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1、第三章 建设项目决策阶段造价管理第三章 建设项目决策阶段造价管理v工程造价管理贯穿建设项目全过程、全方位、全要素。v全过程造价管理：决策阶段、设计阶段、招标投标阶段、施工阶段、竣工验收阶段、保修阶段；v全方位造价管理：政府、行业、发包人、设计单位、承包人、监理、咨询单位；v全要素造价管理：成本、工期、质量、安全、环保；建设项目各方关系图第一节 概述v一、建设项目决策的概念v（一）建设项目的概念v项目是指在一定约束条件下，具有特定目标的一次性任务。v建设项目是指需要一定数量的投资，按照一定的建设程序，在一定时间内完成，符合一定质量要求的，以形成固定资产为明确目标的一次性任务 。 投资建设v在决策
2、和初步设计阶段，影响项目投资的可能性为7595；在技术设计阶段为3575；在施工图设计阶段为1035；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有510。 可见，决策及设计等前期阶段是影响工程成本最可见，决策及设计等前期阶段是影响工程成本最重要的阶段，是节约可能最大的阶段，也是工程重要的阶段，是节约可能最大的阶段，也是工程造价投资控制的重点阶段。造价投资控制的重点阶段。第一节 概述（二）建设项目建设程序阶段: 决策 实施 1、建设项目决策阶段（政府项目与非政府项目）（1）项目建议书（2）可行性研究（3）报批可行性研究报告 投资估算、融资方案选择、财务评价和不确定性等则是项目可行性研究的核
3、心内容，同时也是策划决策阶段工程造价管理的主要内容。第一节 概述2、建设项目实施阶段（1）设计（2）准备（3）施工（4）竣工验收 第一节 概述（三）建设项目决策的概念 是指对拟建项目的必要性和可行性进行技术、经济论证，对不同建设方案进行技术经济分析、比较、选择及作出判断和决定的过程。 正确的决策是合理确定和控制工程造价的前提。第一节 概述v二、建设项目决策与工程造价的关系（一）建设项目决策阶段是工程造价控制的关键阶段（二）工程造价的合理性取决于项目决策的正确性（三）项目决策的深度影响工程造价的精度，也影响工程造价的控制效果（各个阶段）第一节 概述v三、三、建设项目决策阶段影响工程造价的因素建设
4、项目决策阶段影响工程造价的因素v（一一）、建设项目投资规模、建设项目投资规模v生产规模生产规模v建设项目的生产规模是指生产要素与产品在一个建设项目的生产规模是指生产要素与产品在一个经济实体中的集中程度。一般是指在一定生产技经济实体中的集中程度。一般是指在一定生产技术条件下，在一定时间内可能生产某种产品的最术条件下，在一定时间内可能生产某种产品的最大生产能力，即在正常情况下，拟建项目可能达大生产能力，即在正常情况下，拟建项目可能达到的最大年产量或年产值。到的最大年产量或年产值。v生产规模过大生产规模过大 生产规模过小生产规模过小第一节 概述1 1、生产规模的制约因素生产规模的制约因素v1 1）、
5、国民经济发展规划和产业政策、国民经济发展规划和产业政策v2 2）、市场需求因素、市场需求因素v3 3）、工艺设备因素、工艺设备因素v4 4）、资金和基本投入物因素、资金和基本投入物因素v5 5）、其他因素、其他因素第一节 概述2 2、规模经济规模经济 规模经济是指伴随生产规模扩大引起单位成本规模经济是指伴随生产规模扩大引起单位成本下降而带来的经济效益。规模经济亦称规模效益。下降而带来的经济效益。规模经济亦称规模效益。 合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投入产出比处于较优状态，资源和资金可以得到充入产出比处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获
6、得较优经济效益的规模。分利用，并可获得较优经济效益的规模。第一节 概述v（二）建设标准水平的确定：v建设标准的主要内容：建设规模、占地面积、工艺装备、建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准或指标。v在建筑方面，应坚持经济、适用、安全、朴实的原则。第一节 概述v项目的工程造价的多少主要取决于项目的建设标项目的工程造价的多少主要取决于项目的建设标准。准。 建设标准是编制、评估、审批项目可行性研建设标准是编制、评估、审批项目可行性研究和初步设计的重要依据，是衡量工程造价是否究和初步设计的重要依据，是衡量工程造价是否合理的客观尺度。合理的客观尺度。第一节 概述n（三）建设地区及建设地点（厂址）的选择
