世纪游轮：审计报告1

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1、重庆新世纪游轮股份有限公司2011 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告天健正信审（2012）GF 字第 030028 号天 健 正 信 会 计 师 事 务 所A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s第 1 页审 计 报 告天健正信审（2012）GF 字第 030028 号重庆新世纪游轮股份有限公司全体股东：我们审计了后附的重庆新世纪游轮股份有限公司（以下简称“世纪游轮”）财务报表，包括 2011 年 12月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2011 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并

2、现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是世纪游轮管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报

3、表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，世纪游轮财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪游轮 2011年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经

4、营成果和现金流量。23(此页无正文)中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司梁正勇中国北京中国注册会计师宋军报告日期：2012 年 3 月 21 日4财务报表1、 资产负债表编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金302,155,188.09292,898,995.9119,987,481.6314,522,600.82结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项13,880,993.543,319,805.7814,522,804.012,883,086.955,459,097.893

5、,274,930.743,064,602.592,684,435.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款984,968.74723,848.704,498,049.334,052,415.75买入返售金融资产存货10,276,436.9310,189,488.073,585,898.713,483,589.79一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计330,617,393.08321,218,223.6436,805,458.3027,807,643.95非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产1,992

6、,636.071,992,636.07固定资产在建工程工程物资206,642,860.5869,279,565.98721,825.55206,372,210.8369,279,565.98721,825.55207,532,331.5317,926,595.27207,367,710.5017,926,595.27固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产66,604.1950,643.4867,491.2525,556.04其他非流动资产非流动资产合计资产总计276,710,856.30607,328,249.38278,416,881.91599,6

7、35,105.55225,526,418.05262,331,876.35227,312,497.88255,120,141.83流动负债：5债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据39,710,054.5039,710,054.50应付账款预收款项5,828,791.71602,839.342,493,013.717,268,773.765,528,614.593,924,501.344,950,562.75卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费85,242.674,815,596.8885,242.674,645,911.1643,225.

8、647,979,470.1119,991.777,727,305.52应付利息应付股利其他应付款5,967,268.364,725,145.345,946,803.894,844,416.72应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负其他流动负债10,000,000.0010,000,000.00流动负债合计17,299,738.9611,949,312.8876,476,942.4971,176,832.60非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计39,000,000.0039,000,000.0039

9、,000,000.0039,000,000.00负债合计17,299,738.9611,949,312.88115,476,942.49110,176,832.60所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积59,500,000.00410,196,285.1859,500,000.00409,188,921.2544,500,000.0025,465,885.1844,500,000.0024,458,521.25减：库存股专项储备盈余公积15,459,642.3515,459,642.3511,158,434.0111,158,434.01一般风险准备未分配利润104,872,582

10、.89103,537,229.0765,730,614.6764,826,353.97外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计590,028,510.42587,685,792.67146,854,933.86144,943,309.23少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计590,028,510.42607,328,249.38587,685,792.67599,635,105.55146,854,933.86262,331,876.35144,943,309.23255,120,141.8362 利润表编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司2011 年 1-12 月单位：元项目合并

11、本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入322,148,342.67322,148,342.67201,328,842.23201,328,842.23253,275,354.03253,275,354.03156,399,259.49156,399,259.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本275,219,517.82243,454,946.48154,262,739.61131,347,778.97212,220,591.71183,522,329.34116,172,601.3094,938,476.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付

12、支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失7,589,799.678,817,051.1418,874,669.33-3,622,862.28105,505.587,102,309.981,474,763.9017,764,616.93-3,593,979.74167,249.575,804,270.727,280,584.1512,489,593.863,088,285.9435,527.705,348,197.401,166,747.8011,666,502.983,083,180.24-30,504.08加：公允价值变动收益（损失

13、以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出46,928,824.853,971,607.7730,953.2847,066,102.623,597,797.775,498.1841,054,762.323,408,593.7580,203.6940,226,658.193,258,339.3767,577.72其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润50,869,479

14、.347,426,302.7843,443,176.5643,443,176.5650,658,402.217,646,318.7743,012,083.4443,012,083.4444,383,152.386,798,865.6837,584,286.7037,584,286.7043,417,419.846,545,272.3936,872,147.4536,872,147.45少数股东损益六、每股收益：7（一）基本每股收益（二）稀释每股收益0.780.780.750.750.840.840.830.83七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额43,443,176

15、.5643,443,176.5643,012,083.4443,012,083.4437,584,286.7037,584,286.7036,872,147.4536,872,147.45归属于少数股东的综合收益总额3、现金流量表编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司2011 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金306,820,801.70184,670,587.59250,241,930.63165,706,998.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险

16、合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金12,520,206.269,315,109.9715,335,691.7714,039,650.31小计经营活动现金流入319,341,007.96193,985,697.56265,577,622.40179,746,648.90购买商品、接受劳务支付的现金200,468,155.0296,422,531.59163,831,181.5274,649,047.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行

17、和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金8支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金30,144,612.7215,437,689.3728,862,119.7526,783,235.5215,026,050.3114,072,570.4121,958,200.7211,369,194.9713,349,791.5319,617,186.4510,311,647.9320,632,721.12小计经营活动现金流出274,912,576.86152,304,387.83210,508,368.74125,210,6

18、03.40经营活动产生的现金流量净额44,428,431.1041,681,309.7355,069,253.6654,536,045.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的12,270.008,070.00200.00现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,444,890.001,444,890.00小计投资活动现金流入12,270.008,070.001,445,090.001,444,890.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的73,115,737.9073,055

19、,727.9073,875,982.7773,875,982.77现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,400,000.001,400,000.00小计投资活动现金流出73,115,737.9073,055,727.9075,275,982.7775,275,982.77投资活动产生的现金流量净额-73,103,467.90-73,047,657.90-73,830,892.77-73,831,092.77三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金412,000,000.00412,00

20、0,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金84,710,054.5084,710,054.50收到其他与筹资活动有关的现金3,490,000.003,490,000.002,300,000.002,300,000.00小计筹资活动现金流入415,490,000.00415,490,000.0087,010,054.5087,010,054.509偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金88,710,054.506,188,903.0288,710,054.506,188,903.0249,000,000.0031,382,182.8449,000,000.0031,382

