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1、大连三垒机器股份有限公司资产负债表2012年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末数年初数流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计（一）（二）682,250,061.2413,446,851.5017,856,282.992,454,457.171,600,000.00204,633.8154,502,149.09772,314,435.80674,898,562.800.0031,237,500.0013,498,077.6218,290,828.930.000.00499,
2、065.1548,691,593.270.000.00787,115,627.77非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计（三）32,127,244.88116,188,875.9312,297,745.5879,005,332.80341,880.26239,961,079.451012,275,515.259,160,529.340.00115,913,680.851,106,750.000.000.000.000.
3、0079,850,995.560.000.0017,403.65308,543.030.00206,357,902.43993,473,530.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人： 宋文晶财务报表 第1页会计机构负责人：宋文晶大连三垒机器股份有限公司资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注期末数年初数流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据0.000.000.00应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期
4、借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。14,988,033.0120,465,652.9026,556.323,656,867.38402,113.5039,539,223.116,500,000.006,500,000.0046,039,223.11150,000,000.00591,312,801.6722,450,194.77202,473,295.70966,236,292.141,012,275,515.25
5、12,079,068.8025,777,360.6347,040.642,927,482.330.000.00327,828.470.000.0041,158,780.870.000.000.000.000.006,500,000.006,500,000.0047,658,780.87100,000,000.00641,312,801.670.0022,450,194.77182,051,752.89945,814,749.33993,473,530.20企业法定代表人： 俞建模主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 2 页会计机构负责人：宋文晶大连三垒机器股份有限公司合并资产负债表2012
6、年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末数年初数流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计（一）（二）（三）（五）（四）（六）687,019,996.9913,596,851.5017,997,637.892,677,249.64210,333.8164,417,437.28785,919,507.11679,867,501.720.0031,237,500.0013,792,997.5718,394,725.060.000.00499,065.1557,550,455.7
7、90.000.00801,342,245.29非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计（七）（八）（九）（十）（十一）130,794,669.0512,297,745.5882,388,492.80423,701.16225,904,608.591,011,824,115.70116,289,858.031,106,750.000.000.000.000.0079,850,995.560.000.0017,403.653
8、33,064.540.00197,598,071.78998,940,317.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 3 页报表第 3 页会计机构负责人：宋文晶大连三垒机器股份有限公司合并资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末数年初数流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据0.000.000.000.000.000.00应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计（十三）（十四）（十五）（十六）（十
9、七）（十八）7,422,245.8522,753,772.9026,556.324,411,385.13400,000.00423,992.4035,437,952.608,898,949.1426,931,100.6347,040.642,863,510.390.000.00327,828.470.000.0039,068,429.27非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计（十九）6,500,000.006,500,000.004
10、1,937,952.606,500,000.006,500,000.0045,568,429.27股东权益：股本资本公积减：库存股（二十）（二十一）150,000,000.00582,952,272.33100,000,000.00632,952,272.330.00专项储备盈余公积未分配利润（二十二）（二十三）22,450,194.77211,279,338.4622,450,194.77194,668,323.05外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益总计负债和股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。966,681,805.563,204,357.5496
11、9,886,163.101,011,824,115.70950,070,790.153,301,097.65953,371,887.80998,940,317.07企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 4 页会计机构负责人：宋文晶-大连三垒机器股份有限公司利润表2012 上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失目附注十三（四）（四）2012 上半年94,624,677.6247,931,441.71665,615.423,425,517.299,927,360.38-7,020,020.4
12、2222,248.232011 上半年136,588,125.6074,973,725.601,400,083.792,357,211.916,685,959.19-2,849,862.37404,579.69加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（五）1,600,000.00二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务
13、报表附注为财务报表的组成部分。41,072,515.01278,315.0841,350,830.095,929,287.2835,421,542.810.330.3335,421,542.8153,616,427.791,555,320.005,000.0055,166,747.798,275,012.1646,891,735.630.630.6346,891,735.63企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 5 页会计机构负责人：宋文晶大连三垒机器股份有限公司合并利润表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本
14、其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失目附注五（二十四）（二十四）（二十五）（二十六）（二十七）（二十八）（三十一）2012上半年95,873,063.3595,873,063.3557,932,681.8945,988,253.68716,970.333,987,631.1314,026,459.06-7,030,475.59243,843.282011上半年138,116,673.63138,116,673.6380,217,304.1370,698,941.871,564,146.412,990,743.697,411,209.11-2,852,316.6440
15、4,579.69加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（二十九）（三十）三、营业利润（亏损以“”号填列）3,7940,381.4657,899,369.50加：营业外收入减：营业外支出（三十二）（三十三）332,315.081,567,320.005,400.00其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）38,272,696.5459,461,289.50减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）（三十四）6,358,321.2431,914,375.309,340,767.2450,120,522.26其
16、中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。31,611,115.41303,259.890.290.2931,914,375.3031,611,115.41303,259.8949,481,139.94639,382.320.660.6650,120,522.2649,481,139.94639,382.32企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第6页会计机构负责人：宋文
17、晶大连三垒机器股份有限公司现金流量表2012 上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目附注2012 上半年2011 上半年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小
18、计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。108,530,252.751
19、,442,815.356,396,159.28116,369,227.3837,110,607.1411,303,266.2510,768,639.097,204,913.4066,387,425.8849,981,801.504,226,296.8822,966,715.5427,193,012.42-27,193,012.4215,000,000.0015,000,000.00-15,000,000.00-437,290.647,351,498.44674,898,562.80682,250,061.24114,168,843.415,735.4915,664,658.52129,839,
20、237.4250,783,881.2410,351,535.0112,151,855.705,599,855.7278,887,127.6750,952,109.75227,992.97227,992.9719,489,174.7319,489,174.73-19,261,181.765,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00-1,161,607.2925,529,320.7085,531,251.52111,060,572.22企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第 7 页会计机构负责人：宋文晶大连三垒机器股份有限公司合并现金流量表201
21、2上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目附注五2012上半年2011上半年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还111,046,772.751,442,815.35116,786,734.415,735.49收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额（三十六）（三十六）6,466,143.65118,955,731.7538,010,578.5815,764,287.0111,135,180.137
22、,780,570.2072,690,615.9246,265,115.8316,383,926.43133,176,396.3347,970,249.5211,447,488.9814,120,100.316,256,959.0279,794,797.8353,381,598.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活
23、动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。（三十六）4,231,926.88019,444,123.0423,6
24、76,049.92-23,676,049.9215,000,000.0015,000,000.00-15,000,000.00-437,290.647,151,775.27679,867,501.72687,019,996.9919,497,035.73-19,497,035.73-19,497,035.735,036,398.835,036,398.83-5,036,398.83-1,161,607.2927,686,556.6587,473,152.36115,159,709.01企业法定代表人：主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第8页会计机构负责人：宋文晶-8-8-8-7大连三垒机器股
25、份有限公司股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上年金额一、上年年末余额股本75,000,000.00资本公积99,900,756.19减：库存股专项储备盈余公积14,068,892.8未分配利润111,620,035.91股东权益合计300,589,684.98加：1会计政策变更2前期差错更正3其他8-二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）75,000,000.0025,000,000.0099,900,756.19541,412,045.414,068,892.88,381,301.89111,620,035.9170,431,716.