7、：v1 1、建设项目地区的选择建设项目地区的选择n 建设地区的选择得合理与否，在很大程度上决定建设地区的选择得合理与否，在很大程度上决定着拟建项目的命运，影响着工程造价的高低、建着拟建项目的命运，影响着工程造价的高低、建设工期的长短、建设质量的好坏，还影响到项目设工期的长短、建设质量的好坏，还影响到项目建成后的运营状况。建成后的运营状况。第一节 概述v具体需要考虑的因素：具体需要考虑的因素：v1 1、符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总、符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。体规划和地区经济发展规划的要求。v2 2、要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条
8、、要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。求及运输条件等。v3 3、要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条、要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。件。v4 4、工业项目适当积聚的原则、工业项目适当积聚的原则第一节 概述v下图中是炼铝厂、制糖厂、电子装配厂和啤酒厂下图中是炼铝厂、制糖厂、电子装配厂和啤酒厂四种工业布局模式，根据影响工业布局的主导因四种工业布局模式，根据影响工业布局的主导因素及其它因素，判断出相应的工业企业，并说明素及其它因素，判断出相应的工业企业，并说明理由。理由。第一节
9、概述v是啤酒厂，是炼铝厂，是制糖厂，是电子装配厂第一节 概述v2 2、建设项目厂址的选择建设项目厂址的选择v选择建设地点的要求：选择建设地点的要求：v1 1）节约土地，少占耕地）节约土地，少占耕地v2 2）减少拆迁移民）减少拆迁移民v3 3）应尽量选择在工程地质、水文地质条件较好的）应尽量选择在工程地质、水文地质条件较好的地段地段v4 4）要有利于厂区合理布置和安全运行）要有利于厂区合理布置和安全运行v5 5）尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的）尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方地方v6 6）应尽量减少对环境的污染）应尽量减少对环境的污染第一节 概述v厂址厂址主要内容：主要内容
10、：v1 1、厂址位置、厂址位置v2 2、占地面积、占地面积v3 3、地形地貌气象条件、地形地貌气象条件v4 4、工程地质及水文地质条件、工程地质及水文地质条件v5 5、征地拆迁移民安置条件、征地拆迁移民安置条件v6 6、交通运输条件、交通运输条件v7 7、水、电供应条件、水、电供应条件v8 8、环境保护条件、环境保护条件v9 9、生活设施依托条件、生活设施依托条件、施工条件、施工条件第二节 建设项目可行性研究v一、可行性研究概述一、可行性研究概述v可行性研究的概念可行性研究的概念v在建设项目拟建之在建设项目拟建之前前，运用多种科学手段综合，运用多种科学手段综合论论证证建设项目建设项目，在在技术
11、技术上上是是否否先进先进、实用，在、实用，在财务财务上是否上是否盈利盈利，作出环境影响、社会效益和经济效，作出环境影响、社会效益和经济效益的分析和益的分析和评价评价，以及建设项目抗风险能力等的，以及建设项目抗风险能力等的结论，从而确定建设项目是否可行以及选择最佳结论，从而确定建设项目是否可行以及选择最佳实施方案等实施方案等结论性意见结论性意见，为投资决策提供科学的，为投资决策提供科学的依据。依据。第二节 建设项目可行性研究v二、二、可行性研究的阶段区分可行性研究的阶段区分v三个阶段：投资机会研究三个阶段：投资机会研究 初步可行性研究初步可行性研究 详详细可行性研究细可行性研究第二节 建设项目可
12、行性研究可行性研究各阶段的深度要求可行性研究各阶段的深度要求研究阶段研究阶段目目 的的投投资资与与成成本本估估算算精精度度研究费用占投研究费用占投资总额的资总额的（% %）所需时间所需时间（月）（月）投资机会投资机会研究研究鉴别与选择项目，鉴别与选择项目，寻找投资机寻找投资机会会30%30%0.2-1.00.2-1.01-21-2初步可行初步可行性研性研究究对项目进行初步对项目进行初步技术经济分技术经济分析，筛选项析，筛选项目方案目方案20%20%0.25-1.250.25-1.252-32-3详细可行详细可行性研性研究究进行深入细致的进行深入细致的技术经济分技术经济分析，多方案析，多方案选优