21、,182.84其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金10,299,348.0010,299,348.003,280,000.003,280,000.00小计筹资活动现金流出105,198,305.52105,198,305.5283,662,182.8483,662,182.84筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额310,291,694.48-548,951.22281,067,706.4619,487,481.63300,555,188.09310,291

22、,694.48-548,951.22278,376,395.0914,522,600.82292,898,995.913,347,871.66-444,191.24-15,857,958.6935,345,440.3219,487,481.633,347,871.66-444,191.24-16,391,366.8530,913,967.6714,522,600.82104、合并所有者权益变动表编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司本期金额2011 年度上年金额单位：元项目归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）

23、少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）少数股东权益所有者权益合计44,50 25,4611,1565,73146,8 44,50 25,467,471,62,98140,4一、上年年末余额0,000. 5,885.8,434.0,614.54,93 0,000. 5,885.219.23,542.20,64001801673.8600186727.16加：会计政策变更前期差错更正其他44,50 25,4611,1565,73146,8 44,50 25,467,471,62,9814

24、0,4二、本年年初余额0,000. 5,885.8,434.0,614.54,93 0,000. 5,885.219.23,542.20,64001801673.8600186727.16三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）15,00 384,70,000. 30,4000 0.004,301,208.3439,141,968.22443,173,576.563,687,214.752,747,071.956,434,286.7043,4443,4437,5837,58（一）净利润3,176.563,176.564,286.704,286.70（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计43

25、,443,176.5643,443,176.5637,584,286.7037,584,286.7011（三）所有者投入和减少资本15,00 384,70,000. 30,4000 0.00399,730,400.0015,00 383,61所有者投入资本 0,000. 69,9000 0.002股份支付计入所有者权益的金额1,060,398,669,900.001,060,3其他500.00500.004,301,-4,3013,687,-34,83-31,15（四）利润分配1提取盈余公积208.344,301,208.34,208.34-4,301,208.34214.753,687,21

26、4.757,214.75-3,687,214.750,000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-31,150,000.00-31,150,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资12本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他59,50 410,115,45104,8590,0 44,50 25,4611,1565,73146,8四、本期期末余额0,000. 96,289,642.72,5828,51 0,000. 5,885.8,434.0,614.54,9300 5.18352.890.420

27、01801673.865、母公司所有者权益变动表编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司本期金额2011 年度上年金额单位：元项目实收资本（或股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润所有者 实收资权益合 本（或计 股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润所有者权益合计一、上年年末余额44,500, 24,458,000.00 521.2511,158,434.0164,826, 144,943 44,500, 24,458,353.97 ,309.23 000.00 521.257,471,219.2662,791

28、, 139,221421.27 ,161.78加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额44,500, 24,458,000.00 521.2511,158,434.0164,826, 144,943 44,500, 24,458,353.97 ,309.23 000.00 521.257,471,219.2662,791, 139,221421.27 ,161.78三、本年增减变动金额 15,000, 384,730（减少以“-”号填列） 000.00 ,400.004,301,208.3438,710, 442,742875.10 ,483.443,687,214.752,034,9

29、 5,722,132.70 47.4513（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和 15,000, 384,73043,012, 43,012,083.44 083.4443,012, 43,012,083.44 083.44399,73036,872, 36,872,147.45 147.4536,872, 36,872,147.45 147.45减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他000.00 ,400.0015,000, 383,669000.00 ,900.001,060,500.00,400.00398,669,900.001,0

30、60,500.00（四）利润分配1提取盈余公积4,301,208.344,301,208.34-4,301,208.34-4,301,208.343,687,214.753,687,214.75-34,837, -31,150,214.75 000.00-3,687,214.752提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-31,150, -31,150,000.00 000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）143盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额59,500, 409,188000.00

31、 ,921.2515,459,642.35103,537 587,685 44,500, 24,458,229.07 ,792.67 000.00 521.2511,158,434.0164,826, 144,943353.97 ,309.2315财务报表附注2011 年 度编制单位：重庆新世纪游轮股份有限公司金额单位：人民币元一、公司的基本情况重庆新世纪游轮股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1997年，由重庆新世纪游轮有限公司整体变更设立，其前身为重庆新世纪游船旅游公司，是经重庆市南岸区人民政府南岸府发【1994】110号文件批准设立的集体所有制企业，初始注册资本为人民币5

32、0万元。1997年，根据中共重庆市南岸区委、重庆市南岸区人民政府关于加快企业改革和发展的意见（南委发【1996】75号）及重庆市南岸区委办公室、重庆市南岸区人民政府办公室关于进一步深化改革放开搞活国有企业和城乡集体企业的实施意见（南委办【1996】48号）文件精神，公司在原重庆新世纪游船旅游公司整体改制的基础上，由股东新增注册资金人民币100万元投资成立有限责任公司，公司名称变更为重庆新世纪游船旅游有限公司。1999年4月，经公司股东会批准，公司名称变更为重庆新世纪游轮管理有限公司。2002年4月，经公司股东会批准，公司注册资本由150万元增加至1,000万元，同时更名为重庆新世纪游轮有限公司

33、。2003年12月，经公司股东会批准，公司注册资本由1,000万元增加至4,450万元。2006年11月，根据公司股东会批准，公司以2006年9月30日为变更基准日整体变更为重庆新世纪游轮股份有限公司，并以重庆新世纪游轮有限公司截至2006年9月30日止经审计后的净资产69,965,885.18元，按1:0.636的比例折股，原投资者和投资比例均不变，变更后的注册资本为人民币44,500,000.00元。公司于2006年11月完成工商变更登记手续。2011年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可2011199号文“关于核准重庆新世纪游轮股份有限公司首次公开发行股票的批复”批准，公司向社会公开发

