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1、金融理论与实务自考讲义 孙 玲自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务n n金融理论与实务是一门与其它自考基础课不同的学科，内容繁多，涉及面广，加上大多数同学没有金融方面的实践经验，所以在学习中就感觉到很难。特别是近年来金融理论与实务考题内容比较活，更加大了考试的难度。 自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务n n为提高金融理论与实务这门课的自考通过率，本课程通过串讲的形式，从应考的角度帮助大家弥补平时学习中的纰漏点，并将历次考试中应知、应会，重点和难点加以理顺。自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务n n凡是参加金融理论与实务自考的同学，凡是参加金融理论与实
2、务自考的同学，请注意以下事项：请注意以下事项： 第一个注意点：要全面复习！很多同学第一个注意点：要全面复习！很多同学总是问，老师哪个是重点？只要参加过自考总是问，老师哪个是重点？只要参加过自考的同学都知道：的同学都知道：“ “自考全书都是重点自考全书都是重点” ”！不！不要自认为哪章是重点！而要按照教学大纲全要自认为哪章是重点！而要按照教学大纲全面复习。当然所谓全面复习并不是要把全书面复习。当然所谓全面复习并不是要把全书都背下来，关键是不要懵题！不要猜题！有都背下来，关键是不要懵题！不要猜题！有可能凡是你猜的题人家都不考！反而出一些可能凡是你猜的题人家都不考！反而出一些历年都不考的。当然这种特
3、偏的题也只占历年都不考的。当然这种特偏的题也只占10%10%左右。左右。 自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务n n第二个注意点：自学考试是按照大学水平要求同学完成考试答题，但是很多考生则按照中学或者中专的水平来答题。存在的问题是：答题过于简单，一般在自考中论述题每题至少给10分或者11分，论述就是需要展开的题，但是很多同学却按照简答题来解答，只答题点而不进行论点分析，造成人为丢分！ 自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务考试题型n n一、单项选择题（本大题共一、单项选择题（本大题共2020小题，小题，每小题每小题1 1分，共分，共2020分）分）n n二、多项选择题
4、（本大题共二、多项选择题（本大题共5 5小题，每小题，每小题小题2 2分，共分，共1010分）分）n n三、名词解释题（本大题共三、名词解释题（本大题共5 5小题，每小题，每小题小题3 3分，共分，共1515分）分）n n四、计算题（本大题共四、计算题（本大题共2 2小题，每小题小题，每小题6 6分，共分，共1212分）分）n n五、简答题（本大题共五、简答题（本大题共5 5小题，每小题小题，每小题6 6分，共分，共3030分）分）n n六、论述题（本题六、论述题（本题1313分）分）自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务试题：2011年4月 一、单选一、单选n n1.1.下列属于
5、足值货币的是下列属于足值货币的是( ) ( ) n nA.A.纸币纸币 B. B.银行券银行券 n nC.C.金属货币金属货币 D. D.电子货币电子货币n n n n2.2.推动货币形式演变的真正动力是推动货币形式演变的真正动力是( )( )n nA.A.国家对货币形式的强制性要求国家对货币形式的强制性要求n nB.B.发达国家的引领发达国家的引领 n nC.C.经济学家的设计经济学家的设计 n nD.D.商品生产、交换的发展对货币产生的需求商品生产、交换的发展对货币产生的需求自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务试题：2011年4月n n3.3.流通中的主币流通中的主币( )
6、( ) n nA.A.是是1 1个货币单位以下的小面额货币个货币单位以下的小面额货币 B.B.是有限法偿货币是有限法偿货币 n nC.C.主要用于小额零星交易主要用于小额零星交易 D.D.是一个国家的基本通货是一个国家的基本通货 n n4.4.从整体视角看，属于货币资金盈余从整体视角看，属于货币资金盈余部门的是部门的是( ) ( ) n nA.A.个人部门个人部门 B. B.非金融企业部非金融企业部门门 n nC.C.政府部门政府部门 D. D.金融机构金融机构自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务试题：2011年4月n n二、多选n n21.间接融资的优点表现在( )n nA.灵
7、活便利 n nB.分散投资、安全性高 n nC.具有规模经济 n nD.资金供给者的投资收益高n nE.有利于加强资金供给者对资金使用的关注度自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务试题：2011年4月n n三、名词解释题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）n n n n26.特里芬难题n n n n27.商业信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务试题：2011年4月n n四、计算题（本大题共2小题，每小题6分，共12分）n n31.某企业拟向银行申请期限为2年的贷款3000万元。A银行给出的2年期贷款年利率为6%，按单利计息；B银行给出的2年期贷款年利率为5.7
