圣莱达：半财务报告

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1、宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年半年度财务报告（未经审计）证券代码：002473证券简称：圣莱达披露日期：2011 年 7 月 27 日0资产负债表编制单位：宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年 6 月 30 日金额单位：人民币元资产合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产货币资金223,365,032.61221,404,045.56272,053,671.70270,376,579.07交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息9,959,296.1952,848,032.658,733,656.602,617,511.589,959,296.1952,848,032.65

2、9,963,528.882,617,511.583,770,748.0141,052,660.4311,260,747.701,231,100.003,500,748.0141,043,960.4312,046,840.561,231,100.00应收股利其他应收款存货3,725,221.2856,117,077.363,571,091.2835,465,905.612,213,077.5240,390,882.292,121,449.0119,900,132.40一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计357,365,828.27335,829,411.75371,972,887.65

3、350,220,809.48非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产6,019,000.006,019,000.00固定资产在建工程41,867,667.0716,567,472.6537,480,936.5716,567,472.6541,158,958.442,390,608.1136,529,901.202,390,608.11工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产53,427,589.5653,409,025.1453,679,362.3353,655,561.32开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6,134,123.52415,354

4、.146,134,123.52232,541.115,908,128.35509,920.115,908,128.35232,541.11其他非流动资产非流动资产合计资产总计118,412,206.94475,778,035.21119,843,098.99455,672,510.74103,646,977.34475,619,864.99104,735,740.09454,956,549.57流动负债短期借款0交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费2,295,040.0026,573,900.493,894,561.755,835,726.29-289,864.232,2

5、95,040.0018,389,279.083,894,561.753,429,254.70-569,483.926,830,000.0020,959,427.883,513,400.594,377,695.232,403,991.346,830,000.0011,399,295.853,513,400.592,750,015.222,461,618.92应付利息应付股利4,000,000.004,000,000.00其他应付款1,183,884.631,036,075.631,073,825.23913,547.43一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计43,493,248.9332

6、,474,727.2439,158,340.2727,867,878.01非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计43,493,248.9332,474,727.2439,158,340.2727,867,878.01股东权益股本资本公积160,000,000.00221,954,291.21160,000,000.00221,954,291.2180,000,000.00301,954,291.2180,000,000.00301,954,291.21减：库存股盈余公积未分配利润6,997,029.2939,781,444.06

7、5,473,438.0435,770,054.256,997,029.2943,752,751.455,473,438.0439,660,942.31外币报表折算差额归属于公司股本权益合计少数股东权益股东权益合计负债及股东权益总计428,732,764.563,552,021.72432,284,786.28475,778,035.21423,197,783.50423,197,783.50455,672,510.74432,704,071.953,757,452.77436,461,524.72475,619,864.99427,088,671.56427,088,671.56454,956

8、,549.57法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润表编制单位：宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年 1-6 月金额单位：人民币元项目附注合并本期母公司合并上年同期母公司一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失102,250,653.9979,839,304.81431,621.712,204,528.8112,524,313.46-2,145,977.03104,159.0498,945,040.3977,014,947.05306,882.832,204,528.8112,025,636.71-2,144,933.1695,459.0410

9、6,844,224.5475,572,943.1486,050.142,233,861.1911,550,364.97580,534.70208,298.99106,805,399.4780,549,013.3456,087.832,233,861.1910,050,073.93580,797.07179,133.99加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出9,292,703.194,421,104.60174,344.409,442,519.114,416,993.20174,344.4016,612,171.41346,819

10、.9321,094.0513,156,432.12235,436.5921,094.05其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润归属于公司股东的净利润少数股东损益13,539,463.391,716,201.8311,823,261.5612,028,692.61-205,431.0513,685,167.911,576,055.9712,109,111.9416,937,897.292,239,228.2514,698,669.0413,875,513.67823,155.3713,370,774.661,723,062.1511,647,712.51五、每股收益(基于归

11、属于公司普通股股东合并净利润)基本每股收益稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：主管会计工作负责人：0.080.08会计机构负责人：0.230.23现金流量表编制单位：宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年 1-6 月本期金额单位：人民币元上年同期项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现

12、金流量净额78,929,108.943,647,950.6011,277,131.1593,854,190.6978,502,290.6914,613,678.466,357,320.3211,260,340.09110,733,629.56-16,879,438.8778,540,866.233,639,435.2511,221,621.0193,401,922.4986,759,092.697,781,911.804,972,219.1511,069,032.14110,582,255.78-17,180,333.29104,662,351.285,018,673.88289,217.02

13、109,970,242.1879,459,266.4215,152,323.464,795,105.315,214,649.67104,621,344.865,348,897.32106,728,056.445,018,673.88276,910.52112,023,640.8490,165,695.5210,063,910.622,835,040.184,931,696.41107,996,342.734,027,298.11二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投

14、资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,566,391.7818,549,391.789,025,938.548,716,483.46投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,800,000.001,800,000.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额18,566,391.78-18,566,391.7818,549,391.78-18,549,391.7810,825,938.54-10,825,938.5410,516,483.46-10,516,483.46三、筹资活动产生的现金流量吸

15、收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,929,558.132,929,558.132,929,558.132,929,558.13偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金2929558.1312002994.692929558.1312002994.6912,380,000.0010,076,323.6412,380,000.009,917,321.50其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1,203,512.201,024,417.21筹资活动现金流

16、出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额法定代表人：14,932,552.82-12,002,994.69-258821.75-47,707,647.09270525208.7222,817,561.61主管会计工作负责人：14,932,552.82-12,002,994.69-258821.75-47,991,541.51268848116.1220,856,574.5623,659,835.84-23,659,835.84-133,425.17-29,270,302.2342,8

17、45,600.5313,575,298.30会计机构负责人：23,321,738.71-23,321,738.71-133,425.17-29,944,349.2341,679,470.5811,735,121.35其他其他0.00转合并股东权益变动表编制单位：宁波圣莱达电器股份有限公司本期金额2011 年 1-6 月上年金额金额单位：人民币元项目实收资本（或股本）归属于母公司所有者权益减：库 专项储 盈余公 一般风资本公积存股 备 积 险准备未分配利润少数股东权 所有者权益益 合计实收资本（或股本）资本公积归属于母公司所有者权益减：库 专项储盈余公积存股 备一般风险准备未分配利润少数股东权

18、所有者权益益 合计一、上年年末余额80,000,000.00 301,954,291.216,997,029.2943,752,751.453,757,452.77 436,461,524.7260,000,000.0039,854,178.124,027,219.4023,326,300.182,862,059.98130,069,757.68加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额80,000,000.00 301,954,291.216,997,029.2943,752,751.453,757,452.77 436,461,524.7260,000,000.0039,854,17

19、8.124,027,219.4023,326,300.182,862,059.98130,069,757.68三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）80,000,000.00 -80,000,000.00-3,971,307.39-205,431.04-4,176,738.4320,000,000.00 262,100,113.092,969,809.8920,426,451.27895,392.79306,391,767.04（一）净利润12,028,692.61-205,431.0411,823,261.5732,996,261.16895,392.7933,891,653.95（二）

20、其他综合收益上述（一）和（二）小计12,028,692.61-205,431.0411,823,261.5732,996,261.16895,392.7933,891,653.95（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他20,000,000.00 262,100,113.0920,000,000.00 262,100,113.09282,100,113.09282,100,113.09（四）利润分配-16,000,000.00-16,000,000.002,969,809.89-12,569,809.89-9,600,000.001提取盈余公积2提取一般风

21、险准备2,969,809.89-2,969,809.893对所有者（或股东）的分配-16,000,000.00-16,000,000.00-9,600,000.00-9,600,000.004其他（五）所有者权益内部结1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他80,000,000.00 -80,000,000.0080,000,000.00 -80,000,000.00四、本期期末余额160,000,000.00 221,954,291.216,997,029.2939,781,444.063,552,021.73 432,284,786.2980,000

22、,000.00 301,954,291.216,997,029.2943,752,751.453,757,452.77436,461,524.72法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：转母公司股东权益变动表编制单位：宁波圣莱达电器股份有限公司本期金额2011 年 1-6 月上年金额金额单位：人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合 实收资本计 （或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额80,000,000.00301,954,291.215,473,438.0439,660,

23、942.30427,088,671.55 60,000,000.0039,854,178.122,503,628.1522,532,653.34124,890,459.61加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）80,000,000.0080,000,000.00301,954,291.21-80,000,000.005,473,438.0439,660,942.30-3,890,888.06427,088,671.55 60,000,000.00-3,890,888.06 20,000,000.0039,854,178.12262,100,1

24、13.092,503,628.152,969,809.8922,532,653.3417,128,288.96124,890,459.61302,198,211.94（一）净利润12,109,111.9412,109,111.9429,698,098.8529,698,098.85（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本12,109,111.9412,109,111.9420,000,000.0020,000,000.00262,100,113.09262,100,113.0929,698,098.8529,698,098.85282,100,113.