34、行人民币普通股（A股）股票1,500万股，每股面值1元，新增注册资本人民币1,500万元。截止2011年12月31日，公司注册资本为人民币5,950万元，股本为5,950万股，其中：（1）有限售条件的流通股为4,450万股，其中：彭建虎持有3,974.70万股，占总股本的66.80%；彭俊珩持有445万股，占总股本的17.48%；其他自然人股东持有30.30万股，占总股本的0.51%；（2）无限售条件的流通股为1,500万股，占总股本的25.21%。公司属旅游服务行业，经营范围为：长江重庆至上海省际涉外旅游船运输等。公司注册地址为重庆市南岸区江南大道8号万达广场1栋5层，法定代表人为彭建虎先生

35、。本公司的最终控制人为彭建虎先生。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一） 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二） 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12 月 31 日的财务状况，2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。（三）

36、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四） 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值

37、。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：2（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其

38、他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。（六） 合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照

39、企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负

40、债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。（七） 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（八） 外币业务3本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计

41、量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。（九） 金融工具1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法公司的金融资产主要包括应收款项（相关说明见本附注二之（十）。金融资产的分类取决于公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融负债主要包括其他金融负债。本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。2. 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，

42、包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。B根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。C有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等

43、价物投资的除外。公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处4理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。3. 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终

44、止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。4. 金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。（十） 应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无

45、法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项本公司将 50 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。在资

46、产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备，详见本附注二、（十）、2。5账龄2. 按组合计提坏账准备的应收款项本公司将应收款项按款项性质分为组合 1 游轮服务及其他往来。对组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）1-2 年2-3 年3-5 年5 年以上11050801001105

47、0801003. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款本公司将 50 万元以下的应收款项，确定为单项金额不重大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额重大的应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备，详见本附注二、（十）、2。本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。（十一） 存货1. 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

48、供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。2. 发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

49、程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确6定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值4. 存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。5. 低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法摊销。（十二） 长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资。1. 投资成本的确定本公司对子公

50、司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。2. 后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。3. 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股

51、权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十三） 固定资产1. 固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成7本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2. 各类固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用

52、年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别房屋及建筑物运输设备游轮其中：游轮主体及机电设备游轮装饰及附属设施办公设备预计使用寿命(年)3057、181875预计净残值率(%)550、5505年折旧率(%)3.171914.29、5.285.2814.29193. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可

53、收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。4. 其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资

54、性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。8当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（十四） 在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括游轮建造。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调

55、整原已计提的折旧额。资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十五） 借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）

56、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

57、本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资95产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。（十六） 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包

58、括：办公室装修费，其摊销方法如下：类别办公室装修费摊销方法直线法摊销年限备注（十七） 预计负债本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。（十八） 收入1.

59、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入公司；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2. 提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果

60、能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。10在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务

61、部分全部作为销售商品处理。3. 让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（十九） 政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

62、分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十） 递延所得税资产/递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的

63、当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，11根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、

64、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。（二十一） 经营租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1. 本公司作为出租人经

65、营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。2. 本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。（二十二） 主要会计政策、会计估计的变更1. 会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。2. 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。（二十三） 前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正。123%15%三、税项（一） 主要税种及税率1. 流转税及附加税费税目营业税城建税教育费附加纳税（费）基础船上旅客消费收入、资金占用利息收入游轮船票收入应交流转税额应

66、交流转税额税（费）率5%3%7%备注注 1注 2注 3注1：本公司船上旅客消费收入和对非金融企业收取的资金占用利息收入执行税率为5%；子公司重庆新世纪国际旅行社有限公司（以下简称：新世纪国旅）属于旅游企业，按照收取的旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票和其他代付费用后的余额为营业额，按照服务业5%的税率计算缴纳营业税。注2：本公司游轮船票收入执行税率为3%。注3：本公司城建税执行税率为7%。2. 企业所得税本公司公司名称税率15%备注子公司：重庆新世纪国际旅行社有限公司3. 房产税房产税以房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。4. 个人所得税员工个人所得税由本公司

67、代扣代缴。（二） 税收优惠及批文根据重庆市地方税务局渝地税发201136号重庆市地方税务局转发财政部 海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158号)规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011年度本公司、全资子公司重庆新世纪国际旅行社有限公司经营业务未发生改变，暂按15%企业所得税税率申报纳税。13四、企业合并及合并财务报表（一） 子公司情况1. 同一控制下的企业合并取得的子公司子公司名称重庆新世纪国际旅行社有限公司子公司类型全资子公司注册地重庆市南岸区江南大道 8号 1

68、栋 5 层办公 1 号业务性质旅游服务业注册资本（万元）300.00法人代表彭建虎经营范围出入境旅客、国内旅客旅游服务等子公司名称持股比例（%）表决权比例（%）年末实际出资额（万元）实质上构成对子公司净投资的其他项目余额是否合并重庆新世纪国际旅行社有限100.00100.00300.00无是公司少数股东权子公司名称企业类型组织机构代码少数股东权益益中用于冲减少数股东备注损益的金额重庆新世纪国际旅行社有限有限公司20316043-4公司五、合并财务报表项目注释（一） 货币资金项目原币年末账面余额汇率 折合人民币原币年初账面余额汇率 折合人民币一、现金人民币现金小计二、银行存款人民币81,582.

69、0081,582.00286,843,990.11160,603.29160,603.2912,007,548.12美元2,163,122.096.300913,629,615.98 1,105,188.256.62277,319,330.22银行存款小计三、其他货币资金人民币其他货币资金小计300,473,606.091,600,000.001,600,000.0019,326,878.34500,000.00500,000.00合计302,155,188.0919,987,481.6314截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司 1,600,000.00 元的保证金存款，系按重庆市

70、旅游行政管理部门要求办理，使用受到限制。（二） 应收账款（1）应收账款按种类列示如下：年末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例（%）金额计提比例（%）净额按组合计提坏账准备的应收账款组合 1：游轮服务14,021,205.59 100.00 140,212.051.0013,880,993.54合计14,021,205.59 100.00 140,212.051.0013,880,993.54年初账面余额账面金额坏账准备类别金额比例（%）金额计提比例（%）净额按组合计提坏账准备的应收账款组合 1：游轮服务5,514,240.29 100.0055,142.401.005,459,097.89合