13、，提出选优，提出结论性意见结论性意见10%10%大项目大项目0.2-0.2-1.0 1.0 小项目小项目1.0-1.0-3.03.03-63-6或更长或更长第二节 建设项目可行性研究v三、三、可行性研究的作用可行性研究的作用v1 1、作为建设项目投资决策的依据、作为建设项目投资决策的依据v2 2、作为筹集资金和向银行贷款的依据、作为筹集资金和向银行贷款的依据v3 3、作为项目进行科研试验、机构设置、职工培训、作为项目进行科研试验、机构设置、职工培训、生产组织等的依据生产组织等的依据v4 4、作为当地政府和有关部门申请建设执照的依据、作为当地政府和有关部门申请建设执照的依据v5 5、作为建设项目
14、的基础资料、作为建设项目的基础资料v6 6、作为建设项目考核的依据、作为建设项目考核的依据第二节 建设项目可行性研究v四、可行性研究的目的四、可行性研究的目的v（一）避免错误的建设项目投资策略；（一）避免错误的建设项目投资策略；v（二）减少建设项目的风险；（二）减少建设项目的风险；v（三）避免建设项目方案多变；（三）避免建设项目方案多变；v（四）保证建设项目部超支、工期不延误；（四）保证建设项目部超支、工期不延误；v（五）对建设项目因素的变化心中有数；（五）对建设项目因素的变化心中有数；v（六）达到最佳的投资经济效果；（六）达到最佳的投资经济效果；第二节 建设项目可行性研究v五、可行性研究报告
15、的编制要求五、可行性研究报告的编制要求v1 1、应能够充分反映可行性研究工作的成果；、应能够充分反映可行性研究工作的成果；v2 2、选用的设备应满足订货的要求；、选用的设备应满足订货的要求；v3 3、报告中的重大技术、经济方案应有两个以上的比选方、报告中的重大技术、经济方案应有两个以上的比选方案。案。v4 4、确定的主要工程技术数据，要满足初步设计的要求、确定的主要工程技术数据，要满足初步设计的要求v5 5、融资方案应能满足银行等金融部门信贷决策的重要。、融资方案应能满足银行等金融部门信贷决策的重要。v6 6、某些方案的重大分歧及为被采纳的理由应反映。、某些方案的重大分歧及为被采纳的理由应反映
16、。v7 7、应附有评估、决策（审批）所必须的合同、协议、意、应附有评估、决策（审批）所必须的合同、协议、意向书、政府批文。向书、政府批文。第二节 建设项目可行性研究v六、可行性研究报告的内容六、可行性研究报告的内容 可行性研究报告的内容应能满足作为项目投资决策的基础和重可行性研究报告的内容应能满足作为项目投资决策的基础和重要依据的要求。要依据的要求。 一般工业建设项目的可行性研究应包含以下几个方面内容：一般工业建设项目的可行性研究应包含以下几个方面内容：v1 1、总论、总论 （1 1）项目背景）项目背景 包括项目名称、承办单位情况、可行性研究报告编制依据、包括项目名称、承办单位情况、可行性研究
17、报告编制依据、项目提出理由与过程等。项目提出理由与过程等。 （2 2）项目概况）项目概况 包括项目拟建地点、拟建规模与目标、主要建设条件、项目包括项目拟建地点、拟建规模与目标、主要建设条件、项目投入总资金及效益情况和主要技术经济指标等。投入总资金及效益情况和主要技术经济指标等。 （3 3）问题与建议）问题与建议 主要指存在的可能对拟建项目造成影响的问题及相关解决建议主要指存在的可能对拟建项目造成影响的问题及相关解决建议第二节 建设项目可行性研究v2 2、市场预测、市场预测 市场预测是指对项目的产出品和所需的主要投入品市场预测是指对项目的产出品和所需的主要投入品的市场容量、价格、竞争力和市场风险
18、进行分析预测，的市场容量、价格、竞争力和市场风险进行分析预测，为确定项目建设规模和产品方案提供依据。包括：为确定项目建设规模和产品方案提供依据。包括：产产品市场供应预测、产品事成需求预测、产品目标市场品市场供应预测、产品事成需求预测、产品目标市场分析、价格现状与预测、市场竞争力分析、市场风险分析、价格现状与预测、市场竞争力分析、市场风险。第二节 建设项目可行性研究v3 3、资源条件分析、资源条件分析 只有资源开发项目的可行性研究报告才包含此项。只有资源开发项目的可行性研究报告才包含此项。资源条件评价包括资源可利用量、资源品质情况、资资源条件评价包括资源可利用量、资源品质情况、资源赋存条件和资源
19、开发价值。源赋存条件和资源开发价值。第二节 建设项目可行性研究v4 4、建设规模与产品方案、建设规模与产品方案 在市场预测和资源评价的基础上，论证拟建项目的建设规模在市场预测和资源评价的基础上，论证拟建项目的建设规模和产品方案，为项目技术方案、设备方案、工程方案、原材料和产品方案，为项目技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应方案及投资估算提供依据。燃料供应方案及投资估算提供依据。 （1 1）建设规模。）建设规模。包括建设规模方案比选和比选的结果包括建设规模方案比选和比选的结果推进推进方案及理由。方案及理由。 （2 2）产品方案。）产品方案。包括产品方案构成、产品方案比选和比选的结包括产品
