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1、- 1 -MAUQ简略的财政概念 一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。或：财政是以国家为主体的分配活动。(陈共)公共财政是以满足公共需要为目的，以提供公共产品为手段，以弥补市场失灵为活动范围的一种以政府为主体的资源配置方式。公共性和与市场经济有必然联系是公共财政的两大基本点。 第3章 财政的起因与职能 3概要3.1 市场失灵 3.2 财政职能 4引例飓风的启示：自由市场并非万能53.1 市场失灵3.1.1 市场失灵：政府经济活动的起因 3.1.2 市场势力 3.1.3 市场残缺 3.1.4 市场功能
2、缺失 63.1.1 市场失灵：政府经济活动的起因市场失灵（market failure）指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 7市场失灵的原因市场势力垄断、自然垄断等市场残缺因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题市场功能不足分配不公平；经济波动；优值品或劣值品等。8现代财政理论的分析思路市场有效运行市场失灵政府干预财政介入93.1.2 市场势力市场势力的形成原因垄断市场竞争的结果造成的垄断；自然垄断(natural monopoly)某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。 10垄断造成的效率损失 11自然垄断的特点规模报酬递增（increasin
3、g returns to scale）某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 自然垄断行业存在竞争失灵独家经营胜过多家竞争聚焦中国互联网反垄断第一案北京奇虎科技有限公司（简称奇虎公司）诉腾讯科技（深圳）有限公司（简称腾讯公司）、深圳市腾讯计算机系统有限公司（简称腾讯计算机公司）滥用市场支配地位纠纷一案，2013年日上午时在最高人民法院第一法庭公开开庭审理。1213世纪大审判1990年代中后期，随着Windows95操作系统占据了九成的个人电脑，微软设计的蓝色浏览器IE也成了比尔盖茨力推的重要产品。在那个上网是奢侈品而
4、非日用品的年代，浏览器是一种独立的付费产品，不是每一台电脑都会自动安装浏览器。该领域最初的霸主叫网景(Netscape)，但随着Windows的一统天下，微软开始在每一份操作系统中预装IE。一时间“普天之下，莫非Windows”，而有Windows的电脑，就必有IE浏览器。14谢尔曼反托拉斯法案1890年，美国第一部反托拉斯法中华人民共和国反垄断法2008年15一个不再受德比尔斯公司控制的钻石市场钻石恒久远,一颗永流传1617Candas Ekati Mine Commences Production (1998):加拿大的Ekati矿业投产（1998） Dissolution of Sovi
5、et Union (1991):苏联解体（1991） Candas Diavik Mine Commences Production (2003):加拿大的Diavik矿业投产（2003）Argyle Mine Pulls out of Cartel (1996): Class Action Suits Filed (2001）：提起集体诉讼（2001） Class Action Settlement Approved (2012):集体诉讼和解配准（20121819203.1.3 市场残缺公共产品（public goods）指那些在消费上具有非竞争性的产品，即公共产品无法由私人按效率产量提供
6、据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。政府具有提供公共产品的极大潜力21外部性（externalities）指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。外部性导致资源的无效配置如汽车尾气的排放：价格机制无法为清新空气的机会成本提供正确的信号。2223信息不对称（asymmetric information）指交易一方拥有另一方得不到的信息。信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。如贫困保险243.1.4 市场功能缺失定义因市场功能不完整而力不能及的经济现象。类型分配不公平经济波动优值品和劣值品25分配不公平市场经济本身