25、09282,100,113.092股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配-16,000,000.00-16,000,000.002,969,809.89-12,569,809.89-9,600,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备2,969,809.89-2,969,809.893对所有者（或股东）的分配-16,000,000.00-16,000,000.00-9,600,000.00-9,600,000.004其他（五）所有者权益内部结1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他80,000,000.0080,000,000.00-80,

26、000,000.00-80,000,000.00四、本期期末余额160,000,000.00221,954,291.215,473,438.0435,770,054.25423,197,783.50 80,000,000.00301,954,291.215,473,438.0439,660,942.31427,088,671.56法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：宁波圣莱达电器股份有限公司2010 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)1 公司基本情况宁波圣莱达电器股份有限公司(以下简称“本公司”)的注册地址为宁波市江北区康庄南路 515号，组织形式为股份有限公司(

27、已上市)，注册资本为 16,000 万元人民币。本公司前身系宁波圣莱达电器有限公司(以下简称“公司”)，经宁波市江北区对外贸易经济合作局北区外审2003126 号文批准，由爱普尔(香港)电器有限公司、宁波市江北圣利达电热电器有限公司共同投资设立的的中外合资(港资)企业。公司成立于 2004 年 3 月 11 日，法定代表人为杨宁恩，投资总额 50 万美元，注册资本为 40 万元美元，工商注册号为330200400011799。其中爱普尔(香港)电器有限公司持有 75%的股权，宁波市江北圣利达电热电器有限公司持有 25%的股权。公司成立时的股东出资已经宁波恒业联合会计师事务所出具恒会所验(200

28、4)306 号验资证明验证。根据 2007 年 10 月 11 日公司董事会决议，并经宁波市江北区对外贸易经济合作局以北区外审2007072 号关于同意宁波圣莱达电器公司增加注册资本的批复批准，公司增加注册资本 306 万美元，注册资本由原来的 40 万美元增至 346 万美元。其中：爱普尔(香港)电器有限公司增持 293 万美元，宁波市江北圣利达电热电器有限公司增持 13 万美元。本次增资后爱普尔(香港)电器有限公司持有公司 93.35%的股权，宁波市江北圣利达电热电器有限公司持有公司 6.65%的股权。本次增资已由上海众华沪银会计师事务所出具沪众会字(2007)第2799 号验资报告予以验

29、证。根据 2008 年 12 月 22 日公司董事会决议，并经宁波市江北区对外贸易经济合作局以北区外审2008072 号关于同意宁波圣莱达电器有限公司投资者股权变更的批复批准，爱普尔(香港)电器有限公司将其持有的公司 26.88%的股权转让给宁波市江北圣利达电热电器有限公司，将其持有的公司 8.67%的股权转让给宁波市江北盛阳投资咨询有限公司。转让后，爱普尔(香港)电器有限公司持有公司 57.80%股权，宁波市江北圣利达电热电器有限公司持有公司33.53%的股权，宁波市江北盛阳投资咨询有限公司持有公司 8.67%股权。根据 2008 年 12 月 24 日公司董事会决议，并经宁波市江北区对外贸

30、易经济合作局以北区外审2008075 号关于同意宁波圣莱达电器有限公司增加注册资本的批复批准，公司注册资本由 346 万美元增加至 536 万美元，投资总额由 500 万美元增至 1000 万美元。本次增资已由宁波公平会计师事务所出具甬公会验2008358 号验资报告予以验证。增资后，宁波市宁波圣莱达电器股份有限公司2010 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)江北圣利达电热电器有限公司持有公司 57.09%股权，爱普尔(香港)电器有限公司持有公司37.31%股权，宁波市江北盛阳投资咨询有限公司持有公司 5.60%股权。本公司于 2008 年 12月 29 日办理完毕工商变更登

31、记手续，公司注册资本变更为 536 万美元。经公司 2009 年 3 月 5 日董事会决议通过，并经宁波市外经贸局 2009 年 3 月 18 日关于同意宁波圣莱达电器有限公司变更为股份有限公司的批复(甬外经贸资管函2009148 号)批准，公司以截至 2008 年 12 月 31 日经审计的净资产 72,302,178.12 元人民币，按照 1：0.74的比例折为股份 53,600,000 股，每股面值 1 元人民币，整体变更设立宁波圣莱达电器股份有限公司。本公司于 2009 年 3 月 31 日在宁波市工商行政管理局完成注册登记并取得注册号为330200400011799 的企业法人营业执

32、照，公司注册资本、实收资本均为 53,600,000 元人民币，经营范围为电热电器、电机电器及配件的制造、加工。法定代表人是杨宁恩。上述出资经上海众华沪银会计师事务所出具沪众会字(2009)第 2233 号验资报告予以验证。根据 2009 年 4 月 18 日本公司 2009 年第一次临时股东大会决议，并经宁波市外经贸局关于同意宁波圣莱达电器股份有限公司增资的批复（甬外经贸资管函2009235 号）批准，本公司注册资本由 5,360 万元增加至 5,760 万元。本公司发行 400 万股普通股，每股票面价值1 元人民币，由上海雍和投资发展有限公司认购。2009 年 4 月 29 日，上述出资经

33、上海众华沪银会计师事务所出具沪众会字(2009)第 3060 号验资报告予以验证。增资后，宁波市江北圣利达电热电器有限公司持有本公司 53.13%股权，爱普尔(香港)电器有限公司持有本公司 34.72%股权，上海雍和投资发展有限公司持有本公司 6.94%股权，宁波市江北盛阳投资咨询有限公司持有本公司 5.21%股权。根据 2009 年 5 月 9 日公司 2009 年第二次临时股东大会决议，并经宁波市外经贸局关于同意宁波圣莱达电器股份有限公司增资的批复（甬外经贸资管函2009309 号）批准，本公司注册资本由 5,760 万元增加至 6,000 万元。本公司发行 240 万股普通股，每股票面价

34、值 1 元人民币，由宁波东元创业投资有限公司认购。2009 年 5 月 26 日，上述出资经上海众华沪银会计师事务所出具沪众会字(2009)第 3375 号验资报告予以验证。增资后，宁波市江北圣利达电热电器有限公司持有本公司 51%股权，爱普尔(香港)电器有限公司持有本公司33.33%股权，上海雍和投资发展有限公司持有本公司 6.67%股权，宁波市江北盛阳投资咨询宁波圣莱达电器股份有限公司2010 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)有限公司持有本公司 5%股权，宁波东元创业投资有限公司持有本公司 4%股权。根据 2009 年 8 月 20 日本公司股东大会决议通过，本公司大股

35、东宁波市江北圣利达电热电器有限公司更名为宁波圣利达电子科技发展有限公司(以下出现时均表述为更名后的名称)。根据本公司2009年11月28日2009年度第五次临时股东大会决议，及中国证券监督管理委员会2010年8月18日证监许可20101125号关于核准宁波圣莱达电器股份有限公司首次公开发行股票的批复的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,000万股，每股面值1元，每股发行价为人民币16元。截至2010年9月2日止，本公司已收到募集资金总额人民币320,000,000.00元，扣除本公司公开发行股票发生的费用37,899,887元，此次公开发行股票募集资金净额为人民币282,100,11

36、3.09 元，其中：新增股本人民币20,000,000.00元；出资额溢价部分为人民币262,100,113.09元，全部计入资本公积。本公司变更后的注册资本为人民币80,000,000.00 元，业经上海众华沪银会计师事务所沪众会字2010第3885号验资报告验证。本公司已于2010 年10 月27 日办理了工商变更手续。根据 2011 年 3 月 21 日本公司第一届董事会第十六次会议决议通过，本公司大股东宁波圣利达电子科技发展有限公司更名为宁波圣利达投资咨询有限公司(以下出现时均表述为更名后的名称)。根据本公司 2011 年 4 月 28 日 2010 年度股东大会决议，以本公司 201

37、0 年末总股本 8000 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,不送股。转增后公司总股本增加到16000 万股，本公司经上海众华沪银会计师事务所于 2011 年 6 月 20 日出具沪众会字(2011)第 4225 号验资报告予以验证。并在 2011 年 07 月 06 日工商部门变更后的注册资本为人民币160,000,000.00 元。宁波圣莱达电器股份有限公司2010 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司基本组织结构如下：股东大会监事会董事会提名委员会薪酬与考核委员会董事会秘书战略委员会董事会办公室会证券部心总经理审计委员会研发总监营销总监生产

