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1、总账、薪资、固定资产练习资料一、系统管理实验要求1.增加用户2.建立账套（不进行系统启用的设置）3.设置用户权限4.201 号操作员在企业应用平台中分别启用“总账”、“固定资产” 、 “薪资管理” ，启用日期为2009 年 1 月 1 日。5.设置部门档案、人员类别、职员档案、6.备份账套实验资料：1.操作员及其权限编 号姓名口令所属部门角色权限201 张强A01 财务部账套主管账套主管的全部权限202 陈红A02 财务部总账会计203 李乐A03 财务部总 账 系 统 中 出 纳 签 字 （ GL0203） 及 出 纳（GL04）的所有权限2.账套信息账套号： 200 单位名称：实达股份有限
2、公司单位简称：实达公司单位地址：北京市西城区西四大街 11 号法人代表：李明邮政编码：100055 税号： 100011010255669 启用会计期：2009 年 1 月企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：张强分类编码方案：科目编码级次：4222 部门编码级次：122 3.部门档案部 门 编 码部 门名 称1 人事部2 财务部3 供销中心301 采购部名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 10 页 - - - - - - - - - 302 销售部
3、4 生产车间4.人员类别在职人员下分为企业管理人员、经营人员和生产人员。5.人员档案人员编码人员姓名性 别人 员 类 别行政部门是否业务员001 李明男企业管理人员人事部是002 江平男企业管理人员人事部003 张强男企业管理人员财务部004 陈红女企业管理人员财务部005 李乐男企业管理人员财务部006 王芳女经营人员采购部是007 周莹女经营人员销售部是008 马文杰男生产人员生产车间二 总账系统初始化实验准备：已经完成了实验一的操作。将系统日期修改为“2009 年 1 月 31 日” ，由 201 号操作员注册进入企业应用平台进行操作。实验要求：1.设置会计科目2.指定会计科目3.设置凭
4、证类别4.设置选项5.输入期初余额6.设置结算方式7.账套备份实验资料：1. 会计科目（ 1） “1001 现金”为现金总账科目、“1002 银行存款”为银行总账科目。（2）增加会计科目科 目 编 码科 目 名 称辅助 账类 型100201 建行存款日记账银行账113301职工个人借款个人往来550201差旅费部门核算550202办公费部门核算550203工资部门核算550204 福利费部门核算550205折旧费部门核算550206其他（3）修改会计科目名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - -
5、 - - - 第 2 页，共 10 页 - - - - - - - - - “1111 应收票据” 、 “ 1131 应收账款” 、 “ 2131 预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；“2111 应付票据” 、 “2121 应付账款” 、 “ 1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来” （受控系统为应付系统）；2. 凭证类别类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002 转账凭证凭证必无1001，1002 3选项不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用应收、应付系统的受控科目。4期初余额现
6、金： 9000（借）建行存款：191000（借）应收账款：30000（借）前进公司预付账款：30000（借）大发公司职工个人借款李明： 7000（借）固定资产：869000 累计折旧：72515 库存商品：13000（借）短期借款：100000（贷）长期贷款：496485（贷）实收资本：480000（贷）5结算方式结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。三 总账系统日常业务处理实验准备：已经完成了实验二的操作。将系统日期修改为“2009 年 1 月 31 日” 。实验要求：1.由 201 号操作员设置常用摘要并审核凭证；由202 号操作员对除“设置常用摘要”、审核凭证和出纳
7、签字以外的业务进行操作；由203 号操作员进行出纳签字2.设置账套参数3.填制凭证4.审核凭证名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 10 页 - - - - - - - - - 5.出纳签字6.修改第2 号付款凭证的金额为51000 元7.删除第1 号收款凭证并整理断号8.设置常用凭证7.记账8.查询已记账的第1 号转账凭证9.银行对账10. 定义转账分录11. 生成机制凭证12. 对账13. 冲销第1 号付款凭证实验资料：1. 常用摘要摘要编码摘要内容1报销办
8、公费2提现金3报销差旅费2. 2009 年 1 月发生如下经济业务（1） 1 月 8 日，以现金支付修理费920 元。借：管理费用 其他920贷：现金920 （2） 1 月 8 日，以建行存款50000 元支付销售部广告费。借：营业费用50000贷：银行存款建行存款（转账支票6355）50000 （3）1 月 12 日，销售给前进公司库存商品一批，货税款70200 元（货款80000 元，税款 10200 元）已存入银行。借：银行存款 建行存款93600贷：主营业务收入80000应交税金 增值税 销项税额13600（4）1 月 22 日，李明借差旅费7000 元。借：其他应收款- 职工个人借款
