商业银行资产业务.ppt

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1、商业银行资产业务商业银行资产业务n n现金资产现金资产n n存放中央银行款项存放中央银行款项n n存放或拆放同业款项存放或拆放同业款项n n贷款贷款( (短期、中长期贷款、贴现业务短期、中长期贷款、贴现业务) )n n应收帐款应收帐款n n投资业务投资业务n n固定资产固定资产第五章第五章商业银行贷款业务商业银行贷款业务5 5.1 .1 贷款种类和程序贷款种类和程序 5.25.2贷款定价贷款定价 5.3 5.3 商业银行贷款营销商业银行贷款营销 5.4 5.4 贷款信用风险分析贷款信用风险分析 5.5 5.5 商业银行贷款管理制度商业银行贷款管理制度5.1贷款种类和程序贷款种类和程序n5.1.

2、1贷款种类贷款种类n5.1.2贷款政策贷款政策n5.1.3贷款程序贷款程序5.1.1贷款种类贷款种类n一、什么是银行贷款一、什么是银行贷款n二、贷款的分类二、贷款的分类一、什么是银行贷款一、什么是银行贷款 就是商业银行作为贷款人按就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款数量的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。人使用的一种信用行为。贷款的构成要素贷款的构成要素n n对对象象n n条条件件n n用用途途n n期期限限n n利利率率n n方方式式 二、贷款的分类二、贷款的分类（一）按贷款期限

3、分类（一）按贷款期限分类（二）按贷款的保障条件分类（二）按贷款的保障条件分类（三）按贷款的目的分类（三）按贷款的目的分类（四）按贷款的偿还方式分类（四）按贷款的偿还方式分类（五）按贷款的质量分类（五）按贷款的质量分类（六）按银行发放贷款的自主程度分类（六）按银行发放贷款的自主程度分类（七）按贷款的币种分类（七）按贷款的币种分类（一）（一）按贷款期限分类：按贷款期限分类：n长期贷款长期贷款n中期贷款中期贷款n短期贷款短期贷款（二）按贷款的保障条件分类：（二）按贷款的保障条件分类：n信用贷款信用贷款n担保贷款担保贷款n票据贴现票据贴现（二）按贷款的保障条件分类：（二）按贷款的保障条件分类：n n信

4、用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款。款。n n担保贷款担保贷款：是指具有一定的财产或信用作：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。为还款保证的贷款。 n n票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。期商业票据的方式发放的贷款。担保贷款n抵押贷款抵押贷款n质押贷款质押贷款n保证贷款保证贷款抵押贷款n n抵押贷款抵押贷款是指按是指按中华人中华人民共和国担保法民共和国担保法规定的抵押规定的抵押方式以借款人或第三人的财产方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。作为抵押物发放的贷款。质押贷款n

5、n质押贷款质押贷款是指按是指按中华人中华人民共和国担保法民共和国担保法规定的质押规定的质押方式以借款人或第三人的动产方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。或权利作为质物发放的贷款。保证贷款保证贷款n n保证贷款保证贷款指按指按中华人民共中华人民共和国担保法和国担保法规定的保证方式以第规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。责任而发放的贷款。（三）按贷款的目的分类：（三）按贷款的目的分类：n工业贷款工业贷款n商业贷款商业贷款n农业贷款农业贷款n个人贷款个人贷款n其

6、它金融机构贷款其它金融机构贷款n房地产贷款房地产贷款n其它贷款其它贷款（四）按贷款的偿还方式分类：（四）按贷款的偿还方式分类：n一次性偿还一次性偿还n分期偿还分期偿还（五）按贷款的质量分类：（五）按贷款的质量分类：n正常贷款正常贷款n关注贷款关注贷款n次级贷款次级贷款n可疑贷款可疑贷款n损失贷款损失贷款（六）按银行发放贷款的自主程度（六）按银行发放贷款的自主程度分类：分类：n自营贷款自营贷款n委托贷款委托贷款n特定贷款特定贷款 （七）按贷款的币种分类：（七）按贷款的币种分类：n人民币贷款人民币贷款n外币贷款外币贷款5.1.2 5.1.2 贷款政策贷款政策 对银行审批贷款的制度的描述；对银行审批

7、贷款的制度的描述； 对贷款权限的解释；对贷款权限的解释； 需要经过董事会审批的贷款的需要经过董事会审批的贷款的 不同等级；不同等级； 对银行审查、评定和审计贷款的对银行审查、评定和审计贷款的 制度所做的解释；制度所做的解释； 对对贷款标准贷款标准、标准的例外情况以及、标准的例外情况以及 贷款批准权限的描述；贷款批准权限的描述； 对银行的贷款类型、条件、抵押品、对银行的贷款类型、条件、抵押品、 定价、地理区域和文件制作方式定价、地理区域和文件制作方式 的描述；的描述； 对良好的信贷工作方式的一般性对良好的信贷工作方式的一般性 描述；描述； 要求依照法律和规则来开展信贷要求依照法律和规则来开展信贷

8、 工作的声明。工作的声明。客户融资条件一览表客户融资条件一览表新增流动新增流动新增流动新增流动资金贷款资金贷款资金贷款资金贷款信用信用信用信用放款放款放款放款中期流中期流中期流中期流动资金动资金动资金动资金贷款贷款贷款贷款循环循环循环循环贷款贷款贷款贷款承兑、承兑、承兑、承兑、担保等担保等担保等担保等保证金保证金保证金保证金AAAAAA重点重点重点重点支持支持支持支持有条件有条件有条件有条件办理办理办理办理可以可以可以可以支持支持支持支持中短期中短期中短期中短期全免全免全免全免AA+AA+重点重点重点重点支持支持支持支持有条件有条件有条件有条件办理办理办理办理可以可以可以可以支持支持支持支持短

9、期短期短期短期全免全免全免全免AAAA重点重点重点重点支持支持支持支持有条件有条件有条件有条件办理办理办理办理可以可以可以可以支持支持支持支持短期短期短期短期全免全免全免全免AA-AA-可以可以可以可以支持支持支持支持有条件有条件有条件有条件办理办理办理办理可以可以可以可以支持支持支持支持执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定10%10%A+A+适当适当适当适当支持支持支持支持不可以不可以不可以不可以适当适当适当适当支持支持支持支持执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定30%30%客户融资条件一览表客户融资条件一览表新增流动新增流动新增流动新增流动资金贷款资金贷款资金贷款资

10、金贷款信用信用信用信用放款放款放款放款中期流中期流中期流中期流动资金动资金动资金动资金贷款贷款贷款贷款循环循环循环循环贷款贷款贷款贷款承兑、承兑、承兑、承兑、担保等担保等担保等担保等保证金保证金保证金保证金A A适当支持适当支持适当支持适当支持不可以不可以不可以不可以执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定30%30%A-A-从严控制从严控制从严控制从严控制不可以不可以不可以不可以执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定50%50%BBBBBB执行特殊执行特殊执行特殊执行特殊规定规定

11、规定规定不可以不可以不可以不可以执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定100%100%BBBB执行特殊执行特殊执行特殊执行特殊规定规定规定规定不可以不可以不可以不可以执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定100%100%B B执行特殊执行特殊执行特殊执行特殊规定规定规定规定不可以不可以不可以不可以执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定执行特执行特执行特执行特殊规定殊规定殊规定殊规定100%100%5.1.3贷款程序贷款程序贷款申请贷款申请贷款调查贷款调查对借款人的信用评

12、估对借款人的信用评估贷款审批贷款审批借款合同的签定与担保借款合同的签定与担保贷款发放贷款发放贷款检查贷款检查贷款的收回贷款的收回送审单位送审单位送审单位送审单位信贷管理部门信贷管理部门信贷管理部门信贷管理部门贷审会办公室贷审会办公室贷审会办公室贷审会办公室主管行长主管行长主管行长主管行长 贷审会贷审会贷审会贷审会 行长行长行长行长 材材材材 料料料料 齐齐齐齐 全全全全 性性性性 审审审审 查查查查 内内内内 容容容容 审审审审 查查查查N准备送审材料准备送审材料初审材料初审材料准备补充材料准备补充材料是否齐全是否齐全制发送审材料制发送审材料缺漏通知单缺漏通知单内容审查内容审查补充材料补充材料