38、总监财务总监行政总监研发一部研发二部研发三部国际业务一部国际业务二部国内业务部销售管理部生产一部生产二部温控器部财务部人力资源部行政部物流部品质管理部总经办管理部审计部模测设信采仓售具备后部试部息购库服务宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明2.1 编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2.2 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整、公允地反映了本公

39、司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。3 重要会计政策和会计估计3.1 会计期间会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止3.2 记账本位币记账本位币为人民币3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法3.3.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

40、成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。3.3.2 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。购买方的合并成本和购买方在合并中

41、取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。3.4 合并财务报表的编制方法宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中

42、股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。3

43、.5 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。3.6 外币折算3.6.1 外币交易外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。3.6.2 外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产

44、负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。3.7 金融工具3.7.1 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外

45、，金额单位为人民币元)金融资产满足下列条件之一的，终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。3.7.2 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产

46、列示。(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。(3)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。(4)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。3.7.3 金融资产的计量金融资产于

47、本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入

48、公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。3.7.4 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债

49、。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。3.7.5 金融负债的计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。3.7.6 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

50、场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3.7.7 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允

51、价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。3.8 应收款项3.8.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：账龄宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金

52、额单位为人民币元)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：公司将单项金额大于 200 万元的应收款项作为单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据：组合 1组合 2以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合以无风险的存出保证金、押金、备用金等划分组合按组合计提坏账准备的计提方法：

53、组合 1组合 2采用账龄分析法不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)12 年23 年3 年以上0%30%50%100%0%30%50%100%3.9 存货3.9.1 存货的分类存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。3.9.2 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。存货盘存制度采用永续盘存制。3.9.3 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用

54、时采用五五摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。3.10 长期股权投资3.10.1 投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：1)以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。3)投资者投入

55、的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。4)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3.10.2 后续计量及损益确认方法公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

56、行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时

57、调整长期股权投资成本。采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟

58、该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

59、量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。3.11 固定资产3.11.1 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认

60、：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定资产的成本能够可靠地计量。3.11.2 固定资产初始计量和后续计量购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。3.11.3 各类固定资产的折旧方法类别房屋建筑物机器设备运输工具办公设备折旧年

61、限(年)20 年5-10 年5 年5 年残值率(%)10%10%10%10%年折旧率(%)4.50%18%至 9%18%18%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。3.11.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现

62、金流量的现值两者之间较高者确定。符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。3.12 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。3.13 借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费

63、用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

64、一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。3.14 无形资产无形资产包括购买的土地使用权、软件及专利权等。无形资产以实际成本计量。土地使用权按剩余使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权和软件按预计有效年限 5 年平均摊销。类别软件专利权土地使用权预计使用寿命5 年5 年45.33-49.83 年当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产

65、账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。3.15 商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示

66、。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。3.16 长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。3.17 预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对

67、于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。3.18 资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减

68、值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。3.19 资产组宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方

69、式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。3.20 职工薪酬本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入

70、相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。3.21 收入确认收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。3.21.1 销售商品本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企

71、业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。3.21.2 提供劳务本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。3.21.3 让渡资产使用权本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经

72、济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。3.22 借款宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。3.23 政府补助政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助

73、。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。3.24 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基

74、础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企

75、业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。3.25 经营租赁、融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。3.25.1 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。3.25.2 融资租赁4.5宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付

76、款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。4 税项本公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：税种税率计税依据4.14.24.34.4增值税城建税教育费附加地方教育费附加17%7%3%2%应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额所得税本公司 2009 年被认定为高新技术企业，证书编号：GR200833100090。根据新所得税法的有关规定和国税函2009203号国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知，本公司可减按 15

77、%的税率征收企业所得税。本公司 2009 年度及 2010 年实际执行的所得税税率为 15%。2011 年高新技术企业正在申请复审中。本公司合并子公司宁波爱浦尔电器有限公司，按中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税的有关规定及国发200739 号关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知享受所得税优惠政策，即自首个获利年度 2005 年起至 2006 年免征企业所得税，自 2007 年起至 2009 年减半征收企业所得税。宁波爱浦尔电器有限公司 2009 年及 2010年实际执行的所得税税率分别是 12.5%及 25%，2011 年实际执行的所得税税率是 25%。本公司合并子公司宁波爱普尔温控器

78、有限公司，按中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税的有关规定及国发200739 号关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知享受所得税优惠政策，即自首个获利年度 2007 年起至 2008 年免征企业所得税，自 2009 年起至 2011 年减半征收企业所得税。宁波爱普尔温控器有限公司 2009 年及2010 年实际执行的所得税税率是 12.5%，2011 年实际执行的税率 12.5%。宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)5 合并财务报表的合并范围(金额单位为人民币万元)本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特

79、殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。5.1 同一控制下企业合并取得的子公司业务性质表决是否序子公司类及经营范期末实际持股权比合并少数股号子公司全称型注册地注册资本围出资额比例例报表东权益电热器及30 万美配件的制22.5 万158.41宁波爱浦尔电器有限公司 中外合资宁波元造、加工美元75%75%是万宁波爱普尔温控器有限公20 万美温控器制15 万美196.82司中外合资宁波元造、加工元75%75%是万上述子公司与本公司于合并前后均受杨宁恩和杨青共同控制。5.2 本报告期内合并范围发生变更的说明本公司报告期内合并范围未发生变动。111111-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务

80、报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6 合并财务报表项目附注6.1 货币资金项目2011 年 6 月 30 日2010 年 12 月 31 日现金人民币小计原币金额31,618.9031,618.90折算率人民币金额31,618.9031,618.90原币金额11,368.7711,368.77折算率人民币金额11,368.7711,368.77银行存款人民币221,104,505.52221,104,505.52269,042,174.35269,042,174.35美元欧元小计259,332.740.16221,363,838.426.48379.3751,681,435.691.

81、50222,785,942.71221,987.350.05269,264,161.756.62958.81,471,665.140.44270,513,839.93其他货币资金人民币小计547,471.00547,471.001.001.00547,471.00547,471.001,528,463.001,528,463.001,528,463.001,528,463.006.1.1 期末货币资金中无用于担保的资产6.1.2 其他原因造成所有权受到限制的资产项目2011 年 6 月 30 日2010 年 12 月 31 日承兑汇票保证金保函保证金质押的定期存款小计459,008.0088,

82、463.00547,471.001,366,000.00162,463.001,528,463.006.1.3 货币资金期末数比期初数减少了 48,688,639.09 元，减少比例为 17.90%。主要原因:建设新厂区厂房、购买进固定资产支出 18,566,391.78 元，支付应付股利 12,000,000.00 元，报告期内存货采购增加 15,726,195.07 元。6.2 应收票据6.2.1 应收票据分类种类商业承兑汇票银行承兑汇票合计2011 年 6 月 30 日969,102.448,990,193.759,959,296.192010 年 12 月 31 日1,458,254.

83、512,312,493.503,770,748.016.2.2 期末公司无已质押的应收票据。6.2.3 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额前五名票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。本公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名票据。-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)出票单位广东美的精品电器制造有限公司宁波科程电器制造有限公司飞歌电器宁波沁园集团宁波仕诺电器合计到期日2011.9.32011.9.302011.10.292011.7.172011.9

84、.30金额700,000.00500,000.00500,000.00350,505.63326,700.002,377,205.63票据号00025247203655352079630300036121204408416.2.4 本公司期末已贴现的尚未到期的承兑票据金额为 1,135,560.00 元。应收票据期末数比期初数增加 6,188,548.18 元，增加比例为 164.12%，增加原因为：以票据结算的交易增加。6.3 应收账款6.3.1 应收账款按种类分析如下：期未数期初数账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备种类金额（%）金额比例（%）金额（%）金额比例（%）单项金额重大并单项

85、计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款组合 1：（以帐龄作为信用风险特征53,932,424.67 97.59%1,084,392.022.01%42,032,893.4196.93%980,232.982.33%划分）组合小计53,932,424.6797.59%1,084,392.022.01%42,032,893.4196.93%980,232.982.33%单项金额虽不重大但单项计提坏账1,329,557.132.41%1,329,557.13100.00%1,329,557.133.07%1,329,557.13100.00%准备的应收账款合计55,261,981.80