26、98300,589,684.98645,225,064.35（一）本年净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计83,813,018.8783,813,018.8783,813,018.8783,813,018.87（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他25,000,000.0025,000,000.00541,412,045.4541,412,045.48566,412,045.48566,412,045.48-（四）利润分配1提取盈余公积8,381,301.898,381,301.89-13,381,301.89-8,381,301.89-5,00
27、0,000.002提取一般风险准备3对股东的分配4其他-5,000,000.00-5,000,000.00-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他-（六）专项储备-1.本期提取2.本期使用-四、本年年末余额100,000,000.00641,312,801.622,450,194.7182,051,752.89945,814,749.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：俞建模7主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第9页会计机构负责人：宋文晶大连三垒机器股份有限公司股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币
28、元）项目本期金额股本资本公积减：库存股专项盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额100,000,000.00641,312,801.67储备22,450,194.77182,051,752.89945,814,749.33加：1会计政策变更2前期差错更正3其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）100,000,000.0050,000,000.00641,312,801.67-50,000,000.0022,450,194.77182,051,752.8920,421,542.81945,814,749.3320,421,542.81（一）本年净利润（二）其他综合
29、收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他35,421,542.81-15,000,000.00-15,000,000.0035,421,542.81-15,000,000.00-15,000,000.00（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用50,000,000.0050,000,000.00-50,000,000.00-50,000,000.00四、本年年末余额150,000,000.
30、00591,312,801.6722,450,194.77217,473,295.70966,236,292.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人：宋文晶财务报表 第10页会计机构负责人：宋文晶-他-88-号填列）89-8-9-部分。大连三垒机器股份有限公司合并股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年金额项目归属于母公司股东权益少数股东权益一、上年年末余额股本75,000,000.00资本公积91,540,226.85减：库存股专项储备盈余公积14,068,892.未分配利润119,992,866.01其2,290,
31、132.34股东权益合计302,892,118.08加：1会计政策变更2前期差错更正3其他88-二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”75,000,000.0025,000,000.0091,540,226.85541,412,045.414,068,892.8,381,301.8119,992,866.0174,675,457.042,290,132.341,010,965.31302,892,118.08650,479,769.72（一）净利润88,056,758.931,010,965.3189,067,724.24（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计88,056,758
32、.931,010,965.3189,067,724.24（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他25,000,000.0025,000,000.00541,412,045.4541,412,045.48566,412,045.48566,412,045.48-（四）利润分配8,381,301.8-13,381,301.89-5,000,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备8,381,301.89-8,381,301.89-3对股东的分配4其他-5,000,000.00-5,000,000.00-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本2盈余公积转增
33、股本3盈余公积弥补亏损4其他-（六）专项储备-1.本期提取2.本期使用四、本年年末余额100,000,000.0632,952,272.322,450,194.194,668,323.053,301,097.65953,371,887.80后附财务报表附注为财务报表的组成0377企业法定代表人： 俞建模主管会计工作负责人：财务报表第11页宋文晶会计机构负责人：宋文晶大连三垒机器股份有限公司合并股东权益变动表2012上半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他一、上年年末余额100,000,00
34、0.00632,952,272.3322,450,194.77194,668,323.053,301,097.65953,371,887.80加：1会计政策变更2前期差错更正3其他二、本年年初余额100,000,000.00632,952,272.3322,450,194.77194,668,323.053,301,097.65953,371,887.80三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,000,000.00（一）净利润-50,000,000.0016,611,015.4131,611,115.41-96,740.11303,259.8916,514,275.3031,914,
35、375.30（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配-15,000,100.00-400,000.00-15,400,100.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他-15,000,000.00-100.00-400,000.00-15,400,000.00-100.00（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用四、本年年末余额150,000,000.00582,952,272.3322,450,194.7721
36、1,279,338.463,204,357.54969,886,163.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：俞建模主管会计工作负责人：宋文晶会计机构负责人：宋文晶财务报表 第 12 页。大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注大连三垒机器股份有限公司二 O 一二上半年度财务报表附注公司的基本情况大连三垒机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由俞建模、俞洋、金秉铎等 15 位自然人为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2008年 8 月 7 日办理了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字2102002
37、153643”，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00 元。（一）公司历史沿革本公司前身大连三垒机器有限公司系于 2003 年 8 月 29 日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“大新工商企法字 2102312102027”的企业法人营业执照。公司设立时注册资本为 1000 万元人民币。2008 年 8 月 5 日，根据大连三垒机器有限公司 2008 年第一次临时股东会暨大连三垒机器股份有限公司创立大会决议，审议通过将大连三垒机器有限公司整体变更为股份有限公司，并以大连三垒机器有限公司截至经审计后的账面净资产 166,312,233.88 元，按 1:0.4510的比例进
38、行折股，股本总额 75,000,000.00 元，每股面值 1 元，其余部分 91,312,233.88元形成资本公积。并于办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币 75,000,000.00元，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643”根据本公司 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416 号文)，本公司于 2011 年 9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00万股，每股发行价格为人民币 24.00 元，变更后的注册资本为人民币 100,000,000.00 元。2012 年 2 月
39、24 日大连三垒机器股份有限公司第二届董事会第四次会议审议通过了2011年度利润分配方案，公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例转增股本，共计转增股本 50,000,000 股；并于 2012 年 5 月办理了工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币 150,000,000.00元。本公司属装备制造业，经营范围主要包括：精密成型技术开发及其设备的制造；先进模具设计、开发、制造及其设备的制造。（以上项目不含国家专控）。本公司主要产品包括：PE/PP双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化
40、生产线、数控单机及精密模具等，主要用于生产、加工各种类型或型号的双壁波纹管材产品。财务报表附注 第 1 页(五五)大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号；法定代表人：俞建模。本公司的实际控制人为俞建模、俞洋。二、(一一)(二二)(三三)(四四)主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)、以
41、及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
42、基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢财务报表附注 第 2 页，大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注价收入不足冲减的，冲减留存收益。2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量
43、。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
44、关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发
45、生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(六六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公
46、司财务报表附注 第 3 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
47、的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
48、的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长
49、期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(七七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。财务报表附注 第 4 页2、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附
50、注(八八)外币业务和外币报表折算1、2、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配
51、利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。(九九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
52、资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。财务报表附注 第 5 页3、。大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
53、变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项
54、账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权
55、上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的财务报表附注 第 6 页5、6、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件
56、的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
57、上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价
58、值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。金融资产（不含应收款项）减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。财务报表附注 第 7 页1、2、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工
59、具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(十十)应收款项坏账准备单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将余额在 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
60、值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据组合 1组合 2组合 3组合 4组合 1组合 2组合 3组合 4按款项性质分为销售货款按款项性质分为职工借款按款项性质分为其他往来款按款项性质分为应收出口退税款按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法账龄分析法账龄分析法不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：财务
61、报表附注 第 8 页账龄3、3、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年4 年以上5.0010.0015.0050.00100.005.0010.0015.0050.00100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：本公司报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。(十一十一) 存货1、2、4、存货的分类存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存
62、货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、
63、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。存货的盘存制度采用永续盘存制。财务报表附注 第 9 页5、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法；(十二十二)长期股权投资1、投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
64、投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
