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1、广东明珠集团股份有限公司6003822012 年半年度报告广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文目录一、重要提示 . 2二、公司基本情况 . 2三、股本变动及股东情况 . 5四、董事、监事和高级管理人员情况 . 7五、董事会报告 . 7六、重要事项 . 12七、财务会计报告（未经审计） . 16八、备查文件目录 . 891否否广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文一、重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 本半年度报告正
2、文及其摘要经公司第六届董事会第十二次会议审议通过。应到会董事 9 名，实际到会董事 7 名，独立董事萧端女士、陈凌先生因事未能出席会议，书面委托叶伯健先生代为行使表决权。(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四) 公司董事长张文东先生、总裁欧阳璟先生、财务总监钟健如先生及会计机构负责人袁雯女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？二、公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二) 联系人和联系方式
3、广东明珠集团股份有限公司广东明珠Guangdong Mingzhu Group Co., Ltd.GDMZH张文东董事会秘书证券事务代表姓名联系地址电话传真电子信箱(三) 基本情况简介钟健如广东省兴宁市官汕路 99 号0753-33385490753-周小华广东省兴宁市官汕路 99 号0753-33272820753-注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址2广东省兴宁市官汕路 99 号514500广东省兴宁市官汕路 99 号514500http:/广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文电子信箱(四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载
4、半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点中国证券报、上海证券报、证券时报http:/本公司董事会办公室(五) 公司股票简况公司股票简况股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称广东明珠股票代码600382变更前股票简称(六) 公司其他基本情况公司首次注册日期公司首次注册地点公司变更注册日期公司变更注册地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码公司聘请的会计师事务所情况公司聘请的境内会计师事务所名称公司聘请的境内会计师事务所办公地址1994 年 4 月 21 日广东省工商行政管理局2011 年 7 月 14 日梅州市工商行政管理局440000000023440地
5、税 445101231110469国税 44148123111046923111046-9广东正中珠江会计师事务所有限公司广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼(七) 主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣1,550,152,463.191,352,166,676.033.9566报告期（16 月）109,843,528.18110,338,076.15101,365,703
6、.5777,044,346.041,469,471,615.901,234,839,280.573.6133上年同期79,583,971.8881,757,478.5881,569,241.4479,819,250.955.499.509.50本报告期比上年同期增减(%)38.0234.9624.27-3.483-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元）0.300.230.307.90-36,205,
7、447.81-0.10590.240.230.247.4192,148,204.960.269625.00不适用25.00增加 0.49 个百分点-139.29-139.292、非经常性损益项目和金额：单位：元 币种:人民币项目金额附注非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货
8、币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4-345,746.35301,300.00-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度
9、报告全文对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,758,197.91193,247.97公司之子公司广东明珠其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额减：少数股东权益影响额（税后）26,134,950.008,760,570.571,960,021.43集团广州阀门有限公司合作项目收益合计24,321,357.53三、股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表单位：万股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数
10、量比例（%）发行新股送股公积金转股其他小计数量比例（%）一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计二、无限售条件流通股份1、人民币普通股34,174.6610034,174.661002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他无限售条件流通股份合计34,174.6610034,174.661005致行动关系广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文三、股份总数34,174.6610034,174.66100(二) 股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位
11、：股报告期末股东总数前十名股东持股情况46,383 户股东名称深圳市金信安投资有限公司全国社保基金一一零组合全国社保基金六零四组合兴宁市财政局海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户房郁秋路俊杰陈勇苏丹股东性质境内非国有法人未知未知国有法人未知未知未知未知未知未知持股比例(%)22.923.201.671.150.690.670.310.300.230.22持股总数78,319,38810,937,1235,707,1793,921,3162,373,0002,290,7001,043,5401,022,300810,067750,100报告
12、期内增减12,8003,653,566-48,501-193,000-81,99057,00000810,067750,100持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量70,000,000未知未知未知未知未知未知未知未知未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量深圳市金信安投资有限公司全国社保基金一一零组合全国社保基金六零四组合兴宁市财政局海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户房郁秋路俊杰陈勇苏丹78,319,38810,937,1235,707,1793,921,3162,373,0002,290,700
