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1、-泰亚股份2010 年度决算报告泰亚鞋业股份有限公司2010 年财务决算报告2010 年，公司在董事会、经营管理层的正确领导下，在全体员工的共同努力下，取得了良好的成绩，经营规模、经济效益稳步提升。一、2010 年度公司财务报告的审计情况公司 2010 年财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司审计，出具了闽华兴所（2011）审字 X-007 号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见：公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。二、主要会计数据和财务指标完成情况（一）主要会计数据单
2、位：元2010 年2009 年本年比上年增减（）营业总收入利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额总资产归属于上市公司股东的所有者权益股本（股）354,430,734.4949,937,662.6837,871,652.0234,989,721.328,863,429.972010 年 12 月 31 日632,513,756.66587,094,635.3388,400,000.00326,532,997.6345,983,855.1633,779,959.0826,230,622.3170,688,215.972009 年 1
3、2 月 31 日290,188,445.59140,972,783.3166,300,000.008.54%8.60%12.11%33.39%-87.46%本年末比上年末增减（）117.97%316.46%33.33%（二）主要财务指标单位：元基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）2010 年0.560.562009 年0.560.56本年比上年增减（）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.510.4318.60%第 1 页，共 13 页项目-泰亚股份2010 年度决算报告加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元/
4、股）归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）19.53%18.04%0.102010 年 12 月 31 日6.6431.11%24.94%1.072009 年 12 月 31 日2.13-11.58%-6.90%-90.65%本年末比上年末增减（）211.74%三、经营情况分析（一）营业收入公司 2010 年共实现营业收入 35,443.07 万元，较 2009 年的 32,653.30 万元，增长了 8.54 %。（1）主要产品销售构成详见下表：单位：人民币万元2010 年度营业收入 比重2009 年度营业收入 比重增减（%）营业收入 比重主营业务EVA 鞋底PH 鞋底PU 鞋底其他鞋底其
5、他业务合计35,421.8522,920.019,501.742,719.73280.3721.2235,443.0799.94%64.67%26.81%7.67%0.79%0.06%100%32,628.1521,483.577,796.822,844.81502.9625.1532,653.3099.92%65.79%23.88%8.71%1.54%0.08%100%8.56%6.69%21.87%-4.40%-44.26%-15.60%7.87%0.02%-1.12%2.93%-1.04%-0.75%-0.02%注：1、主营业务中其他鞋底主要为单独出售的 RB、TPU 饰片等；2、其他业
6、务收入主要为销售边角料、纸皮等。2010 年较 2009 年收入的增长主要来源于 PH 鞋底，PH 鞋底属较高端产品，且毛利贡献较大，在公司产能已趋于饱和的情况下，2010 年又新增了部分 PH 鞋底生产设备，导致 PH 鞋底的收入增长较大，而对于客户需求较少的 PU 鞋底，则逐步收缩，其他鞋底系指鞋底配件，如 RB 和 TPU 饰片等，本年因客户产品需求量下降，导致公司相应的销售额也下降。2010 年与 2009 年主要产品销售收入对比见下图：第 2 页，共 13 页项目泰亚股份单位：万元24,000.0022,000.0020,000.0018,000.0016,000.0014,000.