7、无法自动实现经济平等政府参与公平分配的必要性分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实)经济公平是正义体系的一个重要组成部分26经济波动宏观经济稳定充分就业物价稳定国际收支平衡宏观经济的周期性波动市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。27优值品和劣值品优值品（merit goods）指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；如基础教育、高雅艺术等；市场供给通常不足，需要由政府出面提供。劣值品(dismerit goods)指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；如吸烟、吸毒等；市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。 283.2
8、财政职能3.2.1 财政职能的类型 3.2.2 配置职能 3.2.3 分配职能 3.2.4 稳定职能 293.2.1 财政职能的类型财政职能的类型配置职能分配职能稳定职能 303.2.2 配置职能理解配置职能在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用；财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。公共部门的配置职能矫正竞争的不完善；矫正市场的不完善。 31矫正竞争的不完善对垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限价等矫正自然垄断建立公共企业按边际成本定价，用一般税弥补相应的收入亏空；管制创造可竞争市场(contestable market)32图3-2 自然垄断与政府
9、干预33矫正市场的不完善矫正信息不对称下的策略行为在某些场合，市场提供解决信息不对称的有效机制签订或有契约（contingency contracts）建立或有市场信息不对称下的策略行为导致并非每种商品都存在完备的或有市场逆向选择（adverse selection）道德风险（moral hazard）解决办法：政府强制措施如社会保险计划、强制购买火灾保险等；存在不足之处。34矫正市场的不完善(续)信息作为公共产品的政府提供。 一种重要的传递信息机制：资格认证由政府提供资格认证可能优于私人成本可能更低：与规模经济有关；可以杜绝或减少私人的一些不当行为。 - 35 -MAUQ资源配置职能资源配置
10、：运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。资源配置的核心是效率问题。资源配置职能研究的问题：资源配置效率指标政府与市场如何有效结合以提高资源配置的总体效率财政在资源配置中的特殊机制和手段- 36 -MAUQ财政实现资源配置职能的机制和手段：1、明确市场经济条件下的政府职能，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。2、优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3、合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。4、通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外
11、资和对外贸易，提高经济增长率。 5、提高财政资源配置本身的效率。 373.2.3 分配职能收入分配的目标(核心问题)是实现公平分配。 公平分配包括：1、经济公平：市场经济的内在要求，强调要素投入和要素收入相对称。(等价交换)2、社会公平：将收入差距维持在社会各阶层居民所能接受的合理范围内。财政既参与由价格形成的起始阶段的要素分配，又参与要素分配基础上的再分配。- 38 -MAUQ收收入入比比例例 x Y洛仑兹曲线洛仑兹曲线 基尼系数基尼系数X/(XY)人口比例人口比例洛仑兹曲线洛仑兹曲线：（：（图图1-2 ）洛伦茨曲线的得出：洛伦茨曲线的得出： 将将一一国国的的全全部部家家庭庭按按收收入入由由
12、低低到到高高分分成成数数个个层层次次，使使他们各自占有等量比例他们各自占有等量比例 计计算算出出其其各各自自收收入入所所占占国国民民收收入入的的百百分分比比以以及及收收入入累累计百分比计百分比 将将所所得得到到的的家家庭庭累累计计百百分分比比和和收收入入累累计计百百分分比比的的对对应应关关系系描描绘绘在在图图上上，即即得得出出洛洛伦茨曲线伦茨曲线- 39 -MAUQ基尼系数基尼系数：联合国有关组织规定：低于0.2表示收入绝对平均；0.2-0.3表示比较平均；0.3-0.4表示相对合理；0.4-0.5表示收入差距较大；0.6以上表示收入差距悬殊。据世界银行的测算，我国1978年城镇居民个人收入的
13、基尼系数是0.16，这个数字在世界各国几乎是最低的(同期农村为0.31，全国为0.33)；自80年代中期以来，收入差距迅速拉开，1994年为0.30(同期农村为0.411，全国为0.434)。到1998年，我国城镇居民个人收入的基尼系数已达0.467。- 40 -MAUQ- 41 -MAUQ- 42 -MAUQ财政实现收入分配职能的机制和手段：1、划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。 2、规范工资制度。指由国家预算拨款的公务员的工资制度和视同政府机关的事业单位职工的工资制度。3、加强税收调节。税收是调节收入分配的主要