13、是否继是否继续报审续报审答复客户答复客户是否同是否同意上报意上报制发制发答复函答复函是否是否主管行长主管行长权限权限审批审批审批审批结果结果向送审单位向送审单位传送审批结果传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图上上上上 报报报报 审审审审 批批批批送审单位送审单位送审单位送审单位信贷管理部门信贷管理部门信贷管理部门信贷管理部门贷审会办公室贷审会办公室贷审会办公室贷审会办公室主管行长主管行长主管行长主管行长 贷审会贷审会贷审会贷审会 行长行长行长行长总总行：行：5/615/40个工作日个工作日分支行：分支行：4/510个工作日个工作日2个工个工作作日日2个工个工作作日日3个工个工作作日日

14、2个工个工作作日日审核审核同意同意表决表决制发答复函制发答复函退送审材料退送审材料汇总表汇总表决结果决结果审批审批审批审批结果结果传送审传送审批结果批结果YNN送审材料基本要求送审材料基本要求基本要求基本要求送审单位审批送审单位审批材料：材料：1.贷审会意见贷审会意见（同级信贷业（同级信贷业务部门除外）务部门除外）2.贷款审批书贷款审批书3.企业信用企业信用评级评级借款企业材料借款企业材料:1.借款申请书借款申请书2.信贷员调查报告信贷员调查报告3.购销合同或协议购销合同或协议4.营业执照营业执照5.基本结算帐户开户卡基本结算帐户开户卡6.企业财务报表企业财务报表7.企业章程企业章程8.董事会

15、决议董事会决议9.法人代表证明书法人代表证明书委托授权书委托授权书担保担保企业企业材料材料:比照比照借款借款企业企业.抵质押抵质押物材料物材料1.所有所有权证；权证；2.评估评估报告报告或或价值价值证明证明下下级级行行面面函函固定资产投资项目贷款固定资产投资项目贷款n项目立项批文；n可行性报告；n项目评估报告。贸易融资项目贸易融资项目n n企业进出口权批文；企业进出口权批文；n n进出口货物属于国家控制商品的，应提进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证；交进出口许可证；n n外贸合同、内贸合同、代理协议；外贸合同、内贸合同、代理协议；n n出口信用证项下的贸易融资应提供信用出口信用证

16、项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析；证正本、开证行及所在国家风险分析；n n进口贸易融资业务，有的需提交外管局进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的签发的“进口付汇备案表进口付汇备案表”。贴现业务贴现业务n n银行承兑汇票；n n与银行承兑汇票相对应的商品交易合同；n n与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单；n n系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴现行出具的确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。下级行面函下级行面函n以正式行文的方式上报；n简要说明授信项目情况；n所在行贷审会意见。贷审会意见贷审会意见n n须提供

17、贷审会投票表决结果；n n贷审会的明确意见及其依据；n n贷审会意见应由各级行行长签批。贷款审批书贷款审批书n贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）；n由审查、审批人亲笔签名；n信贷员的意见应单独以报告形式提供。信贷员调查报告信贷员调查报告n n企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业概况、所在行业及地区经济发展情况；n n企业主要经营管理者介绍；企业主要经营管理者介绍；n n经营状况；经营状况；n n财务状况，重要会计项目的内容、变动及财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；原因分析、主要财务指标、现金流量等；n n各有关贷款银行、金额、期

18、限分布及企业各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信用情况；信贷员调查报告信贷员调查报告n n授信用途及第一还款来源；授信用途及第一还款来源；n n担保情况及贷款风险分析等。担保情况及贷款风险分析等。n n调查报告中不得使用调查报告中不得使用“可能可能”“”“也也许许”等表示不确定意义的词语，报等表示不确定意义的词语，报告字数在告字数在50005000字以内。信贷员对字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。承担调查失实的责任。送审项目材料漏缺通知单送审项目材料漏缺通知单送审单位送审单位送审单位送审单位项目名称项目名称项目名称项目名

19、称金额金额金额金额期限期限期限期限借款种类借款种类借款种类借款种类收到日期收到日期收到日期收到日期月月月月日日日日材料漏缺内容材料漏缺内容材料漏缺内容材料漏缺内容负责人负责人负责人负责人经办人经办人经办人经办人通知送审单位日期通知送审单位日期通知送审单位日期通知送审单位日期月月月月日日日日内容审查内容审查n n审查授信资金的投向及合规性；审查授信资金的投向及合规性；n n复核企业信用评级；复核企业信用评级；n n检查企业的合法性及财务报表的表检查企业的合法性及财务报表的表面真实性；面真实性；n n审查企业所属行业及产品发展情况、审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；财

20、务状况、第一还款来源的可靠性；内容审查内容审查n n审查是否具备担保能力；审查是否具备担保能力；n n风险收益分析及风险防范措施；风险收益分析及风险防范措施；n n检查手续的合法性、合规性；检查手续的合法性、合规性；n n审查全行及受理行的信贷规模、资审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例；产负债比例；n n审查贸易背景、单证及其它属于国审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。际结算方面的内容。审查组织方式及步骤审查组织方式及步骤n n主审员提出初步审查意见后，属于新主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门

21、内评审小组款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。评审意见。n n评审处室负责人签署意见。评审处室负责人签署意见。n n信贷管理部门负责人签署意见。信贷管理部门负责人签署意见。n n按权限上报审批或将不同意上报的理按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。由书面答复送审单位。综合授信业务综合授信业务n n是指融资授信（提供资金）和信用支是指融资授信（提供资金）和信用支持授信（不提供资金）业务项下的品持授信（不提供资金）业务项下的品种。种。n n融资授信包括

22、：融资授信包括：流动资金贷款、打包流动资金贷款、打包贷款、进口押汇、出口押汇、票据贴贷款、进口押汇、出口押汇、票据贴现、买入票据、银行承兑汇票贴现等。现、买入票据、银行承兑汇票贴现等。n n信用支持授信包括：信用支持授信包括：保函、承兑、开保函、承兑、开立信用证、担保提货等。立信用证、担保提货等。工作分工工作分工n经办信贷员n审查人员n审批人员n业务经办部门综合员经办信贷员经办信贷员n n1 1受理企业综合授信额度申请。受理企业综合授信额度申请。n n2 2对综合授信申请人、保证人抵对综合授信申请人、保证人抵( (质质) )押人进行调查押人进行调查。n n3 3撰写调查报告。撰写调查报告。n

23、n4 4受理综合授信额度项下具体业务受理综合授信额度项下具体业务申请。申请。n n5 5检查是否超综合授信额度使用。检查是否超综合授信额度使用。n n6 6落实表外业务保证金。落实表外业务保证金。经办信贷员经办信贷员n n7. 7. 要求面签各类合同文本。要求面签各类合同文本。n n8 8办理公证、登记手续。办理公证、登记手续。n n9. 9. 及时将档案材料整理归档。及时将档案材料整理归档。n n1010督促授信申请人督促授信申请人( (和保证人和保证人) )按按月提交财务报表。月提交财务报表。n n1111按季对综合授信额度使用情况按季对综合授信额度使用情况进行小结。进行小结。经办信贷员经

24、办信贷员n n1212综合授信额度到期后，对综合授信额综合授信额度到期后，对综合授信额度使用情况进行总结。度使用情况进行总结。n n1313及时反映授信申请人发生的变化，并及时反映授信申请人发生的变化，并提出防范和化解风险的建议和措施。提出防范和化解风险的建议和措施。n n1414登记综合授信额度台账，提出削减与登记综合授信额度台账，提出削减与恢复综合授信额度的建议。恢复综合授信额度的建议。n n1515按规定对抵按规定对抵( (质质) )押物进行检查，对保押物进行检查，对保证人状况进行监测。证人状况进行监测。审查人员审查人员n n1 1审查综合授信额度。审查综合授信额度。n n2 2审查综合