20、方案构成、产品方案比选和比选的结果果推荐方案及理由。推荐方案及理由。v5 5、厂址选择、厂址选择 可行性研究阶段的厂址选择是在项目建议书的基础上，进行可行性研究阶段的厂址选择是在项目建议书的基础上，进行具体坐落位置选择。具体坐落位置选择。第二节 建设项目可行性研究v6 6、技术方案、设备方案和工程方案、技术方案、设备方案和工程方案 （1 1）技术方案）技术方案 包括生产方法、工艺流程、工艺技术来源及推荐方案的主要包括生产方法、工艺流程、工艺技术来源及推荐方案的主要工艺。工艺。 （2 2）主要设备方案）主要设备方案 包括主要设备选型、来源和推荐的设备清单。包括主要设备选型、来源和推荐的设备清单。
21、 （3 3）工程方案）工程方案 主要包括建筑物、构筑物的建筑特征、结构及面积方案，特主要包括建筑物、构筑物的建筑特征、结构及面积方案，特殊基础工程方案、建筑安装工程量及殊基础工程方案、建筑安装工程量及“三财三财”用量估算和主要用量估算和主要建筑物、构筑物工程一览表。建筑物、构筑物工程一览表。第二节 建设项目可行性研究v7 7、主要原材料、燃料供应、主要原材料、燃料供应v8 8、总图、运输与公用辅助工程、总图、运输与公用辅助工程v9 9、节能措施、节能措施v1010、节水措施、节水措施v1111、环境影响评价、环境影响评价 建设项目一般会对所在地的自然环境、社会环境和生态环建设项目一般会对所在地
22、的自然环境、社会环境和生态环境产生不同程度的影响。境产生不同程度的影响。v1212、劳动、安全、卫生与消防、劳动、安全、卫生与消防 在技术方案和工程方案确定的基础上，分析论证在建设和生在技术方案和工程方案确定的基础上，分析论证在建设和生产过程中存在的对劳动者和财产可能产生的不安全因素，并提产过程中存在的对劳动者和财产可能产生的不安全因素，并提出相应的防范措施。出相应的防范措施。第二节 建设项目可行性研究v1313、组织机构与人力资源配置、组织机构与人力资源配置 （1 1）组织机构）组织机构 主要包括项目法人组建方案管理机构组织方案和体系图及主要包括项目法人组建方案管理机构组织方案和体系图及机构
23、适应性分析。机构适应性分析。 （2 2）人力资源配置）人力资源配置 包括生产作业班次、劳动定员数量及技能素质要求、职工包括生产作业班次、劳动定员数量及技能素质要求、职工工资福利、劳动生产力水平分析、员工来源及招聘计划、员工工资福利、劳动生产力水平分析、员工来源及招聘计划、员工培训计划等。培训计划等。v1414、项目实施进度、项目实施进度 项目工程建设方案确定后，需确定项目实施进度，包括建项目工程建设方案确定后，需确定项目实施进度，包括建设工期、项目实施进度计划、科学组织施工和安排资金计划，设工期、项目实施进度计划、科学组织施工和安排资金计划，保证项目按期完工。保证项目按期完工。第二节 建设项目
24、可行性研究v1515、投资估算、投资估算 投资估算是在项目建设规模、技术方案、设备方案、投资估算是在项目建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目进度计划基本确定的基础上，估算项工程方案及项目进度计划基本确定的基础上，估算项目投入的总资金，包括目投入的总资金，包括投资估算依据、建设投资估算投资估算依据、建设投资估算、建设工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工建设工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费和投资估算程建设其他费、基本预备费、涨价预备费和投资估算表等方面的内容。表等方面的内容。v1616、融资方案、融资方案 在投资估算的基础上，研究拟建项目
25、的资金渠道、在投资估算的基础上，研究拟建项目的资金渠道、融资形式、融资机构、融资成本和融资风险。融资形式、融资机构、融资成本和融资风险。第二节 建设项目可行性研究v1717、项目的经济评价、项目的经济评价 项目的经济评价包括财务评价和国民经济评价，并项目的经济评价包括财务评价和国民经济评价，并通过有关指标的计算，进行项目通过有关指标的计算，进行项目盈利能力、偿还能力盈利能力、偿还能力等分析，得出经济评价结论。等分析，得出经济评价结论。v1818、社会评价、社会评价 社会评价是分析拟建项目对当地社会的影响和当社会评价是分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目