65、初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币
66、性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。财务报表附注 第 10 页3、。大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注2、后续计量及损益确认（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有
67、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）（2）损益确认成本法下
68、，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进
69、行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为
70、基础进行核算。确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据财务报表附注 第 11 页4、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
71、可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。(十三十三) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产
72、采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。(十四十四) 固定资产1、2、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。各类固定资产的折旧方法财务报表附注 第 12 页3、4、大连三
73、垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他房屋及建筑物折旧年限（年）205-10510352
74、0残值率（%）3%5%3%5%3%5%1%10%3%5%年折旧率（%）4.75%4.85%9.5%-19.40%9.5%-19.40%18.00%33.00%4.75%4.85%固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减
75、值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：财务报表附注 第 13 页2、3、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司
76、；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。(十五十五)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
77、工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
78、预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(十六十六) 借款费用财务报表附注 第 14 页4、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注1、2、3、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
79、时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可
80、使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资
81、本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。财务报表附注 第 15 页2、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额
82、，调整每期利息金额。(十七十七)无形资产1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
83、值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命
84、有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命财务报表附注 第 16 页依据3、5、6、。大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注土地使用权软件50 年10 年土地出让合同每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产的判断依据：截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。4、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无
85、形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认
86、后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
87、列条件时确认为无形资产：财务报表附注 第 17 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。(
88、十八十八) 商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面
89、价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。(十九十九) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应
90、由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注 第 18 页1、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注2、摊销年限类别运动场扩建摊销方法直线法摊销年限5 年备注(二十二十) 预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。1、2、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负
91、债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
92、按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(二十一二十一) 收入销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠财务报表附注 第 19 页2、3、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注地计量时，确认商品销售收入实现。确认让渡资产使用权收入的依据与
93、交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
94、计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。4、本公司的营业收入主要来源于产品销售收入，各类收入的确认和计量的具体方法如、本公司的营业收入主要来源于产品销售收入，各类收入的确认和计量的具体方法如下：除满
95、足上述销售收入确认条件外，本公司产品销售收入满足以下列条件之一时，予以确认：（1）根据合同或协议，由第三方承运完工产品至购买方指定地点，在收到购买方收货通知后予以确认。（2）合同或协议约定由购买方提运产品时，在产品出库时予以确认。（3）出口产品，在产品发出，报关手续办理完毕时予以确认。(二十二二十二) 政府补助1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。财务报表附注 第 20 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注2、会计处理与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
96、买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。(二十三二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当
97、拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十四二十四) 经营租赁、融资租赁1、经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个
98、租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入财务报表附注 第 21 页大连三垒机器股份有限公司2012
99、 上半年度财务报表附注总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
100、中，并减少租赁期内确认的收益金额。(二十五二十五) 关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；（9）本公司或
101、其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。(二十六二十六) 主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。财务报表附注 第 22 页7%大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注2、会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。(二十七二十七) 前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。三、(一一)税项公司主要税种和税率(二二)税种增值税营业税城市维护建设税企业所得税税收优惠及批文计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
102、项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按出口货物支付的国外佣金代扣代缴按实际缴纳的增值税计征按应纳税所得额计征税率17%5%25%2012 年 2 月份公司经辽宁省高新技术企业认定管理复评工作领导小组认定为高新技术企业，减按 15%税率交纳企业所得税，有效期 3 年， 证书编号：GF201121200002。财务报表附注 第 23 页）大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注四、企业合并及合并财务报表（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。(一一) 子公司情况通过同一控制下企业合并取得的子公司从母公司所有者权益少数股东实质上构成表决权权
103、益中用冲减子公司少数股东子公司期末实际对子公司净 持股比是否合 少数股东权分担的本期亏损超过子公司全称注册地业务性质 注册资本经营范围比例于冲减少类型出资额投资的其他例(%)并报表益少数股东在该子公司项目余额(%)数股东损期初所有者权益中所益的金额享有份额后的余额上海市杨浦塑料机械及配上海三垒塑控股料机械制造子公东区国定东制造业100.00件制造、销售；80.0080.0080.00是330.11路 275-8 号商务信息咨询有限公司司1209 室通过设立或投资等方式取得的子公司（不含经纪）子公司全称子公司注册地业务性质注册资经营范围期末实际实质上构成持股表决是否合 少数股东权少数股东从母公司
104、所有者权益类型本出资额对子公司净比例权比并报表益权益中用冲减子公司少数股东投资的其他(%)例(%)于冲减少分担的本期亏损超过财务报表附注 第 24 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注鑫图投资有限公司12/F.,Ruttonjee项目余额数股东损益的金额少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额全资House,11企业投资管子公Duddell贸易公司HK1理、机械工程HK1100.100.是司Street,Ce及国际贸易0000ntral,Hong Kong财务报表附注 第 25 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(二二)五、(一一)合并范围
105、发生变更的说明本年度合并范围未发生变更。合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）货币资金年初余额期末余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币36,472.9486,646.39日元美元欧元85,000.009,049.194,020.000.08116.30098.16256,893.7657,018.0432,813.2585,000.0010,562.194,520.000.07966.32497.87106,770.0866,804.8035,576.92小计133,197.99195,798.19银行存款人民币631,623,229.
106、75636,036,002.22日元美元欧元英镑2.00635,237.45365,956.913,842,969.530.086.38.169.710.164,002,567.652,987,123.2837,321,382.892.001,298,625.28121,303.533,852,242.490.08006.32497.89299.81690.168,213,675.04957,442.0837,817,079.30小计其他货币资金人民币美元欧元小计合计675,934,303.733,800,000.003,800,000.00679,867,501.72683,024,198.
107、803,800,000.003,800,000.00687,019,996.99其中受限制的货币资金明细如下：项目银行承兑汇票保证金信用证保证金履约保证金用于担保的定期存款或通知存款合计期末余额1,200,000.002,600,000.003,800,000.00年初余额截至 2012 年 6 月 30 日止，信用证保证金为向大连凯美进出口集团有限公司提供的财务报表附注 第 26 页3、4、5、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注信用证开证合同质押保证金。截至 2012 年 6 月 30 日，履约保证金人民币 2,600,000.00 元为比利时客户因购买公司设备支付给公司
108、预付款，要求公司开具同等金额人民币保函，公司向银行存入的履约保函保证金存款。(二二) 应收票据1、应收票据的分类银行承兑汇票商业承兑汇票种类合计年初余额31,237,500.0031,237,500.00期末余额13,596,851.5013,596,851.502、期末公司无已质押的应收票据。、期末公司无已质押的应收票据。期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项出票单位无锡五洲商业管理有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司出票日期2012-01-172012-01-
109、102012-01-102012-01-102012-01-10到期日2012-07-172012-07-102012-07-102012-07-102012-07-10金额200,000.00150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00备注合计800,000.00期末无已贴现或质押的商业承兑票据。期末应收票据中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。(三三)应收账款1、应收账款账龄分析年初余额期末余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内12
110、年23 年34 年4 年以上合计9,137,813.625,087,576.53538,095.00151,750.001,013,775.0015,929,010.1557.3731.943.380.956.36100.00456,890.68508,757.6580,714.2575,875.001,013,775.002,136,012.585.0010.0015.0050.00100.0012,468,769.004,394,133.162,099,500.00525,125.00884,525.0020,372,052.1661.2121.5710.302.584.34100.004
111、72,988.45439,413.32314,925.00262,562.50884,525.002,374,414.273.7910.0015.0050.00100.00财务报表附注 第 27 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注2、应收账款按种类披露年初余额期末余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准15,929,010.15100.002,136,012.5813.4120,372,052.16100.002,374,414.
