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1、 基本建设工程竣工财务决算审核报告 集团标准化办公室：VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN 关于 工程 基本建设工程竣工财务决算审核报告 建审 号 ： 我们接受委托，审计了后附的 提供的 工程（以下简称“ 工程”）基本建设项目竣工财务决算报表。包括 年 月 日的竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书。 一、管理层对竣工财务决算报表的责任 按照财政部发布的基本建设财务管理规定、基本建设项目竣工财务决算报表和基本建设项目竣工财务决算报表填制说明的规定编制基本建设项目竣工财务决算报表是 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制，以
2、使基本建设项目竣工财务决算报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对基本建设项目竣工财务决算报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和财政部发布的会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对基本建设项目竣工财务决算报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关基本建设项目竣工财务决算报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的
3、判断，包括对由于舞弊或错误导致的基 本建设项目竣工财务决算报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价基本建设项目竣工财务决算报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审核情况说明如下： 三、项目建设基本情况 工程位于 。整个工程总占地面积为 平方米，总建筑面积为 平方米。 工程于 年 月 日由 批准立项，批准文号为 。于 年 月 日获取 规划局颁发的编号
4、为 中华人民共和国建设用地规划许可证。于 年 月 日获取 规划局颁发的编号为 中华人民共和国建设工程规划许可证。 于 年 月 日获取 颁发 中华人民共和国建筑工程施工许可证。 根据 公司于 年 月 日签发的 关于 项目可行性研究的批复，批复同意的项目总投资金额为 万元，其中：建设投资 万元、流动资金 万元。建设资金中自有资金为 万元、建设投资贷款 万元、流动资金贷款 万元。 年 月 日 编制了 项目经济概算初步设计，概算 工程建设投资总计为 万元。 工程于 年 月 日开工， 年 月 日竣工。于 年 月 日对 工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“ ”。项目建成后新增
5、加工量为 ；电气设备总容量为 ；生产、生活用水 ；生活污水排水 。 工程主要服务单位： 建设单位: 设计单位： 监理单位： 施工单位： 勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位： 四、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核，截止 年 月 日， 工程投入资金情况如下： 单位：万元 序号 资金来源 按可行性研究批复规定的资金来源 实际的资金来源 备注 1 自有资金 2 建设投资贷款 3 流动资金贷款 合计 五、工程投资完成审核情况 截止 年 月 日， 工程累计完成总投资为 元，其中： （一）按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程投资 元 设备投资 元 待摊投资 元 其他投资 元 （二）按交付
6、使用资产分类的明细构成如下： 房屋建筑物 元 需安装的设备 元 无形资产 元 六、项目支出概况 （一）经审核， 工程支出总计为 元，其中：经审价单位审价的工程支出 元，占工程支出的 %。 （二）经审核， 工程设备支出 元，其中：经审价单位审价的设备安装费支出 元，占设备支出的 %；依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定的设备支出 元,占设备支出的 %。 (三)经审核， 工程待摊投资 元，均依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。（有白条入帐的情况应披露） (四)经审核， 工程土地使用权投资 元，系依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。 七、项目执行情况 （一）概算执行情况 1、总投资与
7、概算比较情况 序号 工程项目或费用名称 概算金额（万元） 实际金额（万元） 超支或节约（） 超支或节约率（%） 2、从上表分析， 工程实际投资比概算总计节约 万元,节约率为 %,其中： 分析超支或节约的原因 八、债权债务清理情况： 根据工程审价单、购货合同及实际付款情况来确定实际工程造价及往来情况，截止 年 月 日 工程总投资 元，已付工程款 元，尚欠工程款 元。 欠款单位明细如下： 序号 单位名称 合同内容 合同金额 已付款金额 应付款金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合计 九、其他需要说明的事项 会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国 武汉 中国注册会计师 年 月 日