7、0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002010年度与2009年度营业收入比较图2010 年度决算报告2010年度2009年度EVA鞋底PH鞋底PU鞋底其他（2）主营业务分地区情况单位：人民币万元地华东地区其中：福建省华南地区华中地区西南地区合计区营业收入32,773.2531,532.432,614.9924.119.5035,421.85营业收入比上年增减（%）1.75%0.15%526.04%8.56%公司的主要客户为国内知名运动鞋品牌企业，大多集中在泉州地区，因此，公司的的销售主要面向福建省地区。报告期内，华南地区
8、的销售增长主要是公司对安踏（中国）有限公司及（以下称简“安踏”）和特步（中国）有限公司（以下简称“特步”）指定代工厂的销售。公司与安踏和特步及其代工厂分别签订协议，由安踏和特步指定公司为鞋底供应商，公司将产品直接发给代工厂，并直接与其结算，因此此类销售并未统计在对安踏和特步的销售中。（二）毛利2010 年综合毛利率为 23.08%，比 2009 年的 22.43%增长了 0.65 个百分点，各产品毛利情况见下表：单位：人民币万元2010 年度毛利额 毛利率2009 年度毛利额 毛利率增减（+，-）毛利额 毛利率（%）EVA 鞋底5,043.5122.00%4,634.6221.57%408.8
9、90.43%第 3 页，共 13 页泰亚股份2010 年度决算报告PH 鞋底PU 鞋底其他鞋底合计2,530.09546.8654.958,175.4026.63%20.11%19.60%23.08%2,059.81539.3886.027,319.8326.42%18.96%17.10%22.43%470.277.48-31.07855.570.21%1.15%2.50%0.65%2010 年较 2009 年的毛利率增长较为缓慢，主要原因在于公司从 2010 年开始，对所有员工缴纳社会保险费用，导致相应的生产成本上升。而随着公司不断加大研发的投入，技术优势日益明显，该部分成本可有效地向下游客
10、户转移。同时，公司与主要客户结成战略合作伙伴关系，技术开发与合作日益紧密，产品竞争力体现在研发与质量优势，产品利润空间有所加大。在产能受限的情况下，公司通过调整产品结构，策略性地选择毛利率较高的订单，毛利率保持稳中有升，毛利率同比增长 0.65%。另外，毛利率较高的 PH 鞋底销售收入增长较快，也是造成公司综合毛利水平增长的原因。（三）期间费用1、销售费用支出2010 年共发生销售费用 227.25 万元，比上年同期的 167.24 万元增长了35.88%，主要原因是职工薪酬的增长所致。公司的主要客户均为国内知名运动鞋品牌企业，与公司同处泉州地区，沟通便利，且与公司建立了长期稳定的合作关系，沟
11、通、运输、广告等销售费用都较低。2010 年与 2009 年销售费用各明细科目发生额对比见下图：2010年度与2009年度销售费用比较图单位：万元80.0070.0060.0050.0040.0030.0020.002010年度2009年度10.000.00职工薪酬差旅费招待费运杂费广告费车辆费用折旧办公费展览费其他第 4 页，共 13 页薪职公旅差招业折税讯电水产形询费车办开产建其泰亚股份2010 年度决算报告2、管理费用支出2010 年共发生管理费用 2,632.11 万元，比上年同期的 2,080.14 万元增长了26.54%，主要原因是研发费用、职工薪酬费用等的增长所致。另外，本年度因
12、公司对外公开发行股票，在发行阶段产生的广告费、路演费、上市酒会费等费用共计 258.37 万元，按照 2010 年 12 月 28 日财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市公司作好 2010 年年报工作的通知【财会(2010)25 号】规定“企业发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用，应当计入当期损益”，导致本年度管理费用总额增长较大。2010 年，公司继续加大了研发费用的投入，研发费用较上年同期增长了110.87 万元，增长率为 13.14%。除研发费用和路演推介费外的其他管理费用各明细科目发生额对比见下图：单位：万元600.00500.00400.00300.00