112、2711.66备的应收账款组合小计15,929,010.15100.002,136,012.5813.4120,372,052.16100.002,374,414.2711.66单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计15,929,010.15100.002,136,012.5813.4120,372,052.16100.002,374,414.2711.66应收账款种类的说明：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：年初余额期末余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内12 年23 年34 年4
113、 年以上合计9,137,813.625,087,576.53538,095.00151,750.001,013,775.0015,929,010.1557.3731.943.380.956.36100.00456,890.68508,757.6580,714.2575,875.001,013,775.002,136,012.5812,468,769.004,394,133.162,099,500.00525,125.00884,525.0020,372,052.1661.2121.5710.302.584.34100.00472,988.45439,413.32314,925.00262,56
114、2.50884,525.002,374,414.27期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。财务报表附注 第 28 页3、4、5、7、8、9、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注本报告期无实际核销的应收账款情况期末应收账款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。应收账款中欠款金额前五名单位情况与本公司占应收账款总单位名称关系账面余额账龄额的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名合计客户客户客户-客户客户910,000.00890,000.00526,000.00463,000.00455,000.003,244
115、,000.001 年以内1 年以内1-2 年2-3 年2-3 年4.484.382.592.282.2415.976、期末无应收关联方账款情况无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况无未全部终止确认的被转移的应收账款情况无以应收款项为标的进行证券化的情况(四四)其他应收款1、其他应收款账龄分析年初余额期末余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1-2 年（含）505,366.84886.8297.540.1712,592.5788.682.4910.00204,743.9114,720.0087.206.277,977.361,
116、472.003.9010.002-3 年（含）638.520.1295.7815.0015.003-4 年（含）4 年以上合计500.0010,700.00518,092.180.102.07100.00250.006,000.0019,027.0350.0056.07638.5214,700.00234,802.430.276.26100.00319.2614,700.0024,468.6250.00100.002、其他应收款按种类披露：年初余额期末余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款财务报
117、表附注 第 29 页3、4、5、6、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注按组合计提坏账准备的其他应收款职工借款4,700.000.9133,878.0014.432,418.907.14应收出口退税款253515.5148.93进项税额45,196.7519.25其他往来款组合小计259,876.67518,092.1850.16100.0019,027.0319,027.037.32155,727.68234,802.4366.32100.0022,049.7224,468.6214.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计518,092.1819,027.0
118、33.67234,802.43100.0024,468.62其他应收款种类的说明：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：年初余额期末余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1-2 年（含）251,851.33886.8248.610.1712,592.5788.68204,743.9114,720.0087.206.277,977.361,472.002-3 年（含）638.520.1295.783-4 年（含）4 年以上合计500.006,000.00259,876.671.160.1050.1
119、6250.006,000.0019,027.03638.5214,700.00234,802.430.276.26100.00319.2614,700.0024,468.62期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。本期无转回或收回其他应收款情况。本报告期无实际核销的其他应收款情况。期末其他应收款中无持本公司 5以上以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系账面余额账龄占其他应收款总额的比例(%)性质或内容财务报表附注 第 30 页3、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注俄罗斯保证金进项税额陈新合赵德志客户-员工员工7
120、8,934.3855,000.0045,196.7514,500.008,200.001 年以内1 年以内1 年以内1-2 年5 年以上33.6223.4219.256.183.49代垫费用进口货物保证金代垫工伤医药费住房借款合计7、201,831.13期末无应收关联方账款情况85.96(五五)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年年初余额账面余额18,100,695.30292,359.761,670.00比例(%)99900.10期末余额账面余额2,596,899.6477,500.002,850.00比例(%)97.002.890.113 年以上合计18
121、,394,725.06100.002,677,249.64100.002、预付款项金额前五名单位情况单位名称大连旅顺玉民加热器制造有限公司辽宁省电力有限公司大连供电公司大连高金数控集团有限公司唐山佳源贸易有限公司上海联宏创能信息科技有限公司与本公司关系原材料供应商-电力供应商原材料供应商原材料供应商软件供应商账面余额1,000,000.00378,616.67364,401.00165,680.00150,000.00时间2012 年 4 月-2012 年 5 月2012 年 1 月2012 年 6 月2012 年 6 月未结算原因预付采购铸件款-预付电费预付采购电气件预付采购钢材预付采购软件
122、款合计2,058,697.67期末预付款项中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。(六六)存货1、存货分类期末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值财务报表附注 第 31 页2、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注原材料9,356,718.109,356,718.108,884,772.278,884,772.27在途物资周转材料委托加工物资在产品库存商品43,497,277.2911,563,441.8943,497,277.2911,563,441.8937,794,358.1210,871,325.4037,794,358.12
123、10,871,325.40发出商品开发产品消耗性生物资产合计64,417,437.2864,417,437.2857,550,455.7957,550,455.79期末存货无减值迹象未计提存货跌价准备。(七七)固定资产1、固定资产情况项目一、账面原值合计：1、房屋及建筑物2、机器设备3、电子设备及其他4、运输工具年初余额179,146,963.7033,745,465.26138,075,222.741,219,046.226,107,229.48本期增加23,438,399.8810,995,299.0412,151,287.87291,812.97本期减少期末余额202,585,363.5
124、844,740,764.3150,226,510.611,510,859.196,107,229.48本期新增本期计提二、累计折旧合计：1、房屋及建筑物2、机器设备3、电子设备及其他4、运输工具三、固定资产账面净值合计1、房屋及建筑物2、机器设备3、电子设备及其他4、运输工具62,857,105.677,777,261.1950,367,402.66854,717.723,857,724.10116,289,858.0325,968,204.0787,707,820.08364,328.502,249,505.388,933,588.86737,614.87,298,534.65378,325
125、.23519,114.1871,790,694.538,514,875.9957,665,937.311,233,042.954,376,838.28130,794,669.0536,225,888.3192,560,573.30277,816.241,730,391.20四、减值准备合计1、房屋及建筑物2、机器设备3、电子设备及其他4、运输工具五、固定资产账面价值合计1、房屋及建筑物2、机器设备3、电子设备及其他4、运输工具116,289,858.0325,968,204.0787,707,820.082,249,505.38364,328.50财务报表附注 第 32 页130,794,66
126、9.0536,225,888.3192,560,573.30277,816.241,730,391.203、4、6、7、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注本期折旧额 8,933,588.86 元。2、5、期末无暂时闲置的固定资产。报告期无通过融资租赁租入的固定资产。报告期无通过经营租赁租出的固定资产。期末无持有待售的固定资产。期末未办妥产权证书的固定资产临建仓库，原值 5,537,786.47 元，尚未办妥产权证书。报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。(八八)在建工程1、在建工程情况项目年初余额期末余额减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备1、厂房
127、2、待安装设备3、三垒塑机装备产业11,190,995.5811,190,995.581,106,750.001,106,750.001,106,750.001,106,750.00园项目合计1,106,750.000.001,106,750.0012,297,745.5812,297,745.58财务报表附注 第 33 页-3、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注2、重大在建工程项目变动情况其他工程投入工程利息资 其中：本期 本期利息工程项目名称预算数年初余额本期增加转入固定资产占预算比本化累利息资本资本化率资金来源期末余额减少进度例(%)计金额化金额(%)1、待安装设备2
