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1、第四章第四章 财经契约文书写作财经契约文书写作教学目标教学目标 熟悉各类财经契约文书的概念、种类。熟悉各类财经契约文书的概念、种类。 了解各类财经契约文书的作用、特点。了解各类财经契约文书的作用、特点。 探究、掌握各类财经契约文书的结构、格式和探究、掌握各类财经契约文书的结构、格式和写作技巧。写作技巧。 能撰写意向能撰写意向书、合同、合同书、招、招标书和投和投标书。 第一节第一节 意向书意向书一、意向书的概念一、意向书的概念 意向书指的是双方或者多方就某一项目或问题意向书指的是双方或者多方就某一项目或问题在经过初步接触、商谈后，就该项目或问题达成的在经过初步接触、商谈后，就该项目或问题达成的带
2、有合作意愿、合作目的的一种文书。带有合作意愿、合作目的的一种文书。二、意向书的作用二、意向书的作用 1.先导作用先导作用 2.纽带作用纽带作用 3.凭证作用凭证作用三、意向书的特点三、意向书的特点1意向性意向性2协商性协商性3导向性导向性4临时性临时性5原则性原则性6灵活性灵活性四、意向书的格式与写作要点四、意向书的格式与写作要点1.标题标题公文式标题公文式标题 由由“合作单位合作单位+事由事由+文种文种”组成，如组成，如飞利浦飞利浦照明与山西省长治市关于建立照明与山西省长治市关于建立LED战略合作的意向书战略合作的意向书。简略式标题简略式标题 由由“项目项目+文种文种”组成，如组成，如招股意
3、向书招股意向书、合资办厂意向书合资办厂意向书2.导语导语（1）合作单位名称及合作项目。）合作单位名称及合作项目。（2）制订该意向书的指导思想和政策依据。）制订该意向书的指导思想和政策依据。（3）商洽的时间、地点、原则等基本情况。）商洽的时间、地点、原则等基本情况。（4）本意向书要实现的总体目标。）本意向书要实现的总体目标。3.正文正文（1）协商事项。即当事人各方经过洽商达成的具体意）协商事项。即当事人各方经过洽商达成的具体意向。主要阐明各方应承担的责任和应履行的义务，明向。主要阐明各方应承担的责任和应履行的义务，明确各方在什么时间内向对方提供怎样的帮助，包括具确各方在什么时间内向对方提供怎样的
4、帮助，包括具体的条件和设施等。体的条件和设施等。 这部分是意向书的主要内容，应叙述明确、条理这部分是意向书的主要内容，应叙述明确、条理清楚。清楚。（2）未尽事宜。合作的当事人尚有哪些问题需要进一）未尽事宜。合作的当事人尚有哪些问题需要进一步洽谈，下次洽谈的时间、地点，预计达成最终协议步洽谈，下次洽谈的时间、地点，预计达成最终协议的时间等事宜。的时间等事宜。4.落款落款 落款主要写明参与商洽的各方当事人名称、谈判代落款主要写明参与商洽的各方当事人名称、谈判代表的姓名、意向书签订日期并加盖公章。表的姓名、意向书签订日期并加盖公章。五、意向书写作的注意事项五、意向书写作的注意事项1. 意向设想切实可
5、行。意向设想切实可行。2. 条款内容简明扼要。条款内容简明扼要。3. 意向表达准确完整。意向表达准确完整。六、意向书与协议书、合同的区别六、意向书与协议书、合同的区别 意向书虽与协议书、合同一样，同属于契约类文书，但有意向书虽与协议书、合同一样，同属于契约类文书，但有明显的区别。明显的区别。1. 意向书不具法律效力。意向书中只是当事人各方在项目意向书不具法律效力。意向书中只是当事人各方在项目合作初始阶段订立的文书，只表明合作的意向，它还不具有合作初始阶段订立的文书，只表明合作的意向，它还不具有法律约束力。法律约束力。2. 意向书具有灵活性。协议书、合同一经签订，任何一方意向书具有灵活性。协议书
6、、合同一经签订，任何一方即不得随意更改。意向书签订后，当事人各方还可以做补充即不得随意更改。意向书签订后，当事人各方还可以做补充或变更。或变更。第二第二节 合同合同书一、合同的概念一、合同的概念周礼周礼秋官秋官朝士朝士： “凡有责者，有判书以治则听凡有责者，有判书以治则听”；清人清人翟灏翟灏 通俗编通俗编货财货财： “人产业买卖，多于契背上作一手人产业买卖，多于契背上作一手大字，而于字中央破之，谓之合同文契。大字，而于字中央破之，谓之合同文契。” 中华人民共和国合同法中华人民共和国合同法：平等主体的自然平等主体的自然人、法人、其他组织之间为实现一定经济目的而人、法人、其他组织之间为实现一定经济