71、计5,514,240.29 100.0055,142.401.005,459,097.89组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄结构金额年末账面余额比例（%） 坏账准备净额1 年以内14,021,205.59100.00140,212.0513,880,993.54合计14,021,205.59100.00140,212.0513,880,993.54账龄结构金额年初账面余额比例（%） 坏账准备净额1 年以内5,514,240.29100.0055,142.405,459,097.89合计5,514,240.29100.0055,142.405,459,097.89（2）截至 201

72、1 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）年末应收账款前五名单位列示如下：单位名称Nicko Tours(尼科)新加坡曾兄弟(Chan与本公司关系非关联方非关联方年末金额5,267,437.351,775,569.65账龄1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例（%）37.5712.6615Brother Travel Pte Ltd)加拿大华景假期(VacancesSinorama）广州广之旅国际旅行社股份有限公司四川外国语学院合计非关联方非关联方非关联方1,475,104.70679,322.00610,992.009,8

73、08,425.701 年以内1 年以内1 年以内10.524.844.3669.95（4）截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无应收关联方账款情况。（三） 其他应收款（1）其他应收款按种类列示如下：年末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例（%）金额计提比例（%）净额按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：其他往来组合小计1,288,784.611,288,784.61100.00100.00303,815.87303,815.8723.5723.57984,968.74984,968.74合计1,288,784.61100.00303,815.8723.57984,968.

74、74年初账面余额账面金额坏账准备类别单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款金额3,280,000.00比例（%）68.60金额计提比例（%）净额3,280,000.00按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：其他往来组合小计1,501,021.371,501,021.3731.4031.40282,972.04282,972.0418.8518.851,218,049.331,218,049.33合计4,781,021.37100.00282,972.045.924,498,049.33组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄结构金额年末账面余额比例（%） 坏账准备净额1 年以内

75、12 年23 年876,412.1138,517.5043,710.0068.002.993.398,764.123,851.7521,855.00867,647.9934,665.7521,855.00163 年以上330,145.0025.62269,345.0060,800.00合计1,288,784.61100.00303,815.87984,968.74账龄结构金额年初账面余额比例（%） 坏账准备净额1 年以内12 年23 年3 年以上723,528.87330,357.50396,690.0050,445.0015.136.918.301.067,235.2933,035.7519

76、8,345.0044,356.00716,293.58297,321.75198,345.006,089.00合计1,501,021.3731.40282,972.041,218,049.33（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：单位名称重庆市非公有制经济服务中心重庆万达商业管理公司中国电信重庆营业部重庆东港船舶产业有限公司上海柱国环保科技有限公司款项内容往来款保证金保证金保证金押金与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方年末金额300,000.0065,3

77、00.0040,058.0030,000.0030,000.00账龄3-4 年1 年以内1 年以内2-3 年1 年以内占其他应收款总额的比例（%）23.285.073.112.332.32合 计465,358.0036.11（4）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无应收关联方账款情况。（四） 预付款项（1）预付款项按账龄分析列示如下：账龄结构年末账面余额金额 比例（%）年初账面余额金额比例（%）1 年以内1-2 年3,136,965.78182,840.0094.495.513,274,930.74100.00合计3,319,805.78100.003,274,930.

78、74100.00（2）年末预付款项前五名单位列示如下：单位名称与本公司关系年末账面余额占预付账款总额的预付时间未结算原因17比例（%）洛阳三鸿工贸有限公司重庆东风船舶工业公司广州柴油机厂重庆渝中区宇祥动力机械设备有限公司重庆长江轮船公司江渝船厂合计供应商供应商供应商供应商供应商834,522.00784,999.00214,828.84157,235.37110,000.002,101,585.2125.1423.656.464.743.3163.302011 年2011 年2011 年2011 年2011 年协议未履行完毕协议未履行完毕协议未履行完毕协议未履行完毕协议未履行完毕（3）截至 2

79、011 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。（五） 存货（1）存货分类列示如下：年末账面余额年初账面余额项目金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值原材料库存商品低值易耗品4,569,087.691,040,023.224,667,326.024,569,087.691,040,023.224,667,326.022,746,520.95653,808.52185,569.242,746,520.95653,808.52185,569.24合计10,276,436.9310,276,436.93 3,585,898.713,5

80、85,898.71（六） 固定资产（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：项目一、固定资产原价合计年初账面余额293,499,207.77本年增加额23,106,584.38本年减少额459,659.00年末账面余额316,146,133.151、房屋及建筑物2、游轮5,703,064.56281,947,020.1819,532,704.3838,859.0025,235,768.94281,908,161.183、运输设备4、办公设备二、累计折旧合计1、房屋及建筑物2、游轮3、运输设备4、办公设备三、固定资产净值合计1、房屋及建筑物3,388,624.912,460,498.12

81、85,966,876.24771,054.4482,322,404.661,045,871.261,827,545.88207,532,331.534,932,010.121,015,743.002,558,137.0023,932,388.15747,588.0121,831,172.301,022,383.64331,244.20400,000.0020,800.00395,991.82392,381.823,610.004,004,367.914,997,835.12109,503,272.571,518,642.45104,153,576.961,675,873.082,155,180

82、.08206,642,860.5823,717,126.49182、游轮3、运输设备4、办公设备项目年初账面余额199,624,615.522,342,753.65632,952.24本年增加额本年减少额年末账面余额177,754,584.222,328,494.832,842,655.04四、固定资产减值准备累计金额合计1、房屋及建筑物2、游轮3、运输设备4、办公设备五、固定资产账面价值合计1、房屋及建筑物2、游轮3、运输设备4、办公设备207,532,331.534,932,010.12199,624,615.522,342,753.65632,952.24206,642,860.5823

83、,717,126.49177,754,584.222,328,494.832,842,655.04本年计提的折旧额为 23,932,388.15 元。本年在建工程完工转入固定资产的原价为 19,532,704.38 元。（七） 在建工程（1）在建工程分项列示如下：项目金额年末账面余额减值准备账面净额金额年初账面余额减值准备账面净额“重 庆 万 达广场二期 1栋 ”办 公 用房17,926,595.2717,926,595.27“世纪神话”号游轮“世纪传奇”号游轮42,337,324.0126,942,241.9742,337,324.0126,942,241.97合计69,279,565.98

84、69,279,565.98 17,926,595.2717,926,595.27（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：工程名称预算金额资金来源金额年初金额其中：利息资本化金额本年增加额其中：利息资本化“ 重庆万达 广 场二 期 11600万元自筹、借款17,926,595.2781,633.531,606,109.11146,884.63栋 ” 办公19用房“ 世 纪神话”号游轮“ 世 纪传奇”号游轮12000万元12000万元募集资金募集资金42,337,324.0126,942,241.97合计17,926,595.2781,633.53 70,885,675.09146,884.

