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1、项目三项目三项目三项目三 银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练模块六模块六模块六模块六 汇兑结算业务处理能力的训练汇兑结算业务处理能力的训练汇兑结算业务处理能力的训练汇兑结算业务处理能力的训练工作任务一工作任务一 汇兑结算付款业务处理能力的汇兑结算付款业务处理能力的训练训练【教学目标教学目标】 能力目标： 1能准确填写汇兑结算的业务委托书 2能准确进行汇兑结算付款业务的账务处理 知识目标： 1掌握汇兑结算业务委托书的填写方法 2掌握汇兑结算付款业务处理程序填写汇兑结算业务委托书银行受理并划拨款项编制记账凭证登记银行存款日记账开 始结 束支付手
2、续费、邮电费【工作流程工作流程】汇兑结算付款业务的基本处理程序汇兑结算付款业务的基本处理程序【典型业务实例典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司2020年4月13日采用电汇方式支付黄河股份有限责任公司购货款89500元。黄河股份有限责任公司开户银行为中国工商银行西安市太华支行（陕西省），账号为6987340152012905。未设支付密码。【业务处理流程业务处理流程】1.填写汇兑的业务委托书 汇款人委托开户银行办理汇款，进行汇兑结算时，应填制一式三联汇兑结算的业务委托书，并在第一联记账联上加盖银行预留印签章，交于银行办理划款手续。其格式和填写要求与申请银行本票业务委托书的基本相同。业务委托书委托
3、日期：用小写填写汇款当日的日期。业务类型：在选择的电汇方式内打“”。普通、加急：在选择的方式内打“”。加急的汇费较高。委托人全称、账号或地址、开户行名称、开户银行：分别填写委托单位（即汇出单位）的名称、开户银行账号或地址、开户行名称等相关信息。业务委托书收款人全称、账号或地址、开户行名称、开户银行：分别填写收款单位的名称、银行账号或地址、开户银行名称等相关信息。金额：根据汇款金额按与前述相同的方法填写。支付密码：若付款方设置了密码，则填写所设置的密码。附加信息及用途：填写需要说明的事项或汇款的用途。如支取现金、留行待取、分次支取、转汇等信息。【业务处理流程业务处理流程】2银行受理 银行对汇款人
4、交来的凭证审核无误后，将第三联回单联加盖业务章后，退回申请人。同时将第一联记账联，留存付款人开户银行，据以记账；付款人开户银行和收款人开户银行之间进行凭证传递，将第二联发报或出票依据，传递给收款银行，办理款项划拨。办理汇兑结算，企业需要按照规定向银行交纳有关费用。 中国工商银行柜面资金汇划业务收费标准中国工商银行柜面资金汇划业务收费标准金额标准金额标准汇划费汇划费手续费手续费普通加急（2小时到账）普通加急（2小时到账）1万元（含）以下5元/笔加收30%05元/笔05元/笔1万元10万元10元/笔10万元50万元15元/笔50万元100万元20元/笔100万以上按金额的002，最高不超过200元【业务处理流程业务处理流程】3编制记账凭证 出纳人员李晓根据银行退回的业务委托书“回单联”和收费凭证存根联编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。 记账凭证一：支付手续费。 记账凭证二：支付购货款【业务处理流程业务处理流程】4登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。