86、100%2,413,949.154.37%43,362,450.54100%2,309,790.115.33%6.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄1 年以内金额51,079,691.74比例（%）94.71%金额39,699,602.12比例（%）94.40%1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计2,519,629.869,200.01323,903.0653,932,424.674.67%0.02%0.60%100.00%755,888.964,600.00323,903.061,084,392.021,720,070.97298,01

87、7.26315,203.0642,032,893.414.10%0.70%0.70%100%516,021.29149,008.63315,203.06980,232.98宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容广州市金轮工贸有限公司合计账面余额1.329,557.131.329,557.13坏账准备1.329,557.131.329,557.13计提比例100%计提理由与客户长期无业务往来且无法联系6.3.4 本公司报告期内实际核销的应收账款金额为 0 元。6.3.5 本公

88、司报告期内应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。6.3.6 应收账款余额前五名单位情况单位名称芜湖美的精品电器制造有限公司中山市科欣电子有限公司宁波科程电器制造有限公司宁波仕诺电器有限公司余姚市富达电子有限公司合计与本公司关系无关联第三方无关联第三方无关联第三方无关联第三方无关联第三方金额4,227,858.572,303,909.101,471,485.371,424,071.901,372,310.2110,799,635.15年限1 年1 年1 年1 年1 年占应收账款总额比例(%)7.65%4.17%2.66%2.58%2.48%19.54%6.3.7

89、本公司应收账款期末余额中无应收关联方单位款项。6.3.8 本公司报告期内无终止确认的应收账款6.3.9 本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况6.3.10 应收账款期末数比期初数增加 11,795,372.22 元，增长比例为 28.73%。主要原因：2011年上半年小家电行业竞争日益激烈，公司客户面临国家宏观资金政策收紧的现实情况，为保有现有市场份额，公司在严格的内控基础上对部分优质诚信客户暂时性放宽了应收账款政策。部分应收账款余额为新客户赊销增加所致。6.4 其他应收款6.4.1 其他应收账款按种类分析如下：-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外

90、，金额单位为人民币元)期末数期初数账面余额比例坏账准备比例账面余额坏账准备比例种类金额（%）金额 （%）金额比例（%） 金额 （%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1:（帐龄作为信用风险特征划分）1,079,975.2128.99%627,418.3228%组合 2:（以无风险的存出保证金、押金、备用 2,645,246.0771.01%1,585,659.2072%金等划分）组合小计3,725,221.28100%2,213,077.52100%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的-应收账款合计3,725,221.28100%2,213,077.52

91、100%6.4.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：期末数期初数账龄账面余额金额比例（%）坏账准备金额账面余额比例（%）坏账准备1 年以内1 至 2 年1,079,975.21100%627,418.32-100%0%-2 至 3 年3 年以上-0%0%-合计1,079,975.21100%-627,418.32100%-6.4.3 本报告期无实际核销的其他应收款6.4.4 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款6.4.5 其他应收款余额前三名单位情况单位名称备用金出口退税宁波亿盛电机有限公司合计与本公司关系非关联非关联非关联金额1,16

92、9,043.391,014,115.89850,265.763,033,425.04年限1 年1 年1 年占其他应收款总额比例(%)31.38%27.22%22.82%81.42%6.4.6 本报告期其他应收款中无应收关联方欠款6.4.7 本报告期中无终止确认的其他应收款6.4.8 本报告期中无以其他应收款为标的进行证券化的情况宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.4.9 其他应收款期末数比期初数增加 1,512,143.76 元，增加比例为 68.32%，增加原因为出口退税科目增加 936954.06 元，亿盛电机增加房租押金 100

93、000 元，房租预付 295678.56元，其他为备用金等增加。6.5 预付款项6.5.1 预付账款按账龄列示账龄2011 年 6 月 30 日金额 比例(%)金额2010 年 12 月 31 日比例(%)1 年以内12 年23 年3 年以上合计6,879,478.901,854,177.70-8,733,656.6078.77%21.23%100%11,206,570.0054,177.70-11,260,747.7099.52%0.48%100%预付账款账龄的说明：1-2 年内的预付账款为支付江北预算中心土地保证金 1,800,000.00 元6.5.2 预付账款余额大额款项情况单位名称土

94、地保证金-江北预算中心宁波市工业建筑设计研究院有限公司昆山市佰奥自动化设备科技有限公司合计与本公司关系无关联第三方无关联第三方无关联第三方金额1,800,000.00843,220.00796,125.003,439,345.00时间1-2 年1 年1 年未结算原因土地开发保证金基建预付款设备采购款6.5.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。6.5.4 预付账款说明预付账款期末数比期初数减少 2,527,091.10 元，减少比例为 22.44%，主要系预付宁波强仁电器有限公司材料采购款 2889747.76 元，原材料实物到库，完成采购入库手续将预付

95、材料款转至应付账款。6.6 应收利息项 目账龄一年以内的应收利息其中：银行存款应收利息账龄一年以上的应收利息合计2010 年 12 月 31 日1,231,100.001,231,100.00-1,231,100.00本年增加2,273,090.182,273,090.18-2,273,090.18本年减少886,678.60886,678.60886,678.602011 年 6 月 30 日2,617,511.582,617,511.582,617,511.58-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)应收利息年末数比年初数增加 1,38

96、6,411.58 元，增加比例为 112.62，增加原因为本期计提募集资金账户存款利息。6.7 存货6.7.1 存货分类2011 年 6 月 30 日2010 年 12 月 31 日项 目原材料账面余额22,711,409.30跌价准备账面价值22,711,409.30账面余额23,341,374.23跌价准备账面价值23,341,374.23在产品4,883,288.674,883,288.67库存商品合计28,522,379.3956,117,077.3628,522,379.3956,117,077.3617,049,508.0640,390,882.2917,049,508.0640,

97、390,882.296.7.2 存货跌价准备截至 2011 年 6 月 30 日，本公司管理层认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。6.7.3 存货的说明：存货期末数比期初数增加 15,726,195.07 元，增加比例为 38.94%，增加原因为：期末库存商品大幅增加。存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。6.8 固定资产6.8.1 固定资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：53,453,684.983,353,005.63657,577.0056,149,113.61其中：房屋及建筑物22,967,349.6522,967,34

98、9.65机器设备运输工具办公设备24,627,653.965,092,499.00766,182.373,347,535.545,470.09657,577.0027,975,189.504,434,922.00771,652.46二、累计折旧合计：12,294,726.542,049,255.5962,535.6014,281,446.53其中：房屋2,067,061.19及建筑物516,765.302,583,826.49机器设备7,212,417.881,190,117.748,402,535.62运输工具办公设备2,535,950.97479,296.50288,568.7253,80

99、3.8362535.62,761,984.09533,100.33宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备五、固定资产账面价值合计41,158,958.4420,900,288.4617,415,236.082,556,548.03286,885.8741,158,958.4441,867,667.0720,383,523.1619,572,653.881,672,937.91238,552.1341,867,667.0

100、7其中：房屋及建筑物20,900,288.4620,383,523.16机器设备运输工具办公设备17,415,236.082,556,548.03286,885.8719,572,653.881,672,937.91238,552.13本期折旧额_2,049,255.59 元。6.8.2 本期无暂时闲置的固定资产6.8.3 本期无通过融资租赁租入的固定资产6.8.4 本期无通过经营租赁租出的固定资产6.8.5 期末无持有待售的固定资产6.8.6 期末无未办妥产权证书的固定资产固定资产说明截至 2011 年 6 月 30 日，所有的固定资产都未办理抵押。固定资产期末数比期初数增加 2,695,4

101、28.63 元，增加比例为 5.04%，增加原因为：本期外购机器设备有所增加。累计折旧期末数比期初数增加 1,986,719.99 元，增加比例为 16.16%，增加原因为：本年计提折旧费用。6.9 在建工程-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.9.1 在建工程情况2011 年 6 月 30 日2010 年 12 月 31 日项目厂房扩建费账面余额106,000.00减值准备账面净值106,000.00账面余额106,000.00减值准备账面净值106,000.00外租厂房改建工程钛镍合金记522,879.24522,879.24忆式

102、温控器5,315,227.175,315,227.17766,786.37766,786.37自动化项目水加热智能生活电器扩8,744,849.638,744,849.63738,611.12738,611.12产项目研究开发中心建设项目合计2,401,395.8516,567,472.652,401,395.8516,567,472.65256,331.382,390,608.11256,331.382,390,608.11-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.9.2 在建工程项目变动情况工程投利息资其中：本本期利息项目名转入固入占