85、63（续上表）本年减少额年末金额工程投工程名称金额其中：本年转固金额其中：利息资本化工程进度入占预算比例（%）“重庆万达广场二期1 栋”办公19,532,704.3819,532,704.38100.00100.00用房“世纪神话”号游42,337,324.0124.0324.03轮“世纪传奇”号游26,942,241.9715.2915.29轮合计69,279,565.98注：根据公司 2010 年 2 月第二届董事会第二次会议决议和 2009 年度股东大会决议，募集资金专项用于建造“世纪系列”豪华游轮两艘，如募集资金净额少于上述项目拟投入资金总额，不足部分以公司自有资金或银行借款等途径自筹

86、解决。（八） 工程物资项 目工程用材料年初账面余额本年增加额3,574,379.69本年减少额2,852,554.14年末账面余额721,825.55合计3,574,379.692,852,554.14721,825.55（九）递延所得税资产已确认的递延所得税资产：年末账面余额年初账面余额项目资产减值准备可抵扣暂时性差异444,027.92递延所得税资产66,604.19可抵扣暂时性差异338,114.44递延所得税资产67,491.25合计444,027.9266,604.19338,114.4467,491.2520-（十） 资产减值准备项目年初账面余额本年增加额本年减少额转回 转销年末账

87、面余额坏账准备合 计（十一）短期借款338,114.44338,114.44105,913.48105,913.48444,027.92444,027.92（1）短期借款明细项目列示如下：借款类别年末账面余额年初账面余额备注抵押借款保证质押合计（十二）应付账款25,000,000.0014,710,054.5039,710,054.50（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方的款项情况。（十三）预收款项（1）截至 2011 年 1

88、2 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收账款。（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方的款项情况。（十四）应付职工薪酬（1）应付职工薪酬明细如下：项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金合计年初账面余额15,420.6414,590.87829.7727,805.0043,225.64本年增加额33,325,074.953,155,252.625,219,661.031,268,385.233,529,823.01252,827

89、.1493,090.0075,535.65973,845.0042,673,833.60本年减少额33,281,277.803,155,252.625,205,964.151,263,734.673,544,413.88229,189.9593,090.0075,535.65989,322.0042,631,816.57年末账面余额43,797.1529,117.524,650.5624,466.9612,328.0085,242.6721（十五）应交税费项目营业税城建税教育费附加企业所得税个人所得税合计（十六）其他应付款年末账面余额1,412,950.1996,628.1970,647.52

90、3,201,190.8734,180.114,815,596.88年初账面余额1,189,876.9678,995.2235,696.332,396,856.444,278,045.167,979,470.11（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方的款项情况。（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：项目重庆市财政局合 计年末账面余额2,700,000.002,700,000.00性质或内容旅游结构资金注：根据重庆市财政局重庆市旅游局关于下达的通知（渝财行【2009】41 号）的文件，公司于 2009 年

91、 7 月收到重庆市财政局下拨的市旅游局 2009 年旅游结构资金 270 万元，待公司游轮“世纪宝石”号建成下水并被评为五星级标准的当年确认为政府贴息补助。截至 2011 年 12 月 31 日止，公司已递交相关材料，对“世纪宝石”号游轮的认定正在审批过程中。（3）截至 2011 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额其他应付款。（十七）一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的非流动负债明细如下：项目年末账面余额年初账面余额1 年内到期的长期借款合计（2）1 年内到期的长期借款1 年内到期的长期借款明细如下：10,000,000.0010,000,000.00项目年末账面余额年初账面余

92、额抵押借款合计10,000,000.0010,000,000.0022。（十八）长期借款（1）长期借款明细列示如下：借款类别年末账面余额年初账面余额抵押借款合计（十九）股本39,000,000.0039,000,000.00（1） 本年股本变动情况如下：单位（万股）年初账面余额本 年 增 减年末账面余额股份类别股数比例（%）发行新股（注1）送股公积金转股其他小计股数比例（%）一、有限售条件股份1. 其他内资持股其中：境内自然人持股有限售条件股份合计4,450 100.004,450 100.004,450 100.004,4504,4504,45074.7974.7974.79二、无限售条件股

93、份1 .人民币普通股无限售条件股份合计1,5001,5001,5001,5001,5001,50025.2125.21股份总数4,450 100.001,5001,5005,950 100.00注 1：本年增加系公司 2011 年 3 月公开发行股票 1,500 万股，共募集资金总额为 45,000.00万元，扣除证券承销费及保荐费、其他发行相关费用后共募集资金净额 39,973.04 万元，其中增加股本 1,500.00 万元，增加资本公积 38,473.04 万元。（二十）资本公积本年资本公积变动情况如下：项目股本溢价（注）合计年初账面余额25,465,885.1825,465,885.1

94、8本年增加额384,730,400.00384,730,400.00本年减少额年末账面余额410,196,285.18410,196,285.18注：股本溢价本年增加系公开发行股票溢价计入，详见附注五、（十九）（二十一） 盈余公积本年盈余公积变动情况如下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额23法定盈余公积合计11,158,434.0111,158,434.014,301,208.344,301,208.3415,459,642.3515,459,642.35（二十二） 未分配利润未分配利润增减变动情况如下：项目上年年末未分配利润加：年初未分配利润调整数（调减“-”）本年年初未分配