14、手段 。4、通过转移性支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 43可供选择的政策手段税收税式支出（tax expenditure） 负所得税（negative income tax） 财政支出社会救助支出社会保险支出通过公共项目支出间接影响收入分配格局政府管制最低工资、房租管制等443.2.4 稳定职能经济稳定：充分就业、物价稳定、国际收支平衡充分就业：可就业人口的就业率达到了由该国当社会经济状况所能承受的最大比率。物价稳定：物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。国际收支平衡：维持经常性项目收支(进出口收支、劳务收支、无偿转移收
15、支)的大体平衡。- 45 -MAUQ- 46 -MAUQ发展发展与增长发展不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入结构的变化(优化)以及经济条件、政治条件和文化条件的变化(改善)。47宏观经济政策财政政策指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。 货币政策指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。 - 48 -MAUQ财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：1、经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。(“相机抉择”的财政政策) 2、在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定
16、作用。(累进税、失业救济)3、通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快基础产业及基础设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4、财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。49财政政策的主要工具改变政府购买的数量；改变政府转移支付的数量；调整税率。 50本章小结市场失灵是政府从事经济活动的起因。市场出现失灵的原因可以归为三大类：市场势力、市场残缺和市场功能缺失。市场势力主要包括垄断和自然垄断。垄断或自然垄断厂商可能成为市场价格的控制者，导致资源配置的低效率。市场不存在的情形经常出现在公共产品、外部性、信息不对称等场合。由于
17、价格无法正确反映具有上述特征的产品的成本，因而无法形成有效的市场。51即便市场有效运行，也仍然无法产生合意的结果，这一情形称为市场功能缺失，主要表现为分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。在市场经济中，政府承担三大职能：配置职能、分配职能和稳定职能。政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正竞争的不完善和市场的不完善，旨在实现资源配置的效率。政府借助税收、财政支出和政府管制等参与收入再分配活动，旨在实现全社会范围内的分配公平。52在宏观经济领域，政府通过运用各种财政、货币政策工具，熨平经济波动，以实现国民经济的持续稳定增长。- 53 -MAUQ政府：政府干预与政府干预失效- 54
18、 -MAUQ（一）政府的经济作用 政府的内涵及其基本特征1、政府的内涵在经济学的视野中，政府作为公共经济行为的特定主体，是一个特定的经济组织，是一种资源配置的手段。2、政府组织的特征决策上具有强制性、普遍性；信息上主要是“纵向信息流”；动力机制上对价格和利润不敏感，而对选票和升迁敏感。- 55 -MAUQ（二）政府干预程度和干预手段1、政府干预程度与政府规模相联系(财政支出或财政收入占GDP比重)一般地，随着经济发展和人均收入提高，政府规模呈逐步上升趋势，达到一定阶段则相对稳定。国家差别：一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权国家高于分权国家。美、欧(西欧、北欧)、日、中情况- 56 -M
19、AUQ2、政府干预手段政府干预手段可以概括为 ：1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段- 57 -MAUQ（三）政府干预失效1、政府失灵(政府失效)的含义政府失灵(Government Failure)，指由于存在政府内在的缺陷而导致政府干预的低效或无效性，无法实现资源的最优配置从而无法实现社会福利最大化。或：政府失灵是指政府行动不能增进效率或政府把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人(萨缪尔森)。- 58 -MAUQ2、政府失灵的原因及表现（1）不完全信息政府面对的偏好显示和偏好加总困难；在掌握信息方面，政府并不一定比市场更具优势。政府依据不完全信息进行决策，配置资源