8、%，按年复利计息。在其他贷款条件相同的情况下，该企业应向哪家银行贷款？自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务试题：2011年4月n n五、简答题（本大题共5小题，每小题6分，共30分）n n n n33.简述购买力平价理论的主要内容。自考金融理论与实务自考金融理论与实务金融理论与实务试题：2011年4月n n六、论述题（本题13分）n n38.试述近5年来中国人民银行投放基础货币的主要渠道及其存在的问题。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第一节 货币的起源与货币形式的演变n n第二节 货币的职能n n第三节 货币制度自考金融理论与实务自考金
9、融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第一节第一节 货币的起源与货币形式的演变货币的起源与货币形式的演变n n一、货币的起源一、货币的起源n n物物交换物物交换通过媒介商品交换通过媒介商品交换n n马克思的观点：私人劳动与社会劳动马克思的观点：私人劳动与社会劳动的矛盾产生了交换，交换的比例取决的矛盾产生了交换，交换的比例取决于商品的价值于商品的价值等价交换。等价交换。n n如何等价？如何等价？n n社会必要劳动时间社会必要劳动时间自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第一节 货币的起源与货币形式的演变n n一、货币的起源n n随着交换的不断发
10、展，价值形式经历了：n n简单价值形式扩大的价值形式一般等价形式。n n当一种商品固定发挥一般等价物作用，充当媒介，货币由此产生。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第一节 货币的起源与货币形式的演变n n一、货币的起源n n交易成本论：n n货币产生可以节省交易成本：n n哪些交易成本？n n搜寻、交换的过程的成本。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第一节 货币的起源与货币形式的演变n n二、货币形式的演变n n（一）商品货币：n n1.实物货币n n2.金属货币n n足值货币.Vs.不足值货币自考金融理论与实
11、务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第一节 货币的起源与货币形式的演变n n二、货币形式的演变n n（二）信用货币n n1.纸币n n2.银行券n n3.存款货币n n4.电子货币自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第一节 货币的起源与货币形式的演变n n二、货币形式的演变n n什么推动了货币形式的演变？n n答：商品生产、交换的发展对货币产生的需求。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第二节 货币的职能n n价值尺度n n流通手段n n支付手段n n货币贮藏n n世界货币交易媒介财富贮藏自
12、考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第二节 货币的职能n n一、交易媒介n n（一）计价单位价值尺度n n（二）交易媒介商品流通中的货币n n（三）支付手段赊销、预付自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第二节 货币的职能n n二、财富贮藏n n金属货币阶段贮藏金银n n信用货币阶段贮藏什么？n n为什么你们手中还持有货币？n n安全，方便n n但低收益自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n一、货币制度的含义及构成要素n n（一）货币制度国家对货币货币的有关要
13、素的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节第三节 货币制度货币制度n n一、货币制度的含义及构成要素一、货币制度的含义及构成要素n n（二）货币制度的构成要素（二）货币制度的构成要素n n1.1.定币材（金？银？纸？）定币材（金？银？纸？）n n2.2.定单位（元？角？分）定单位（元？角？分）n n3.3.定币种（主币？辅币定币种（主币？辅币? ?）n n4.4.定法力（法定支付能力：有限与无定法力（法定支付能力：有限与无限）限）n n5.5.定发行（铸造与发行）：自由与非定发行（铸造与发行）：自由与
14、非自由铸造自由铸造自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n二、国家货币制度的历史演变n n（一）金属货币制度n n1.银本位n n2.金银复本位格雷欣法则n n3.金本位金币本位、金块本位、金汇兑本位n n（二）不兑现的信用货币制度自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n二、国家货币制度的历史演变n n（二）不兑现的信用货币制度n n特点：1.通货都是信用货币（现金+银行存款）n n 2.通过金融机构进入流通n n 3.央行控制货币的数量和结构自考金融理论与实务自考金融理论与实务
15、第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n二、国家货币制度的历史演变n n（三）中国的人民币制度n n1.法定货币人民币n n2.不规定含金量不兑现信用货币n n3.浮动汇率制参考一揽子货币自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n三、国际货币体系的历史演变n n货币超越国界后，各国之间货币关系和跨国交易支付的规则与安排就构成了国际货币体系。n n（一）布雷顿森林体系n n（二）牙买加体系自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n三、国际货币体系的历史演变n n（
