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1、五险一金五险一金基本知识第一页，共44页。前言(qinyn)“五险一金”与每位员工都息息相关，虽然我们每个月都按期缴纳，但是很少有人去关注。因为事关每个人的养老、医疗、工伤、购房和生育等重大事项。因此了解这方面的相关知识非常有必要。俗话说：“人无远虑必有近忧。”如果您能储备一些(yxi)这方面的知识，对您的工作和生活会有帮助。下面就从我所知道的方面与大家分享、讨论，如有不对之处，欢迎批评、指正。第二页，共44页。课前提(qint)问我们常说的“五险一金”指的是什么？“五险一金”对我们分别有什么保障？如何计算(j sun)社保的缴费金额？第三页，共44页。五险五险一金一金医疗医疗(ylio)保险
2、保险养老养老(yng lo)保险保险住房住房(zhfng)公积金公积金工伤工伤保险保险生育生育保险保险失业失业保险保险第四页，共44页。我们(wmen)常说“五险一金”所谓“五险”就是养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。其中养老保险和工伤保险又合称为“统筹(tngchu)”，生育保险和医疗保险合称为“医疗”，再加上失业金，三者也就是我们通常所说的“三金”。所谓的“一金”就是公积金。目前郑州实行的缴费标准为:养老保险单位交20%，个人交8%；生育保险单位交1%,个人不缴纳；工伤保险单位交0.5%,个人不缴纳；医疗保险单位交8%,个人交2%；失业保险单位2%，个人交1%，其缴费基数为
3、员工上一年度的月平均工资（所有缴费基数均不低于郑州市最低缴纳标准，也不高于平均缴费的三倍）；公积金是单位与个人按1:1比例缴纳。第五页，共44页。8%个人缴纳个人缴纳20%公司缴纳公司缴纳累计累计(li j)交满交满15年，退年，退休后就休后就可以享可以享受养老受养老保险啦！保险啦！第六页，共44页。养老保险养老保险(yn lo bo xin)中断后是可中断后是可以续接的以续接的养老金的领取与户口养老金的领取与户口(hku)是有关系的是有关系的养老保险是可以转移、合并的养老保险是可以转移、合并的第七页，共44页。养老金的继承(jchng)如果职工因病或非因工死亡的，其法定(fdng)继承人是可
4、以领取丧葬补助和抚恤金的，具体数额参照当时政策规定；另外个人缴纳部分可一次性取出；在未达到法定(fdng)退休年龄时因病或者因非工致残完全丧失劳动力的，可以领取病残津贴，所需资金从养老保险大库里支付，具体数额参照当时政策规定。继承人：配偶子女父母。第八页，共44页。图示 如图所示位置(wi zhi)，接 收单位和调出单位分 别盖章，由接收单位 人力专员负责办理；第九页，共44页。养老保险(ynloboxin)转移 每月519日，人力专员要办理变更； 由于工作变动养老保险中断，找到新单位(dnwi)时，可以选择续交，也可以选择补交。但补交个人要承担全款28%，因此不合算；国家规定，累计月份满15
5、年即可享受养老保险，间隔的月份往后顺延了；最好情况是调出单位(dnwi)和接收单位(dnwi)“无缝隙连接”。第十页，共44页。养老金与户口(hku)不管你在哪里交社保费不管你在哪里交社保费, ,等你退休的时候都只能回你的等你退休的时候都只能回你的户口户口(hku)(hku)所在地享受当地的退休待遇。所在地享受当地的退休待遇。所以所以, ,在基数高的地方交社保，退休回基数低的地方享在基数高的地方交社保，退休回基数低的地方享受养老金的人就亏大了。如果你年轻的时候在北京工受养老金的人就亏大了。如果你年轻的时候在北京工作作, ,交了交了2020年的社保然后退休回郑州年的社保然后退休回郑州, ,那你就
6、在郑州享那你就在郑州享受养老金。你在北京交了受养老金。你在北京交了2020年的平均基数是年的平均基数是30003000，当你退休的时候郑州的缴费基数才当你退休的时候郑州的缴费基数才20002000，那你退休的，那你退休的时候只能享受时候只能享受20002000的待遇的待遇! ! 反之，你在西部交社保反之，你在西部交社保, ,在基数低的地方交钱在基数低的地方交钱, ,退休前退休前把户口把户口(hku)(hku)迁到北京或上海迁到北京或上海, , 就能够在基数高的就能够在基数高的地方享受高福利。地方享受高福利。 一般情况下社保经办机构会找理由一般情况下社保经办机构会找理由拒绝你转入拒绝你转入! !
