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1、第一条、 、北汽福田汽车股份有限公司关联交易管理办法（2008 年 12 月 26 日董事会审议通过，2011 年 7 月 13 日第一次修订）第一章 总则为规范北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的关联交易管理，明确管理职责和分工，保证公司与关联方之间所发生的关联交易符合公平、公开、公允的原则，维护公司及全体股东的合法权益，依据公司法、证券法、企业会计准则-关联关系及其交易的披露、上海证券交易所股票上市规则（以下简称“股票上市规则”）上海证券交易所上市公司关联交易实施指引公司章程等相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条 董事会审计/内控委员会负责公司关联交易的控
2、制和管理。第二章 关联方、关联交易界定第一节关联方界定第三条本公司的关联人包括关联法人和关联自然人。第四条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为本公司的关联法人：（一）直接或者间接控制本公司的法人或其他组织；（二）由上述第（一）款直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；（三）由第五条所列本公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；（四）持有本公司 5%以上股份的法人或其他组织；（五）中国证监会、上海证券交易所或者本公司根据实质重于形式原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能导致本公司利益对其倾斜的
3、法人或其他组织，包括持有对本公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的法人或其他组织等。第五条 具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：（一）直接或间接持有本公司 5以上股份的自然人；（二）本公司董事、监事和高级管理人员；（三）第四条第（一）款所列关联法人的董事、监事和高级管理人员；（四）本条第（一）款和第（二）款所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子第七条第八条第九条女配偶的父母；（五）中国证监会、上海证券交易所或者本公司根据实质重于形式原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能导致本公司利益对其
4、倾斜的自然人，包括持有对本公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的自然人等。第六条 具有以下情形之一的法人或其他组织或者自然人，视同本公司的关联人：（一）根据与本公司或者其关联人签署的协议或者做出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有第四条或者第五条规定的情形之一；（二）过去十二个月内，曾经具有第四条或者第五条规定的情形之一。本公司董事、监事、高级管理人员以及持有本公司 5以上股份的股东及实际控制人及其一致行动人，应当在与本公司产生关联关系及发生关联交易后 2 个工作日内主动以书面报告的形式，将关联交易信息告知本公司董事会办公室。公司审计/内控委员会应确认关联人名单，并
5、及时向董事会、监事会提交书面审核意见。具体由董事会办公室实施，并应及时在上海证券交易所网站填报或更新关联人名单及关联关系信息。公司各部门及各控股子公司对于业务、管理中不能自行确定的关联方识别或者关联交易处理事宜，应主动咨询董事会办公室，妥善保管本部门关联交易合同文本和相关资料。第二节 关联交易界定本办法所称关联交易，是指本公司或者控股子公司与本公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。包括但不限于下列事项：（一）购买或者出售资产；（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；（三）提供财务资助；（四）提供担保；（五）租入或者租出资产；（六）委托或者受托管理资产和业务；（七）赠与或者受赠资产；（八