16、一）布雷顿森林体系n n1.背景：美元霸权的形成n n1944年7月，44个国家300多位代表在美国布雷顿森林城召开国际金融会议，确立了一个以美元为中心的国际货币体系自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n三、国际货币体系的历史演变n n（一）布雷顿森林体系n n2.内容：n n（1）双挂钩n n（2）固汇制n n（3）IMF自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n三、国际货币体系的历史演变n n（一）布雷顿森林体系n n3.缺陷：特里芬两难美元与黄金的固定兑换的两难。n n19
17、74年4月1日，布雷顿森林体系彻底崩溃。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n三、国际货币体系的历史演变n n（二）牙买加体系n n1976年4月底，IMF提出了浮动汇率体系的原则性安排n n1978年4月1日生效。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节第三节 货币制度货币制度n n三、国际货币体系的历史演变三、国际货币体系的历史演变n n（二）牙买加体系（二）牙买加体系n n核心内容：核心内容：n n1.1.浮动汇率制度合法化浮动汇率制度合法化n n2.2.黄金非货币化黄金非货币化n n3
18、.3.国际储备货币多元化国际储备货币多元化n n4.4.国际收支调节形式多样化国际收支调节形式多样化利率利率机制、汇率机制、机制、汇率机制、IMFIMF干预、贷款等干预、贷款等自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n四、欧盟与欧元n n区域性货币一体化一定地域和国家通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内统一货币。n n蒙代尔：“最适度货币区”理论自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n第三节 货币制度n n四、欧盟与欧元n n1965年布鲁塞尔条约n n1991年马斯特里赫
19、特条约n n1999年1月1日，统一使用欧元自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n本章小结：本章小结：n n货币是一个历史范畴，货币的产生是与商品交换货币是一个历史范畴，货币的产生是与商品交换联系在一起的。商品交换的发展经历了两个阶级：物联系在一起的。商品交换的发展经历了两个阶级：物物直接交换和通过媒介的商品交换。货币就是交换的物直接交换和通过媒介的商品交换。货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛盾。马克思依据劳动媒介，它解决了物物交换中的矛盾。马克思依据劳动价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作为
20、一般等价物产生的历史过程。为一般等价物产生的历史过程。n n价值形式发展经历了四个阶段：简单的、偶然的价值形式发展经历了四个阶段：简单的、偶然的价值形式；扩大的价值形式；一般价值形式；货币价价值形式；扩大的价值形式；一般价值形式；货币价值形式。当一般等价物的职能长期固定在金银身上以值形式。当一般等价物的职能长期固定在金银身上以后，金银就从商品群里分离出来，用来表现一切商品后，金银就从商品群里分离出来，用来表现一切商品的价值。这种用货币来表示商品价值的形态，马克思的价值。这种用货币来表示商品价值的形态，马克思称之为货币价值形态。货币也由此产生了。称之为货币价值形态。货币也由此产生了。自考金融理论
21、与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n本章小结：本章小结：n n货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表现一切商品价值的材料；其特征是：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。换的能力。n n货币形态：目前有商品货币和信用货币等阶货币形态：目前有商品货币和信用货币等阶级的演变。商品货币分为实物货币和金属货币。级的演变。商品货币分为实物货币和金属货币。信用货币又分为纸币、银行券、存款货币、电子信用货币又分为纸币、银行券、存款货
22、币、电子货币等形式。货币等形式。n n实物货币，即由某种本身具有使用价值和价实物货币，即由某种本身具有使用价值和价值的商品来充当货币。值的商品来充当货币。n n金属货币，如金币、铜币、银币等金属货币，如金币、铜币、银币等n n信用货币，在信用基础上发行的、并在流通信用货币，在信用基础上发行的、并在流通中发挥货币职能的信用凭证。中发挥货币职能的信用凭证。n n货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币的需求。换的发展对货币的需求。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n本章小结：n n货币的职能主要包括交易媒
23、介和价值贮藏两个职能，其中交易媒介的功能包含着三个相辅相成的功能：计价单位、交易媒介和支付手段。自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n本章小结：n n货币制度是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等加以规定所形成的制度。完善的货币制度能够保证货币和货币流通的稳定，保障货币正常发挥各项职能。 自考金融理论与实务自考金融理论与实务第一章货币第一章货币 与 货币制度n n本章小结：本章小结：n n货币制度的构成要素货币制度的构成要素n n1.1.定币材（金？银？纸？）定币材（金？银？纸？）n n2.2.定单位（元？角？分）定单位（元？角？分）n n3.3.