7、 如果要转移的话至少要在退休前如果要转移的话至少要在退休前5 5年开始年开始转，这样社保经办机构一般会接受的。转，这样社保经办机构一般会接受的。第十一页，共44页。退休(tuxi)后你能拿多少养老金？养老金计算公式：养老金计算公式： 养老金养老金= =基础基础(jch)(jch)养老金养老金+ +个人账户养个人账户养老金老金参加城镇企业职工基本养老保险的人员，参加城镇企业职工基本养老保险的人员， 达到国家规定的退休达到国家规定的退休年年 龄，实际缴费年限满龄，实际缴费年限满15 15 年以上的，按月计发年以上的，按月计发 基本养老金。基本养老金。 第十二页，共44页。基础(jch)养老金基础养
8、老金基础养老金=(=(全市上年度在岗职工月平均工资全市上年度在岗职工月平均工资+ +本人指数化月本人指数化月平均缴费工资平均缴费工资)2)2缴费年限缴费年限(ninxin)1%=(ninxin)1%=全市上年度全市上年度在岗职工月平均工资在岗职工月平均工资(1+(1+本人平均缴费指数本人平均缴费指数)2)2缴费年限缴费年限(ninxin)1%(ninxin)1%在上述公式中可以看到：在上述公式中可以看到：1 1、缴费年限、缴费年限(ninxin)(ninxin)越长，基础养老金越多；越长，基础养老金越多；2 2、在缴费年限、在缴费年限(ninxin)(ninxin)相同的情况下，相同的情况下，
9、 个人平均缴费指数个人平均缴费指数越高，基础养老金越多；（个人平均缴费指数就是自己实际的越高，基础养老金越多；（个人平均缴费指数就是自己实际的缴费数额与社会平均工资之比的历年平均值，低限为缴费数额与社会平均工资之比的历年平均值，低限为0.60.6，高限，高限为为3 3。）。）因此，缴费数额越高，缴费的年限因此，缴费数额越高，缴费的年限(ninxin)(ninxin)越长，养老金就越长，养老金就会越高。会越高。第十三页，共44页。本人(bnrn)指数化月平均缴费工资本人指数化月平均缴费工资=全市上年度在岗职工月平均工资本人平均缴费指数本人平均缴费指数首先(shuxin)牵涉到历史缴费指数问题-历
10、史每年缴纳工资相当于社平工资比例的平均数。例如，你的缴费基数分别相当于社平的60%、80%110%。算个平均数就是本人平均缴费指数。缴费指数浮动范围：0.6-3。缴费基数浮动范围“60%月平均工资缴费基数300%月平均工资”。 上年社平，根据当地社保的文件就晓得； 第十四页，共44页。个人账户养老金个人账户养老金个人账户养老金个人账户养老金=个人账户储存额个人账户储存额计发月计发月数数 个人账户储存额，就是你历史缴纳的养老金个人账户储存额，就是你历史缴纳的养老金转到个人账户上的金额的本息合计；转到个人账户上的金额的本息合计；退休年龄相对应的计发月数退休年龄相对应的计发月数跟你实际缴跟你实际缴纳
11、养老金的月份无关，是实际退休年龄，纳养老金的月份无关，是实际退休年龄，当然你至少要缴纳当然你至少要缴纳1515年以上，否则年以上，否则(fuz)(fuz)无所谓无所谓“养老金养老金”发放；发放；全国各地都会执行国家全国各地都会执行国家20052005年年3838号文件，号文件，计发月数与退休年龄的关系如下计发月数与退休年龄的关系如下 ：第十五页，共44页。计发月数与退休年龄的对应(duyng)关系 ：退休年龄 月数 退休年龄 月数 退休年龄 月数 退休年龄 月数 402334820456164641094123049199571586510142226501955815266934322351
12、190591456784442205218560139687545216531806113269654621254175621257056472085517063117第十六页，共44页。养老金计算公式举例养老金计算公式举例(j l)例如：根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全市上年度在岗职工月平均工资为4000元。1、基础养老金：（1）累计缴费年限为15年时(ninsh)：个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=(4000元+4000元0.6)2151%=480元个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=(4000元+4000元1.0)2151%=600元个人平均缴费基数为3.0时，基础养