6、）债权、债务重组；（九）签订许可使用协议；（十）转让或者受让研究与开发项目；（十一）购买原材料、燃料、动力；（十二）销售产品、商品；（十三）提供或者接受劳务；（十四）委托或者受托销售；（十五）在关联人财务公司存贷款；（十六）与关联人共同投资；（十七）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项；（十八）上海证券交易所根据实质重于形式原则认定的其他属于关联交易的事项，包括向与关联人共同投资的公司提供大于其股权比例或投资比例的财务资助、担保以及放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资或优先受让权等。第十条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：（一） 诚实信用原则；（二） 平等、自愿、等价、有偿原则；（
7、三） 公正、公平、公开、公允原则；（四） 有利于公司发展原则；（五） 关联董事和关联股东回避表决原则；（六） 不损害中小股东合法权益的原则。第三章关联交易审批权限第十一条下列关联交易按公司内部相关规定由公司经理层授权负责部门签订相关合同（协议）。（一）公司与关联自然人发生的金额在 30 万元人民币以下的关联交易（公司提供担保除外）；（二）与关联法人发生的交易金额在 300 万元人民币以下，且占本公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以下的关联交易（公司提供担保除外）；第十二条公司与关联自然人之间发生的金额在 30 万元人民币以上的关联交易或与关联法人发生的交易金额在 300 万元人民币以上，
8、且占本公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易, 须提交公司董监事会审议批准：第十三条公司与关联人发生的交易（本公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免本公司义务的债务除外）金额在 3000 万元人民币以上，且占本公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易；须提交股东大会审议批准：达到本条规定标准的关联交易，若交易标的为公司股权，公司财务计划本部应当提供具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的交易标的最近一年又一期的审计报告，审计截止日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超过六个月；若交易标的为股权以外的其他非现金资产，公司财务计划本部应当提供具有执行证券、期货相关业务
9、资格的资产评估事务所出具的评估报告，评估基准日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超过一年。第十四条 交易金额的确定：（一）本公司与关联人共同出资设立公司，应以本公司的出资额作为交易金额。（二）本公司拟放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资或优先受让权的，应以本公司放弃增资额或优先受让权所涉及的金额为交易金额；本公司因放弃增资权或优先受让权将导致合并报表范围发生变更的，应以本公司拟放弃增资额或优先受让权所对应的公司最近一期末全部净资产为交易金额。（三）本公司进行“提供财务资助”、“委托理财”等关联交易的，应以发生额作为交易金额。（四）下列关联交易，应当按照连续十二个月内累计计算的原则，计算关联
10、交易金额：1、与同一关联人进行的交易；2、与不同关联人进行的交易标的类别相关的交易。上述同一关联人，包括与该关联人受同一法人或其他组织或者自然人直接或间接控制的，或相互存在股权控制关系；以及由同一关联自然人担任董事或高级管理人员的法人或其他组织。已经按照累计计算原则履行股东大会决策程序的，不再纳入相关的累计计算范围。第十五条 公司与关联方发生的所有担保事项，均需提交股东大会审议批准。第十六条 公司与关联人进行的下述交易，可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露：（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；（二）一方作为承销团成员承销另一方公
11、开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；（四）上海证券交易所认定的其他交易。第十七条 公司与关联人进行的下述交易，可以向上海证券交易所申请豁免按照关联交易的方式进行审议和披露：（一）因一方参与面向不特定对象进行的公开招标、公开拍卖等活动导致的关联交易；（二）一方与另一方之间发生的日常关联交易的定价为国家规定的；（三）关联人向公司提供财务资助，财务资助的利率水平不高于中国人民银行规定的经理层面同期贷款基准利率，且公司对该项财务资助无相应抵押或担保；（四）关联人向公司提供担保，且公司未提供反担保的，参照上款规定执行；