13、200.00100.000.002010年度与2009年度管理费用比较图工酬办费费 费务待旧费通费费 销无资摊咨费辆用保筹财 期险 费他2010年度2009年度3、财务费用支出公司财务费用支出主要为向银行贷款的利息支出。2010 年共发生财务费用 604.97 万元，比上年同期的 763.68 万元下降了20.78%，主要原因是公司加快货款的回收，相应的减少了向银行的贷款所致。公司上市后，为了节省财务费用，经董事会审议通过，公司使用部分超募资金偿还了银行贷款，自 12 月 15 日后无再向银行借款，未再产生利息支出。2010 年与 2009 年财务费用各明细科目发生额对比见下图：第 5 页，共
14、 13 页泰亚股份单位：万元800.00700.00600.00500.00400.00300.00200.002010年度与2009年度财务费用比较图2010 年度决算报告2010年度2009年度100.000.00利息净支出汇兑净损失银行手续费（四）利润总额2010 年共实现利润总额 4,993.77 万元，比 2009 年的利润总额 4,598.39 万元增长了 8.60%，主要来源于营业收入的增长带来相应的利润增长。（五）净利润2010 年共实现净利润 3,787.17 万元，比 2009 年的净利润 3,378.00 万元增长了 12.11%，增长率高于利润总额增长率，主要原因为 2
15、009 年研发费用所得税前加计扣除额 531,862.71 元于 2010 年获得审批，冲减 2010 年度所得税费用。（六）经营活动产生的现金流量分析单位：人民币万元项目2010 年2009 年增减（%）经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额38,148.60463.6538,612.2528,631.685,153.682,866.131,074.4337,725.91886.343
16、5,279.757,172.4242,452.1722,694.014,665.173,220.454,803.7235,383.357,068.828.13%-93.54%-9.05%26.16%10.47%-11.00%-77.63%6.62%-87.46%2010 年经营活动产生的现金流量净额为 886.34 万元，比 2009 年的 7,068.82第 6 页，共 13 页-项目泰亚股份2010 年度决算报告万元减少了 6,182.48 万元，主要原因在于 2009 年收回以前年度关联方资金占用导致经营活动现金净流量增加，而 2010 年由于原材料价格持续上涨，公司为取得较为优惠的采购
17、价格，提前预付了部分原材料采购款。（七）投资实施情况公司拥有晋江市泰亚鞋业发展有限公司（以下简称“晋江泰亚”）及福建泰丰鞋业有限公司（以下简称“福建泰丰”）100%股权，公司对以上两家公司按控股子公司进行管理，以 2009 年 10 月 31 日为合并时点将上述两家公司作为全资子公司纳入合并范围。本年度两家子公司持续经营，公司未变更合并范围。公司募集资金投资项目之一“年产 2000 万双运动鞋鞋底”项目由福建泰丰负责实施，公司于 2010 年 12 月对其进行增资，增加投资额 13,169.98 万元，其中，计入子公司实收资本 3,498.66 万元，计入资本公积 9,671.32 万元。20
18、10 年末，两家公司的总资产、净资产及 2010 年实现的营业收入、净利润的情况如下：单位：人民币万元子公司名称晋江泰亚福建泰丰2010 年 12 月 31 日总资产10,863.6014,769.682010 年 12 月 31 日净资产4,627.2014,562.672010 年度营业收入9,541.842010 年度净利润880.15-66.08（八）资产总额截至 2010 年 12 月 31 日，公司资产总额为 63,251.38 万元，比 2009 年末的29,018.84 万元，增加了 34,232.53 万元，增长了 117.97%。主要变动项目见下表：单位：人民币万元2010
19、 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日增减（%）货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货固定资产在建工程无形资产递延所得税资产34,379.941,381.008,365.331,945.6011.498,538.546,321.46678.131,481.74148.155,667.3130.926,455.081,093.5751.297,427.226,515.50151.171,516.20110.60506.64%4366.66%29.59%77.91%-77.60%14.96%-2.98%348.58%-2.27%33.96%第 7 页，共 13 页泰亚股份