103、预算工程进本化累期利息资资本化率资金来称预算数期初余额本期增加定资产其他减少比例(%)度计金额本化金额（%）源期末余额厂房扩建费4,280,000.00106,000.002.48%5%自筹106,000.00外租房装修费用600,000.00522,879.2426,374.73549,253.9791.54%100%自筹钛镍合金记忆式温控器自动募集资化项目87,250,000.00766,786.374,548,440.806.09%31%金5,315,227.17水加热智能生活电器扩产项募集资目79,830,000.00738,611.128,006,238.5110.95%31%金8,

104、744,849.63研究开发中心建设项募集资目合计28,320,000.00200,280,000.00256,331.382,390,608.112,145,064.4714,726,118.51549,253.978.48%8.55%31%金2,401,395.8516,567,472.65宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.10 无形资产6.10.1 无形资产情况项目一、账面原值合计软件专利权土地权2010 年 12 月 31 日账面余额54,936,716.34230,021.1847,952.9254,658,742.24本

105、期增加350,155.98278,305.9871,850.00本期减少2011 年 6 月 30 日账面余额55,286,872.32508,327.16119,802.9254,658,742.24-二、累计摊销合计软件专利权土地权1,257,354.0119,544.0618,345.871,219,464.08601,928.7529,187.3213,221.57559,519.861,859,282.7648,731.3831,567.441,778,983.94-三、无形资产账面净值合计软件专利权土地权53,679,362.33210,477.1229,607.0553,439,

106、278.16-251772.77249118.6658628.43-559519.8653,427,589.56459,595.7888,235.4852,879,758.30四、减值准备合计软件专利权土地权五、无形资产账面价值合计软件专利权土地权53,679,362.33210,477.1229,607.0553,439,278.16-251772.77249118.6658628.43-559519.8653,427,589.56459,595.7888,235.4852,879,758.30本期摊销额：601,928.75 元。无形资产说明：截至 2011 年 6 月 30 日，账面余额

107、中无作为抵押的无形资产。无形资产净值期末数比期初数减少 251,772.77 元，减少比例为 0.47%，减少原因为：无形资产摊销-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.11 长期待摊费用其他减项目期初余额本期增加本期摊销少期末余额2011 年 6 月 30 日10KV 安装工程车间维修费装修费瓦棚224,428.09642,751.0813,463.2527,425.58146,365.802,785.50197,002.51496,385.2810,677.75模具培训费合计4,933,277.5594,208.385,908,12

108、8.351,280,164.781,280,164.78821,067.7556,524.981,054,169.615,392,374.5837,683.406,134,123.522010 年 12 月 31 日10KV 安装工程1,951.941,951.94车间维修费装修费瓦棚模具培训费合计37,338.31935,482.6819,034.253,199,420.124,193,227.30206,366.002,629,402.81226,100.003,061,868.8119,276.22292,731.605,571.00895,545.36131,891.621,346,9

109、67.74224,428.09642,751.0813,463.254,933,277.5594,208.385,908,128.35长期待摊费用期末数比期初数增加 225,995.17 元，增加比例为 3.83%，增加原因为：本期自制模具增加。6.12 递延所得税资产6.12.1 已确认的递延所得税资产项目递延所得税资产：坏账准备预提费用小计2011 年 6 月 30 日415,354.140.00415,354.142010 年 12 月 31 日457,420.1152,500.00509,920.116.12.2 无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。6.12.3 引

110、起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目可抵扣差异项目坏账准备预提费用小计2011 年 6 月 30 日2,413,949.150.002,413,949.15宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.13 短期借款截止报告期末，无短期借款。6.14 应付票据种类商业承兑汇票银行承兑汇票合 计2011 年 6 月 30 日2,295,040.002,295,040.002010 年 12 月 31 日6,830,000.006,830,000.00下一会计期间将到期的金额：2,295,040.00 元。应付票据的说明应付票据期末数比

111、期初数减少 4,534,960.00 元，减少比例为 66.40%，主要系当期以现金形式结算的采购增加所致。6.15 应付账款6.15.1项目1 年以内(含 1 年)12 年(含 2 年)23 年(含 3 年)大于 3 年合计2011 年 6 月 30 日26,130,909.84137,966.1735,709.93269,314.5526,573,900.492010 年 12 月 31 日20,642,403.4045,403.818,149.02263,471.6520,959,427.886.15.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上表决权股份的股东款项或关联方款项6.15

112、.3 账龄超过一年的大额应付账款情况说明单位名称上海松森特殊金属有限公司合计2011 年 6 月 30日235,609.92235,609.92未偿付原因与供应商就原材料品质存在纠纷，正在处理中以上账龄超过一年的大额应付款期后尚未付款。6.15.4 应付账款期末数比期初数增加 5,614,472.61 元，增加比例为 26.79%，部分重点供应商账期有所延长，导致应付账款增加, 公司不存在拖欠供应商货款等情形。6.16 预收款项6.16.1项目1 年以内(含 1 年)12 年(含 2 年)合计2011 年 6 月 30 日3,894,561.753,894,561.752010 年 12 月

113、31 日3,513,400.593,513,400.596.16.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项或关联方款项。宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.16.3 期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项6.16.4 预收款项期末数比期初数增加 381161.16 元，增加比例为 10.85%，增加原因为：本期采用预收货款方式销售有所增加。6.17 应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴2010 年 12 月 31 日4,377,695.23本期计提14,740,842.12本年减少13,278,811

114、.062011 年 6 月 30 日5,839,726.29二、职工福利费三、社会保险费其中：1.医疗保险费2.基本养老保险费3.年金缴费4.失业保险费5.工伤保险费6.生育保险费7.救助金四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他1,183,565.40602,427.20236,433.10-134,456.6058,114.3085,718.3066,415.90151,302.001,183,565.40602,427.20236,433.10-134,456.6058,114.3085,718.3066,415.90151,302.00

115、合 计4,377,695.2316,075,709.5214,613,678.465,839,726.29应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。应付职工薪酬期末数比期初数增加 1,462,031.06 元，增加比例为 33.40%，增加原因为：2011年 5 月计提的工资因审批程序原因未发放,2011 年 7 月已发放。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本公司一般当月计提薪酬，下月支付。6.18 应交税费税种增值税企业所得税个人所得税2011 年 6 月 30 日-1,880,798.461,096,929.16402,105.982010 年 12 月 31 日175,449.641,70

116、2,891.0251,354.10-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)印花税城建税营业税其他合 计7,069.5515,897.5816,800.0052,131.96-289,864.2310,404.62244,211.81219,680.152,403,991.34应交税费期末数比期初数减少 2693855.57 元，减少比例为 112.06%，主要原因为：本期应交增值税、企业所得税及城建税减少。6.19 应付股利单位名称爱普尔(香港)电器有限公司合 计2011 年 6 月 30 日4,000,000.004,000,000.00

117、2010 年 12 月 31 日超过 1 年未支付原因未支付 2010 年度股利原因是尚未办理完税凭证，股利在2011 年下一期支付应付股利说明:应付股利期末数比期初数增加 4,000,000.00 元，增加比例为 100%，增加原因为：分配 2010年度股利。6.20 其他应付款6.20.1项目1 年以内(含 1 年)12 年(含 2 年)23 年(含 3 年)3 年以上合 计2011 年 6 月 30 日1,057,485.99109,398.6417,000.001,183,884.632010 年 12 月 31 日947,426.59109,398.6417,000.00-1,073

118、,825.236.20.2 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上表决权股份的股东款项或关联方款项。6.21 股本持有单位宁波圣利达投资咨询有限公司爱普尔(香 港)电器 有限公司宁波市江北盛阳投资咨询有限公司上海雍和投资发展有限公司宁波东元创业投资有限公司社会公众股合计2010 年 12 月31 日30,600,00020,000,0003,000,0004,000,0002,400,00020,000,00080,000,000发行新股本期变动增减(+、-)公积金转送股股30,600,00020,000,0003,000,0004,000,0002,400,00020,000,0008

119、0,000,000其他小计30,600,00020,000,0003,000,0004,000,0002,400,00020,000,00080,000,0002011 年 6 月30 日61,200,00040,000,0006,000,0008,000,0004,800,00040,000,000160,000,000宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)根据爱普尔(香港)电器有限公司，宁波圣利达电子科技发展有限公司和宁波市江北盛阳投资咨询有限公司于 2009 年 3 月 10 日签订的发起人协议，一致通过将宁波圣莱达电器有限公司整体变