128、、三垒塑机装备产业园项目合计11,390,995.585.5 亿元1,106,750.001,106,750.0011,190,995.5811,190,995.5898%0.2098 %0.20%募集资金募集资金自用资金11,190,995.581,106,750.0012,297,745.58本报告期无在建工程所有权受限制及其金额用于担保的在建工程。报告期内无在建工程减值准备。4、重大在建工程的工程进度情况项目三垒塑机装备产业园项目工程进度0.20%备注财务报表附注 第 34 页00大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(九九)无形资产1、无形资产情况项目一、原价合计其中：
129、软件土地使用权二、累计摊销额合计其中：软件土地使用权年初余额84,997,720.002,469,320.0082,528,400.005,146,724.441,076,416.594,070,307.85本年增加额3,468,630.0985,470.093,383,160.00931,132.85111,051.71820,081.14本年减少额年末余额88,466,350.092,554,790.0985,911,560.006,077,857.291,187,468.304,890,388.99三、无形资产减值准备金额合计其中：软件土地使用权(十十)四、账面价值合计其中：软件土地使用
130、权本期摊销额 931,132.85 元。长期待摊费用79,850,995.561,392,903.4178,458,092.1582,388,492.801,367,321.7981,021,171.01项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因运动场合计17,403.6517,403.6517,403.6517,403.65(十一十一) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损小计递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可
131、供出售金融资产公允价值变动小计财务报表附注 第 35 页期末余额423,701.16423,701.16年初余额333,064.54333,064.54大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注（2）期末无未确认递延所得税资产情况。（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目应纳税差异项目交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计可抵扣差异项目资产减值准备开办费可抵扣亏损应付职工薪酬递延收益小计(十二十二) 资产减值准备本期减少金额2,398,882.892,398,882.89坏账准备项目年初余额2,155,039.61本期增加243,843
132、.28转 回转 销期末余额2,398,882.89存货跌价准备可供出售金融资产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备工程物资减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他合计2,155,039.61243,843.282,398,882.89财务报表附注 第 36 页2、4、-2、4、-大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(十三十三) 应付账款1、应付账款明细如下：账 龄年初余额金额比例（%）金额期末余额比例（%）1 年以内（含 1 年）12 年（含 2 年）23 年（含 3 年）3 年以上合 计8,310,848.7
133、2291,147.58167,995.09128,957.758,898,949.1493.393.271.891.45100.006,972,586.20324082.1599,200.0026,377.507,422,245.8593.944.371.340.35100.00期末数中无欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项）表决权股份的股东单位款项。3、期末数中无欠关联方款项。期末无账龄超过一年的大额应付账款。(十四十四) 预收款项1、预收款项情况：账龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计年初余额账面余额26,247,569.72936.24365,2
134、39.47317,355.2026,931,100.63比例(%)97.461.361.18100.00期末余额账面余额20,114,508.231,956,670.00682,594.6722,753,772.90比例(%)88.408.603.00100.00期末数中无预收持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。3、期末数中无预收关联方款项。期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。(十五十五) 应付职工薪酬项目（1）工资、奖金、津贴和补贴（2）职工福利费（3）社会保险费其中：医疗保险费年初余额本期增加12,309,534.43546,651.0
135、02,197,122.49538,747.54本期减少12,309,534.43546,651.002,197,122.49538,747.54期末余额财务报表附注 第 37 页-大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注基本养老保险费年金缴费失业保险费工伤保险费生育保险费其他（综合保险）（4）住房公积金1,388,500.69130,077.7487,473.5852,322.94579,292.981,388,500.69130,077.7487,473.5852,322.94579,292.98-（5）工会经费（6）职工教育经费47,040.64159,267.615,878
136、.00179,751.935,878.0026,556.32（7）辞退福利（8）其他合计47,040.6415,797,746.5115,818,230.8326,556.32(十六十六) 应交税费税费项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税土地增值税教育费附加地方教育费附加其他合计(十七十七) 应付股利期末余额1,163,130.713,070,056.216,067.01111,045.4536,651.4524,434.304,411,385.13年初余额-174,988.442,955,206.7849,430.9519,752.318,465.275,643.522,
137、863,510.39单位名称汪建幸合计期末余额400,000.00400,000.00年初余额超过 1 年未支付原因财务报表附注 第 38 页2、4、5、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(十八十八) 其他应付款1、其他应付款情况：账龄1 年以内期末余额账面余额400,597.17比例(%)年初余额账面余额313,192.38比例(%)95.541 至 2 年2 至 3 年1,516.3314,636.094.463 年以上合计423,992.40327,828.47100期末数中无欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。3
138、、期末数中无欠关联方款项。期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况。期末无金额较大的其他应付款。(十九十九) 其他非流动负债项目直径超大口径全自动塑料双壁波纹管生产设备研制项目补助资金合计期末余额6,500,000.006,500,000.00年初余额其他非流动负债说明：公司为研究直径超大口径全自动塑料双壁波纹管生产设备研制项目向科技局申请的科技创新计划项目，项目起止时间为至止。园区科技局共拨款 1300 万元，公司按项目计划研究开发两年时间分摊，上年度计入营业外收入 650 万元。本年度余额650 万元。财务报表附注 第 39 页-大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(二十二
139、十) 股本项目年初余额发行新股送股本期变动增（+）减（）公积金转股其他小计期末余额1有限售条件股份(1). 国家持股(2). 国有法人持股(3). 其他内资持股其中：75,000,000.00-37,500,000.00112,500,000.00境内法人持股境内自然人持股75,000,000.0037,500,000.00112,500,000.00(4). 外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股-有限售条件股份合计75,000,000.0037,500,000.00112,500,000.002无限售条件流通股份(1). 人民币普通股25,000,000.0012,500,000.003
140、7,500,000.00(2). 境内上市的外资股(3). 境外上市的外资股(4). 其他-无限售条件流通股份合计合计25,000,000.00100,000,000.0012,500,000.0050,000,000.0037,500,000.00150,000,000.00对本期股本发生变动执行验资的会计师事务所名称及验资报告文号：立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字（2012）第 210252 号验资报告。财务报表附注 第 40 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(二十一二十一)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）（1）投资者投入的资
141、本632,952,272.3350,000,000.00582,952,272.33（2）同一控制下企业合并的影响（3）其他合计632,952,272.3350,000,000.00582,952,272.33(二十二二十二) 盈余公积项目法定盈余公积年初余额22,450,194.77本期增加本期减少期末余额22,450,194.77任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计(二十三二十三) 未分配利润22,450,194.7722,450,194.77项目年初未分配利润加： 本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金提取一般风
142、险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润(二十四二十四) 营业收入和营业成本营业收入、营业成本1、项目主营业务收入其他业务收入营业成本金 额194,668,323.0531,611,115.4115,000,000.00100.00211,279,338.46本期金额94,939,473.61933,589.7445,988,253.68提取或分配比例上期金额136,996,784.741,119,888.8970,698,941.87财务报表附注 第 41 页业5、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注2、主营业务（分行业）行业名称本期金额上期金额营业收入营
143、业成本营业收入营业成本（1）工94,939,473.6145,634,325.10136,996,784.7469,941,435.18（2）商业（3）房地产业（4）旅游饮食服务业合计94,939,473.6145,634,325.10136,996,784.7469,941,435.183、主营业务（分产品）、主营业务（分产品）产品名称营业收入本期金额营业成本营业收入上期金额营业成本PE 管生产线PVC 管生产线设备模具其他合计81,505,410.24564,102.565,711,619.316,794,181.59364,159.9194,939,473.6138,963,275.26
144、380,045.662,737,923.713,454,281.698,798.8745,634,325.1091,790,230.8527,311,028.163,003,006.8412,924,065.091,968,453.80136,996,784.7448,006,555.0912,946,092.181,638,533.055,990,098.121,360,156.7469,941,435.184、主营业务（分地区）地区名称营业收入本期金额营业成本营业收入上期金额营业成本东北华北华东华南华中西北西南出口合计417,333.3320,617,571.8313,523,539.57