13、老金=(4000元+4000元3.0)2151%=1200元（注： 按缴费每满1年发给1%计算。）第十七页，共44页。续例：（2）累计(li j)缴费年限为40年时：个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=(4000元+4000元0.6)2401%=1280元个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=(4000元+4000元1.0)2401%=1600元个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=(4000元+4000元3.0)2401%=3200元第十八页，共44页。续例： 2、个人(grn)账户养老金： 个人(grn)账户养老金=个人(grn)账户储存额139 3、个人(grn)养老金=基础养老
14、金+个人(grn)账户养老金=基础养老金+个人(grn)账户储存额139 第十九页，共44页。说明(shumng)：注：1、个人养老金账户可在“郑州市社会保险失业管理局”主办的“养老保险(yn lo bo xin)查询系统”中，输入身份证号码及姓名就可查处； 2、2011年度郑州市在岗职工月平均工资为2961.75元； 3、最低工资为1080元/月。第二十页，共44页。2%8%+个人缴纳个人缴纳公司缴纳公司缴纳累计交累计交满满25年，年，退休退休(tuxi)后才后才能享受能享受医保！医保！第二十一页，共44页。医保医保手册手册XXXXXXXXXXXXXXXX医保卡医保卡每月只需要(xyo)交2
15、%元，却有3%元划入卡内，真是太划算了！第二十二页，共44页。郑州的具体(jt)规定郑州地区现在实行的是另外加公司给你缴纳的其中1%, 也就是说每个月你的医保账户上有你缴费基数的3%。如果你每个月按照2000元的基数交社保,那么20003%=60元，就是每个月打给你个人的钱,这个钱可以积累(jli)起来直接刷卡买药或者看门诊,剩下的7%国家就拿去算到医疗统筹基金里了，即医保大库里。第二十三页，共44页。事例(shl)：如果你从2010年1月开始缴纳医疗保险,缴纳医保后要至少两个月时间左右才能办好医保卡，那么大概从2010年5月起你就可以刷卡买药或者看门诊。如果你住院了,住的是郑州市医保定点的三
16、类医院（住院期间用的是医保范围内的药,报销比例为80%），手术+住院等费用一共(ygng)花了5000元,那么报销的时候医保中心首先扣除1000块,这是起步价,剩下的4000块医保中心可以报销400080%=3200元,个人要付400020%=800元,加上之前的1000元起步价,你花了5000块自己只要付1800元。而且这1800元还可以从你的医保卡里扣(如果你平时不怎么用那卡), 所以实际上你住院花不了多少钱。 郑州目前报销最高限额4.5万，也就是说住院费最高报销4.5万，超出部分需个人承担。第二十四页，共44页。郑州市具体(jt)规定： 根据城镇职工基本医疗保险基金收支情况，经研究(yn
17、ji)，市人民政府决定提高城镇职工基本医疗保险参保人员住院统筹基金支付比例，降低个人负担比例。在职的参保人员住院统筹基金在一、二、三类定点医疗机构中的支付比例由原来的90%、85%、80%分别提高到95%、90%、85%，个人负担比例由原来的10%、15%、20%分别降低为5%、10%、15%；退休的参保人员住院统筹基金在一、二、三类定点医疗机构中的支付比例由原来的92%、90%、88%分别提高到97%、95%、93%，个人负担比例由原来的8%、10%、12%分别降低为3%、5%、7%。本通知自2007年5月1日起执行。 二七年四月十六日第二十五页，共44页。失业保险失业保险(boxin)领取