25、授信额度项下的具审查综合授信额度项下的具体业务。体业务。 n n3 3登记综合授信额度台账，削登记综合授信额度台账，削减与恢复综合授信额度。减与恢复综合授信额度。审批人员审批人员n n1 1审批综合授信额度。审批综合授信额度。n n2 2审批综合授信额度项下审批综合授信额度项下 的具体业务。的具体业务。 n n3 3审批综合授信额度的调审批综合授信额度的调 整事宜。整事宜。业务经办部门综合员业务经办部门综合员n n1 1与信贷管理部审查室人员与信贷管理部审查室人员 核对综合授信额度余额。核对综合授信额度余额。 n n2 2登记综合授信额度台账，登记综合授信额度台账， 具体调整综合授信额度。具体

26、调整综合授信额度。 n n3 3管理授信业务档案。管理授信业务档案。 综合授信业务业务流程图综合授信业务业务流程图一一申请人申请人申请人申请人经办信贷员经办信贷员经办信贷员经办信贷员授权授权授权授权人人 授授授授 权权权权 申申申申 请请请请提出书面提出书面授权申请授权申请审核授权申请审核授权申请同意申请后，同意申请后，调查申请人调查申请人、保证人、抵保证人、抵（质）押物（质）押物受权人在授受权人在授权书上签字权书上签字后交贷审会后交贷审会办公室办公室同意同意申请申请YNYN综合授信业务业务流程图综合授信业务业务流程图二二申请人申请人申请人申请人经办信贷员经办信贷员经办信贷员经办信贷员授权人授

27、权人授权人授权人 授授授授 权权权权 审审审审 批批批批将授权书送将授权书送授权人签发授权人签发在授权书在授权书上签字上签字授权书复印存档，授权书复印存档，原件送受权人原件送受权人按授权书的按授权书的规定经营业务规定经营业务综合授信业务业务流程图综合授信业务业务流程图三三申请人申请人申请人申请人经办信贷员经办信贷员经办信贷员经办信贷员授权人授权人授权人授权人 授授授授 权权权权 检检检检 查查查查贷审会办公室组织贷审会办公室组织进行日常检查和定期进行日常检查和定期检查，结果报授权人检查，结果报授权人调整调整授权授权商归口部门、制作商归口部门、制作新授权书，或通知新授权书，或通知受权人暂停执行受

28、权人暂停执行授权，或收回授权书授权，或收回授权书综合授信业务业务流程图综合授信业务业务流程图四四申请人申请人申请人申请人经办信贷员经办信贷员经办信贷员经办信贷员授权人授权人授权人授权人 授授授授 权权权权 到到到到 期期期期 的的的的 处处处处 理理理理授权到期授权到期做自查做自查报告报告贷审会办公室贷审会办公室组织进行授权组织进行授权到期检查，结果报到期检查，结果报授权人授权人组织受权人提出新的授权组织受权人提出新的授权申请，并按本程序申请，并按本程序组织审查和签发组织审查和签发收回愿授权书存档收回愿授权书存档终止终止提交资料清单提交资料清单n n申请人综合授信额度申请书；申请人综合授信额度

29、申请书；n n申请人营业执照复印件、代码证复印件；申请人营业执照复印件、代码证复印件；n n申请人章程、董事会决议；申请人章程、董事会决议；n n申请人法定代表人证明书（和授权委托书）申请人法定代表人证明书（和授权委托书）、法定代表人（和受托人）身份证复印件；、法定代表人（和受托人）身份证复印件；n n申请人贷款证原件及复印件；申请人贷款证原件及复印件；n n申请人经会计师事务所审计的上两年年度申请人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；会计报表及近期报表；提交资料清单提交资料清单n n申请人的验资报告；申请人的验资报告；n n现汇使用证、保留现汇帐户通知书或外汇现汇使用证、保留现

30、汇帐户通知书或外汇登记证复印件；登记证复印件；n n进出口权证明文件；进出口权证明文件；n n保证人营业执照复印件、法人代码证复印保证人营业执照复印件、法人代码证复印件；件；n n保证人章程及有关决策机构同意为申请人保证人章程及有关决策机构同意为申请人提供保证的决议；提供保证的决议；提交资料清单提交资料清单n n保证人法定代表人证明书及身份证保证人法定代表人证明书及身份证复印件；复印件；n n保证人贷款证原件及复印件；保证人贷款证原件及复印件；n n保证人经会计师事务所审计的上两保证人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；年年度会计报表及近期报表；n n保证人的验资报告；保证人的验

31、资报告；提交资料清单提交资料清单n n抵（质）押人产权、所有权证明原抵（质）押人产权、所有权证明原件及复印件；件及复印件；n n本行指定的中介机构出具的抵（质）本行指定的中介机构出具的抵（质）物评估报告；物评估报告；n n抵（质）押人同意抵（质）押的声抵（质）押人同意抵（质）押的声明书或董事会决议；明书或董事会决议；n n银行需要的其他有关证明材料。银行需要的其他有关证明材料。对综合授信申请人的进行调查n n(1)(1)授信申请人提交资料的真实、完整性；授信申请人提交资料的真实、完整性；n n(2)(2)比照流动资金贷款调查程序开展对授信比照流动资金贷款调查程序开展对授信申请人的调查；申请人的

32、调查；n n(3)(3)授信申请人业务开展的稳定性、发展潜授信申请人业务开展的稳定性、发展潜力及前景；力及前景；n n(4)(4)授信申请人在本行的结算往来情况；授信申请人在本行的结算往来情况；n n(5)(5)授信申请人在本行及他行的信用状况；授信申请人在本行及他行的信用状况；n n(6)(6)授信申请人与其他银行合作情况。授信申请人与其他银行合作情况。对保证人抵(质)押人的调查n n(1)(1)授信项下的保证人必须是具有良好的经授信项下的保证人必须是具有良好的经营业绩、雄厚的资金实力，恪守信用，有营业绩、雄厚的资金实力，恪守信用，有 足够偿还能力和具有独立法人资格的经济足够偿还能力和具有独

33、立法人资格的经济实体；实体；n n(2)(2)用于授信项下抵用于授信项下抵( (质质) )押的资产必须为法押的资产必须为法律准许设定抵律准许设定抵( (质质) )押、本行认可之不动押、本行认可之不动 产和可转让有价证券，权属来源清楚，具产和可转让有价证券，权属来源清楚，具有较强的变现能力。各种抵有较强的变现能力。各种抵( (质质) )押物的抵押物的抵（质）押率按照有关规定掌握。（质）押率按照有关规定掌握。5.2贷款定价贷款定价n5.2.1贷款定价的原则贷款定价的原则n5.2.2贷款定价应考虑的因素贷款定价应考虑的因素n5.2.3贷款价格的构成贷款价格的构成n5.2.4贷款定价方法贷款定价方法5

34、.2.1 贷款定价的原则 n利润最大化原则利润最大化原则n扩大市场份额原则扩大市场份额原则n保证贷款安全原则保证贷款安全原则 5.2.2 贷款定价应考虑的因素n n贷款成本n n基准利率n n预期利润n n贷款的风险程度n n借款人的资信状况及与银行的关系n n信贷资金的供求状况n n预期的通货膨胀率5.2.3 贷款价格的构成n贷款利率贷款利率n承诺费承诺费n补偿余额补偿余额n隐含价格隐含价格贷款利率贷款利率资金成本率资金成本率管理成本率管理成本率风险成本率风险成本率合理利润率合理利润率承诺费承诺费银银行行对对已已经经承承诺诺给给客客户户而而客客户户没没有有及及时时使使用用的的那那部部分分资资