145、2,918,116.2411,625,206.8411,055,641.0434,782,064.7694,939,473.61207,665.819,826,750.318,131,140.581,599,412.547,203,025.876,025,645.9212,640,684.0745,634,325.10380,341.8818,237,368.0650,766,049.579,796,666.696,996,623.4216,138,615.3613,303,735.0521,377,384.71136,996,784.74210,932.459,645,247.6526,52
146、1,516.775,046,486.774,023,515.418,453,882.496,761,284.109,278,569.5469,941,435.18公司前五名客户的营业收入情况客户名称第一名第二名第三名第四名第五名合计营业收入总额13,927,014.3013,467,746.288,637,606.844,835,897.444,574,358.9745,442,623.83财务报表附注 第 42 页占公司全部营业收入的比例(%)14.5314.059.015.044.7747.407%3%2%00大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(二十五二十五)营业税金及
147、附加项目本期金额上期金额计缴标准营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计(二十六二十六) 销售费用项目办公费业务招待费广告费展费差旅费运杂费职工薪酬调试费修理费佣金其他服务费合计(二十七二十七) 管理费用418,232.69179,242.58119,495.06716,970.33本期金额28,982.4488,843.620,000.00950,013.17136,605.60411,118.93483,970.3491,048.10122,717.801,626,331.151,000.0027,000.003,987,631.13915,866.03392,514.04255,
148、766.341,564,146.41上期金额101,666.9354,366.7119,640.00722,277.82127,166.601,034,245.57415,365.60154,630.324,675.44259,574.353,500.0093,634.352,990,743.69项目职工薪酬技术开发费折旧业务招待费税金办公费聘请中介机构费无形资产摊销车辆费差旅费运输费运输费水费本期金额6,115,705.012,133,598.1775,017.35242,368.15330,968.7292,895.322,215,355.06821,331.12277,035.86114
149、,817.6527,962.5上期金额2,487,333.551,963,309.40843,056.08297,037.87315,710.10187,425.92483,410.20191,095.14216,230.02119,809.117,596.0022,686.56装修工程摊销维修费6,155.0020,884.62(二十八二十八)其他考察费合计财务费用413,294.24259,955.0014,026,459.06财务报表附注 第 43 页255,624.547,411,209.11大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注类别利息支出减：利息收入汇兑损益其他合计
150、(二十九二十九) 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益因资产终止确认而转出至投资收益交易性金融负债其中：本年公允价值变动因负债终止确认而转出至投资收益按公允价值计量的投资性房地产其中：本年公允价值变动因资产终止确认而转出至其他业务成本其他合计(三十三十) 投资收益投资收益明细情况项目本期金额6,162,328.26-891,808.1623,660.83-7,030,475.59本期金额本期金额上期金额529,483.49-2,339,228.3616,395.21-2,852,316.64上期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益
151、权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计(三十一三十一)资产减值损失财务报表附注 第 44 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注项目坏账损失存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产
152、减值损失商誉减值损失其他合计(三十二三十二) 营业外收入营业外收入分项目情况1、本期金额243,843.28243,843.28上期金额404,579.69404,579.69项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：处置固定资产利得处置无形资产利得非货币性资产交换利得债务重组利得接受捐赠政府补助其他合计政府补助明细2、55,500.00276,815.08332,315.081,552,000.0015,320.001,567,320.0055,500.00276,815.08332,315.08项目关于下达知识产权资助资金的通知取得时间2012.3本期金额1
153、,500.00财务报表附注 第 45 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注政府补助合计(三十三三十三) 营业外支出2012.454,000.0055,500.00项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其中：公益性捐赠支出其他合计(三十四三十四) 所得税费用5,400.005,400.00项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期金额6,448,957.86-90,636.626,358,321.24上期金额9,401,454.20-60,686.969
154、,340,767.24(三十五三十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1、基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至财务报表附注 第 46 页大连三垒机器股份有限公司2
155、012 上半年度财务报表附注报告期期末的累计月数。2、稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。（1）基本每股收益基本每股收益以归
156、属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：项目归属于本公司普通股股东的合并净利润本公司发行在外普通股的加权平均数基本每股收益（元/股）普通股的加权平均数计算过程如下：项目年初已发行普通股股数加：本期转赠普通股加权数减：本期回购的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数本期31,611,115.41108,333,333.330.29本期100,000,000.008,333,333108,333,333上期49,481,139.9475,000,000.000.66上期75,000,000.0075,000,000.00（2）稀释每股收益稀释每股收益以调整后的归属
157、于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：项目归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）财务报表附注 第 47 页本期31,611,115.41108,333,333.33上期49,481,139.9475,000,000.001、2、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注稀释每股收益（元/股）普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：项目计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数可转换债券的影响股份期权的影响年末普通股的加权平均数（稀释）现金流量表项目注释(三十六三十六)收到的其他与经营活动有
158、关的现金0.29本期108,333,333.33108,333,333.330.66上期75,000,000.0075,000,000.00项目银行存款利息收入政府补助往来款合计支付的其他与经营活动有关的现金项目运杂费业务招待费办公费聘请中介机构费其他车辆费差旅费维修费调试费服务费水费广告费佣金考察费展费合计财务报表附注 第 48 页本期金额6,162,328.2655,500.00248315.396,217,828.26本期金额411,118.93331,211.75321,877.762,215,355.06414,294.24277,035.86678,493.88128,872.80
159、91,048.1027,000.0027,962.5020,000.001,626,331.15259,955.00950,013.177,780,570.20金大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(三十七三十七)1、现金流量表补充资料现金流量表补充资料项目1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固 定资 产、无 形资 产和 其他长 期资 产的损失固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以
160、号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额现金和现金等价物的构成：2、项目一、现其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期
161、末现金及现金等价物余额本期金额31,914,375.30243,843.288,933,588.86931,132.8517,403.65-7,030,475.59-161,363.15-6,866,981.4921,914,068.79-3,630,476.6746,265,115.83687,019,996.99679,867,501.727,151,775.27期末余额683,219,996.99195,798.19683,024,198.80683,219,996.99上期金额50,120,522.26404,579.697,620,288.16300,184.6220,884.62-
162、1,569,817.59-60,686.969,394,219.501,882,258.47-13,180,834.27-1,550,000.0053,381,598.50115,159,709.0187,473,152.3627,686,556.65年初余额676,067,501.72133,197.99675,934,303.73676,067,501.72注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、资产证券化业务的会计处理财务报表附注 第 49 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注公司本年度无资产证券化业务。财务报表附注 第 50 页大