20、也就很难达到最优。- 59 -MAUQ（2）政府官员行为目标与公共利益的差异政府是公共利益的代表，但政府官员也是“经济人”，也追求自身利益。政府官员利益目标与公共利益并不完全一致。政府内存在多重委托代理关系，由于不完全信息和信息不对称、政府决策机制的内在障碍等因素，极易导致政府机会主义。政府是官员组成的，政府官员的个人利益内化在政府利益之中，政府的行为目标是实现预算最大化。政府官员有扩大预算、加强垄断、模糊产权的强烈偏好。- 60 -MAUQ（3）政府决策机制的内在障碍偏好显示和偏好加总的困难，使以公共选择方式来确定公共利益是什么以及能否在决策中体现公共利益都成为困难。政府中真正进行决策的并非
21、是全体政府官员，而仅仅是少数人。他们在决策过程中总会自觉或不自觉地倾向自己所代表的阶层或集团的利益政府的决策链长，反应慢，使得其对市场的影响力降低。这些问题都是政府机制内在的难以克服的缺陷造成的。- 61 -MAUQ（4）政府运行低效率问题 政府低效率运行的原因主要有： 缺乏竞争。政府处于惟一的垄断者的地位，不会在提高服务和效率方面给予足够重视。 政府活动的特殊性。政府活动是非市场性的，无法以市场价格来引导，且难以对其活动的效果进行量化比较和评价，造成了对其活动难以用成本收益方法进行分析。因此，政府活动缺乏精确的预算约束。 政府内生的扩张性。政府行为目标是预算最大化，导致政府运行的成本不断增加
22、。政府规模的扩张，使政府运行效率难以提高。- 62 -MAUQ（5）寻租Rent-seeking “寻租是耗费稀缺资源攫取的一种人为创造的财产转移” (Tollision,1987)寻租活动是把那些本应当可以用于价值生产活动的资源用于为了决定分配结果的竞争，是一种非生产性活动。寻租者为了获得寻租机会会利用各种合法和非法的手段，其间所产生的社会成本，不仅包括寻租的个人成本，还包括政府所耗费的时间、声誉的成本以及由此产生的经济效率损失。寻租会造成社会资源的浪费，社会公平和效率的损失，导致政府失灵。RS- 63 -MAUQ寻租(Rent-Seeking)所谓租金，在经济学中是指支付给要素所有者的报酬
23、中，超过要素在任何可替代用途上所能得到的报酬的那一部分。现代经济学中，租金进一步被用来表示由于政府干预形成的垄断所带来的超额利润。寻租的定义寻租是指投票人尤其是其中的利益集团，通过各种合法和非法的努力，如游说和行贿等，促使政府帮助建立自己的垄断地位，以便获取高额垄断利润(租金)的活动。寻租往往表现为通过游说政府和院外活动来获得某种垄断、限制或特权。- 64 -MAUQ寻租的基本形式是政治权力与经济资源之间的交换，其实质是权钱交易。它明显地涉及到两方面的行为主体：一是寻求政府特别优惠的市场经济主体；二是掌握分配政治资源和经济资源的政府官员。他们的共同作用使得社会资源向有“钱”的人和向有“权”的人
24、聚集，他们一起分享了经济租金。政府官员为了谋求经济利益，也会主动利用手中的行政权力来创造租金(设租)。寻租赖以存在的前提，是政府权力对市场交易活动的介入。寻租活动总是与政府对市场的过度干预相关的。- 65 -MAUQ寻租属于直接的非生产性寻利，是“看得见的手” 作用的结果。寻租的基本涵义包括：第一，租金来源于供给不足而产生的差价收入;第二，寻租与政府对经济活动的干预有关，与政府规制及垄断有关。因为政府干预、规制和垄断抑制了竞争，扩大了供求差额;第三，寻租是一种非生产性活动;第四，寻租是一种社会资源的浪费;第五，寻租往往是钱权钱的增量。 RS- 66 -MAUQ（一）市场的内涵及市场经济的特点市
25、场经济体制是以市场为中心的一种制度安排，无论微观和宏观，无论物资流动与人员流动，无论何种经济行为，都要面向市场，以市场动态为基本依据，并通过市场环节来实现预期目标。市场成为各种经营主体的起点和终点，成为整个社会经济运行的中心和渠道。在市场体制下，价格(价值)规律起着巨大的作用。- 67 -MAUQ1、市场的内涵市场是指商品供给和需求及其相互作用所实现的商品交换关系。萨缪尔森认为：“市场是买者和卖者相互作用并共同决定商品或劳务的价格和交易数量的机制。”可见，市场本身就是一种机制或制度。- 68 -MAUQ2、市场经济的特点（1）价格是配置资源的主要手段；（2）竞争是经济运行的基本状态；（3）生产
26、者和消费者经济上的独立性是市场制度的根本；（4）社会契约和法律制度是市场运行基本保证。市场经济的实质地位平等机会均等- 69 -MAUQ免费搭车者(Free-Rider)问题定义：经济学中把不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。- 70 -MAUQ国家理论契约论：国家是公民之间自由达成契约的结果，目的是为公民服务。掠夺论：国家是掠夺和剥削的产物，是统治者掠夺和剥削被统治者的工具。诺思的国家理论：“暴力潜能”学说。国家带有“契约”和“掠夺”的双重属性。若暴力潜能在公民之间进行平等分配，便产生契约性的国家；若这样的分配是不平等的，便产生了掠夺性(或剥削性)的国家。