35、金金所收取的费用。所收取的费用。 例例5-1 5-1 承诺费的计算承诺费的计算n n假定某商业银行与一客户于假定某商业银行与一客户于20052005年年1 1月月1010日日签定一笔金额为签定一笔金额为10001000万元的贷款合同。根万元的贷款合同。根据合同规定，该笔贷款的承诺期为据合同规定，该笔贷款的承诺期为6 6个月，个月，用款期为用款期为1 1个月（用款期内使用资金不收取个月（用款期内使用资金不收取承诺费，承诺期满未使用部分自动作废），承诺费，承诺期满未使用部分自动作废），承诺费费率为承诺费费率为0.5%0.5%。n n该客户用款情况如下：该客户用款情况如下：1 1月月2020日用款日

36、用款300300万万元；元；2 2月月5 5日用款日用款300300万元；万元；5 5月月8 8日用款日用款200200万元；万元；6 6月月1818日用款日用款100100万元；余款未用。万元；余款未用。n n请计算该客户应付多少承诺费？请计算该客户应付多少承诺费？补偿余额补偿余额是应银行的要求，借是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数款人保持在银行的一定数量的活期存款或者低利率量的活期存款或者低利率定期存款。定期存款。隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些是指贷款定价中的一些非货币性的内容（贷款协议非货币性的内容（贷款协议中的一些附加条件）。中的一些附加条件）。5.2.4 贷款定价方法n

37、n目标收益率定价法目标收益率定价法n n基础利率定价法基础利率定价法n n成本加成定价法成本加成定价法n n风险加数定价法和风险乘数定价风险加数定价法和风险乘数定价法法n n保留补偿余额的定价法保留补偿余额的定价法一、目标收益率定价法一、目标收益率定价法税前产权资本税前产权资本目标收益率目标收益率贷款收益贷款收益贷款费用贷款费用应摊产权资本应摊产权资本=贷款收益贷款收益：利息收入、手续费收入；：利息收入、手续费收入；贷款费用：贷款费用：资金成本、贷款管理和收贷费用；资金成本、贷款管理和收贷费用；应摊产权资本应摊产权资本：银行全部产权资本对贷款的比：银行全部产权资本对贷款的比率率该笔贷款金额该笔

38、贷款金额 例例5-25-2某信贷主管人员对某一公司某信贷主管人员对某一公司客户以客户以6.48%6.48%的年利率发放一笔的年利率发放一笔100100万万元的贷款并收取元的贷款并收取20002000元的手续费。银元的手续费。银行发放该笔贷款的资金成本率为行发放该笔贷款的资金成本率为4.4%4.4%，贷款管理成本为，贷款管理成本为10001000元，银行产权元，银行产权资本对贷款的比例为资本对贷款的比例为10%10%，那么该笔，那么该笔贷款的产权资本收益率为多少？贷款的产权资本收益率为多少？ 二、基础利率定价法期限期限 标价标价(%)(%) 加数加数协议利率协议利率(%)(%) 银行同银行同银行

39、同银行同业拆借业拆借业拆借业拆借利率利率利率利率 三个月三个月三个月三个月 11.62511.6250.750.7512.37512.375 六个月六个月六个月六个月 12120.750.7512.7512.75一年一年一年一年 12.62512.625 0.750.7513.37513.375 大额定大额定大额定大额定存款单存款单存款单存款单利率利率利率利率 一个月一个月一个月一个月 9.49.4 0.750.7510.1510.15 二个月二个月二个月二个月 10.9510.95 0.750.7511.7011.70三个月三个月三个月三个月 11.1011.10 0.750.7511.85

40、11.85 六个月六个月六个月六个月 11.211.2 0.750.7511.9511.95 一年一年一年一年 11.6511.65 0.750.7512.412.4 国库券国库券国库券国库券利率利率利率利率 1313周周周周9.999.99 0.750.7510.7410.74 2626周周周周10.2710.27 0.750.7511.0211.02 三、成本加成定价法三、成本加成定价法贷款利率贷款利率= =贷款成本率贷款成本率+ +利率加成利率加成 贷款成本包括资金成本贷款成本包括资金成本 管理成本管理成本 风险费用风险费用 四、风险加数定价法和风险乘数定价法风险利风险利率水平率水平风险

41、加数风险加数风险乘数风险乘数风险等级风险等级A+1%风险等级风险等级B+2%风险等级风险等级A1.2风险等级风险等级B1.36%7%8%7.2%7.8%8%9%10%9.6%10.4%10%11%12%12%13%12%13%14%14.4%15.6%五、保留补偿余额定价法n这种方法是在考虑了借款人在银行保留补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。【例例5-3】：假假定定银银行行正正在在审审查查一一笔笔一一年年期期的的100万万元元的的流流动动资资金金贷贷款款申申请请，并并决决定定承承诺诺这这笔笔贷贷款款，同同时时以以0.5%的的比比率率收收取取贷贷款款手手续续费费。据据预预测测，该该借借

42、款款人人在在这这一一年年中中贷贷款款的的平平均均使使用用额额度度为为80万万元元。年年存存款款服服务务费费为为10000元元，其其存存款款的的加加权权平平均均成成本本为为12%，贷贷款款的的风风险险管管理理费费用用为为9000元元，银银行行税税前前产产权权资资本本目目标标利利润润率率为为18%，产产权权资资本本对对贷贷款款的的比比例例为为10%，补补偿偿余余额额的的投投资资收收益益率率为为11.5%，下下面面我我们们考考察察在在不不同同的的补补偿偿余余额额水水平平下下贷贷款款利利率的确定。率的确定。列举两种定价方案。列举两种定价方案。方案方案A:A:假定借款人保留在帐户上的可用假定借款人保留在

43、帐户上的可用于投资的补偿性余额为于投资的补偿性余额为1010万元万元; ;方案方案B:B:假定客户保留在帐户上的补偿余假定客户保留在帐户上的补偿余额为额为6 6万元（两者都已经扣除了法定准万元（两者都已经扣除了法定准备金）。备金）。 费用费用 存款服务成本存款服务成本 1000010000元元贷款风险管理费用贷款风险管理费用 90009000元元借入资金利息借入资金利息 9600096000元元小计小计 115000115000元元目标利润目标利润（10%18%8010%18%80万元）万元）1440014400元元 贷款定价分析项目项目方案方案A方案方案B手续费收入手续费收入补偿性存款投资收

44、入补偿性存款投资收入应收贷款利息应收贷款利息应收贷款利率应收贷款利率50001150011290014.11%5000690011750014.69%收益：收益：方案方案A A：可投资的补偿性存款余额为可投资的补偿性存款余额为10万元万元方案方案B B：可投资的补偿性存款余额为可投资的补偿性存款余额为6万元万元5.3 商业银行贷款营销5.3.1 5.3.1 营销及商业银行营销管理营销及商业银行营销管理 的一般介绍的一般介绍 5.3.2 5.3.2 商业银行实施贷款营销的商业银行实施贷款营销的 意义意义5.3.3 5.3.3 贷款营销的策略贷款营销的策略5.3.1 营销及商业银营销管理的一般介绍

45、 一、营销概念一、营销概念二、商业银行营销的概念二、商业银行营销的概念三、商业银行营销管理的特点三、商业银行营销管理的特点 一、营销概念一、营销概念n营销营销是企业在变化的市场环境中，是企业在变化的市场环境中，为了满足客户的需求并实现自身的经为了满足客户的需求并实现自身的经营目标，把合适的产品与服务在营目标，把合适的产品与服务在适当适当的时间、适当的地点，通过适当的方的时间、适当的地点，通过适当的方式以适当的价格式以适当的价格销售给客户的一系列销售给客户的一系列市场经营活动过程。市场经营活动过程。 二、商业银行营销的概念二、商业银行营销的概念商业银行的营销商业银行的营销是指商业银行以是指商业银