163、连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注七、(一一)关联方及关联交易（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）本公司的实际控制人(二二)实际控制人名称俞建模俞洋本公司的子公司情况：对本企业的持股比例（%）38.89513.59对本企业的表决权比例（%）38.89513.59子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码上海三垒塑上海三垒塑料机械制造有上海市杨浦东区国定东人民币 100控股子公司有限公司俞洋料机械制造80.0080.0075187196-6限公司路 275-8 号 1209 室12/F.,RuttonjeeHou
164、se,11 Duddell有限公司万元鑫图投资有限公司全资子公司有限公司俞建模HK1100.00100.00Street,Central,HongKong财务报表附注 第 51 页1、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(三三)本公司的其他关联方情况(四四)其他关联方名称上海山雷特科技发展有限公司关联交易情况其他关联方与本公司的关系与本公司同一实际控制人组织机构代码69581072-X存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2、关联方租赁子公司上海三垒塑料机械制造有限公司向关联方上海山雷特科技发展有限公司租赁位于上海市国定东路 27
165、58 号 1209 室，作为办公用房，2012 上半年年支付租金 24,000.00 元。3、关键管理人员报酬八、九、项目名称关键管理人员报酬股份支付公司无需披露的股份支付事项。或有事项本期发生额473,330.00上期发生额399,480.00(1)截止 2012 年 6 月 30 日公司已背书未到期应收票据明细如下：出票人嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司嘉兴市巨元物资销售有限公司票据种类银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑金额（元）150,000.00150,000.00150,0
166、00.00150,000.00150,000.0020,000.00出票日期2012-1-102012-1-102012-1-102012-1-102012-1-102012-1-18到期日期2012-7-102012-7-102012-7-102012-7-102012-7-102012-7-18票据号229179072291790422917910229178992291789824380320财务报表附注 第 52 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注出票人盐城市新景市政工程有限公司无锡华洛房地产开发有限公司苏州市七彩城服饰有限公司常熟市精艺纺织厂杭州开元世纪置业有限
167、公司绍兴县德泰纺织有限公司福建省伟志兴体育用品有限公司镇江众鑫工贸物流有限责任公司绍兴县玖环物资有限公司票据种类银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑金额（元）50,000.0050,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.0050,000.00出票日2012-1-172012-1-62012-1-172012-1-62012-1-62012-3-192012-5-302012-3-12012-3-19到期日2012-7-172012-7-62012-7-172012-7-
168、62012-7-62012-9-192012-11-302012-9-12012-9-19票号214661582083158425588337214435222012101121985309256233192021488821985299丹东黄海汽车有限责任公司乖用车分公司浙江紫宸家用饰品有限公司浙江同祥纺织印染有限公司四川家兴塑胶有限公司四川家兴塑胶有限公司四川家兴塑胶有限公司绍兴盈丰纺织制衣有限公司无锡惠新资产经营管理有限公司无锡五洲商业管理有限公司浙江海利士电器有限公司青岛骏腾水泥制品有限公司银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑30,0
169、00.00100,000.00100,000.0050,000.0050,000.00100,000.00100,000.00100,000.00200,000.00100,000.00100,000.002012-3-12012-2-282012-3-302012-2-242012-2-242012-2-242012-5-252012-1-162012-1-172012-4-112012-4-242012-9-12012-8-282012-9-302012-8-242012-8-242012-8-242012-11-252012-7-162012-7-172012-10-112012-10-
170、242001395920510192214955072081470720814706208146912304860423799577203080352104661723918181财务报表附注 第 53 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注浙江万海投资有限公司江苏华久辐条制造有限公司江苏恒基路桥有限公司江西欣春节能环保有限公司杭州弘泽新材料有限公司天津荣程祥国际贸易有限公司台州狮通汽车有限公司南通建筑工程总承包有限公司南通建筑工程总承包有限公司徐州苏源面粉有限公司鞍山市恒通实业发展有限公司鞍山市恒通实业发展有限公司银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行
171、承兑银行承兑银行承兑银行承兑银行承兑50,000.0020,000.00100,000.00100,000.0030,000.00100,000.00100,000.0050,000.0050,000.00100,000.00150,000.00150,000.002012-4-282012-1-122012-1-92012-1-42012-1-162012-2-202012-4-12012-4-262012-4-262012-4-162012-6-182012-6-202012-10-282012-7-122012-7-92012-7-42012-7-162012-8-202012-10-1
172、2012-10-262012-10-262012-10-162012-12-182012-12-20234293882297654320188648247487682442510320053204240544142032406220324061237505172495048524950621（2）期末对外担保截至止，公司为大连凯美进出口集团有限公司提供的信用证开证合同提供保证，质押保证金额为 1,200,000.00 元。(3) 期末保函截至 2011 年 12 月 31 日，比利时客户因购买公司设备支付给公司预付款，要求公司开具同等金额人民币保函，公司向银行存入的履约保函保证金人民币 2,6
173、00,000.00元。十、承诺事项本公司无需要披露的承诺事项。十一、 资产负债表日后事项新德罗斯巴赫有限公司（Neu Drossbach GmbH）于北京时间2012年7月10日向德国Nrdlingen地方法院申请破产保护程序，于北京时间2012年7月11日收到法院破产申请受理裁定通知书，新德罗斯巴赫有限公司将依据德国破产法第21条之规定正式财务报表附注 第 54 页大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注进入破产管理程序，并任命Rainer U.Mller律师为临时破产管理人，以保护公司及全体债权人等利益相关方的合法权益。此次新德罗斯巴赫有限公司申请破产将对公司财务造成的影响在
174、收购价之内，具体影响金额待清算之后才能确定。十二、 其他重要事项说明公司无需披露的其他重要事项。十三、 母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）(一一)应收账款1、应收账款账龄分析年初余额期末余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例坏账准备比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内12 年23 年34 年45 年合计9,039,452.625,058,576.53416,475.007,750.001,013,750.0015,536,004.1558.1832.562.680.056.53100.00451,972.63505,857.6562,47
175、1.253,875.001,013,750.002,037,926.535.0010.0015.0050.00100.0012,458,269.004,358,572.162,046,500.00416,475.00831,500.0020,111,316.1661.9521.6710.182.074.13100.00472,463.45435,857.22306,975.00208,237.50831,500.002,255,033.173.7910.0015.0050.00100.002、应收账款按种类披露年初余额期末余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额
176、比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏15,536,004.15100.002,037,926.5313.1220,111,316.16100.002,255,033.1711.21账准备的应收账款组合小计15,536,004.15100.002,037,926.5313.1220,111,316.16100.002,255,033.1711.21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款财务报表附注 第 55 页3、7、8、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注合计15,536,004.15100.002
177、,037,926.5313.1220,111,316.16100.002,255,033.1711.21应收账款种类的说明：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末余额年初余额账龄期初余额坏账准备期末余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内12 年23 年34 年4 年以上合计9,039,452.625,058,576.53416,475.007,750.001,013,750.0015,536,004.1558.1832.562.680.056.53100.00451,972.63505,857.6562,471.253,8
178、75.001,013,750.002,037,926.5312,458,269.004358572.162,046,500.00416,475.00831,500.0020,111,316.1661.9521.6710.182.074.13100.00472,463.45435,857.22306,975.00208,237.50831,500.002,255,033.17期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。本报告期无实际核销的应收账款情况4、期末应收账款中无持本公司、期末应收账款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。5、
179、应收账款中欠款金额前五名单位情况与本公司占应收账款总单位名称关系账面余额账龄额的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名合计客户客户客户-客户客户910,000.00890,000.00526,000.00463,000.00455,000.003,244,000.001 年以内1 年以内1-2 年2-3 年2-3 年4.484.382.592.282.2415.976、期末无应收关联方账款情况无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况无未全部终止确认的被转移的应收账款情况财务报表附注 第 56 页9、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注无以应收款项为标的进行证券化的情况(二二