12、（五）同一自然人同时担任公司和其他法人或组织的独立董事且不存在其他构成关联人情形的，该法人或组织与公司进行交易；（六）与关联人共同出资设立公司达到重大关联交易标准，所有出资方均以现金出资，并按照出资比例确定各方在所设立公司的股权比例的，可向上海证券交易所申请豁免提交股东大会审议；（七）拟披露关联信息属于国家秘密、商业秘密或上海证券交易所认可的其他情形，按本指引披露或履行相关义务可能导致违反国家有关保密法律法规或严重损害公司利益的，可申请豁免披露或履行相关义务。第四章责任划分第一节 公司经理层面责任划分第十八条 公司经理层面，相关部门职能职责如下：财务计划本部为关联交易的牵头及日常管理部门。主要
13、负责总结公司上一年度关联交易事项的执行情况；协调采购管理部、订单推进部、营销公司及其他相关业务部门提供关联交易的种类、数量、价格、金额、期限等信息，对公司本年度拟进行的关联交易事项进行预计，形成提案，并按季对关联交易的执行情况进行监控，年末将年度关联交易的执行情况向董事会办公室提报。董事会办公室负责向财务计划本部提供关联方名单及关联方基本情况简介资料。采购管理本部、生产与物流管理本部、营销公司负责向财务计划本部提供采购、销售等关联交易合同/协议，包括但不限于交易种类、数量、价格、金额、期限等信息。生产与物流管理本部负责与关联方签订委托生产协议。金融服务部负责向财务计划本部提供贷款等担保合同/协
14、议。并购与投资银行部负责向董事会办公室提供关联投资等信息。审计部负责对关联交易事项的事中、事后监督；对关联交易事项执行情况进行专项审计。法律事务部负责关联交易合同（协议）的法律审核，参与关联交易相关合同（协议）的签订，防范法律风险。其他相关业务部门负责将与本部门有关的关联交易事项，以书面形式及时报告财务计划本部。第二节 董事会层面职责划分第十九条董事会层面，由董事会办公室按照中国证监会有关规定下达统计提报要求，并负责接收财务计划本部提报的经公司领导批准的关联交易议案，履行董事会、监事会和股东大会等相关审议及公告程序。第五章 关联交易价格的确定确定和管理第二十条关联交易价格是指公司与关联方之间发
15、生的关联交易所涉及的商品或者劳务交易价格。公司进行关联交易应当签订书面协议，明确关联交易的定价政策。关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生重大变化的，应当按变更后的交易金额重新履行相应的审批程序。第二十一条 定价原则和定价方法关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，参考关联方与独立第三方的非关联交易价格；如果无独立第三方参考价格，按照成本加成定价；如果没有市场价格，也不适合采用成本加成定价的，按照协议价格定价。市场价格：以市场价格为基准确定商品或劳务价格及费率。成本加成价：在交易的商品或劳务的成本基础上加合理的利润确定交易价格或费率。协议价：由交易双方协商确定及费率。
16、公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披露该关联交易价格的确定原则及其方法，并对该定价的公允性作出说明。第二十二条 关联交易价格的确定和管理流程：关联交易双方应根据关联交易事项的具体内容及关联交易的定价原则，确定定价方法。在财务计划本部相关价格管理的指导下，公司采购管理本部、生产与物流管理本部、营销公司或其他涉及签订关联交易协议的单位根据定价方法，确定关联交易价格后，按公司内部相关规定报公司经理层审批。批准后的关联交易价格应在关联交易协议（合同）中予以明确。计划的第二十三条独立董事、监事会对关联交易价格有疑义的，可以聘请独立财务顾问对关联交易价格的公允性出具独立意见。第六章 关联交易计划
17、的管理流程第二十四条 年初公司计划关联交易事项须履行下列流程：（一）董事会办公室按照中国证监会有关规定下发关联交易工作计划；（二）财务计划本部牵头按照以下程序进行：1、董事会办公室向财务计划本部提供关联方名单；2、采购管理本部、生产与物流管理本部、营销公司及其他签订关联交易合同（协议）的相关单位将本年度关联交易合同/协议报财务计划本部；3、财务计划本部统计、汇总上报的关联交易种类、数量、价格、金额、期限等信息，形成关联交易议案，报公司领导批准；（三）为迅速抓住市场机遇，提高决策效率，减少成本，董事会办公室收到财务计划本部提报的经领导批准的关联交易议案后，可根据市场变化情况及公司实际生产经营情况