20、2010 年度决算报告1、货币资金2010 年末货币资金余额为 34,379.94 万元，比 2009 年末的 5,667.31 万元增加了 28,712.63 万元，增长了 506.64%，主要是 2010 年首次公开发行股票所募集的资金。2、应收票据2010 年末应收票据余额为 1,381.00 万元，均为银行承兑汇票，不存在质押的情况，也不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。3、应收账款2010 年末应收账款余额为 8,365.33 万元，比 2009 年末的 6,455.08 万元增加了 1,910.25 万元，增长了 29.59%，主要是公司对大客户的销售占比持续增长，因
21、公司给予大客户的信用期较长，相应的增加了应收账款。4、预付款项2010 年末预付款项余额为 1,945.60 万元，比 2009 年末的 1,093.57 万元增加了 852.03 万元，增长了 77.91%，主要是 2010 年因原材料价格持续上涨，公司为订购较为优惠价格的材料而提前预付了货款。5、存货2010 年末存货余额为 8,538.54 万元，比 2009 年末的 7,427.22 万元增加了1,111.32 万元，增长了 14.96%，主要是 2010 年原材料价格持续上涨，公司为降低成本，多储备了部分原材料。6、固定资产2010 年末固定资产余额为 6,321.46 万元，比 2
22、009 年末的 6,515.50 万元减少了 194.03 万元，下降了 2.98%，主要是正常的固定资产折旧计提。7、在建工程2010 年末在建工程余额为 678.13 万元，比 2009 年末的 151.17 万元增加了526.96 万元，主要是 2010 年子公司福建泰丰发生的募投项目前期工程款。8、无形资产2010 年末无形资产余额为 1,481.74 万元，比 2009 年末的 1,516.20 万元减少第 8 页，共 13 页项目-泰亚股份2010 年度决算报告了 34.46 万元，下降了 2.27%，主要是正常的土地使用权摊销。9、递延所得税资产2010 年末递延所得税资产余额为
23、 148.15 万元，比 2009 年末的 110.60 万元增加了 37.55 万元，增长了 33.96%，主要是工资和坏账准备所形成的可抵扣时间性差异。（九）负债总额公司的负债全部为流动负债，截至 2010 年 12 月 31 日，负债总额为 4,541.91万元，比 2009 年末的 14,921.57 万元，减少了 10,379.65 万元，下降了 69.56%，主要变动项目见下表：单位：人民币万元短期借款应付票据2010 年 12 月 31 日320.002009 年 12 月 31 日11,000.00增减（%）-100.00%应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款1,76
24、2.65609.46489.531,098.72261.552,256.59659.64379.85532.3593.13-21.89%-7.61%28.87%106.39%180.85%1、短期借款为节省财务费用，提高资金使用效率，公司使用部分超募资金偿还银行贷款，至 2010 年末已无短期借款。2、应付账款2010 年末应付账款余额为 1,762.65 万元，比 2009 年末的 2,256.59 万元减少了 493.94 万元，下降了 21.89%，主要是 2010 年因原材料价格持续上涨，供应商对结算方式的要求相对严格。3、预收款项2010 年末预收账款余额为 609.46 万元，与
25、2009 年末基本持平，主要系公司对小客户的预收销售款所致。4、应付职工薪酬及应交税费2010 年末应付职工薪酬为已计提未发放的当年 12 月份的职工工资，应交税第 9 页，共 13 页项目泰亚股份2010 年度决算报告费为已计提未缴纳的当年 12 月份应交的各项税费及 2010 年所得税除季度预缴外的汇算应缴税额，公司不存在拖欠工资及欠缴税款的情形。5、其他应付款2010 年末其他应付款余额为 261.55 万元，比 2009 年末的 93.13 万元增加了168.42 万元，主要系 2010 年产生的尚未结算的电费。（十）股东权益公司 2010 年末股东权益为 58,709.46 万元，比