180、)其他应收款1、其他应收款账龄分析期初余额期末余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1-2 年（含）505,366.84886.8297.540.1712,592.5788.682.4910.00198,743.9114,720.0086.866.437,677.361,472.003.8610.002-3 年（含）638.520.1295.7815.0015.003-4 年（含）4 年以上合计500.0010,700.00518,092.180.102.07100.00250.006,000.0019,027.0350.00
181、56.07638.5214,700.00228,802.430.286.43100.00319.2614,700.0024,168.6250.00100.002、其他应收款按种类披露：年初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例金额比例（%）金额金额比例（%）金额比例（%）（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款职工借款4,700.000.9127,878.0012.182,118.907.60应收出口退税款253,515.5148.93进项税额45,196.7519.76其他往来款组合小计259,876.67518,092.1850.1610
182、0.0019,027.0319,027.037.32155,727.68228,802.4368.06100.0022,049.7224,168.6214.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计518,092.1819,027.033.67228,802.4324,168.62财务报表附注 第 57 页3、4、5、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注其他应收款种类的说明：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄账面余额年初余额期末余额账面余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1 年以内1-
183、2 年（含）251,851.33886.8248.610.1712,592.5788.68198,743.9114,720.0086.866.437,677.361,472.002-3 年（含）638.520.1295.783-4 年（含）4 年以上合计500.006,000.00259,876.671.160.1050.16250.006,000.0019,027.03638.5214,700.00228,802.430.286.43100.00319.2614,700.0024,168.62期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。本期无转回或收回其他应收款情况。本报告期无实际
184、核销的其他应收款情况。期末其他应收款中无持本公司 5以上以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。6、其他应收款金额前五名情况占其他应收款单位名称与本公司关系账面余额年限性质或内容总额的比例(%)俄罗斯保证金进项税额陈新合赵德志客户-员工员工78,934.3855,000.0045,196.7514,500.008,200.00-1 年以内1 年以内1 年以内1-2 年5 年以上33.6223.4219.256.183.49代垫费用进口货物保证金代垫工伤医药费住房借款合计7、201,831.13期末无应收关联方账款情况。财务报表附注 第 58 页85.96业大连三垒机器股份有限公司2012 上半
185、年度财务报表附注(三三)长期股权投资长期股权投资明细情况被投资单位上海三垒塑料机械制造有限公司鑫图投资有限公司核算方法成本法成本法投资成本800,000.0022,966,715.54年初余额9,160,529.34增减变动2012 年 6 月 30 日9,160,529.3422,966,715.54合计9,160,529.3432,127,244.88被投资单位上海三垒塑料机械制造有限公司鑫图投资有限公司持股比例（%） 表决权比例（%）80.00100.0080.00100.00减值准备金额本期计提减值准备金额本期现金红利合计(四四)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本项目主营业务收入
186、其他业务收入营业成本2、 主营业务（分行业）项目本期金额93,691,087.88933,589.7447,931,441.71本期金额上期金额135,468,236.711,119,888.8974,973,725.60上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本（1）工93,691,087.8847,577,513.13135,468,236.7174,216,218.91（2）商业（3）房地产业（4）旅游饮食服务业合计93,691,087.8847,577,513.13135,468,236.7174,216,218.913、主营业务（分产品）项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业
187、成本PE 管生产线PVC 管生产线设备模具其他合计81,505,410.24564,102.564,463,233.586,794,181.59364,159.9193,691,087.8841,534,235.93372,060.992,122,190.473,453,765.4995,260.2547,577,513.1391,790,230.8527,311,028.161,659,758.9612,924,065.091,783,153.65135,468,236.7152,564,567.7013,601,706.86724,500.575,990,098.121,335,345.6
188、674,216,218.91财务报表附注 第 59 页5、大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注4、主营业务（分地区）地区本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本东北华北华东华南华中西北西南出口合计417,333.3320,617,571.8312,275,153.842,918,116.2411,625,206.8411,055,641.0434,782,064.7693,691,087.8892,240.8010,618,862.007,816,340.951,742,748.957,680,859.826,359,012.3713,267,448.2447,577
189、,513.13380,341.8816,897,572.6457,760,707.179,537,692.331,965.8116,138,615.3613,303,735.0621,447,606.46135,468,236.71241,711.589,832,043.1132,720,676.975,542,168.981,159.529,127,534.677,289,671.199,461,252.8974,216,218.91公司前五名客户的营业收入情况(五五)客户名称第一名第二名第三名第四名第五名合计投资收益投资收益明细1、营业收入总额13,927,014.3013,467,746
190、.288,637,606.844,835,897.444,574,358.9745,442,623.83占公司全部营业收入的比例(%)14.7214.239.135.114.8348.02项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计财务报表附注 第 60 页本期金额上期金额大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注(六
191、六)现金流量表补充资料项目1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固 定资 产、无 形资 产和 其他长 期资 产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可
192、转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十四、 补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）当期非经常性损益明细表(一一)财务报表附注 第 61 页本期金额35,421,542.81222,248.238,864,512.79931,132.8517,403.65-7,020,020.42-33,337.23-5,810,555.8219,008,432.40-1,619,557.7649,981,801.50682,250,061.24674,898,562.807
193、,351,498.44上期金额46,891,735.63404,579.697,547,557.30300,184.6220,884.62-1,569,817.59-60,686.966,629,058.86-2,143,415.31-5,517,971.11-1,550,000.0050,952,109.75111,060,572.2285,531,251.5225,529,320.70大连三垒机器股份有限公司2012 上半年度财务报表附注项目本期金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准55,500.00定
194、额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
195、产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合 计276,815.08-55,247.26-40,500.00236,567.82(三三)净资产收益率及每股收益：报告期利润加权平均净资产收益率（%）财务报表附注 第 62 页每股收益（元）(四四)大连三垒机器股份有限
196、公司2012 上半年度财务报表附注基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.300.290.29扣除非经常性损益后归属于公司3.27普通股股东的净利润公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明金额异常或比较期间变动异常的报表项目0.290.29报表项目应收票据期末余额（或本期金额）13,596,851.5年初余额（或上期金额）31,237,500.00变动比率-56.47变动原因主要是期初收到的票据到期兑付所致主要是公司购买设备到货，预付款项2,677,249.6418,394,725.06-85.45将预付设备款转入在建工程所致其他应收款在建工程应交税费股本财务费用管理费用营业
197、外收入营业收入210,333.8112,297,745.584,411,385.13150,000,000.00-7,030,475.5914,026,459.06332,315.0895,873,063.35499,065.151,106,750.002,863,510.39100,000,000.00-2,852,316.647,411,209.111,567,320.00138,116,673.63-57.851011.1654.0650.00146.4889.26-78.80-30.59年初出口退税款本期收回主要是期初购买设备本期到货尚待安装所致主要是本期增加增值税所致主要本年资本公积转增资本所致主要是银行存款利息增加所致主要是增加德国公司应付职工薪酬所致主要是本期收到的政府补助减少所致主要是订单下滑和客户未按合同提货所致十五、 财务报表的批准报出本财务报表业经公司第二届董事会第九次会议审议批准，于 2012 年 8 月 14 日报出。大连三垒机器股份有限公司（加盖公章）二一二年八月十四日财务报表附注 第 63 页