24、定币种（主币？辅币定币种（主币？辅币? ?）n n4.4.定法力（法定支付能力：有限与无定法力（法定支付能力：有限与无限）限）n n5.5.定发行（铸造与发行）：自由与非定发行（铸造与发行）：自由与非自由铸造自由铸造自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：本章小结：n n国家货币制度包括银本位、金银复本国家货币制度包括银本位、金银复本位、金本位和不兑现的信用货币制度。位、金本位和不兑现的信用货币制度。其中前三类成为金属货币制度。其中前三类成为金属货币制度。n n货币超越国界后，各国之间货币关系货币超越国界后，各国之间货币关系和跨国交易支付的规则与安排就构成和跨国交易支付的规则与安排
25、就构成了国际货币体系。二战以来主要的国了国际货币体系。二战以来主要的国际货币体系有两个：布雷顿森林体系际货币体系有两个：布雷顿森林体系和牙买加体系和牙买加体系第一章货币第一章货币 与 货币制度自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：n n区域性货币一体化一定地域和国家通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内统一货币。第一章货币第一章货币 与 货币制度自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第一节 信用的含义与作用n n第二节 现代信用的形式第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第一节 信用的含义与作用n n一、信用的含义n n（一
26、）道德范畴的信用：n n诚信不欺，恪守诺言，忠实地践履自己的许诺或誓言。n n（二）经济范畴中的信用：n n还本付息为条件的借贷行为。n n（三）两个的联系与差别？第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第一节 信用的含义与作用n n二、现代信用活动的基础n n（一）赤字、盈余与债权债务n n（二）五部门经济中的信用关系n n个人、非金融企业、政府、国际收支中的盈余与赤字、金融机构第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第一节 信用的含义与作用n n二、现代信用活动的基础n n（三）直接融资与间接融资n n直接融资是资金供求双方通过一定的金融工具直接
27、实现货币资金的互通有无。 n n间接融资资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的互通。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务第二章信用第二章信用n n直接融资直接融资n n优点优点n n1.1.引导货币资金引导货币资金合理流动与合理合理流动与合理配置配置n n2.2.有利加强监督，有利加强监督，提高效益提高效益n n3.3.稳定长期资金稳定长期资金流流n n4.4.节省筹资成本节省筹资成本n n间接融资间接融资n n优点优点n n1.1.灵活便利灵活便利n n2.2.分散投资，安分散投资，安全性高全性高n n3.3.具有规模经济具有规模经济自考金融理论与实务自考金融理论与实
28、务第二章信用第二章信用n n直接融资直接融资n n缺点缺点n n1.1.融资便利程度融资便利程度受制于金融市场受制于金融市场的发达程度与效的发达程度与效率率n n2.2.直接融资承担直接融资承担的风险高于间接的风险高于间接融资融资n n间接融资间接融资n n缺点缺点n n1.1.减少了监督和减少了监督和关注关注n n2.2.增加了筹资成增加了筹资成本本自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第一节 信用的含义与作用n n三、信用在现代市场经济运行中的作用n n（一）积极作用：n n1.调剂货币资金余缺，实现资源优化配置n n2.动员闲置资金，推动经济增长第二章信用第二章信用自考金融理论与实务
29、自考金融理论与实务n n第一节 信用的含义与作用n n三、信用在现代市场经济运行中的作用n n（二）信用风险：债务人由于种种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节 现代信用的形式n n一、商业信用n n（一）商业信用的含义：n n工商业企业间以赊销或预付货款形式相互提供的信用。n n有利于生产和流通的顺利进行n n局限：规模、方向、期限的局限性。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节 现代信用的形式n n一、商业信用n n（三）商业票据n n在商业信用中广泛使用的表明买卖双方债权债务关
30、系的凭证。n n特性：有价、要式、无因、流通性转让性n n主要类型：商业汇票与商业本票第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务自考金融理论与实务自考金融理论与实务Promissory Note For USD99,999.00 New York, April 1, 2001 On the 20th June 2001 fixed by the promissory note we promise to pay BA the sumOf ninety-nine thousand nine hundred and ninety-nine US Dollars only For an
31、d on behalf of DC (signed) we promise to payMaker and payer are the same person自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节 现代信用的形式n n一、商业信用n n（三）商业票据n n3.几种票据行为：n n签发（出票）背书贴现抵押。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务票据行为n nAct1 IssuanceAct1 Issuance出票出票出票出票n nAct2 EndorsementAct2 Endorsement背书背书背书背书n nAct3 PresentationAct3 Prese