26、地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。评价的内容包括项目的社会影响分析，的社会可行性。评价的内容包括项目的社会影响分析，项目与所在地区的互适性分析和社会风险分析，并得项目与所在地区的互适性分析和社会风险分析，并得出评价结论。出评价结论。第二节 建设项目可行性研究v1919、风险分析、风险分析 项目的风险贯穿与项目建设和生产运营的全过程。项目的风险贯穿与项目建设和生产运营的全过程。首先，识别风险，揭示风险来源。识别拟建项目在建首先，识别风险，揭示风险来源。识别拟建项目在建设和运营中的主要风险因素（比如市场风险、资源风设和运营中的主要风险因素（比如市场风险、资源风险、技术风险
27、、工程风险、政策风险、社会风险等）；险、技术风险、工程风险、政策风险、社会风险等）；其次，进行风险评价，判别风险程度；再者，提出规其次，进行风险评价，判别风险程度；再者，提出规避风险的对策，降低风险损失。避风险的对策，降低风险损失。v2020、研究结论与建议、研究结论与建议 在前面各项研究论证的基础上，从技术、经济、社在前面各项研究论证的基础上，从技术、经济、社会、财务等各个方面综合论述项目的可行性，推荐一会、财务等各个方面综合论述项目的可行性，推荐一个或几个方案供决策参考，指出项目存在的问题以及个或几个方案供决策参考，指出项目存在的问题以及结论性意见和改进建议。结论性意见和改进建议。第二节
28、建设项目可行性研究v联合国工业发展组织（联合国工业发展组织（UNIDOUNIDO）编写的工业可行性研究编制手）编写的工业可行性研究编制手册册v1 1、实施纲要、实施纲要v2 2、项目的背景和基本思想、项目的背景和基本思想v3 3、市场分析与销售设想、市场分析与销售设想v4 4、原材料和供应品、原材料和供应品v5 5、建厂地区、厂址和环境、建厂地区、厂址和环境v6 6、工程设计和工艺、工程设计和工艺v7 7、组织和管理费用、组织和管理费用v8 8、人力资源、人力资源v9 9、实施计划和预算、实施计划和预算v1010、财务分析和投资评估、财务分析和投资评估第二节 建设项目可行性研究v七、可行性研究
29、的核心七、可行性研究的核心v建设项目可行性研究的基本内容涉及拟建项目在建设项目可行性研究的基本内容涉及拟建项目在技术上的可行技术上的可行性、经济上的合理性、社会的可接受性性、经济上的合理性、社会的可接受性。v可行性研究的核心内容是经济评价可行性研究的核心内容是经济评价v（1 1）经济分析法，对拟建项目计算期（建设期和经营期）内投）经济分析法，对拟建项目计算期（建设期和经营期）内投入产出的诸多问题的综合选择最佳方案的过程；入产出的诸多问题的综合选择最佳方案的过程；v（2 2）通过多方案比较，对拟建项目的财务可行性进行分析论证，）通过多方案比较，对拟建项目的财务可行性进行分析论证，作出全面的经济评
30、价；作出全面的经济评价；v（3 3）按我国现行评价制度，财务评价和国民经济评价，一般情）按我国现行评价制度，财务评价和国民经济评价，一般情况，应以国民经济评价结论作为项目取舍的主要依据。况，应以国民经济评价结论作为项目取舍的主要依据。第二节 建设项目可行性研究项目类别项目类别管理方式管理方式政府直接投资和资本金政府直接投资和资本金注入的项目注入的项目审批项目建议书、可行性研究报告审批项目建议书、可行性研究报告 【审批制项目】【审批制项目】【审批制项目】【审批制项目】政府采用投资补助、转政府采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的项贷和贷款贴息方式的项目目不再审批项目建议书、可行性研究报告不再审批项目
31、建议书、可行性研究报告 ，只审批资金申请报告，只审批资金申请报告 【审批制项目】【审批制项目】【审批制项目】【审批制项目】企业不使用政府性资金企业不使用政府性资金投资建设的重大项目和投资建设的重大项目和限制类项目限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，向政府提从维护社会公共利益角度进行核准，向政府提交项目申请报告，而无需报批项目建议交项目申请报告，而无需报批项目建议书、可行性研究报告和开工报告书、可行性研究报告和开工报告 【核准制项目】【核准制项目】【核准制项目】【核准制项目】企业不使用政府性资金企业不使用政府性资金投资建设的非重大项目投资建设的非重大项目和限制类项目和限制类项目无需提交项目申请报告，只要备案即可无需提交项目申请报告，只要备案即可【备案制项目】【备案制项目】【备案制项目】【备案制项目】八、项目投资决策审批八、项目投资决策审批