95、利润加：本年归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润（二十三） 营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：本年数65,730,614.6765,730,614.6743,443,176.564,301,208.34104,872,582.89上年数62,983,542.7262,983,542.7237,584,286.703,687,214.7531,150,000.0065,730,614.67项目本年发生额上年发生额营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本其中：主营业务成本其他业务成本（

96、2）按业务类别分项列示如下：322,148,342.67303,833,767.9318,314,574.74243,454,946.48233,917,561.239,537,385.25253,275,354.03242,814,372.3110,460,981.72183,522,329.34181,347,230.172,175,099.17业务类别本年发生额营业收入 营业成本上年发生额营业收入 营业成本游轮运营业务旅行社业务合计201,328,842.23120,819,500.44322,148,342.67131,347,778.97112,107,167.51243,454,9

97、46.48156,399,259.4996,876,094.54253,275,354.0394,938,476.9688,583,852.38183,522,329.34（3）公司前五名客户营业收入情况：客户名称VIKINGRIVER TOURS (CHINA)LTD（维京）重庆快达国际旅行社有限公司加 拿 大 华 景 假 期 （ Vacances本年发生额28,714,518.0624,355,115.0022,562,148.50占公司全部营业收入的比例（%）8.917.567.0024Sinorama）Nicko Tours（尼科）广州广之旅国际旅行社股份有限公司合计（二十四） 营业税

98、金及附加10,218,000.009,484,200.0095,333,981.563.172.9529.59税 种营业税城市维护建设税教育费附加本年发生额6,841,773.46430,748.42205,293.83上年发生额5,318,054.02326,675.08159,541.62计缴标准5%、3%5%、7%3%地方教育附加合计（二十五） 销售费用111,983.967,589,799.675,804,270.722%项目工资福利费宣传费广告费租赁费折旧费招待费差旅费服务费通讯费其他合计（二十六） 管理费用项目工资福利费招待费租赁费折旧费本年发生额2,775,664.587,750

99、.361,487,719.95830,257.9937,037.83196,419.301,893,303.22360,506.60412,955.78815,435.538,817,051.14本年发生额4,237,417.25597,688.86203,983.2029,336.661,504,872.13上年发生额2,034,478.3165,956.001,460,808.90848,739.21118,995.0022,602.86110,419.231,359,604.13351,119.21322,255.06585,606.247,280,584.15上年发生额4,441,07

100、4.95351,846.91430,505.91132,550.00722,764.9825广告费68,000.00业务宣传费社会保险费住房公积金税费物料消耗差旅费上市路演、酒会等费用其他合计（二十七） 财务费用项目利息支出减：利息收入汇兑损益手续费及其他合计（二十八） 资产减值损失项 目坏账损失合计（二十九） 营业外收入555.003,864,425.39487,023.00369,397.64570,723.85978,266.183,051,208.312,979,771.8618,874,669.33本年发生额1,812,018.396,038,599.82550,348.7353,3

101、70.42-3,622,862.28本年发生额105,913.48105,913.4832,101.502,628,310.20527,424.00169,213.84401,344.23736,283.041,848,174.3012,489,593.86上年发生额2,749,828.50153,879.71444,191.2448,145.913,088,285.94上年发生额35,527.7035,527.70项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得罚款收入政府补助其他合计本年发生额11,960.0011,960.0032,493.503,855,210.0071,944.273

102、,971,607.77上年发生额13,224.0613,224.065,482.053,341,356.3848,531.263,408,593.75计入当期非经常性损益的金额11,960.0011,960.0032,493.503,855,210.0071,944.273,971,607.77政府补助明细列示如下：项目旅游发展扶持基金本年发生额365,210.00上年发生额1,041,356.38备注注 126 、（三峡库区 产业发展基金贷款贴息2,290,000.002,300,000.00注 2上市奖励费合计1,200,000.003,855,210.003,341,356.38注 3注

103、1：根据重庆市旅游局关于印发（2011年对组织入境来渝旅游的旅行社及区县旅游营销中心的奖励办法）的通知，公司2011年度收到重庆市旅游局拨付的旅游营销基金36.52万元。注 2：根据忠县发展和改革委员会、忠县财政局、忠县移民局关于下达忠县 2007 年度第一批（含 2006 年度结转）三峡库区产业发展基金项目投资计划的通知（忠发改发【2008】96 号），公司 2011 年度收到三峡库区产业发展基金贷款贴息 229 万元。注 3：根据重庆市南岸区人民政府重庆市南岸区人民政府关于鼓励企业上市的若干政策意见（暂行）（南岸府发【2007】173 号），公司 2011 年收到南岸区财政局拨付的上市奖励

104、经费 120 万元。（三十） 营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失罚款支出对外捐赠其他合计本年发生额4,498.184,498.181,500.0024,955.1030,953.28上年发生额50,000.0030,203.6980,203.69计入当期非经常性损益的金额4,498.184,498.181,500.0024,955.1030,953.28（三十一） 所得税费用（1）所得税费用的组成项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本年发生额7,425,415.72887.067,426,302.78上年发生额6,810,798.01-11,932.3

105、36,798,865.68（三十二） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）“中国证券监督2712456668913管理委员会公告200843 号”）要求计算的每股收益如下：1. 计算结果本年数上年数报告期利润归属于公司普通股股东的净利润（）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（）基本每股收益0.780.72稀释每股收益0.780.72基本每股收益0.84

106、0.78稀释每股收益0.840.782. 每股收益的计算过程项目归属于本公司普通股股东的净利润序号本年数43,443,176.56上年数37,584,286.70扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益3,349,556.312,853,525.21扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润年初股份总数3=1-240,093,620.2544,500,000.0034,730,761.4944,500,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因发行新股或债转股等增加的股份数15,000,000.00发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告

107、期年末的月份数报告期因回购等减少的股份数减少股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期缩股数777109报告期月份数发行在外的普通股加权平均数（）1112=4+5+6 7 11-8 9 11-101255,750,000.001244,500,000.00因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（）55,750,000.0044,500,000.00基本每股收益（）14=1 130.780.84281619项目基本每股收益（）序号15=3 12本年数0.72上年数0.78已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素所得税率转换费用可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而