18、：领取：1、参加失业(sh y)保险一年以上，并足额缴纳失业(sh y)保险的； 2、非本人意愿中断就业的（即自动离职、辞职均不能享受失业(sh y)保险）；3、解除劳动关系解除劳动关系60天以内前往社保中心办理天以内前往社保中心办理 ；4、领取金额计算方式：领取金额计算方式：1年：年：4个月个月 2年：年：6个月个月 3年：年：8个月个月最多领取最多领取24个月个月1%2%个人缴纳个人缴纳公司缴纳公司缴纳第二十六页，共44页。郑州市失业保险金如何(rh)计算？失业金是按最低工资的80来计算。郑州2011年度(nind)的最低工资标准是每月1080元，照此计算，郑州的失业金每月为864元。 第
19、二十七页，共44页。工伤工伤(gngsh(gngshng)ng)： 工伤包括工业事故伤亡和职业病，是由生产工作环境中的不安全(nqun)或危险因素直接或间接引起的事故造成的身体伤害。 具体包括：1、在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的； 2、工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的； 3、在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的； 4、在上下班途中，受到非本人主要责任交通意外事故伤害的； 5、但是如果有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤：因犯罪或者违反治安管理伤亡的；醉酒、吸毒、自残或者自杀的。工伤保险由用人单位每月缴纳
20、1%，员工个人不需缴纳。第二十八页，共44页。发生发生(fshng)工伤后工伤后1、立刻通知人力专员(zhunyun),并前往指定工伤治疗医院就诊；2、在24小时内填写好工伤事故申报表，交人力专员(zhunyun)向医保中心备案；3、提交工伤费用报销凭证：提交工伤费用报销凭证： A 所有费用发票、门诊病历、所有费用发票、门诊病历、3份身份证复印件；份身份证复印件； B 主治医生开具的主治医生开具的“诊断证明书诊断证明书”（医院公章）；（医院公章）； C “工伤过程说明工伤过程说明”材料（附照片），由受工伤者本材料（附照片），由受工伤者本人书写并签字，附请人书写并签字，附请2位同事的签名证明。位
21、同事的签名证明。 D 半个月内半个月内将上述所有材料交人力专员。将上述所有材料交人力专员。第二十九页，共44页。注意事项： 如果你上下班的时候受伤,应该赶快报警,让警察来调查记录并拍照采集证据,处理完以后会给你开个事故鉴定书之类的东西,你就可以拿这个去要求报工伤了。 工伤还有个时效问题,如果你2010年7月1日出了工伤,那你必须马上报告单位,把警察出具(ch j)的证据和事故鉴定书以及你出工伤以后去看病或住院的病历交给公司,社保专管员拿着这些材料去做工伤鉴定,如果距离你出工伤的日子超过了一个月, 那工伤可能就鉴定不起来了。第三十页，共44页。生育保险由公司每月按参保生育保险由公司每月按参保基数
22、基数(jsh)(jsh)缴纳缴纳1%1%的费用；的费用；员工个人不需缴费。员工个人不需缴费。生育生育(shngy)保险待遇：保险待遇：1 1、条件：连续缴纳一年且处于正常参保状态、条件：连续缴纳一年且处于正常参保状态； 2 2、在职女职工可享受：在职女职工可享受： 产检费用产检费用 800元；元； 分娩及产后必要的住院费用；分娩及产后必要的住院费用； 生育津贴（生育津贴（6个月个月上一年度个人平均工资，上班工资另上一年度个人平均工资，上班工资另付）付）3 3、在职男职工可享受：、在职男职工可享受： 配偶无固定收入、未参保的，可报销分娩费用。配偶无固定收入、未参保的，可报销分娩费用。第三十一页，