26、 2009 年的 14,097.28 万元增长了 316.46%。主要变动项目见下表：单位：人民币万元2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日增减（%）股本资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司的股东权益合计8,840.0042,139.29674.857,055.3358,709.466,630.003,524.27382.643,560.3714,097.2833.33%1095.69%76.37%98.16%316.46%1、股本、资本公积2010 年，公司经中国证券监督管理委员会证监许可 20101614 号文核准，向社会公开发行 2,210 万股人民币普通股（
27、A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 20.00 元。本次发行后公司总股本为 8,840 万股，比 2009 年末的 6,630万股增长了 33.33%。本次发行溢价扣除发行费用后计入“资本公积”，资本公积由年初的 3,524.27 万元增加至 42,139.29 万元。2、盈余公积2010 年末盈余公积较 2009 年末的增长，主要为 2010 年公司按照净利润的10%计提的法定盈余公积金 292.21 万元。3、未分配利润2010 年末未分配利润余额为 7,055.33 万元，比 2009 年末的 3,560.37 万元增加了 3,494.96 万元，增长了 98.16%，主
28、要系公司及子公司 2010 年实现的净利润。第 10 页，共 13 页泰亚股份（十一）偿债能力分析2010年末，公司的资本结构和偿债能力指标如下表所示：2010 年度决算报告财务指标流动比率速动比率资产负债率（母公司报表）（%）财务指标息税折旧摊销前利润（万元）利息保障倍数（倍）2010.12.3112.0310.155.25%2010 年6,501.819.202009.12.311.390.8943.14%2009 年6,210.796.982010年和2009年，公司分别实现利润3,787.17万元和3,378.00万元，随着盈利能力的逐渐上升，且由于公司对外公开发行股票，导致资产和股东
29、权益大幅增长，相应的流动比率也大幅上升。为了节省财务费用，公司使用部分超募资金偿还银行贷款，使得母公司的资产负债率较2009年有明显下降。2010年和2009年，公司息税折旧摊销前利润分别为6,501.81万元和6,210.79万元，保持稳定增长。公司利息保障倍数逐年增大，能按期偿还各类负债，具有较强的偿债能力。（十二）资产周转能力分析公司资产周转能力如下表所示：项应收账款周转率（次）存货周转率（次）目2010 年4.783.412009 年5.293.292010年较2009年，应收账款周转率有所下降，主要系公司销售逐渐向优质客户集中，公司对这部分客户给予较为宽松的信用期，使得年末应收账款余
30、额较大。虽然应收账款余额较大，但应收账款周转率总体保持在合理水平。公司客户多为国内知名运动鞋品牌企业，资金实力雄厚，应收账款回收风险较小。公司的存货周转率较低，主要系公司向优质客户的销售趋于集中，该类客户通常采用小批量、多批次订货，统一交货模式，公司为保证及时供货，均需提前安排生产，使得库存商品年末余额相应提高。此外，2010年因原材料价格持续上涨，公司为降低成本，相应的增加了原材料储备，导致2010年末存货余额较高。公司采用订单式生产，按照客户要求的期限交货，不存在产品滞销的情形；另外，公司制定合理的安全库存量，能有效避免材料及在产品、产成品严重积压，因此第 11 页，共 13 页0.00泰
31、亚股份2010 年度决算报告期末存货不存在可变现净值低于账面价值的情形。（十三）资本支出情况分析本年度公司的重大资本性支出主要是福建泰丰支付募投项目前期工程款。公司可预见的重大资本支出主要是用于募集资金投资项目“年产2000万双运动鞋鞋底项目”及超募资金投资项目“安踏工业园年产2000万双运动鞋鞋底项目”。（十四）其他综合收益细目单位：元项目1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入
32、其他综合收益当期转入损益的净额小计3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计本期发生额0.00上期发生额4,736,416.644,736,416.644,736,416.644,736,416.64第 12 页，共 13 页泰亚股份2010 年度决算报告（十五）会计制度实施情况报告期不存在主要会计政策、会计估计及会计核算方法变更情况和重大前期会计差错更正情况。以上财务决算报告，尚需公司 2010 年年度股东大会批准。泰亚鞋业股份有限公司董事会2011 年 4 月 13 日第 13 页，共 13 页