108、增加的股份数1718稀释每股收益（）稀释每股收益（）20=1+(16-18)(100%-17) (13+19)21=3+(16-18) (100%-17) (12+19)0.780.720.840.78（1）基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期

109、月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。（2）稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股

110、收益达到最小值。（三十三） 现金流量表项目注释1. 收到的其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额29收取的各种保证金收到退回的备用金收到旅游局结构资金代游客兑换外币合计2. 支付的其他与经营活动有关的现金项目支付港务费支付租赁费支付业务招待费和差旅费支付办公通讯费个人借支款支付保证金审计咨询费合计3. 收到的其他与投资活动有关的现金项目收回重庆两江包装有限公司借款本息合计4. 支付的其他与投资活动有关的现金项目支付重庆两江包装有限公司借款合计5. 收到的其他与筹资活动有关的现金项目收到三峡库区产业发展统筹基金贷款贴息资金上市奖励费合 计6. 支付的其他与筹资活动有关的现金项目上市费用合

111、计1,191,000.00487,743.81365,210.002,056,246.754,100,200.56本年金额3,770,000.00961,025.721,066,198.54716,624.061,152,110.001,000,000.00578,025.209,243,983.52本年金额本年金额本年金额2,290,000.001,200,000.003,490,000.00本年金额10,299,348.0010,299,348.00313,000.002,430,170.621,041,358.901,362,280.525,146,810.04上年金额3,207,008

112、.00245,473.80848,800.19293,247.261,998,844.00356,000.00819,411.437,768,784.68上年金额1,444,890.001,444,890.00上年金额1,400,000.001,400,000.00上年金额2,300,000.002,300,000.00上年金额3,280,000.003,280,000.00（三十四） 现金流量表补充资料（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量30补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处

113、置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物

114、的年初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物本年金额43,443,176.56105,913.4823,932,388.15-7,461.821,812,018.39887.06-6,690,538.22-9,333,690.10-8,834,262.4044,428,431.10300,555,188.0919,487,481.63281,067,706.46上年金额37,584,286.7035,527.7020,038,862.5018,781.76-13,224.062,749,828.50-11,932.33-313,933.02-607,824.39-4,411,119

115、.7055,069,253.6619,487,481.6335,345,440.32-15,857,958.69一、现金其中：库存现金项目本年金额300,555,188.0981,582.00上年金额19,487,481.63160,603.2931。可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、关联方关系及其交易（一） 关联方关系1 控股股东300,473,606.09300,555,188.091,600,000.0019,326,878.3419,487,4

116、81.63500,000.00自然人股东彭建虎与公司关系最终控制人、控股股东2 本公司的子公司情况子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）（二） 关联方交易1. 其他关联交易交易类型关键管理人员薪酬关联方名称彭建虎本年发生额360,000.00上年发生额360,000.00七、或有事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。八、重大承诺事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项（一） 资产负债表日后利润分配情况说明2012 年 3 月 21 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过

117、了公司 2011 年度利润分配预案：以 2011 年 12 月 31 日总股本 5,950 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利324 元（含税）；同时，不实施资本公积金转增股本。上述预案尚需提交公司股东大会审议批准。（二）签订重大经营合同2012 年 1 月 3 日，公司与加拿大华景假期（Vacances Sinorama）（以下简称“华景”）签订销售及市场营销协议，协议约定：在 2013 年 3 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日、2014 年 3月 1 日至 2014 年 11 月 30 日及 2015 年 3 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日公司将“

118、世纪钻石”号豪华游轮所有 264 个舱位的客票销售权独家出售给华景。2013 年至 2015 年每一期间的运营天数为 266 天，若实际航行天数低于约定的天数则按约定天数计算。华景在协议期限的 3 年内为购买船舶的所有的客舱位及客票需要向本公司支付的价格 2013 年为人民币 443 元/每天每个舱位、2014 年为人民币 465 元/每天每个舱位、2015 年为人民币 488 元/每天每个舱位。除上述事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。十、其他重要事项（一） 募集资金项目进展情况公司2011年2月募集资金总额450,000,000.00元，扣除承销费和保

119、荐费人民币38,000,000.00元，另扣除其他相关发行费用人民币12,269,600.00元，实际募集资金净额为399,730,400.00元。募集资金净额中176,190,000.00元用于“世纪神话号游轮建造项目”和“世纪传奇号游轮建造项目”，其余223,540,400.00元为超募资金。截至2011年12月31日止，“世纪神话号游轮建造项目”累计投入项目资金42,337,324.01元，“世纪传奇号游轮建造项目”累计投入项目资金26,942,241.97元。除上述事项外，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司没有需要披露的其他重要事项。十一、 母公司财务报表主要项目注释（一

120、） 应收账款（1）应收账款按种类列示如下：年末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例（%）金额计提比例（%）净额33单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款8,703,158.9559.698,703,158.95按组合计提坏账准备的应收账款组合 1：游轮服务组合小计5,878,429.355,878,429.3540.3140.3158,784.2958,784.291.001.005,819,645.065,819,645.06合计14,581,588.30 100.0058,784.290.4014,522,804.01年初账面余额账面金额坏账准备类别单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账

121、款合计金额3,064,602.593,064,602.59比例（%）100.00100.00金额计提比例（%）净额3,064,602.593,064,602.59组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄结构金额年末账面余额比例（%） 坏账准备净额1 年以内5,878,429.35100.0058,784.295,819,645.06合计5,878,429.35100.0058,784.295,819,645.06年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容年末账面金额坏账准备计提比例理由并表范围的全重庆新世纪国际旅行社有限公司合 计8,703,158.958,703,158

122、.95资子公司，款项不能收回的可能性小（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）年末应收账款前五名单位列示如下：单位名称重庆新世纪国际旅行社有限公司Nicko Tours（尼科）四川外国语学院合 计与本公司关系子公司包销商非关联方年末金额8,703,158.955,267,437.35610,992.0014,581,588.30账龄1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例（%）59.6936.124.19100.00（4）应收关联方账款情况34单位名称重庆新世纪国际旅行社有限公司合 计与本公司关系