120、更为宁波圣莱达电器股份有限公司。股东会同意以截至 2008 年 12 月 31 日止经审计净资产人民币 72,302,178.12 元为依据，按照 1：0.74 的比例折合股份有限公司股本总额 5360万股，每股面值为壹元人民币，股份有限公司注册资本为人民币 5360 万元。高于股本总额部分净资产人民币 18,702,178.12 元计入资本公积。上述股改决议已经宁波市对外贸易经济合作局出具的甬外经贸资管函（2009）148 号批复予以批准，于 2009 年 3 月 31 日以整体变更发起设立方式设立，在宁波市工商行政管理局注册登记，取得 330200400011799 号企业法人营业执照。本

121、次股份改制已经上海众华沪银会计师事务所审验，并于 2009 年 3 月 26 日出具沪众会字(2009)第 2223 号验资报告予以验证。根据本公司 2009 年 4 月 18 日第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 400 万元，由本公司发行 400 万股普通股，每股票面价值 1 元人民币，由上海雍和投资发展有限公司认购。此次增资由宁波市对外贸易经济合作局出具甬外经贸资管函2009235 号文批复同意。本次增资已经上海众华沪银会计师事务所审验，并于 2009 年 4月 29 日出具沪众会字(2009)第 3060 号验资报告予以验证。根据本公司 2009 年

122、 5 月 9 日第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定， 本公司申请增加注册资本人民币 240 万元，由本公司发行 240 万股普通股，每股票面价值 1 元人民币，由宁波东元创业投资有限公司认购。此次增资由宁波市对外贸易经济合作局出具甬外经贸资管函2009235 号文批复同意。本次增资已经上海众华沪银会计师事务所审验，并于 2009 年 5月 26 日出具沪众会字(2009)第 3375 号验资报告予以验证。根据本公司 2009 年 11 月 28 日 2009 年度第五次临时股东大会决议，及中国证券监督管理委员会 2010 年 8 月 18 日证监许可20101125 号关于核准宁波圣莱达

123、电器股份有限公司首次公开发行股票的批复的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 16 元。截至 2010 年 9 月 2 日止，本公司已收到募集资金总额人民币 320,000,000.00 元。扣除本公司公开发行股票发生的费用 37,899,887 元，此次公开发行股票募集资金净额为人民币 282,100,113.09 元，其中：新增股本人民币 20,000,000.00 元；出资额溢价部分为人民币 262,100,113.09 元，全部计入资本公积。本公司变更后的注册资本为人民币 80,000,000.00 元，业经上海众华沪银会计

124、师事务所于 2010 年 9 月 2 日出具沪众会字（2010）第 3885 号验资报告予以验证。根据本公司 2011 年 4 月 28 日 2010 年度股东大会决议，以本公司 2010 年末总股本 8000 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,不送股。转增后公司总股本增加到16000 万股，本公司经上海众华沪银会计师事务所于 2011 年 6 月 20 日出具沪众会字(2011)第 4225 号验资报告予以验证。并在 2011 年 07 月 06 日工商部门变更后的注册资本为人民币-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为

125、人民币元)160,000,000.00 元。6.22 资本公积项目资本溢价(股本溢价)2010 年 12 月 31 日301,954,291.21本年增加本年减少80,000,000.002011 年 6 月 30 日221,954,291.21其他资本公积合计301,954,291.2180,000,000.00221,954,291.21根据爱普尔(香港)电器有限公司，宁波圣利达电子科技发展有限公司和宁波市江北盛阳投资咨询有限公司于 2009 年 3 月 10 日签订的发起人协议，一致通过将宁波圣莱达电器有限公司整体变更为宁波圣莱达电器股份有限公司。董事会同意以截至 2008 年 12 月

126、 31 日止经审计净资产人民币 72,302,178.12 元为依据，按照 1：0.74 的比例折合股份有限公司股本总额 5360万股，每股面值为壹元人民币，股份有限公司注册资本为人民币 5,360 万元。高于股本总额部分净资产人民币 18,702,178.12 元作为股本溢价计入资本公积。另本公司 2009 年 4 月和 5 月分别发行 400 万和 240 万股普通股，每股票面价值 1 元人民币，由上海雍和投资发展有限公司和宁波东元创业投资有限公司认购。此次认购共计产生股本溢价 21,152,000 元，计入资本公积。根据股东会决议和中国证券监督管理委员会核准（证监许可20101125 号

127、），本公司公开发行人民币普通股增加注册资本人民币 20,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币80,000,000.00 元 。 截 至 2010 年 9 月 2 日 止 ， 本 公 司 已 收 到 募 集 资 金 总 额 人 民 币320,000,000.00 元，扣除本公司公开发行股票发生的费用 37,899,887 元，此次公开发行股票募集资金净额为人民币 282,100,113.09 元，其中：新增股本人民币 20,000,000.00 元；出资额溢价部分为人民币 262,100,113.09 元，全部计入资本公积。根据本公司 2011 年 4 月 28 日 2010 年度

128、股东大会决议，以本公司 2010 年末总股本 8000 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 10 股,不送股。转增后公司总股本增加到 16000 万股，本公司经上海众华沪银会计师事务所于 2011 年 6 月 20 日出具沪众会字(2011)第 4225 号验资报告予以验证。由此减少资金公积 80,000,000.00 元。6.23 盈余公积项目法定盈余公积2010 年 12 月 31 日6,997,029.29本期增加本期减少2011 年 6 月 30 日6,997,029.29任意盈余公积其他合计6,997,029.296,997,029.29宁波圣莱达电器股份有限公司

129、2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.24 未分配利润项 目调整前 上年末未分配利润调整年初未分配利润2011 年 1-6 月43,752,751.452010 年23,326,300.18提取或分比例(调增+，调减-)调整后年初未分配利润43,752,751.4523,326,300.18加：本年归属于母公司所有者的净利润12,028,692.6132,996,261.16减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积未分配利润折股2,969,809.8910%应付普通股股利转作股本的普通股股利其他年末未分配利润16,000,000.0039,781,444.069,6

130、00,000.0043,752,751.456.24.1 本公司无由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整所导致对年初未分配利润的影响。6.24.2 本公司无由于会计政策变更导致对年初未分配利润的影响。6.24.3 本公司无由于重大会计差错更正导致对年初未分配利润的影响。6.24.4 本公司无其他调整影响年初未分配利润。6.25 少数股东权益归属于各子公司少数股东的少数股东权益公司名宁波爱浦尔电器有限公司宁波爱普尔温控器有限公司合计6.26 营业收入及营业成本2011 年 6 月 30 日1,583,988.291,968,033.433,552,021.722010 年 12 月 31 日

131、1,556,329.922,201,122.853,757,452.77宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)6.26.1 营业收入营业成本项目主营业务收入其他业务收入营业成本6.26.2 主营业务(分产品)2011 年 1-6 月92,282,995.839,967,658.1679,839,304.812010 年 1-6 月102,726,718.094,117,506.4575,572,943.14产品名称2011 年 1-6 月主营业务收入 主营业务成本2010 年 1-6 月主营业务收入 主营业务成本电热水壶42,178,794

132、.0035,224,363.0655,957,266.0341,051,721.57温控器及配件合计50,104,201.8392,282,995.8337,297,567.8772,521,930.9346,769,452.06102,726,718.0932,142,010.6373,193,732.20注：为真实体现温控器的销售收入水平，上表计算所采用的温控器收入及销售量已经包含了用于自产电热水壶配套的温控器部分。主营业务收入比去年同期减少 10,443,722.26 元，减少比例为 10.17%，主要原因系水壶销售量的减少。6.26.3 主营业务分地区情况单位：万元地区温控器华东华南合

133、计电热水壶国内国外合计营业收入4,300.791,477.952,822.844,300.794,927.51941.063,986.464,927.51营业收入比上年增减（%）12.88%4.55%17.81%12.88%-23.75%43.76%-32.81%-23.75%注：上表的电热水壶销售收入包含了用于自产电热水壶配套的温控器对应的销售收入。6.26.4 公司前五名客户的营业收入情况客户名称宁波联合集团进出口股份有限公司芜湖美的精品电器制造有限公司营业收入总额7,908,383.803,613,554.36占营业收入的比例7.74%3.53%-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度

134、中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)中山市科欣电子有限公司广东美的精品电器制造有限公司宁波科程电器制造有限公司合计3,114,582.973,069,428.612,477,457.3420,183,407.083.05%3.00%2.42%19.74%营业收入说明：营业收入本年发生数同比上年发生数减少 4,593,570.55 元，减少比例为 4.30%，减少原因为本期电热水壶客户销售量减少。6.27 营业税金及附加项目营业税金及附加营业税城建税教育费附加合计6.28 销售费用项目报关费用职工薪酬国内运输费展览费业务招待费差旅费及会务费商检费汽车费用其他合计6.29 管理费用

135、项目职工薪酬科技研发费上市费用董事会费管理类折旧无形资产摊销税金业务招待费专利及维护费其他摊销汽车费用租金审计费2011 年 1-6 月251,779.33179,842.38431,621.712011 年 1-6 月586,804.27401,737.20413,283.81120,000.00151,481.5029,344.9050,991.00199,390.98251,495.152,204,528.812011 年 1-6 月4,280,191.604,625,001.29373,960.23456,042.48596,373.17787,428.86188,550.10182,

136、736.70217,832.04171,189.0371,930.02202,761.012010 年 1-6 月86,050.1486,050.142010 年 1-6 月693,542.63325,106.40448,774.78117,600.00146,168.5872,987.0078,049.0053,874.47297,758.332,233,861.192010 年 1-6 月3,993,807.693,115,358.94594,417.21227,698.29501,038.04421,319.72769,853.70444,105.40172,446.19200,595.