32、ntation提示提示提示提示n nAct4 AcceptanceAct4 Acceptance承兑承兑承兑承兑n nAct5 Payment: The act of paying /money paidAct5 Payment: The act of paying /money paid付付付付款款款款n nAct6 DishonorAct6 Dishonor拒付拒付拒付拒付n nAct7 ProtestAct7 Protest拒绝证书拒绝证书拒绝证书拒绝证书n nAct8 Notice of DishonorAct8 Notice of Dishonor退票通知退票通知退票通知退票通知n
33、nAct9 Right of recourseAct9 Right of recourse追索权追索权追索权追索权n nAct10 Acceptance for HonorAct10 Acceptance for Honor参加承兑参加承兑参加承兑参加承兑n nAct11 Guarantee/AvalAct11 Guarantee/Aval保证保证保证保证n nAct12 Discounting Act12 Discounting 贴现贴现贴现贴现 自考金融理论与实务自考金融理论与实务The general procedure of a bill of exchange自考金融理论与实务自考金
34、融理论与实务n n第二节 现代信用的形式n n二、银行信用n n（一）定义与特点n n银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。n n特点：1.银行中介n n 2.授信对象广泛n n 3.期限灵活多样第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节 现代信用的形式n n二、银行信用n n（二）与商业信用的关系n n1.是在商业信用的基础上产生发展起来的n n2.克服了商业信用的局限性n n3.促进了商业信用的进一步发展第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节第二节 现代信用的形式现代信用的形式n n三、国家信用三、国家信用n n以政府作为债权人
35、或债务人的信用以政府作为债权人或债务人的信用n n国家信用工具：国家信用工具：n n中央政府债券中央政府债券国债国债n n地方政府债券地方政府债券市政债券市政债券n n政府担保债券政府担保债券n n国家信用的作用：调节国民经济发展国家信用的作用：调节国民经济发展第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节 现代信用的形式n n四、消费信用n n（一）定义与形式n n工商业企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于其消费支出的一种信用形式。n n形式：赊销、分期付款、消费信贷第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节第二节 现代信用的形式现代
36、信用的形式n n四、消费信用四、消费信用n n（二）作用（二）作用n n1.1.积极作用：积极作用：n n（1 1）促进消费品的生成与销售，扩）促进消费品的生成与销售，扩大消费，刺激经济增长大消费，刺激经济增长n n（2 2）为个人提供了跨时消费的选择，）为个人提供了跨时消费的选择，提供了生活质量与效用提供了生活质量与效用n n（3 3）有利于促进新技术、新产品的）有利于促进新技术、新产品的推销与换代推销与换代第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n第二节 现代信用的形式n n四、消费信用n n（二）作用n n2.消极作用：n n（1）过度发展会掩盖供求矛盾n n（2）刺
37、激过度消费会引发一系列连锁反应，危机社会经济安全第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：n n道德范畴的信用：n n诚信不欺，恪守诺言，忠实地践履自己的许诺或誓言。n n经济范畴中的信用：n n还本付息为条件的借贷行为。n n两者既有联系又有区别第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：n n债权债务关系普遍存在于现实的社会经济生活中。个人、非金融企业、政府、金融部门、国外部门构成的五部门经济中存在复杂的信用关系。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：n n直接融资是资金供求双方通过一定的金融工具直
38、接实现货币资金的互通有无。 n n间接融资资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的互通。n n两者各有优缺点，需要并行发展，互相促进。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：n n信用在经济中有着积极作用：n n1.调剂货币资金余缺，实现资源优化配置n n2.动员闲置资金，推动经济增长n n但是如果利用不当，会引起信用风险第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：n n现代信用形式多样，按照信用参与主体划分为：n n商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务n n本章小结：本章小结：n n商业信用是工商业企业间以赊销或预商业信用是工商业企业间以赊销或预付货款形式相互提供的信用。付货款形式相互提供的信用。n n银行信用是银行或其他金融机构以货银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。币形态提供的间接信用。n n国家信用是以政府作为债权人或债务国家信用是以政府作为债权人或债务人的信用人的信用n n消费信用是工商业企业、银行和其他消费信用是工商业企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于其金融机构向消费者个人提供的用于其消费支出的一种信用形式。消费支出的一种信用形式。第二章信用第二章信用自考金融理论与实务自考金融理论与实务