123、子公司年末金额8,703,158.958,703,158.95占应收账款总额的比例（%）59.6959.69（二） 其他应收款（1）其他应收款按种类列示如下：年末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例（%）金额计提比例（%）净额按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：其他往来1,002,687.60100.00278,838.9027.81723,848.70合计1,002,687.60100.00278,838.9027.81723,848.70年初账面余额账面金额坏账准备类别单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款金额3,280,000.00比例（%）77.67金额计提比例（%）净额3,2

124、80,000.00按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：其他往来组合小计942,789.37942,789.3722.3322.33170,373.62170,373.6218.0718.07772,415.75772,415.75合计4,222,789.37100.00170,373.624.034,052,415.75组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄结构金额年末账面余额比例（%） 坏账准备净额1 年以内12 年23 年3 年以上613,715.1038,517.5043,210.00307,245.0061.213.844.3130.646,137.153,851.75

125、21,605.00247,245.00607,577.9534,665.7521,605.0060,000.00合计1,002,687.60100.00278,838.90723,848.70账龄结构金额年初账面余额比例（%） 坏账准备净额1 年以内12 年544,186.8791,357.5012.892.165,441.879,135.75538,745.0082,221.753523 年3 年以上300,000.007,245.007.110.17150,000.005,796.00150,000.001,449.00合计942,789.3722.33170,373.62772,415.

126、75（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：单位名称非公有制中心重庆万达商业管理公司中国电信重庆营业部重庆东港船舶产业有限公司上海柱国环保科技有限公司款项内容往来款保证金保证金保证金押金与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方年末金额300,000.0065,300.0040,058.0030,000.0030,000.00账龄3-4 年1 年以内1 年以内2-3 年1 年以内占其他应收款总额的比例（%）29.926.514.002.992.99合 计465,

127、358.0046.41（4）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无应收关联方款项的情况。（三） 长期股权投资长期股权投资分项列示如下：本年增减额被投资单位核算方法投资成本年初账面余额 （减少以“-” 年末账面余额号填列）重庆新世纪国际旅行社有限成本法1,992,636.071,992,636.071,992,636.07公司合计1,992,636.071,992,636.071,992,636.07被投资单位持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额本年计提减值准备金额本年现金红利重庆新世纪国际旅行社有限公司合计100.00100.00100.00100.00（四） 营业

128、收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项目本年发生额上年发生额36营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本其中：主营业务成本其他业务成本（2）按业务类别列示如下：201,328,842.23183,014,267.4918,314,574.74131,347,778.97121,810,393.729,537,385.25156,399,259.49145,938,277.7710,460,981.7294,938,476.9692,763,377.792,175,099.17业务类别本年发生额营业收入 营业成本上年发生额营业收入 营业成本游轮运营业务合计201,328,842

129、.23201,328,842.23131,347,778.97131,347,778.97156,399,259.49156,399,259.4994,938,476.9694,938,476.96（5）公司主要客户营业收入情况客户名称重庆新世纪国际旅行社有限公司VIKINGRIVER TOURS (CHINA)LTD（维京）Nicko Tours（尼科）合计（五） 现金流量表补充资料本年发生额140,158,106.0828,714,518.0610,218,000.00179,090,624.14占公司全部营业收入的比例（%）69.6214.265.0888.96补充资料1.将净利润调节为

130、经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销本年金额43,012,083.44167,249.5723,868,896.87上年金额36,872,147.45-30,504.0819,611,480.99长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）-3,261.8218,781.76财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）1,812,018.39-25,087.442,749,828

131、.504,575.62递延所得税负债增加（减少以“”号填列）37（补充资料存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额本年金额-6,705,898.28-12,413,132.09-8,031,558.9141,681,309.73292,898,995.9114,522,

132、600.82278,376,395.09上年金额-478,977.83-522,916.74-3,688,370.1754,536,045.5014,522,600.8230,913,967.67-16,391,366.85十二、补充资料（一） 当期非经常性损益明细表根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）“中国证券监督管理委员会公告200843 号”），本公司非经常性损益如下：项目非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

133、规定、按照一定标准定额或定量本年发生额7,461.823,855,210.00备注持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产38 、（项目减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套

134、期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计减：所得税影响额非经常性损益净额（影响净利润）减：少数股东权益影响额归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东

135、净利润本年发生额77,982.673,940,654.49591,098.183,349,556.313,349,556.3140,093,620.25备注（二） 净资产收益率和每股收益本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：本年数报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收 稀释每股收益 益39金额积所致归属于公司普通股股东

136、的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.28%8.56%0.780.720.780.72上年数报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收 稀释每股收益 益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润27.6725.570.840.780.840.78（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明2011 年与 2010 年财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：项2011 年 12 月 2010 年 12 月 差异变动目 31 日（或 2

137、01131 日（或 2010年度） 年度）差异变动幅度原因分析货币资金在建工程短期借款长期借款股 本资本公积未分配利润营业成本营业税金及附加管理费用302,155,188.0969,279,565.9859,500,000.00410,196,285.18104,872,582.89243,454,946.487,589,799.6718,874,669.3319,987,481.6317,926,595.2739,710,054.5039,000,000.0044,500,000.0025,465,885.1865,730,614.67183,522,329.345,804,270.7212

138、,489,593.86282,167,706.4651,352,970.71-39,710,054.50-39,000,000.0015,000,000.00384,730,400.0039,141,968.2259,932,617.141,785,528.956,385,075.471411.72%286.46%33.71%1510.77%59.55%32.66%30.76%51.12%主要系发行上市 1,500 万股股票成功募集资金所致主要系公司正在打造世纪神话、世纪传奇号两艘游轮所致主要系用上市募集资金归还借款所致主要系用上市募集资金归还借款所致主要系发行上市 1,500 万股股份所致主要系发行上市 1,500 万股股份，将超募资金净额转入资本公主要系游轮运营业务增长导致本年利润增长所致主要系销售增长、燃油成本增长所致主要系销售增长所致主要系上市相关费用及社会保险费增长所致40十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2012年3月21日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。重庆新世纪游轮股份有限公司董事长：彭建虎二一二年三月二十一日41