137、34141,426.291,910.4019,500.00宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)差旅费及会务费办公费培训费计量签定和外发测试费其他合计6.30 财务费用70,498.1253,358.575,060.0062,480.46178,919.7812,524,313.4650,867.8481,102.6977,155.0026,896.36710,865.8711,550,364.97项目利息支出减：利息收入汇兑损益银行手续费其他合计6.31 投资收益明细情况2011 年 1-6 月308,152.812,847,775.11

138、258,821.75134,823.520.00-2,145,977.032010 年 1-6 月283,617.082,450.03110,222.69189,144.960.00580,534.70项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计6.32 资产减值准备明细表2011 年 1-6 月-2010 年度 1-6 月-项目

139、一、坏账准备二、存货跌价准备期初账面余额2,309,790.110.00本期增加104,159.040.00转回本期减少0.000.00转销0.000.00期末账面余额2,413,949.150.00三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备0.000.00项目宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、

140、其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00合计2,309,790.11104,159.042,413,949.156.33 资产减值损失项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合 计6.34 营业外收入6.34.12011 年 1-6 月非流动资产处置利得合计2011 年 1-6 月104,159

141、.04104,159.042010 年度 1-6 月2010 年度 1-6 月208,298.99208,298.99计入当期非经常性损益的金额宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)其中：固定资产处理利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换所得接受捐赠政府补助1,070,000.001,070,000.00其他合 计3,351,104.604,421,104.60346,819.93346,819.933,351,104.604,421,104.60说明：其他为江北投资创业园区-开工建设奖励款 2,788,065 元、供应商质量扣款

142、 99,728.20元等。6.34.2 政府补助分类项目与资产相关的政府补助与收益相关的政府补助合计6.34.3 大额政府补助明细项目上市奖励款上市补贴资金上市奖励款市级企业工程技术合计2011 年 1-6 月1,070,000.001,070,000.002011 年 1-6 月1,070,000.001,070,000.002010 年度 1-6 月政府批文北区金办（2011）1 号营业外收入本期发生数比上年同期发生数增加 4,074,284.67 元，增加比例为 1174.76%，主要原因为：本年收到政府上市奖励与新厂区开工奖励。6.35 营业外支出项目2011 年 1-6 月2010

143、年 1-6 月非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失120,041.40120,041.40公益性捐赠支出非广告性赞助其他合 计50,000.004,303.00174,344.4010,00011,094.0521,094.05营业外支出本期发生数比上年同期发生数增加 153,250.35 元，增加比例 726.51%，主要原因宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)处置运输设备汽车。6.36 所得税费用项目2011 年 1-6 月2010 年度 1-6 月按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整1,810,767.8-94,5

144、65.972,408,433.47-169,205.22合计1,716,201.832,239,228.256.37 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程6.37.1 2011 年 1-6 月 每股收益每股收益报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益0.080.05稀释每股收益0.080.05上述数据采用以下计算公式计算而得：基本每股收益=P0S; S= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S

145、1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股

146、对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。6.38 现金流量表项目注释6.38.1 收到的其他与经营活动有关的现金项目政府补贴2011 年 1-6 月1,070,000.002010 年度 1-6 月-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)收回（备用金、保证金）其他补贴款咨询费其他合计3,351,104.605,32

147、7,460.78500,000.001,028,565.7711,277,131.15289,217.02289,217.026.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金项目支付（备用金、保证金）科技研发费董事会费商检报关运费业务招待费展览广告费办公费差旅费专利及维护费审计费其他合计2011 年 1-6 月4,271,189.233,226,328.43373,960.231,222,268.11340,031.60120,000.0053,358.5799,843.02182,736.70202,761.011,167,863.1911,260,340.092010 年度 1-6 月1,85

148、1,292.211,178,029.311,021,195.22127,833.4192,230.45531,534.35182,736.7019,500.00393,034.725,397,386.376.38.3 支付的其他与筹资活动有关的现金上市费用合计项目2011 年 1-6 月-2010 年度 1-6 月1,203,512.201,203,512.206.38.4 支付的其他与投资活动有关的现金项目土地投资保证金合计6.39 现金流量表补充资料6.39.1 现金流量表补充资料项目2011 年 1-6 月-2011 年 1-6 月2010 年度 1-6 月1,800,000.001,8

149、00,000.002010 年度 1-6 月1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销11,823,261.56104,159.042,049,255.59601,928.7514,698,669.04208,298.991,783,044.46421,319.72宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收

150、益以“-”号填列)投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额6.39.2 现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时

151、用于支付的其他货币资金1,054,169.61120,041.40566,974.5694,565.97-16,099,973.03-16,968,973.06-224,849.26-16,879,438.87222,817,561.61270,525,208.70-47,707,647.092011 年 6 月 30 日31,618.90222,785,942.71538,391.79450,746.67-169,205.22-9,023,365.56-9,289,187.345,135,767.57594,417.205,348,897.3213,575,298.3042,845,600.

152、53-29,270,302.232010 年 6 月 30 日52,050.2713,523,248.03宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额7 关联方及关联交易7.1 本公司的母公司情况222,817,561.6113,575,298.30母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的母公司对本企业的本企业最终控组织机构持股比例(%)表决权比例(%)制方代码宁波圣控股内资浙江省宁杨宁恩投资咨

153、询（除证券、期222 万38.2538.25杨宁恩7369利达投资咨询股东有限责任波市庄桥镇冯家村货）服务、企业管理咨询服务、工程造价咨询元与杨青共同控6590-5有限公司7.2 本公司的子公司情况服务、企业税务咨询服务；营销策划。制子公司名称宁波爱浦尔电器有限公司宁波爱普尔温控器有限公司关联关系控股子公司控股子公司企业类型中外合资中外合资注册地宁波市鄞州区中河街道兴宋路 188 号宁波市江北康庄南路 515 号法人代表杨宁恩杨宁恩业务性质电热器及配件的制造、加工温控器制造、加工注册资本30 万美元20 万美元持股比例(%)7575表决权比例(%)7575组织机构代码76850277-X793

154、01468-X7.3 本公司的其他关联方情况其他关联方名称爱普尔(香港)电器有限公司其他关联方与本公司关系受同一控制人控制7.4 关联交易情况7.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易本年度存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。7.4.2 关联租赁情况本年度本公司无关联方租赁。宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)7.4.3 关联担保情况本年度本公司无关联方担保7.4.4 关联方资产转让、债务重组情况本年度本公司无关联方资产转让和债务重组情况7.5 关键管理人员薪酬2011 年度本公司关

155、键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 96.5028 万元（2010年度为 299.27 万元）。2011 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共 12 人（2010 年度为 12 人），其中在本公司领取报酬的为 10 人（2010 年度为 12 人）7.6 关联方应收应付款项7.6.1 上市公司应收关联方款项本期末无应收关联方款项7.6.2 上市公司应付关联方款项项目名称应付股利关联方爱普尔(香港)电器有限公司期初账面余额期末账面余额4,000,000.008 或有事项截至 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

156、9 承诺事项截至 2011 年 06 月 30 日，本公司除下述承诺事项外无其他影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项9.1 不可撤销的经营性租赁合同房屋租赁2011 年2012 年金额959,148.80370,761.609.2 不可撤销的资本性支出合同本公司与华丰建设股份有限公司签订了SG 直 2011-03 号工程建设合同，合同总价人民币80,221,040.00 元，合同约定工程期限为 2011 年 1 月 27 日至 2012 年 1 月 22 日。10 资产负债表日后事项截至本报告签发日，本公司除上述日后事项外未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。11 其他重要