9、李明7000贷：现金70003. 常用凭证摘要：从建行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001 和 100201。4. 银行对账期初数据单位日记账余额为391000 元，银行对账单期初余额为300000 元，有银行已付而企业未收的未达账（2005 年 12 月 20 日） 91000 元。5. 2009年 1 月的银行对账单名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 10 页 - - - - - - - - - 日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2009.01
10、.08 转账支票1122 51000 249000 2009.01.22 转账支票1234 1000 250000 6. 期末转账的内容“应交税金应交增值税销项税额”贷方发生额转入“应交税金未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。实验四编制报表实验准备：在完成上述实验的基础上，由201 操作员进入“UFO报表”进行编制报表的操作。实验要求：1.设计利润表的格式2.按新会计制度设计利润表的计算公式3.生成自制利润表的数据4.将已生成数据的自制利润表另存为“1 月份利润表”5.利用报表模板按新会计制度科目生成资产负债表6.保存“资产负债表”实验资料：1. 表样内容A B C D1 利 润 表2
11、单位名称：年月3项目行 数本 月数本 年 累 计数4 一、主营业务收入1 5 减：主营业务成本4 6 主营业务税金及附加5 7 二、主营业务利润10 8 减：营业费用11 9 管理费用12 10 财务费用15 11 三、营业利润17 12 减：营业外支出19 13 四、利润总额22 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 10 页 - - - - - - - - - 14 减：所得税23 15 五、净利润24 2. 报表中的计算公式位 置单元 公式C4 fs(51
12、01, 月,贷, 年) C5 fs(5401, 月,借, 年) C6 fs(5402, 月,借, 年) C7 C4-C5-C6 C8 fs(5501, 月,借, 年) C9 fs(5502, 月,借, 年) C10 fs(5503, 月,借, 年) C11 C7-C8-C9-C10 C12fs(5601, 月,借, 年) C13C11+C12-C13 C14fs(5701, 月,借, 年) C15C14-C15 D4 ?C4+select(?D4, 年=年 Bnd 月=月+1) D5 ?C5+select(?D5, 年 =年 Bnd 月=月 +1) D6 ?C6+select(?D6, 年=年
13、 Bnd 月=月+1) D7 ?C7+select(?D7, 年 =年 Bnd 月=月 +1) D8 ?C8+select(?D8, 年=年 Bnd 月=月+1) D9 ?C9+select(?D9, 年 =年 Bnd 月=月 +1) D10 ?C10+select(?D10, 年=年 Bnd 月=月+1) D11 ?C11+select(?D11, 年=年 Bnd 月=月 +1) D12?C13+select(?D13, 年=年 Bnd 月=月+1) D13?C14+select(?D14, 年=年 Bnd 月=月+1) D14?C15+select(?D15, 年=年 Bnd 月=月+1)
14、 D15?C16+select(?D16, 年=年 Bnd 月=月+1) 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 10 页 - - - - - - - - - 五 薪资管理实验准备 :已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2009 年 1 月 8 日” 。由 201 号操作员注册进入200 账套的薪资管理系统。实验要求 : 1 建立工资账套2 基础设置3 工资类别管理4 设置基本人员工资套的工资项目5 设置人员档案6 设置计算公式7 录入并计算1
15、月份的工资数据8 扣缴所得税9 银行代发工资10分摊工资并生成转账凭证实验资料：1. 200 账套工资系统的参数工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10 位。工资类别为“基本人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。2. 人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。3. “基本人员”的工资项目工资项目名称类 型长 度小 数增 减 项基本工资数字8 2 增项职务补贴数字8 2 增项交通补贴数字8 2 增项奖金数字8 2 增项缺勤扣款数字8 2 减项缺勤天数数字8 2 其
16、它4. 银行名称银行名称为“建设银行”。账号长度为11 位，录入时自动带出的账号长度为8 位。5. 工资类别基本人员和退休人员（注：如果在建立工资套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“退休人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 10 页 - - - - - - - - - 6. 基本人员档案职员编号人员姓名学历职称所 属部 门人员类别银行代发账号0000000001 李明大学经济师人事部（ 1）企业管
17、理人员11020088001 0000000002江平大学经济师人事部（ 1）企业管理人员11020088002 0000000003 张强大学会计师财务部（ 2）企业管理人员11020088003 0000000004 陈红大专助理会计师财务部（ 2）企业管理人员11020088004 0000000005 王芳大学采购部（ 301）采购人员11020088005 0000000006 周莹大专销售部（ 301）销售人员11020088006 7. 计算公式缺勤扣款 =基本工资 /22* 缺勤天数采购人员和销售人员的交通补贴为200 元，其他人员的交通补助为100 元。8. 个人所得税按“实