18、的需要，按照国家相关法律法规的要求，确定最终的关联交易金额，形成最终议案，提交董事会审计/内控委员会就关联交易事项进行审查、发表审核意见；（四）独立董事就关联交易议案发表事前认可意见，在取得 1/2 以上的独立董事认可的书面意见后，审计/内控委员会将议案提交董监事会审议；（五）董事会办公室于董监事会决议出具之日起 2 个交易日内进行公告（包括独立董事独立意见、审计/内控委员会意见）。（六）董事会办公室将达到第十三条规定的关联交易议案，提交股东大会审议，并在审议批准后 2 个交易日内公告。本公司召开董监事会和股东大会审议关联交易事项时，关联董事、关联股东应回避表决，也不得代理其他董事/股东行使表
19、决权。监事会应当对关联交易的审议、表决、披露、履行等情况进行监督并在年度报告中发表意见。第二十五条 关联交易议案内容包括但不限于：（一）交易概述及交易标的的基本情况；（二）交易各方的关联关系和关联人基本情况；（三）交易的价格、数量、期限、定价政策及依据；（四）交易目的及交易对公司的影响；（五）历史关联交易情况；情况的管理（六）控股股东承诺（如有）；（七）中国证监会、上海证券交易所要求的有助于说明该交易真实情况的其他内容。第二十六条 涉及担保事项的关联交易议案，除上述规定外，还应当包含：（一）截止披露日公司及其控股子公司对外担保总额，占公司最近一期经审计净资产的比例；（二）公司对控股子公司提供担
20、保的总额，占公司最近一期经审计净资产的比例。第二十七条 日常关联交易披露：（一）首次发生日常关联交易的，公司应当与关联人订立书面协议并及时披露，根据协议涉及的总交易金额提交董事会或者股东大会审议。协议没有总交易金额的，应当提交股东大会审议。（二）公司可以在披露上一年年度报告之前，按类别对公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计，根据预计结果提交董事会或者股东大会审议并披露。（三）与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年按规定重新履行相关决策程序和披露义务。第二十八条 溢价购买关联人资产：（一）公司拟购买关联人资产的价格超过账面值 100%的重大关联交易，公司除公告溢价原
21、因外，应当为股东参加股东大会提供网络投票或者其他投票的便利方式。（二）公司应当提供拟购买资产的盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审核。公司无法提供盈利预测报告的，应当说明原因，在关联交易公告中作出风险提示，并详细分析本次关联交易对公司持续经营能力和未来发展的影响。第七章 关联交易执行情况的管理流程第二十九条 公司关联交易事项执行情况统计须履行下列流程：（一）每个季度结束后一个月内，财务计划本部通过汇总公司各事业部、各控股子公司财务部门实际账务，对账统计年初至本季度末关联交易的实际发生额，并与本年度的关联交易计划情况进行对比，形成执行情况的报告，经审计部
22、会签后，报公司经理层。（二）董事会办公室将关联交易执行情况的报告报董事会备案。第三十条 经过统计、对比，如存在下列差异情况：（一）年度内新发生的关联交易；（二）正在执行过程中的关联交易主要协议条款发生重大变化需要修订或者协议期满需要续签的；（三）公司实际执行中超出预计总金额的。财务计划本部分析差异原因后，形成关联交易补充议案并履行相应审批程序后，由董事会办公室提交董监事会、股东大会，履行审议程序。第三十一条 计划关联交易的年度执行情况应在年度报告中进行披露。同时，应在年度报告和半年度报告重要事项中披露报告期内发生的重大关联交易事项。第八章 责任追究第三十二条对违反本办法相关规定的董事、监事、高
23、级管理人员、其他直接主管人员和责任人员，将依据有关规章制度给予相应处罚。第三十三条对本公司董事、监事及高级管理人员违反本办法有关条款的，股东大会、董事会和监事会有权责令其限期改正，对逾期不改正或者情节严重的，经董事会、监事会和股东大会审议后可调整或更换董事、监事和高级管理人员。第九章 附则第三十四条 本办法中的“以上”不含本数，“以下”含本数。第三十五条本办法未尽事宜，依据上海证券交易所股票上市规则、公司法等有关法律和行政法规以及公司章程的规定执行。第三十六条如本办法与国家新颁布的政策、法律，与中国证监会、上海证券交易所新发布的规则发生矛盾时，冲突部分以国家政策、法律及监管部门最新颁布的法规、规则为准，其余部分继续有效。第三十七条 本办法由董事会负责解释。第三十八条 本办法经公司董事会通过批准后实施生效，修改时亦同。第三十九条本制度中涉及责任部门名称的条款，若相关部门的名称变更，无需提交董事会，自动在制度中调整。北汽福田汽车股份有限公司董事会二一一年七月十三日