46、行以金融市场为导向，利用自己的资金融市场为导向，利用自己的资源优势，通过运用各种手段，把源优势，通过运用各种手段，把银行产品和服务销售给客户，以银行产品和服务销售给客户，以满足客户的需求并实现银行的盈满足客户的需求并实现银行的盈利目标的一系列活动。利目标的一系列活动。 商业银行营销目标商业银行营销目标n n盈利最大化盈利最大化n n风险最小化风险最小化n n提高市场占有率提高市场占有率n n增加服务范围增加服务范围n n拓宽客户类型拓宽客户类型n n塑造良好形象塑造良好形象商商业业银银行行营营销销市场细分与目标市场细分与目标市场选择市场选择营营销销组组合合营营销销管管理理国际市场营销国际市场营

47、销顾客行为研究顾客行为研究市场细分化市场细分化目标市场选择目标市场选择产品策略产品策略定价策略定价策略渠道策略渠道策略促销策略促销策略营销组织营销组织营销研究营销研究营销计划与控制营销计划与控制营销评价营销评价三、商业银行营销管理的特点n n银行产品与服务的不可分性银行产品与服务的不可分性 n n银行业务的同质性银行业务的同质性 n n银行产品的无形性银行产品的无形性n n商业银行经营商业银行经营 多目标平衡多目标平衡5.3.2 商业银行实施贷款营销的意义n n有利于提高银行信贷资产的质量有利于提高银行信贷资产的质量n n有利于我国银行加快商业化的步伐有利于我国银行加快商业化的步伐n n有利于

48、推动信贷市场的深化有利于推动信贷市场的深化5.3.3 贷款营销的策略n n做好营销环境和市场分析做好营销环境和市场分析n n制定出适宜的贷款营销策略制定出适宜的贷款营销策略n n实施贷款营销组合策略实施贷款营销组合策略制定出适宜的贷款营销策略制定出适宜的贷款营销策略 防御型战略防御型战略 进攻型战略进攻型战略 合理化战略合理化战略防御型战略防御型战略通过追随主要的通过追随主要的金融机构或者是将金融机构或者是将服务集中于某些特服务集中于某些特定范围的客户，以定范围的客户，以保持现有的客户群，保持现有的客户群，维持当前的市场占维持当前的市场占有率。有率。 进攻型战略进攻型战略 商业银行不满足于原有

49、商业银行不满足于原有的市场，在确立其地位，的市场，在确立其地位，建立起主要服务项目之后，建立起主要服务项目之后，通过向新的市场渗透、向通过向新的市场渗透、向新的地域扩张，抓住新的新的地域扩张，抓住新的市场机会及采用新的服务市场机会及采用新的服务办法，进一步确立其在金办法，进一步确立其在金融市场上的主导地位融市场上的主导地位。 进攻型战略n n地域扩张战略地域扩张战略n n新的市场战略新的市场战略n n市场渗透者战略市场渗透者战略n n市场领导者战略市场领导者战略n n市场竞争者战略市场竞争者战略合理化战略合理化战略从从银银行行营营销销组组织织布布局局及及经经营营活活动动的的合合理理性性角角度度

50、出出发发，通通过过分分支支机机构构设设置置的的调调整整，提提高高营营销销工工作作人人员员的的工工作作效效率率等等为为客客户户提提供供快快捷捷与与价价格格低低廉廉的的服服务务，从从而而改改善善银银行行的的营营销销活活动动，降降低低营营销销成成本本，提提高高银银行行在金融市场上的竞争力。在金融市场上的竞争力。实施贷款营销组合策略实施贷款营销组合策略产品策略产品策略 定价策略定价策略促销策略促销策略 渠道策略渠道策略5.4 5.4 贷款信用风险分析贷款信用风险分析5.4.1 5.4.1 信用风险函数信用风险函数5.4.2 5.4.2 信用风险与借款人的信誉信用风险与借款人的信誉5.4.3 5.4.3

51、 贷款偿还来源与现金流量贷款偿还来源与现金流量5.4.4 5.4.4 信用评分模型信用评分模型5.4.5 5.4.5 贷款损失的控制与处理贷款损失的控制与处理5.4.1信用风险函数信用风险函数n信用风险信用风险=f（内部因素，外部因素）（内部因素，外部因素）n外部因素：外部因素：国家宏观经济政策国家宏观经济政策n财政政策财政政策n货币政策货币政策n经济发展变化水平和周期经济发展变化水平和周期n经济发展趋势经济发展趋势n金融业发展水平金融业发展水平内部因素：内部因素：n n经营管理理念经营管理理念n n对风险的偏好程度对风险的偏好程度n n领导者素质领导者素质n n员工素质员工素质n n信贷管理

52、水平信贷管理水平n n信贷管理政策、措施、制度等是否完备信贷管理政策、措施、制度等是否完备5.4.2 信用风险与借款人的信誉n n品质品质（character）n n能力能力(capacity)n n资本资本（capital）n n抵押品抵押品(collateral)n n环境环境（conditions）n n连续性连续性(continuity)经营活动经营活动现金净流量现金净流量 投资活动投资活动现金净流量现金净流量筹资活动筹资活动现金净流量现金净流量盈利能盈利能力力营运能营运能力力偿偿 债债 能能力力 现金流量现金流量 分分 析析 财财 务务 分分 析析 第一还款来源第一还款来源 还还 款

53、款 能能 力力 还款可能性还款可能性担担 保保抵抵 押押 信用支持信用支持 第二还款来源第二还款来源法律责任法律责任还款意愿还款意愿银行管理银行管理非财务因素非财务因素企业还款能力图示企业还款能力图示5.4.3 贷款偿还来源与现金流量n n现金流量的定义现金流量的定义n n现金流量发生问题的信号现金流量发生问题的信号现金的概念现金的概念n n狭义的现金概念狭义的现金概念: :指企业的库存现金、指企业的库存现金、银行和其他金融机构的活期存款和其银行和其他金融机构的活期存款和其他货币资金。他货币资金。n n广义的现金概念广义的现金概念：包括狭义的现金和：包括狭义的现金和现金等价物。现金等价物。n

54、n现金等价物现金等价物：企业持有的期限短、流：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。价值变动风险很小的投资。现金流量表中的现金现金流量表中的现金n库存现金；n非限制性银行存款；n其他货币资金；n三个月内的短期投资。现金流量现金流量n n是企业在一定时期内现金和其等价物的流入和流出的总称。n n它由现金流入和现金流出两大部分组成。n n现金流入：企业提供劳务、销售商品或设备、从金融机构获得贷款、发行股票或债券等。n n现金流出：企业购买商品和劳务、固定资产，进行长期或短期投资、清偿债务、发放股利等。现金流量的内容现金流量的内容

55、n经营活动产生的现金流量；n投资活动产生的现金流量；n筹资活动产生的现金流量。现金流量与资产负债表、损益表现金流量与资产负债表、损益表项目项目现金流入现金流入现金流出现金流出资产项目资产项目减少减少增加增加负债项目负债项目增加增加减少减少资本金资本金增加增加减少减少损益损益盈余盈余亏损亏损现金流量的计算现金流量的计算n n现金流量（现金净增减额）现金流量（现金净增减额）=损损益益-非非现现金金资产资产+负债负债+资资本本现金流量发生问题的信号n n从企业与商业银行关系发现某些信号从企业与商业银行关系发现某些信号 n n从企业经营状况发现某些信号从企业经营状况发现某些信号 n n从企业的人事变动

56、中发现某些信号从企业的人事变动中发现某些信号 n n从企业的财务报表中发现预警信号从企业的财务报表中发现预警信号 5.4.4 5.4.4 信用评分模型信用评分模型n一、商业信贷的评分一、商业信贷的评分n二、消费者贷款的评分二、消费者贷款的评分一、商业信贷的评分一、商业信贷的评分X X1 1（现金现金+ +可流通证券）可流通证券）/ /总资产；总资产；X X2 2销售收入销售收入/ /（现金（现金+ +可流通证券）可流通证券）X X3 3利润总额利润总额/ /总资产总资产X X4 4总债务总债务/ /总资产总资产X X5 5固定资产固定资产/ /总资产总资产X X6 6流动资本流动资本/ /销售