18、发工资”扣除“1000”元后计税。9. 2009 年 1 月有关的工资数据。人员编号人员姓名所属部门人员类别基本工资职务补贴奖金缺勤天数001 李明人事部（ 1）企业管理人员4000 2000 800 002 江平人事部（ 1）企业管理人员3000 1500 700 2 003 张强财务部（ 2）企业管理人员4000 1500 800 004 陈红财务部（ 2）企业管理人员1500 900 1000 005 王芳采购部（ 301）经营人员1500 900 1200 006 周莹销售部（ 302）经营人员1200 800 1100 10. 分摊构成设置（按工资总额的14计提福利费，按工资总额的2
19、计提工会经费）计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目应付工资人事部、财务部企业管理人员应发合计管理费用工资（550203 ）应付工资（2151）采购部、销售部经营人员应发合计营业费用（5501）应付工资（2151）应付福利费人事部、财务部企业管理人员应发合计管理费用福利费（550204 ）应付福利费（2153）采购部、销售部经营人员应发合计营业费用（5501）应付福利费（2153）工会经费人事部、财务部企业管理人员应发合计管 理 费 用 其 他（550206 ）其它应付款（2181）采购部、销售部采购人员应发合计营业费用（5501）其它应付款（2181）名师资料总结 - - -精品资
20、料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 10 页 - - - - - - - - - 六 固定资产系统实验准备：已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2009 年 1 月 8 日” 。由 201 号操作员注册进入200 账套的“固定资产” 。实验要求：1.建立固定资产子账套2.基础设置3.录入原始卡片4.修改固定资产卡片5.增加固定资产6.计提本月折旧并制单7.生成增加固定资产的记账凭证实验资料：1. 200 账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2009 年 1 月
21、” ，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份 -1 ） ”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2” ；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5” 。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501 固定资产” ；累计折旧对账科目为“1502 累计折旧” ；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。2. 部门对应折旧科目部 门名 称贷方 科 目人事部管理费用 - 折旧费（ 550205 ）财务部管理费用 - 折旧费（ 550205 ）采购部营业费用（ 5501）销售部营业费用（
22、 5501）生产车间制造费用（ 4105）3. 固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01 房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011 行政楼30 2% 正常计提平均年限法（一）通用样式012 厂房30 2% 正常计提平均年限法（一）通用样式02 机器设备平均年限法（一）通用样式021 办公设备5 3% 正常计提平均年限法（一）通用样式4. 固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款 - 建行存款（100201 ）出售固定资产清理（1701 ）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - -
23、 - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 10 页 - - - - - - - - - 投资者投入实收资本（3101）投资转出其他股权投资（140102 ）捐赠接受捐赠非现金资产准备（311102 ）捐赠转出固定资产清理（1701 ）盘盈待处理固定资产损溢（191102）盘亏待处理固定资产损溢（191102 ）在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701 ）5. 固定资产原始卡片卡片编号00001 00002 00003 固定资产编号01100001 01200001 02100001 固定资产名称8 号楼12 号楼电脑类别编号011 012
24、 021 类别名称行政楼厂房办公设备部门名称人事部生产车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用使用年限30 年30 年5 年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2005-01-08 2005-03-10 2005-06-01 币种人民币人民币人民币原值500000 350000 19000 净残值率2% 2% 3% 累计折旧40000 30515 2000 对应折旧科目管理费用 -折旧费制造费用管理费用 -折旧费6. 修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“年数总和法”。7. 新增固定资产2009 年 1 月 15 日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5 年，原值为 21000 元，净残值率为3，采用“双倍余额递减法”计提折旧。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 10 页 - - - - - - - - -