7、目的而设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。一、合同的概念一、合同的概念二、合同的作用二、合同的作用1. 合同可以提高经济效益，促进国民经济发展，合同可以提高经济效益，促进国民经济发展，实现国民经济计划。实现国民经济计划。2. 合同可以加强经济核算，提高管理水平，促进合同可以加强经济核算，提高管理水平，促进合同双方的互惠合作。合同双方的互惠合作。3. 合同有利于提高国民的法律意识，促进社会进合同有利于提高国民的法律意识，促进社会进步，推动社会和谐发展。步，推动社会和谐发展。4. 合同有利于维护合同双方的合法权益。合同有利于维护合同双方的合法权益。三、合
8、同的特点三、合同的特点 1. 合法性。合法性。 2. 规范性。规范性。 3. 平等性。平等性。 4. 互利性。互利性。 5. 强制性。强制性。四、合同的种类四、合同的种类 根据根据合同法合同法规定，合同的种类共有规定，合同的种类共有15种，即：种，即：买卖合同，供用电、水、气、热力合同，赠与合同，买卖合同，供用电、水、气、热力合同，赠与合同，借款合同，租赁合同，融资租赁合同，承揽合同，建借款合同，租赁合同，融资租赁合同，承揽合同，建设工程合同，运输合同，技术合同，保管合同，仓储设工程合同，运输合同，技术合同，保管合同，仓储合同，委托合同，行纪合同，居间合同。合同，委托合同，行纪合同，居间合同。
9、五、合同的格式与写作要点五、合同的格式与写作要点1.标题标题 合同类型合同类型+文种名文种名 如如委托加工合同委托加工合同、房屋租赁合同房屋租赁合同、出口产品销售合同出口产品销售合同 有时也可以省略合同类型，直接以有时也可以省略合同类型，直接以合同合同做做标题标题五、合同的格式与写作要点五、合同的格式与写作要点2. 当事人名称或者姓名当事人名称或者姓名 在标题左下方，标明在标题左下方，标明“订立合同单位订立合同单位”或或“订立合同订立合同人人”，在右边分别写上订立合同单位的全称或者立合同，在右边分别写上订立合同单位的全称或者立合同人的姓名。为了行文方便，通常在名称或姓名的后面用人的姓名。为了行
10、文方便，通常在名称或姓名的后面用括号标明简称：一方为甲方（或卖方、供方），另一方括号标明简称：一方为甲方（或卖方、供方），另一方为乙方（或买方、需方）。为乙方（或买方、需方）。五、合同的格式与写作要点五、合同的格式与写作要点3.正文正文（1）体式）体式 正文的体式主要有以下三种：正文的体式主要有以下三种： 条款式。条款式。 表格式。表格式。 混合式。混合式。五、合同的格式与写作要点五、合同的格式与写作要点3.正文正文（2）内容。合同的正文一般包括以下几项内容：）内容。合同的正文一般包括以下几项内容： 引言引言 标的标的 数量数量 质量质量 价款或者报酬价款或者报酬 履行期限、地点和方式履行期限
11、、地点和方式 违约责任违约责任 解决争议的方法解决争议的方法 附则附则五、合同的格式与写作要点五、合同的格式与写作要点3.正文正文（4）尾部尾部。落款。落款在正文的下方，双方当事人在此签名或者落款。落款在正文的下方，双方当事人在此签名或者盖章。盖章。日期。以签订合同的日期为准。日期。以签订合同的日期为准。附项。包括双方当事人的电话、传真、开户银行、账附项。包括双方当事人的电话、传真、开户银行、账号、邮政编码等。号、邮政编码等。六、合同写作的注意事项六、合同写作的注意事项1. 遵循法规，符合原则。2. 条款完整，结构合理。3. 用词准确，表述具体。4. 书写清晰，文面整洁。七、合同与协议书的异同
12、七、合同与协议书的异同1. 内容。合同的内容一般应全面具体，条款详细而周密；内容。合同的内容一般应全面具体，条款详细而周密；协议书的内容可以是具体的，也可以较为原则而概括，条款协议书的内容可以是具体的，也可以较为原则而概括，条款不必十分周全。不必十分周全。2. 应用领域。合同多用于流通领域，协议书广泛用于政治、应用领域。合同多用于流通领域，协议书广泛用于政治、科技等各方面领域。科技等各方面领域。3. 条款与格式。合同的签订必须严格按照条款与格式。合同的签订必须严格按照合同法合同法的规的规定，各项条款齐全，且有惯用、统一的格式；协议书的条款定，各项条款齐全，且有惯用、统一的格式；协议书的条款有一