57、收入销售收入 Y=-2.0434-5.241X Y=-2.0434-5.241X1 1+0.0053X+0.0053X2 2- - 6.6507X 6.6507X3 3+4.40X+4.40X4 4-0.79X-0.79X5 5-0.10X-0.10X6 6 有有问题贷款发生的概率：问题贷款发生的概率： P=1/P=1/（1+e1+e-Y-Y） e=2.71828e=2.71828通用汽车公司通用汽车公司19981998年数据年数据X X1 1=0.0104=0.0104X X2 2=15.54=15.54X X3 3=-0.0343=-0.0343X X4 4=0.4094=0.4094X

58、X5 5=0.8412=0.8412X X6 6=0.0545=0.0545计算结果计算结果: :Y=-0.6533Y=-0.6533P=0.3422P=0.3422二、消费者贷款的评分二、消费者贷款的评分1 1年龄：超过年龄：超过2020岁后的每一年给岁后的每一年给0.010.01分，分， 最高为最高为0.30.3分；分；2 2性别：女性给性别：女性给0.40.4，男性给，男性给0 0分；分；3 3居住的稳定性：每年都住在现住所，居住的稳定性：每年都住在现住所， 给给0.420.42分，为最高分；分，为最高分；4 4职业：好职业给职业：好职业给0.550.55分，坏职业分，坏职业0 0分，分

59、， 其它给其它给0.160.16分；分；5 5就业的产业：在公共行业、政府就业的产业：在公共行业、政府 部门和银行给部门和银行给0.210.21分；分；6 6就业的稳当性：每年都工作在现就业的稳当性：每年都工作在现 在的部门，给在的部门，给0.590.59分；分；7 7在银行有帐户：给在银行有帐户：给0.450.45分；分；8 8有不动产：给有不动产：给0.350.35分；分；9 9有生命保险：给有生命保险：给0.190.19分。分。要素要素 特征 姚姚1 1年龄：年龄：32320.120.122 2性别：性别：男男 0 03 3居住的稳定性居住的稳定性有有0.420.424 4职业：职业：作

60、家作家0.550.555 5就业的产业就业的产业公共行业公共行业0.210.216 6就业的稳当性就业的稳当性好好0.590.597 7在银行有帐户在银行有帐户有有0.450.458 8有不动产有不动产无无0 09 9有生命保险有生命保险无无0 0合计合计2.242.245.4.5贷款损失的控制与处理贷款损失的控制与处理n n贷款分类贷款分类n n 不良贷款发生的表象不良贷款发生的表象n n 不良贷款的控制与管理不良贷款的控制与管理n n 依靠法律武器，收回贷款本息依靠法律武器，收回贷款本息n n 呆帐冲销呆帐冲销一、贷款分类n正常贷款正常贷款n关注贷款关注贷款n次级贷款次级贷款n可疑贷款可疑

61、贷款n损失贷款损失贷款正常贷款正常贷款n借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。关注贷款关注贷款n借款人偿还贷款本息没有问题，借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。影响贷款的偿还。次级贷款次级贷款n贷款的缺陷已经很明显，正常贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。乃至执行抵押担保来还款。可疑

62、贷款可疑贷款n这类贷款已经肯定要发生一定这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确决等待定因素，损失金额还不能确定。定。损失贷款损失贷款n这类贷款全部或大部分这类贷款全部或大部分已经损失。已经损失。3030天以下天以下天以下天以下31-18031-180181-360181-360361-720361-720 721721天以上天以上天以上天以上良好良好良好良好正常正常正常正常关注关注关注关注次级次级次级次级可疑可疑可疑可疑损失损失损失损失一般一般一般一般关

63、注关注关注关注关注关注关注关注/ /次级次级次级次级次级次级次级次级/ /可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑/ /损失损失损失损失损失损失损失损失合格合格合格合格关注关注关注关注/ /次级次级次级次级次级次级次级次级/ /可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑/ /损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失不佳不佳不佳不佳次级次级次级次级/ /可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑/ /损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失恶化恶化恶化恶化可疑可疑可疑可疑/ /损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失损失贷款分类矩阵贷款分类矩阵美国美国香港

64、香港匈牙利匈牙利正常正常0-1.500关注关注5-1020-10次级次级20-352511-30可疑可疑50-757531-70损失损失10010071-100 专项呆帐准备金计提比例参考值（专项呆帐准备金计提比例参考值（% %）阅读贷款档案审查贷款基本情况确定还款可能性确定分类结果信贷讨论填写信贷状况报告表目的、来源、还款记录评估还款能力评估担保抵押非财务因素分析综合分析定义特征分类贷贷款款分分类类流流程程图图【案例案例5 5-2-2】 借款人红星啤酒厂，成立于借款人红星啤酒厂，成立于19861986年，是海滨市年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在的第一家啤酒生产企业。在8080年代，生产销

65、售量年代，生产销售量占到本市啤酒销售的占到本市啤酒销售的25%25%，成为市里的重点企业，成为市里的重点企业，利税大户。利税大户。19941994年，企业为进一步提高产品质量，年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于扩大销售，增加利润，于19941994年年8 8月，向市某商月，向市某商业银行申请了技术改造贷款业银行申请了技术改造贷款12001200万元，期限期限万元，期限期限三年（三年（19941994年年7 7月月1515日日19971997年年7 7月月1515日），按季日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地

66、产公司提供滨市东方房地产公司提供700700万元的担保，并用万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值红星啤酒厂的一套价值700700万元的啤酒生产设备万元的啤酒生产设备作为抵押。作为抵押。 第一次分类（时间：第一次分类（时间：19951995年年1 1月）月）借款人的情况：借款人的情况：1 1借借款款人人按按约约使使用用贷贷款款，并并能能按按期期偿偿还还贷贷款本息；款本息；2 2借借款款人人19941994年年末末的的财财务务报报表表资资料料表表明明：其其财财务务状状况况良良好好，销销售售收收入入和和经经营营利利润润稳稳中中有有升升，现现金金净净流流量量为为正正值值，足足以以偿偿还还贷贷款本息；款

67、本息；3 3经经过过技技术术改改造造，借借款款人人的的产产品品质质量量有有所所提提高高，产产、销销量量稳稳中中有有升升，管管理理层层在在严严格格产产品品质质量量管管理理的的同同时时，积积极极开开拓拓销销售售市市场场，市市场场占占有有率率从从去去年年同同期期的的25%25%上升到上升到32%32%；4 4在在管管理理、行行业业、市市场场竞竞争争和和经经济济环环境境方方面面不不存存在在影影响响借借款款人人未未来来还还款款能能力力的不利因素。的不利因素。【分类结果和理由分类结果和理由】n正常贷款正常贷款n借款人财务状况良好，现金净流量借款人财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款为正值

68、，有充足的还款来源，还款情况正常情况正常 第二次分类（时间：第二次分类（时间：19961996年年1 1月）月）借款人情况：借款人情况：1 1借款人能按期偿还贷款本息；借款人能按期偿还贷款本息；2 2借借款款人人的的财财务务状状况况是是可可以以接接受受的的，现现金金净净流流量量为为正正值值，但但经经营营净净利利润润和和净净现现金金流流量量等等几几项项财财务指标较去年同期有所下降；务指标较去年同期有所下降；3 3经过调查分析，海滨市在经过调查分析，海滨市在19951995年度，有三家年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名

69、牌啤酒，市场竞争十分激烈，借销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到款人的市场份额已经下降到19%19%，而同时，由于，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。本上涨。 【分类结果及理由分类结果及理由】n关注贷款关注贷款n从借款人的财务和现金流量分析来看，虽从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如影响借款人未来经营情况的不利因素

70、，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。的还款能力，需要引起银行的关注。 第三次分类（时间：第三次分类（时间：19971997年年1 1月）月）借款人情况：借款人情况：1 1在在过过去去的的年年度度中中，借借款款人人在在还还本本付付息息方方面面出出现现三三次次延延迟迟现现象象，其其中中一一次次拖拖欠欠利利息息达达两两个多月；个多月；2 2借借款款人人19961996年年度度的的财财务务报报表表分分析析显显示示，从从19961996年年9 9月月开开始始，经经营营利利润润呈呈现现亏亏损损，年年末累计亏损末累计亏损2020万元，净

