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1、银行日终业务银行会计实务上一页下一页目录项目17银行日终业务通过熟悉商业银行日终业务的处理过程、要求和方法，熟练掌握余额表、科目日结单、总账的登记技能，最终轧平账务，编制日计表，进行每日账务核对，并进行当日传票的整理与装订。实验实验目的目的根据银行日间发生的业务做好日终业务的处理工作：1填列余额表。2编制科目日结单。3记载总账。4填制日计表。5账务核对。实验实验要求要求上一页下一页目录银行日终业务项目项目1717中国惠通银行北京顺至支行2013年8月20日发生下列业务：1.滨江亚麻厂签发现金支票，提取备用金3，000元；2.滨江机械厂存入销货现金58，000元；3.为活期存款账户计息。各活期存
2、款账户利息分别为：滨江亚麻厂1，98087元；滨江机械厂3，600元。存款8月21日入息。4.滨江亚麻厂存入一年期定期存款200，000元。5.滨江机械厂3个月期定期存款100，000元到期，年利率171，来行办理转账。6.钱程续存活期储蓄存款1，000元。7.赵红从其活期储蓄账户支取款项2，000元。8.钱程的一年期定期储蓄存款10，000元到期，年利率225利息225元，利息税45元，以现金支付其本金和税后利息。实验实验内容内容上一页下一页目录银行日终业务项目项目17179.收到信贷部门转来滨江机械厂借款凭证，准予信用贷款100 000元，期限半年，年利率5.4%，经审核无误后，予以转账。
3、10.银行发放给滨江亚麻厂的一笔信用贷款300 000元到期由银行主动收回，期限6个月，利率5.4%，利随本清。11.滨江机械厂提交同行开户的滨江亚麻厂开出的金额为4,800元的转账支票进帐单。12.滨江亚麻厂提交中国工商银行北京滨江支行开户的装饰公司开出的金额为30,000元转账支票及进账单。无退票作收款处理。13.交换提入滨江亚麻厂开给中国工商银行北京滨江支行开户的装饰公司的金额为50,000元的转账支票。14.滨江亚麻厂提交本票委托书，申请签发金额为56，000元的本票。实验实验内容内容上一页下一页目录银行日终业务项目项目171715.滨江机械厂提交同行开户的滨江亚麻厂开出的金额为4,8
4、00元的本票及进帐单。16.滨江亚麻厂提交中国工商银行北京滨江支行开户的装饰公司开出的金额为30,000元银行本票及进账单。17.交换提入滨江亚麻厂开给中国工商银行北京滨江支行开户的装饰公司的金额为50,000元的银行本票。18.滨江亚麻厂提交汇票委托书申请签发收款人为在中国惠通银行杭州金华支行开户的杭州锦华贸易公司，金额为80 000元的银行汇票。19.滨江机械厂交来银行汇票二、三联及三联进账单，出票及结算金额均为60 000元，付款人为在中国惠通银行杭州金华支行开户的杭州锦华贸易公司。20.收到中国惠通银行杭州金华支行寄来的联行借方报单及解讫通知，出票及结算金额均为70 000元，结清滨江
5、亚麻厂8月2日申请签发的收款人为杭州电机厂的银行汇票。实验实验内容内容上一页下一页目录银行日终业务项目项目171721.收到系统内杭州金华支行寄来的邮划贷方报单一、二联，及托收凭证第四联，系滨江亚麻厂于8月16日委托本行收取的商业承兑汇票款项，承兑人为杭州锦华贸易公司，金额为1 800元。22.北京顺至支行收到系统内杭州金华支行发来的托收凭证及商业承兑汇票，承兑人为本行开户单位滨江机械厂，收款人为杭州金华支行开户单位杭州第一建筑工程公司，汇票金额为3 000元，审核无误后予以办理。23.由中国惠通银行北京顺至支行承兑的银行承兑汇票一张已经到期，汇票金额3 500元，收款人为系统内杭州金华支行开
6、户单位电机厂，银行办理向承兑申请人滨江亚麻厂收取票款的处理手续。24.承上，收到中国惠通银行杭州金华支行寄来的该笔银行承兑汇票正本及三、四、五联托收凭证，办理划转汇票款手续。实验实验内容内容上一页下一页目录银行日终业务项目项目171725.收到系统内杭州金华支行寄来的邮划贷方报单一、二联，及托收凭证第四联，系滨江机械厂于8月16日委托本行收取的银行承兑汇票款项，该汇票出票人为杭州金华支行开户单位永华木器厂，金额为3 200元。当即为收款人滨江机械厂办理收款转账。26.收到在本行开户的滨江亚麻厂交来信汇凭证一份，要求将36 000元货款汇给在中国惠通银行杭州金华支行开户的捷利工厂。经审查无误后，
7、汇款额从其存款户扣除。27.收到在本行开户的滨江机械厂交来电汇凭证一份，要求将22 000元货款汇给在中国惠通银行杭州金华支行开户的天通公司。经审查无误后，汇款额从其存款户扣除。28.收到中国惠通银行杭州金华支行转来的邮划贷方报单及信汇凭证，金额76 000元，付款人为轴承厂，收款人为在本行开户的滨江亚麻厂。经审查无误后，予以入账。29.收到中国惠通银行杭州金华支行发来的电报，金额为90 000元，付款人为天河工厂，收款人为在本行开户的滨江机械厂。经审查无误后，予以入账。实验实验内容内容上一页下一页目录计息余额表（表16-69）。一般余额表（表16-70）。科目日结单（表16-71）若干。总账（表16-71）若干。日计表（表16-73）。实验实验材料材料1.转抄数据保证其正确性；2.计算数据保证其准确性；3.凭证清分保证其准确性；4.按照日终处理的各项要求严格操作。注意注意事项事项银行日终业务项目项目1717再见