13、定的灵活性，只要双方约定即可，而且没有固定的格式。有一定的灵活性，只要双方约定即可，而且没有固定的格式。第三节第三节 招标书招标书一、招标和投标概述一、招标和投标概述1. 招标与投标的含义招标与投标的含义 招标是指招标单位公布招标范围、内容和具体要求，招标是指招标单位公布招标范围、内容和具体要求，向社会征召合作者承购或者承包的行为。向社会征召合作者承购或者承包的行为。 投标是指响应招标、参加投标竞争的法人或其他组投标是指响应招标、参加投标竞争的法人或其他组织按照招标方提出的条件和要求，撰写并递交投标书织按照招标方提出的条件和要求，撰写并递交投标书的行为。的行为。2.招标、投标的相关法律招标、投
14、标的相关法律 我国我国1999年年8月月30日第九届日第九届人民代表大会第十一次会议通过人民代表大会第十一次会议通过了了中华人民共和国招标投标法中华人民共和国招标投标法（2000年年1月月1日起施行），使日起施行），使得招投标工作开始有法可依。得招投标工作开始有法可依。3.招投标的程序招投标的程序（1）招标单位成立招标、评标组织，编制招标文件；）招标单位成立招标、评标组织，编制招标文件；（2）招标方发布招标公告（或招标启事）；）招标方发布招标公告（或招标启事）；（3）标方填写报名登记表，递交投标申请书；）标方填写报名登记表，递交投标申请书；（4）招标方对投标者进行资格审查；）招标方对投标者进行
15、资格审查；（5）招标方向通过资格审查的投标者提供招标说明书，并）招标方向通过资格审查的投标者提供招标说明书，并接待咨询的投标者；接待咨询的投标者；（6）投标方撰写投标书并密封递交给招标方；）投标方撰写投标书并密封递交给招标方；（7）招标方组织揭标会议，当众开标；）招标方组织揭标会议，当众开标；（8）招标方组织审标、议标、评标、定标；）招标方组织审标、议标、评标、定标；（9）招标方向中标方发中标通知；）招标方向中标方发中标通知；（10）招标方与中标方签订经济合同。）招标方与中标方签订经济合同。4、招标和投标的作用、招标和投标的作用（1）有利于开展公平竞争。）有利于开展公平竞争。（2）有利于加强横
16、向联系。）有利于加强横向联系。（3）有利于实现最佳效益。）有利于实现最佳效益。（4）有利于提升企业素质。）有利于提升企业素质。（5）有利于抑制不正之风。）有利于抑制不正之风。二、招标书的概念二、招标书的概念 广义的招标书是指在招标过程中形成的一系列文书，包广义的招标书是指在招标过程中形成的一系列文书，包括招标公告、招标申请书、投标须知、中标通知书等。括招标公告、招标申请书、投标须知、中标通知书等。 狭义的招标书则指招标公告、招标启事等。狭义的招标书则指招标公告、招标启事等。 本章节所介绍的招标书，是指狭义的招标书，是招标单本章节所介绍的招标书，是指狭义的招标书，是招标单位在承包建设项目、购买大
17、宗商品或合作经营某项业务之前，位在承包建设项目、购买大宗商品或合作经营某项业务之前，将有关项目内容、标准与条件公布于众，从而利用投标者之将有关项目内容、标准与条件公布于众，从而利用投标者之间的竞争达到优选买主或承包者目的的一种周知性文件。间的竞争达到优选买主或承包者目的的一种周知性文件。三、招标书的作用招标书的作用1. 招标书可以及时向社会或公众发出招标信息，启动招标招标书可以及时向社会或公众发出招标信息，启动招标活动的进程。活动的进程。2. 招标书可以让投标人了解招标项目的基本情况，招标的招标书可以让投标人了解招标项目的基本情况，招标的条件、要求以及招投标的程序安排等事宜。所以，招标书是条件
18、、要求以及招投标的程序安排等事宜。所以，招标书是投标人撰写投标书、进行投标准备的重要依据。投标人撰写投标书、进行投标准备的重要依据。四、招标书的种类四、招标书的种类1. 按招标的内容和目的分，可以分为工程建设招标书、企按招标的内容和目的分，可以分为工程建设招标书、企业承包招标书、企业租赁招标书、大宗商品交易招标书、科业承包招标书、企业租赁招标书、大宗商品交易招标书、科技招标书及劳务招标书等。技招标书及劳务招标书等。2. 按招标的范围分，可以分为国际招标书和国内招标书。按招标的范围分，可以分为国际招标书和国内招标书。3. 按招标的时间分，可以分为长期招标书和短期招标书。按招标的时间分，可以分为长