71、现金流量为万元，净现金流量为-50-50万元；万元；3 3受市场竞争和原材料成本上升的持续受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想，影响，借款人的生产经营状况较不理想，在去年末，负责生产管理的副厂长被合资在去年末，负责生产管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘任为厂长，啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场份额只有地位，销售严重下降，市场份额只有8%8%，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。欠。【分类结果及理由分类结果及理由】n次级

72、贷款。次级贷款。n 借款人的还款能力出现明显借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已问题，正常生产、经营收入已经不足以归还贷款本息。经不足以归还贷款本息。第四次分类（第四次分类（19981998年年1 1月）月）借款人情况：借款人情况：1 1截截止止19971997年年末末，借借款款人人已已经经逾逾期期贷贷款款本本息息520520万元，逾期时间达万元，逾期时间达165165天；天；2 2借借款款人人财财务务报报表表表表明明：亏亏损损严严重重，净净现现金金流量和资产净值均为负值；流量和资产净值均为负值；3 3借款人的大部分生产线已经停工，只保留借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原了

73、原1/31/3的生产能力，产品出现滞销，市场占的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到有率已经降到2%2%； 4 4本本市市的的中中外外合合资资啤啤酒酒厂厂有有意意向向兼兼并并收收购购红红星星啤啤酒酒厂厂，双双方方正正在在磋磋商商过过程程中中，借借款款人人申申请请对对逾期贷款进行重组。逾期贷款进行重组。银行贷款管理情况：银行贷款管理情况： 银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息。保人追索贷款本息。担保抵押情况：担保抵押情况：1 1担担保保人人海海滨滨市市东东

74、方方房房地地产产公公司司，因因从从事事房房地地产产投投资资失失败败，企企业业出出现现严严重重亏亏损损，资资不不抵抵债债，另另一一商商业业银银行行正正通通过过法法律律手手段段，向向其其催催收收巨巨额额房地产贷款，已无力履行担保人义务；房地产贷款，已无力履行担保人义务；2 2借借款款人人的的其其它它资资产产已已经经用用作作应应付付票票据据和和应应付付帐款的抵押品抵押给其它债权人；帐款的抵押品抵押给其它债权人； 3 3抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场价值约为过评估，市场价值约为360360万元，而强迫拍卖价万元，而强迫拍卖价约为约为300300

75、万元。万元。 【分类结果及理由分类结果及理由】n进行拆分：次级进行拆分：次级300300万元，可疑万元，可疑6060万元，损失万元，损失160160万元。万元。n由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对待确定。在对520520万元贷款余额进行拆分时，万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为抵押品的强迫拍卖价为300300万元，强迫拍卖价万元，强迫拍卖价与市场价之间的差额与市场价之间的差额6060万元为可疑，万元为可疑，300300万元万元贷款划分为次级，贷款余额和

76、贷款评估市场贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额价值的差额160160万元为损失。万元为损失。 二、不良贷款发生的表象企业在银行的帐户上反映的企业在银行的帐户上反映的预警预警信号信号从企业财务报表上反映的预警从企业财务报表上反映的预警信号信号在企业人事管理及与银行的在企业人事管理及与银行的有关方面的预警信号有关方面的预警信号在企业经营管理方面反映的在企业经营管理方面反映的预警信号预警信号1不能及时报送财务报表不能及时报送财务报表9成本的上升和利润下降成本的上升和利润下降2应收帐款的收回不及时应收帐款的收回不及时10过过分分依依赖赖于于短短期期借借款款来来满满足足长长期期资资金需要金

77、需要3存货的突然增加存货的突然增加11拖欠支付利息和费用拖欠支付利息和费用4短期债务的大量增加短期债务的大量增加12销售和盈利增长低于通货膨胀率销售和盈利增长低于通货膨胀率5资产负债表结构的重大变化资产负债表结构的重大变化13销售集中于一些客户销售集中于一些客户6公司大额收费公司大额收费14主要管理人员和所有权的变化主要管理人员和所有权的变化7存在从未实现的计划存在从未实现的计划15厂房和设备未得到很好的维修厂房和设备未得到很好的维修8不能提供所需要的信息资料不能提供所需要的信息资料16存款余额不断下降存款余额不断下降早期预警信号早期预警信号 督促企业整改，积极催收到期贷款督促企业整改，积极催

78、收到期贷款 签订贷款处理协议，借贷双方共同签订贷款处理协议，借贷双方共同 努力，努力，确保贷款安全确保贷款安全 落实贷款债权债务，防止企业逃、落实贷款债权债务，防止企业逃、 废银行债务废银行债务 依靠法律武器，收回贷款本息依靠法律武器，收回贷款本息 呆帐冲销呆帐冲销 三、不良贷款的控制与管理三、不良贷款的控制与管理处理不良贷款的措施处理不良贷款的措施n n贷款展期；贷款展期；n n借新还旧；借新还旧；n n追加新贷款；追加新贷款；n n追加贷款担保；追加贷款担保；n n限制其某些经营活动；限制其某些经营活动；n n参与企业的经营管理参与企业的经营管理。企业重组形式与债务落实企业重组形式与债务落

79、实n n承包、租赁经营承包、租赁经营承包、租赁经营承包、租赁经营：明确还贷责任：明确还贷责任：明确还贷责任：明确还贷责任, ,并进行担保或抵押；并进行担保或抵押；并进行担保或抵押；并进行担保或抵押；n n实行兼并实行兼并实行兼并实行兼并：由兼并方承担；：由兼并方承担；：由兼并方承担；：由兼并方承担；n n实行合并实行合并实行合并实行合并：合并后的新企业承担；：合并后的新企业承担；：合并后的新企业承担；：合并后的新企业承担；n n实行划小或分立实行划小或分立实行划小或分立实行划小或分立：按资产比例承担相应债务；：按资产比例承担相应债务；：按资产比例承担相应债务；：按资产比例承担相应债务；n n实

80、行股份制实行股份制实行股份制实行股份制：改造后的股份公司承担；：改造后的股份公司承担；：改造后的股份公司承担；：改造后的股份公司承担；n n实行合资经营实行合资经营实行合资经营实行合资经营：由合资企业承担；：由合资企业承担；：由合资企业承担；：由合资企业承担；n n有偿转让有偿转让有偿转让有偿转让：其收入按法定程序与比例清偿；：其收入按法定程序与比例清偿；：其收入按法定程序与比例清偿；：其收入按法定程序与比例清偿；n n企业解散企业解散企业解散企业解散：债务未清偿前，不得解散；：债务未清偿前，不得解散；：债务未清偿前，不得解散；：债务未清偿前，不得解散；n n企业破产企业破产企业破产企业破产：

81、申报债权，按法定程序和比例受偿。：申报债权，按法定程序和比例受偿。：申报债权，按法定程序和比例受偿。：申报债权，按法定程序和比例受偿。【案例5-3】企业破产甩贷款引发的教训n某区电线电缆厂于某区电线电缆厂于19861986年年8 8月筹建月筹建, ,主要生产铜、主要生产铜、铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到19931993年年1212月月2020日共向某农行借款日共向某农行借款5 5笔，金额笔，金额571.6571.6万元。万元。19951995年年5 5月该厂因严重资不抵债依月该厂因严重资不抵债依法申请破产，至破产之日止共欠银行贷款本息法申请破产

82、，至破产之日止共欠银行贷款本息713.1713.1万元。万元。19951995年年1010月月4 4日经某法院裁定该厂日经某法院裁定该厂可供分配资产可供分配资产271.5271.5万元，在优先扣除破产费万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费后，用、原职工工资和职工安置费后，实际可供分配资产实际可供分配资产27.427.4万元，由农行优万元，由农行优先受偿，并用该厂的六户难以收回的应先受偿，并用该厂的六户难以收回的应收款抵受偿额，有农行收回。农行不服收款抵受偿额，有农行收回。农行不服裁决，于裁决，于19951995年年1010月月1010日提请复议，法日提请复议，法院于院于199519

