《银行承兑汇票贴现业务案例分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行承兑汇票贴现业务案例分析（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、低风险业务如何变成高风险低风险业务如何变成高风险 银行承兑汇票银行承兑汇票贴现业务案例分析贴现业务案例分析案情介绍案情介绍 票据业务融通资金、增加收益、票据业务融通资金、增加收益、改善资产结构、调整信贷规模的有改善资产结构、调整信贷规模的有效工具。效工具。 贴现业务是贴现业务是低风险业务？低风险业务？5案情介绍案情介绍 我行全省范围内我行全省范围内20032003年至年至20042004年期间，因办理票据贴现业务而发年期间，因办理票据贴现业务而发生被诉案件共生被诉案件共7 7件，标的金额共计件，标的金额共计1.351.35亿元；其中败诉亿元；其中败诉2 2件、损失共件、损失共计计300300万
2、元，和解万元，和解4 4件，胜诉仅件，胜诉仅1 1件。件。5案情介绍案情介绍挪挪用用客客户户资资金金交交纳纳全全额额保保证证金金银行承兑汇票银行承兑汇票1313张张票面金额：票面金额：10001000万元万元承兑行：交通银行承兑行：交通银行共计：共计：1.31.3亿元亿元6案情介绍案情介绍王王某某总金额：总金额：20002000万元万元出票日：出票日：2004.3.52004.3.5到期日：到期日：2004.9.42004.9.4B B支行支行C C支行支行总金额：总金额：60006000万元万元出票日：出票日：2004.2004.4 4. .8 8到期日：到期日：2004.2004.10.7
3、10.7A A支行支行总金额：总金额：50005000万元万元出票日：出票日：2004.2004.4 4. .1 1到期日：到期日：2004.9.2004.9.2828贴现贴现7案情介绍案情介绍B B支行支行-借户贴现借户贴现C C支行支行-借户贴现借户贴现A A支行支行-开户贴现开户贴现贴现金额贴现金额贴现利息贴现利息5902.8万元万元97.2万元万元4916.7万元万元83.3万元万元1968.3万元万元31.7万元万元8案情介绍案情介绍2004年年9月月日一二三四五六1234567891011121314151617181920212223242526272829302004年年10月
4、月日一二三四五六123456789101112131415161718192021222324252627282930 某某市公安局向交行下达市公安局向交行下达冻结通知书，要求交行冻结冻结通知书，要求交行冻结本案承兑汇票所涉保证金账本案承兑汇票所涉保证金账户。户。9月月4日日 B支行被交行拒付支行被交行拒付9月月28日日 A支行被交行拒付支行被交行拒付10月月7日日 C支行被交行拒付支行被交行拒付9？贴现行是否构成贴现行是否构成 重大过失取得票据重大过失取得票据案情介绍案情介绍12案情介绍案情介绍贴现行开户贴现行开户贴现合同贴现合同增值税票增值税票A A支行支行B B支行支行C C支行支行10
5、案情介绍案情介绍11 以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。持票人因得票据的，不得享有票据权利。持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的，重大过失取得不符合本法规定的票据的，也不得享有票据权利。也不得享有票据权利。票据法票据法第十二条第十二条：案情介绍案情介绍13案情介绍案情介绍 人民银行支付结算办法（人民银行支付结算办法（19971997）第九第九十二条十二条： 商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：备下列条件：（一）在
6、银行开立存款帐户的企业法人以（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；及其他组织；（二）与出票人或者直接前手之间具有真（二）与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；实的商品交易关系；（三）提供与其直接前手之间的增值税发（三）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。票和商品发运单据复印件。14一审裁决一审裁决A支行胜诉支行胜诉 理由：理由： 1.汇票通过贴现所得，贴现手续真实合法有效，应享有票据汇票通过贴现所得，贴现手续真实合法有效，应享有票据权利；权利； 2.农行取得票据时无重大过失或恶意，应当享有票据权利；农行取得票据时无重大过失或恶意，应当享有票据权利； 3.农
7、行在取得票据时，并不知道交行与出票人之间存在抗辩农行在取得票据时，并不知道交行与出票人之间存在抗辩事由，交行不应拒绝付款。事由，交行不应拒绝付款。案情介绍案情介绍15二审裁决中止审理二审裁决中止审理和解协议和解协议启启 示示从银行业务种类而言，贴现是以银行从银行业务种类而言，贴现是以银行信用为担保的低风险信贷业务信用为担保的低风险信贷业务从法律角度而言，贴现是从法律角度而言，贴现是受票据法受票据法规范规范的的票据转让行为票据转让行为票据真实、有效且合法取得票据真实、有效且合法取得启示一：正确认识承兑汇票贴现业务的性质启示一：正确认识承兑汇票贴现业务的性质16表面上的合规表面上的合规合法合法低低
8、 高高启示二：关注公示催告、防范除权风险启示二：关注公示催告、防范除权风险 公示催告程序是指人民法院根据申请人的申请，公示催告程序是指人民法院根据申请人的申请，以公示的方式告知并催促不明确的利害关系人在一定以公示的方式告知并催促不明确的利害关系人在一定期限内申报权利，如逾期无人申报，人民法院将作出期限内申报权利，如逾期无人申报，人民法院将作出除权判决宣布有关票据权利由申请人所享有，申请人除权判决宣布有关票据权利由申请人所享有，申请人据此判决可要求承兑行向其付款。据此判决可要求承兑行向其付款。http:/www.chinacourt.org/fygg（中国法院网（中国法院网.法院公告）法院公告）
9、定期复查定期复查启启 示示17启示三：规范贴现业务审查手续启示三：规范贴现业务审查手续 人民银行支付结算办法人民银行支付结算办法（19971997）及商业汇及商业汇票业务的系列规定，均规定了贴现行对申请人与其前票业务的系列规定，均规定了贴现行对申请人与其前手交易合同、税票等交易资料的审查义务手交易合同、税票等交易资料的审查义务 人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知知（20052005）第一条中规定：贴现银行向其他银行第一条中规定：贴现银行向其他银行转贴现或向人民银行申请再贴现时，不再提供贴现申转贴现或向人民银行申请再贴现时，不再提供贴现申请人与其直接前手之间的交易合同、增值税票或普通请人与其直接前手之间的交易合同、增值税票或普通发票，但需对票据的要式性和文义性是否符合有关法发票，但需对票据的要式性和文义性是否符合有关法律、法规和规章制度的规定承担审核责任。律、法规和规章制度的规定承担审核责任。启启 示示18结结 束束 语语 票据贴现业务的风险高低只是相对而票据贴现业务的风险高低只是相对而言，只有合法合规办理业务，才是真正的言，只有合法合规办理业务，才是真正的低风险业务；反之，低风险业务也会酿成低风险业务；反之，低风险业务也会酿成高风险！高风险！19
