《材料入库检验的管理制度、流程和程序》由会员分享，可在线阅读，更多相关《材料入库检验的管理制度、流程和程序（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、材料入库管理制度 为了加强指挥部的财务管理工作，提高内部流程运行速度和效率,降低管理成本，随时掌握材料出入库情况实现实时的材料管理监控。 结合公司具体情况， 特制定本管理规定. 一、 材料到货、验收、入库管理流程: 1、材料到货后，材料采购人员和库管员依据到货清单共同清点材料种类,拆包，分包点验,按材料的品种、规格、型号核对实际到货数量并检查外观质量是否合格。 2、材料验收后材料采购人员立即填写材料入库登记台账 ，要求做到字迹清楚、数据准确、内容完整。填写内容为到货日期、供应商全程、品名、规格、单位、数量。如有外观破损或数量不符等情况要单独注明。需检验的材料存放于仓库待检区等待工程管理及技术人
2、员检验。 3、不需要检验的材料,由采购员和库管人员共同清点数量后,及时办理入库手续,填写材料入库单 。入库单应注明：入库时间、供应商名称、发票号码，产品名称、规格、型号、编码、单位、数量、单价、金额等项目;入库单编号必须按顺序填制， 入库单经材料主管、 库管签字后确认生效，入库单不得涂改；入库单内容必须同实物验收情况和计划采购单据信息一致。 4、入库单一式三联,即库管员一联、财务部一联，供货单位一联。 5、运营部对需检验的材料进行检验，并出具产品检验单,对不合格的材料，出具不合格检验报告，经主管经理签字确认后反馈给材料供应部，予以退场或更换。 6、库管人员根据材料不同性质调剂货物存放场地做好接
3、货准备.货物入库后合理存放，精心管理，妥善保管，达到库容整齐,账、物、卡一致；库房物品要标识清楚，严禁无标识物品入库.物品出库要按照先进先出的原则，库房物品要来历分明，严禁来历不明的物品入库。 7、材料入库核算： （1） 、货物和正式发票一起到的,采购人员应持材料入库单第二联(即财务联）和增值税发票及抵扣联,经验收人、审核人、审批人签字确认后,及时到财务部门办理付款或报销手续，财务部门对入库金额及发票进行复核后及时做增加账务处理。 （2） 、货到而正式发票未到的，库管员开具暂估材料入库单，暂估材料入库单单价按照采购合同单价,没有采购合同的，参照上期入库单单价计算，于每月 10 日前上报财务部门
4、，材料主管会计根据暂估入库单作暂估入账处理，待正式发票到时,库管员将第三联（财务签证留存联）附在发票后面，一同上报财务部，材料主管会计根据正式发票做相应会计处理。 （3）退货及换货处理:材料到货已办理入库手续，由于在施工过程中发现质量等原因需要退换的材料，由运营部开具退库单，写清退库数量及退库原因，材料退还库房。库管员将需退换的货物清点整理，并开具红色入库单冲回前期正式入库单据，采购员与厂家联系更换货物,待换回货物办理正常入库手续。 （4）材料主管会计对材料库存状况实时进行监控，为财务成本核算提供准确信息。 （二)、材料出库管理流程： 1、各材料使用单位根据施工计划，填制领料单，领料单应注明领
5、料部门、日期、材料编号、品种规格、单位、数量并经专业负责人审核签字及领料人签字后到库管员处领取材料. 2、库管员审核领料单，符合手续后在发料人处签字出货。 3、领料单一式三联,领料部门留存一联，库管员一联，材料部门一联留底。领料单周期为上月 1 日到上月 31 日。 4、以上单据在当月发现差错时，所有联次收回，标注作废字样留存，如果已报账发现差错确需更改的，库管员填写红色单据冲销（必须标注原凭证时间、单号等信息） ，并同时填写正确单据报账. （三） 、材料的盘点流程管理 1、材料供应部应对库存材料进行定期和不定期的清查盘点。以保证每类存货的收发、结存、帐帐相符、帐实相符。 2、对存货的收发、结
6、存，坚持会计稽核制度。 3、每月存货的盘点，以次月 5 日前进行为原则。库管员每月编制工程材料盘点单，材料会计根据盘点单和库管员一起盘点，盘点结果要在 10 日前通过盘点表反应出来,对盘点存在的差异必须进行原因分析，并将分析结果上报领导。 4、盘点组织工作:由材料供应部于每次盘点前，事先按盘点种类、项目编排“盘点人员编组表” ，拟订盘点计划表,报主管领导核准后,通知各有关部门，参加盘点工作。 5、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类、并置标识牌。 6、各项存货账册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，
7、将账面数调整为正确的账面结存数。 7、盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。 8、年中、年终全面盘点：6.1 财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表,通知各有关部门，限期办理盘点工作。 9、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。 10、盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。 以上制度自 2018 年 3 月实行，请各车间和部门统一遵照执行。 二 0 一八年三月