23、共44页。郑州具体(jt)规定：郑州市从2011年7月1日起执行新政策：一是报销比例提高；二是办理生育登记卡的时候必须出示结婚证和医保卡等相关证件。特别提示：如果报销时缴费时间不足一年，需另外携带最近两个月的养老保险查询单和劳动合同原件(yun jin)，也同样办理。第三十二页，共44页。事例(shl)：如果你是女性,每个月工资为2000元,2012年1月1日开始(kish)交生育保险,缴费基数为2000,而你2012年3月怀孕,预产期在2012年12月,那么你需要在2012年8月之前办理生育登记卡，然后生完小孩四个月之内将住院资料、围报资料等交给公司专管员。特别说明：如果为二胎，是报不了的！
24、还有未婚生育也是报不了的！一般员工的生育报销都在1万以上，具体要看你的缴费基数了，交得越高领的生育津贴也就越多。第三十三页，共44页。男性也交生育(shngy)保险，是否可以享受生育(shngy)保险呢?如果(rgu)你是男性,你的妻子没工作或者工作单位没交保险,而她生孩子的时候你交生育保险也已经超过了一年,那么你也可以报销生育保险的。流程就比较简单一点，但是需要提交资料更多，相对比较麻烦综合算来，报销费用大致在2000元左右。第三十四页，共44页。住房住房(zhfng)公积金提取：公积金提取：1、申请(shnqng)公积金房贷款；2、农村自建房屋或房屋大修；3、非本地户口人员离职；4、本地户
25、口人员离职两年后未再就业；5、退休、出国定居一份“投入”，两份回报！第三十五页，共44页。一份投入(tur)，两份收获如果你每个月公积金交100块,那么公司(n s)每个月也往你帐户上打100块,公司(n s)和个人的缴费比例为1:1.如果你交了5万,那你帐户上就是10万了。公积金可以用来买房子、还贷款、装修。如果你一直不用这钱,最后退休的时候可以把钱全部取出来。需要说明的是，公积金限在缴费本地使用，不能用于异地购房贷款，并且缴纳一年后才能享受。第三十六页，共44页。注：贷款注：贷款20年，等额本息方式年，等额本息方式(fngsh)。相比商业贷款而言，用公积金贷款相比商业贷款而言，用公积金贷款
26、要划算多了！要划算多了！1897.95元2334.91元30万1265.30元1556.61元20万公积金贷款(利率4.5%)商业贷款(利率7.05%)贷款额还款额利率差额/月291.31元436.96元第三十七页，共44页。第三十八页，共44页。地产地产(dchn)公司为我还购买了哪公司为我还购买了哪些保险？些保险？投保险种保险金额在岗人员意外身故保险金17万元意外残疾保险金（最高限额）12万元疾病身故保险金5万元意外伤害医疗保险金（100元免赔）1万元意外伤害住院现金补贴保险金50元/天第三十九页，共44页。重大(zhngd)疾病保险金投保险种保险金额在职人员（含内退）重大疾病保险金5万元
27、重大疾病 ：恶性肿瘤、急性心肌梗塞、脑中风后遗症 、重大器官移植术、冠状动脉搭桥术 、终末期肾病(shn bn)、良性脑肿瘤、双耳失聪、双目失明 、瘫痪 、严重的1 型糖尿病 、主动脉手术、语言能力丧失 等三十种。 第四十页，共44页。住院(zh yun)医疗保险参保人员平安团体补充住院医疗保险保障内容45周岁及以上员工每次90元免赔，90%赔付，12万元限额，自费药品赔付比例为50%。45周岁以下员工每次90元免赔，90%赔付，10万元限额，自费药品赔付比例为50%。第四十一页，共44页。事例(shl)说明（一）：住院医疗保险住院医疗保险: : 每次扣除每次扣除9090元免赔额后，按元免赔额
28、后，按90%90%的比例给付的比例给付“住院医疗保险金住院医疗保险金”。自。自费药品费药品(yopn)(yopn)赔付比例为赔付比例为50%50%。例如：医疗保险报销后剩余例如：医疗保险报销后剩余10001000元的自费元的自费金额。金额。第四十二页，共44页。事例(shl)说明（二）保险公司按照被保险人的住院天数*50元/天给付“意外住院医疗现金补贴”；保险公司的服务专员在收到我单位人力专员理赔申请时，会全过程跟踪此事，避免重复报销；在将有关资料送至理赔部门确认无误后，将在五个工作日内做出赔付决定(judng)，把赔款给付被保险人。第四十三页，共44页。谢谢聆听谢谢聆听(ln tn)！欢！欢迎指导！迎指导！第四十四页，共44页。