13、1,043,5401,022,300810,067750,100人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股78,319,38810,937,1235,707,1793,921,3162,373,0002,290,7001,043,5401,022,300810,067750,100上述股东关联关系或一公司控股股东深圳市金信安投资有限公司与其他 9 名股东不存在关联关系，公司未知其他无限售条件股东是否属于上市公司收购管理办法中规定的一致行动人，也未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系。的说明6广东明珠集团股份有限公
14、司 2012 年半年度报告全文前十名有限售条件股东持股数量及限售条件本报告期末公司股票没有限售条件股东持股数量及限售条件2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司没有新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、董事会报告（一） 报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，公司经营层在董事会的正确领导下，本着对公司利益和股东利益负责任的态度，发扬同心同德，团结合作精
15、神，秉承致力实业投资，做优做强广东明珠的经营理念，在国内金融政策紧缩的情况下，根据董事会的经营目标，采取了稳健经营、控制风险、加强规范、扩宽经营渠道为主的经营思路。通过巩固、开拓贸易客户，挖掘市场潜力，实现了贸易类业务的持续发展；通过扩展经营品种，开展委托贷款业务，为公司未来发展创造新的盈利渠道；通过调整对长期亏损企业的股权投资比例，放弃对广东明珠珍珠红酒业有限公司控股权，实现了减亏增效；通过加强与主要参股公司的充分沟通、协调，实现了稳定的投资回报收益，保证了公司效益的持续稳定增长。2012 年上半年度，公司实现营业收入 127,345,993.38 元，比上年同期上升 57.77%；实现营业
16、利润 109,843,528.18 元，比上年同期上升 38.02%；实现利润总额 110,338,076.15 元，比上年同期上升 34.96%；实现归属于母公司所有者的净利润 101,365,703.57 元，比上年同期上升 24.27%。（二） 公司主营业务及其经营状况本公司是以实业投资发展、贸易、房地产开发以及酒类生产及销售为主的企业，主导产品是国家基础设施建设及人民日常生活所需产品。1、主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币分行业或分产品贸易类酒业类营业收入120,315,954.942,914,999.88营业成本113,285,068.90899,097.81营业利润率
17、(%)5.8469.16营业收入比上年同期增减(%)62.3232.49营业成本比上年同期增减(%)61.14-41.22营业利润率比上年同期增减(%)增加 0.1 个百分点增加 38.69 个百分点7-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文合计123,230,954.82114,184,166.717.3461.4659.93增加 0.89 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 万元。说明：（1）本报告期内，公司开拓了新的贸易业务，实现贸易业务营业收入等较上年同期大幅上升。（2）本报告期内，子公司酒业公司新产品实现销售较上年同
18、期大幅增长，导致酒业类营业收入较上年同期大幅上升；因酒业公司新产品毛利率较大，导致营业成本大幅下降。2、主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币华南华中东北西南西北华东中南合 计地区营业收入123,230,954.82000000123,230,954.82营业收入比上年增减(%)61.69-100.000000061.463、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析报告期内公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化。3.1.1 报告期内，资产负债表项目大幅度变动原因分析项目货币资金应收票据应收账款预付款项存货一年内到期的非流动资产发放委托贷款及垫款固定资产长期应收款预收款项本报告期末53,4
19、80,266.28100,045,145.1413,531,823.28107,347,909.285,286,440.11261,000,000.00185,000,000.0043,825,858.8314,500,000.0011,872,252.72上年度期末352,442,641.9917,824,537.6125,641,756.9041,523,441.1828,275,806.24101,500,000.0069,803,189.03188,500,000.00837,904.62增减比例(%)-84.83461.28-47.23158.52-81.30157.14100-37
20、.22-92.311,316.908-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文应付职工薪酬应交税费其他应付款长期借款33,686.70-481,256.6225,674,316.04225,847.94126,251.3718,689,623.3030,000,000.00-85.08-481.1937.37-100.00货币资金较上年度期末减少 84.83%，主要原因是公司发放委托贷款、预付货款增加，以及广东明珠珍珠红酒业有限公司增资扩股后，其资产负债表不再纳入合并范围所致；应收票据较上年度期末增加 461.28%，主要原因是按照合同约定收到客户以商业汇票方式支付的货款增加所致；
21、应收账款较上年度期末减少 47.23%，主要原因是本报期内公司加大应收账款清收力度所致；预付款项较上年度期末增加 158.52%，主要原因是公司按照合同约定预付贸易货款及子公司购置物业款增加所致；存货较上年度期末减少 81.30%，主要原因是子公司广东明珠珍珠红酒业有限公司增资扩股后，其资产负债表不纳入合并范围所致；一年内到期的非流动资产较上年度期末增加 157.14%，主要原因是根据合同约定由长期应收款转入所致。发放委托贷款及垫款较上年度期末增加 100%,主要原因是按照股东大会决议精神向参股公司广东大顶矿业股份有限公司发放委托贷款所致。固定资产较上年度期末减少 37.22%，主要原因是子公
22、司广东明珠珍珠红酒业有限公司增资扩股后，其资产负债表不纳入合并范围所致；长期应收款较上年度期末减少 92.31%，主要原因是根据合同约定转入一年内到期的非流动资产所致。预收款项较上年度期末增加 1316.90%，主要原因是公司本期预收方式结算的销售业务增加所致；应付职工薪酬较上年度期末减少 85.08%，主要原因是本报告期内发放上年度末预提职工薪酬所致；应交税费较上年度期末减少 481.19%，主要原因是本报告期末营业税减少及增值税留抵增加所致；其他应付款较上年度期末增加 37.37%，主要原因是应付保证金增加所致；长期借款较上年度期末减少 100%，主要原因是归还长期借款所致。3.1.2 报
23、告期内，利润表项目大幅度变动原因分析营业总收入营业成本项目报告期127,345,993.38117,442,967.52上年同期80,718,728.2574,556,242.09增减比例(%)57.7757.529-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文营业税金及附加财务费用营业外收入营业外支出所得税费用2,520,038.57-24,501,402.09494,881.31333.347,211,579.10890,385.49303,451.982,688,287.56514,780.86490,830.70183.03-8,174.23-81.59-99.941,369.