19、期招标书和短期招标书。五、招标书的特点五、招标书的特点1. 合法性。合法性。2. 公开、公平、公正性。公开、公平、公正性。3. 具体性。具体性。4. 时间性。时间性。六、招标书的格式与写作要点六、招标书的格式与写作要点1.标题标题（1）公文式标题）公文式标题 完整式：标题由完整式：标题由“招标单位名称招标单位名称+项目项目+文种文种”组成。例组成。例如如西南交通大学设备采购招标书西南交通大学设备采购招标书。 省略式：由省略式：由“招标项目招标项目+文种文种”组成，或者省略了招标项组成，或者省略了招标项目，由目，由“招标单位招标单位+文种文种”组成，或者把招标单位和招标项组成，或者把招标单位和招
20、标项目都省略了，只写文种。目都省略了，只写文种。（2）广告式标题，以生动的语言吸引人们的眼球，如）广告式标题，以生动的语言吸引人们的眼球，如一一年一度的垄断年一度的垄断“盛宴盛宴”CCTV广告招标广告招标。2.标号标号 由招标公司由招标公司制作的招标公告，制作的招标公告，须在标题下一行须在标题下一行的右侧标明招标的右侧标明招标书的标号，以便书的标号，以便归档备查。归档备查。3.正文正文（1）引言）引言 简要写明招标单位的名称，招标的目的、依据、范围，简要写明招标单位的名称，招标的目的、依据、范围，招标项目以及招标单位的基本情况。招标项目以及招标单位的基本情况。（2）主体）主体 首先是招标项目的
21、介绍。要写清楚以下事项：首先是招标项目的介绍。要写清楚以下事项： 招标项目的技术要求。招标项目的技术要求。 对投标人的资格审查标准。对投标人的资格审查标准。 投标报价要求。投标报价要求。 评价标准。评价标准。 其次是招标事宜的说明。其次是招标事宜的说明。（3）附件。）附件。4.落款落款 落款部分主要写明落款部分主要写明招标单位名称、地址、招标单位名称、地址、邮编、电话、传真、联邮编、电话、传真、联系人及电话等，招标单系人及电话等，招标单位加盖公章。最后，另位加盖公章。最后，另起一行，署上制发日期。起一行，署上制发日期。七、招标书写作的注意事项七、招标书写作的注意事项1. 合法合理，切实可行。合
22、法合理，切实可行。2. 内容完整，重点突出。内容完整，重点突出。3. 标准明确，语言准确。标准明确，语言准确。第四节第四节 投标书投标书一、投标书的概念一、投标书的概念 投标书是专门针对招标书的应答，是指投标者根据招标投标书是专门针对招标书的应答，是指投标者根据招标单位提出的招标条件，对自身的投标条件进行自我审核后，单位提出的招标条件，对自身的投标条件进行自我审核后，向招标单位提出自己投标意向的书面材料。向招标单位提出自己投标意向的书面材料。二、投标书的作用二、投标书的作用 1. 投标书可以让招标单位了解投标人的投标条件，如投标投标书可以让招标单位了解投标人的投标条件，如投标单位的组织机构、经
23、济实力、设计思路、技术力量、报价等，单位的组织机构、经济实力、设计思路、技术力量、报价等，为中标提供条件。为中标提供条件。 2. 投标书是招标人确定其中标与否的重要依据，为招标单投标书是招标人确定其中标与否的重要依据，为招标单位选择最佳的合作者提供了依据，也是中标以后双方合作的位选择最佳的合作者提供了依据，也是中标以后双方合作的基础。基础。 3. 投标书是投标者战胜竞争对手的有力武器。投标书是投标者战胜竞争对手的有力武器。三、投标书的特点三、投标书的特点1. 真实性。真实性。2. 竞争性。竞争性。3. 针对性。针对性。4. 保密性。保密性。四、投标书的格式与写作要点四、投标书的格式与写作要点1
24、.标题标题 完全式标题：投标单位名称完全式标题：投标单位名称+应标项目应标项目+文种组成，如文种组成，如XX污水处理厂土建工程监理投标书污水处理厂土建工程监理投标书。 省略式标题：投标单位名称省略式标题：投标单位名称+文种，如文种，如上海第三建筑工上海第三建筑工程公司投标书程公司投标书； 应标项目应标项目+文种组成，如文种组成，如客车租赁投标书客车租赁投标书； 直接用文种做标题，如直接用文种做标题，如投标书投标书。2.抬头抬头 即主送单位，应顶格写明招标单位的全称。即主送单位，应顶格写明招标单位的全称。3.正文正文（1）引言。）引言。（2）主体。）主体。 投标单位的现状分析。投标单位的现状分析。 投标项目的具体指标。投标项目的具体指标。 实现指标、完成任务的措施。实现指标、完成任务的措施。（3）附件。）附件。4.落款落款五、投标书写作的注意事项五、投标书写作的注意事项1.遵守法规，合法有效。遵守法规，合法有效。2.了解情况，知己知彼。了解情况，知己知彼。3.内容真实，实事求是。内容真实，实事求是。4.突出重点，凸显优势。突出重点，凸显优势。5.抓紧撰写，注意时效。抓紧撰写，注意时效。