157、事项截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他重要事项。-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)12 母公司财务报表主要项目注释12.1 应收账款12.1.1 应收账款按种类分析如下2011 年 6 月 30 日2010 期末数种类账面余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）账面余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收-账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1:（帐龄作为信用风险特征53,836,959.1298.87%988,926.471.84%41,937,427.8699.3%893,46

158、7.432.13%划分）组合 2:（以无风险的存出保证金、押金、备用金等划分）组合小计53,836,959.1298.87%988,926.471.84%41,937,427.8699.3%893,467.432.13%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的306,806.611.13%306,806.61100%306,806.610.7%306,806.61100%应收账款合计54,143,765.73100.001,295,733.082.39%42,244,234.47100%1,200,274.042.84%12.1.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数期初数账龄账面

159、余额账面余额1 年以内金额50,961,949.98比例（%）94.49%坏账准备金额39,699,602.12比例（%）94.66%坏账准备1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计2,687,832.669,200.01177,976.4753,836,959.124.98%0.02%0.51%100.00%806,349.804,600.00177,976.47988,926.271,720,070.97280,617.26237,137.5141,937,427.864.10%0.67%0.57%100%516,021.29140,308.63237,137.51893,467.431

160、2.1.3 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提应收账款内容广州市金轮工贸有限公司合计账面余额306,806.81306,806.81坏账金额306,806.81306,806.81计提比例100%理由与客户长期无业务往来且无法联系（-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)12.1.4 本报告期实际核销的应收账款金额是 0 元。12.1.5 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。12.1.6 应收账款余额前五名单位情况单位名称芜湖美的精品电器制造有限公司中山市科欣电子有限公

161、司宁波科程电器制造有限公司宁波仕诺电器有限公司余姚市富达电子有限公司合计与本公司关系无关联第三方无关联第三方无关联第三方无关联第三方无关联第三方金额4,227,858.572,303,909.101,471,485.371,424,071.901,372,310.2110,799,635.15年限1 年1 年1 年1 年1 年占应收账款总额比例(%)8.01%4.36%2.78%2.69%2.60%20.44%应收账款期末数比期初数增加 11,804,072.22 元，增加比例为 28.76%，增加原因为：小家电行业竞争日益激烈，为了保存现有市场，公司在严格的内控基础上暂时性放宽了部份客户的收

162、期期限。12.2 其他应收款12.2.1 其他应收账款按种类分析如下:期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1: 帐龄作为信用风险特1,079,975.2130.24%535,789.8125.26%征划分）组合 2: 以无风险的存出保证金、押金、2,491,116.0769.76%1,585,659.2074.74%备用金等划分）组合小计3,571,091.28100%2,121,449.01100%单项金额虽不重大但单项计提坏账准-备的应收账款合计3,

163、571,091.28100%2,121,449.01100%-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)12.2.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄1 年以内金额1,034,675.21比例（%）95.81%金额535,789.81比例（%）100%1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计45,300.001,079,975.214.19%100%-535,789.810%0%0%100%-12.2.3 本报告期无实际核销的其他应收款12.2.4 本报告期其他应收款中无持本公司

164、 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。12.2.5 其他应收款余额前五名单位情况单位名称备用金出口退税宁波亿盛电机有限公司合计与本公司关系非关联非关联非关联金额1,169,043.391,014,115.89850,265.763,033,425.04年限1 年1 年1 年占其他应收款总额比例(%)32.74%28.40%23.80%84.94%12.3 长期股权投资长期股权投资情况表在被投在被资单位被投资单位名称核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)投资单位表决权比持股比例与表决权比例不一减值准备本期计提减值备本期现金红利例(%)致的说明宁波爱浦尔电

165、成本4,400,0004,400,000-4,400,00075%75%-器有限公司法宁波爱普尔温成本1,619,0001,619,000-1,619,00075%75%-控器有限公司法合计6,019,0006,019,000-6,019,000-产品名称-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)长期股权投资期末数相比期初数无增减变动。12.4 营业收入及营业成本12.4.1 营业收入项目主营业务收入其他业务收入营业成本12.4.2 主营业务(分产品)2011 年 1-6 月92,282,995.876,662,044.5277,014,94

166、7.052010 年 1-6 月102,726,718.094,078,681.3880,549,013.342011 年 1-6 月主营业务收入 主营业务成本2010 年 1-6主营业务收入 主营业务成本电热水壶温控器及配件合计42,178,794.0050,104,201.8792,282,995.8742,178,794.0031,486,514.1573,665,308.1555,957,266.0346,769,452.06102,726,718.0939,889,856.5438,530,690.3178,420,546.8512.4.3 公司本期前五名客户的营业收入情况客户名称宁

167、波联合集团进出口股份有限公司芜湖美的精品电器制造有限公司中山市科欣电子有限公司广东美的精品电器制造有限公司宁波科程电器制造有限公司合计营业收入总额7,908,383.803,613,554.363,114,582.973,069,428.612,477,457.3420,183,407.08占营业收入的比例7.99%3.65%3.15%3.10%2.50%20.39%营业收入说明：营业收入本期发生数比上期同期发生数减少 7,860,359.08 元，减少比例为 7.36%，减少主要原因为：水杯销量下降。12.5 投资收益投资收益明细情况项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收

168、益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益2011 年 1-6 月2010 年度 1-6 月-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计12.6 现金流量表补充资料项目1.将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固

169、定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年

170、末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额2011 年 1-6 月12,109,111.9495,459.041,787,014.32596,692.161,054,169.61120,041.40566,974.56-15,565,773.21-17,628,950.99-315,072.12-17,180,333.29219,875,582.56269,829,108.07-49,953,525.512010 年 1-6 月11,647,712.51179,133.991,431,274.24417,579.31538,391.79450,746.67-26,870.10-5,

171、758,173.02-6,824,675.081,377,760.59594,417.214,027,298.1111,735,121.3541,679,470.58-29,944,349.23-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)13 补充资料13.1 非经常性损益明细表项目非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；企

172、业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收

173、款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业收外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目公益性捐赠支出所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计2011 年 1-6 月4,242,648.804,242,648.802010 年 1-6 月325,725.88-47,863.41-24,333.86253,528.6113.2 净资产收益率及每股收益每股收益报告期净利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后

174、归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率2.76%1.78%基本每股收益0.080.05稀释每股收益0.080.05加权平均净资产收益率=P0/(E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0-宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

175、东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。报告期净利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.76%1.78%0.080.050.080.0513.2.1 净资产收益率计算过程项目应付普通股净利润扣除非经常性损益净利润归属于普通股股东的期末净资产归属于普通股股东的期初净资产报告期月数报告期发

176、行新股或债转股等新增归属于普通股股东的净资产增加股份下一月起至报告期期末的月数本年支付现金股利的金额支付股利下一月起至报告期期末的月数加权平均净资产*归属于普通股股东的期初净资产(扣除非经常性损益)同一控制下企业合并被合并方合并日净资产同一控制下企业合并下月起至报告期期末的月数加权平均净资产(扣除非经常性损益)加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益)2011 年 1-6 月12,028,692.617,781,932.41428,732,764.56432,704,071.95616,000,000.001436,051,751.592.76%1.78%2010 年 1-6

177、 月13,875,513.6713,621,985.05131,483,211.37127,207,697.7069,600,000.001132,545,454.5410.47%10.28%宁波圣莱达电器股份有限公司2011 年度中报财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)13.2.2 基本每股收益计算过程项 目应付普通股净利润扣除非经常性损益净利润归属于普通股股东的期末股份总数归属于普通股股东的期初股份总数归属于普通股股东的期初股份总数(扣除非经常性损益)同一控制下企业合并被合并方合并日股份数同一控制下企业合并下月起至报告期期末的月数报告期月数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增

178、加股份下一月起至报告期期末的月数本年支付现金股利的金额支付股利下一月起至报告期期末的月数加权平均股数*基本每股收益基本每股收益(扣除非经常性损益)2011 年 1-6 月12,028,692.617,781,932.41160,000,000.0080,000,000.00-6.001.0016,000,000.001160,000,000.000.080.052010 年 1-6 月13,875,513.6713,621,985.0560,000,000.0060,000,000.00-6.000.009,600,000.00160,000,000.000.230.2313.3 本公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明本公司主要财务报表项目的异常情况已列于本财务报表附注 6 中14 财务报表之批准本财务报表于 2011 年 7 月 27 日经本公司董事会批准通过。宁波圣莱达电器股份有限公司法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：日期：2011 年 7 月 27 日