83、95年年1010月月1919日作出终审裁定：驳日作出终审裁定：驳回复议，维持原判。至此，该厂破产甩回复议，维持原判。至此，该厂破产甩掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本息付之东流。息付之东流。原因分析原因分析:n一、银行在企业破产前没有采取有一、银行在企业破产前没有采取有力的预防措施。力的预防措施。n二、在该厂破产审理过程中二、在该厂破产审理过程中, ,银行银行没有自始至终参与活动没有自始至终参与活动, ,依法保护依法保护银行贷款办法不多。银行贷款办法不多。风险启示及对策风险启示及对策n n必须把企业破产捂在萌芽状态；n n加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识

84、。 A A公公司司于于20022002年年7 7月月1 1日日向向某某商商业业银银行行申申请请人人民民币币贷贷款款500500万万元元，由由一一上上市市公公司司为为该该笔笔贷贷款款提提供供担担保保。在在办办妥妥有有关关手手续续后后，该该银银行行于于7 7月月1313日日向向A A公公司司发发放放了了此此笔笔贷贷款款，期限为期限为5 5个月，利率为月息个月，利率为月息9.099.09。 根根据据有有关关规规定定，该该行行在在贷贷款款到到期期前前的的20022002年年1111月月2727日日向向A A公公司司发发出出了了贷贷款款到到期期通通知书，之后又在知书，之后又在20022002年年1212

85、月月1414日和日和20032003年年【案例案例5-4】运用法律手段要适时运用法律手段要适时年年1 1月月1818日日向向A A公公司司两两次次发发出出了了催催收收贷贷款款通通知知书书，并并且且A A公公司司均均有有签签收收并并盖盖有有公公章章。A A公公司司由由于于资资金金困困难难，于于20032003年年1 1月月2020日日给给银银行行作作出出还还款款计计划划的的书书面面保保证证。根根据据还还款款计计划划，A A公公司司于于20032003年年2 2月月2 2日日至至8 8月月2222日日先先后后5 5次次共共计计归归还还贷贷款款本本金金300300万万元元，但但尚尚欠欠的的20020

86、0万万元元本本金金和和利利息息, ,经经过过多多次次催催要要均均无无结结果果。在在贷贷款款逾逾期期1111个个月月，收收款款无无望望的的情情况况下下，银银行行于于20032003年年1111月月6 6日日向向法法院院递递交交了了起起诉诉书书，并并查查封封了了该该公公司司拥拥有有产产权权的的位位于于宝宝安安3535区的工业大厦区的工业大厦“某综合楼某综合楼”。 呆帐冲销的条件呆帐冲销的条件n n经过法院判决并进入执行程序，最经过法院判决并进入执行程序，最终出具终止执行裁定书；终出具终止执行裁定书；n n工商行政管理局吊销其营业执照或工商行政管理局吊销其营业执照或两年不年检；两年不年检；n n属于

87、损失类贷款；属于损失类贷款；n n报经有关财政部门批准。报经有关财政部门批准。5.5 商业银行贷款管理制度n5.5.1 5.5.1 贷款岗位设置贷款岗位设置n5.5.2 5.5.2 贷款责任制度贷款责任制度n5.5.3 5.5.3 贷款质量评估与考核贷款质量评估与考核5.5.1 贷款岗位设置n n贷款调查岗位贷款调查岗位n n贷款审查岗位贷款审查岗位n n贷款决策岗位贷款决策岗位n n贷款检查岗位贷款检查岗位n n贷款稽核监督岗位贷款稽核监督岗位案例案例5-5贷款调查实例贷款调查实例【案例案例5-6】这样的抵押担保合同为这样的抵押担保合同为什么不合法？什么不合法？20002000年年9 9月月

88、1010日日甲甲公公司司因因进进原原材材料料向向A A银银行行申申请请流流动动资资金金贷贷款款600600万万元元，A A银银行行经经过过审审查查同同意意贷贷款款600600万万元元，但但要要求求甲甲公公司司提提供供担担保保。甲甲公公司司向向银银行行提提供供了了价价值值300300万万元元（评评估估后后的的折折价价数数）的的位位于于该该市市中中华华路路附附1010号号的的一一栋栋厂厂房房作作抵抵押押担担保保；同同时时甲甲公公司司又又与与乙乙厂厂协协商商，乙乙厂厂愿愿意意以以其其刚刚投投入入使使用用的的新新建建的的3.53.5千千伏伏变变电电站站之之变变电电设备为甲公司的借款提供抵押担保，设备为

89、甲公司的借款提供抵押担保，价价值值300300万万元元（评评估估后后的的折折价价数数）。20002000年年9 9月月2727日日，A A银银行行与与甲甲公公司司签签定定了了借借款款合合同同，约约定定借借款款600600万万元元给给甲甲公公司司，期期限限到到20012001年年9 9月月2929日日，同同日日，又又分分别别与与甲甲公公司司、乙乙厂厂签签定定了了抵抵押押担担保保合合同同，即即甲甲公公司司用用中中华华路路1010号号之之一一栋栋厂厂房房、乙乙厂厂用用新新建建的的3.53.5千千伏伏变变电电设设备备共共同同为为甲甲公公司司抵抵押押担担保保600600万万元元借借款款，并并在在抵抵押押

90、物物清清单单上上列列明明了了变变电电设设备备的的名名称称、型型号号、数数量量等等。上上述述抵抵押押均均未未办办理理抵抵押押登登记记手手续续。A A银银行行落落实实担担保保后后于于20002000年年9 9月月2929日日依依约约将将600600万万元元贷贷款款划划到到了了甲甲银银行行的的帐帐户上。户上。 20012001年年6 6月月，甲甲公公司司又又向向该该市市B B银银行行贷贷款款300300万万元元，同同时时将将抵抵押押给给A A银银行行的的厂厂房房又又抵抵押押给给了了B B银银行行，双双方方到到房房地地产产管管理理部部门门依法办理了抵押登记手续。依法办理了抵押登记手续。 A A银银行行

91、贷贷款款给给甲甲公公司司的的借借款款到到期期后后，甲甲公公司司未未按按约约定定的的期期限限归归还还借借款款，A A银银行行于于20022002年年1 1月月2929日日将将甲甲公公司司、乙乙厂厂列列为为被被告告诉诉至至法法院院，诉诉请请判判令令甲甲公公司司归归还还借借款款，乙乙厂厂承承担担担担保保责责任任，并并主主张张抵抵押押物物行行使使处处分权。分权。【法院判决法院判决】n1. 1.甲公司应在判决生效后甲公司应在判决生效后1010日内偿还日内偿还A A银行借款银行借款600600万元本金及利息万元本金及利息; ;n2.A2.A银行与甲公司所签订的房屋抵押合银行与甲公司所签订的房屋抵押合同无效

92、同无效; ;n3.A3.A银行与乙厂所签订的抵押合同无效银行与乙厂所签订的抵押合同无效; ;n4.4.驳回驳回A A银行的其它诉讼请求银行的其它诉讼请求. .5.5.2 贷款责任制度n n建立以行长负责制为中心内容的贷款管建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系。理责任制体系。 n n将贷款管理的权限与相应的责任分级落将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人。实到部门、岗位和个人。 n n在划分贷款责任的前提下，将贷款管理在划分贷款责任的前提下，将贷款管理工作与有关人员的利益挂钩。工作与有关人员的利益挂钩。 n n建立信贷人员离职审计制度。建立信贷人员离职审计制度。 5.5.3 贷款质量评估与考核n n明确贷款分类标准及认定明确贷款分类标准及认定程序和办法程序和办法n n建立贷款质量评估考核体系建立贷款质量评估考核体系n n建立不良贷款的跟踪管理制度建立不良贷款的跟踪管理制度