24、26营业收入、营业成本较上年同期分别增加 57.77%、57.52%，主要是公司贸易类收入、成本增加所致。营业税金及附加较上年同期增加 183.03%，主要是本期公司之子公司计缴的营业税增加所致；财务费用较上年同期减少 8,174.23%，主要是本期公司子公司收到合作项目固定回报所致；营业外收入较上年同期减少 81.59%，主要是本期公司未收到政府补助及未处置固定资产所致。营业外支出较上年同期减少 99.94%，主要是本期公司未发生对外捐赠事项所致；所得税费用较上年同期增加 1,369.26%，主要是本期公司应纳税所得额增加所致。3.1.3 报告期内，现金流量表项目大幅度变动原因分析项目报告期
25、上年同期增减比例(%)一、经营活动收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额89,765,632.81168,932,366.2512,418,691.3116,904,672.88-36,205,447.8152,520,002.5036,018,350.2825,510,671.075,487,828.7992,148,204.9670.92369.02-51.32208.04-139.29二、投资活动取得投资收益所收到的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
26、的现金116,520,154.1455,509,954.1339,484,751.9695,000,000.001,467,167.69195.10-100.003683.48投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金吸收投资所收到的现金27,000,000.00185,000,000.0036,800,000.00100.00100.00-100.00投资活动产生的现金流量净额-136,489,799.99133,043,447.46-202.59三、筹资活动取得借款所收到的现金偿还债务所支付的现金16,200,000.0046,200,000.0010100.00100.00广东明珠集
27、团股份有限公司 2012 年半年度报告全文筹资活动产生的现金流量净额-44,393,885.4113,259,218.16-288.58收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 70.92%，主要是广东明珠珍珠红酒业有限公司增资扩股后，公司仅合并其 2012 年 1-5 月份现金流量表，其于 2012 年 5 月份收到的公司其他子公司支付的往来款所致，该款项已于 2012 年 6 月份归还。购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加 369.02%，主要是本期营业成本增加，按照合同约定支付贸易类货款增加所致；支付的各项税费比上年同期减少 51.32%，主要是本期缴交的所得税减少及增值税留抵
28、增加所致。支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 208.04%，主要是广东明珠珍珠红酒业有限公司于 2012 年 5 月份支付的投资项目诚意金所致；取得投资收益所收到的现金比上年同期增加 195.10%，主要是收到参股公司以现金分配的红利比上年同期增加所致；处置子公司及其他营业单位收到的现金净额比上年同期减少 100%，主要是本报告期内公司未发生处置子公司事项，没有需收回的该项目款项；购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比上年同期增加 3,683.48%，主要是本期广东明珠珍珠红酒业有限公司支付异地改造项目建设工程款项及购买设备等资金投入比上年同期增加所致；投资所支付的现金
29、比上年同期增加 100%，主要是本期公司认购广东云山汽车有限公司增资扩股中可认购出资额所致；支付的其他与投资活动有关的现金比上年同期增加 100%，主要是本期公司向参股公司广东大顶矿业股份有限公司发放委托贷款所致。吸收投资所收到的现金比上年同期减少 100%，主要是本期纳入公司合并范围的企业未收到其他投资者支付的投资款所致。取得借款所收到的现金比上年同期增加 100%，主要是本期公司贸易融资借款增加所致。偿还债务所支付的现金比上年同期增加 100%，主要是本期归还长期借款比上年同期增加所致；4、在经营中出现的问题与困难及解决方案报告期内，随着公司贸易类业务规模的不断扩大，销售货款回笼出现滞后现
30、象的概率会增大，在一定程度上会影响公司资产的安全性和流动性。针对上述问题与困难，公司采取了一系列措施：一是加强合同评审力度，避免出现对公司不利的合同条款；二是加强对上游客户供应商品的检测，避免出现贸易产品不合格而导致公司销售产品后出现违约现象；三是加强对销售客户的资格评审，建立客户信用档案，做好客户诚信记录；四是及时跟踪货款回笼，在法律时效内完善对账手续，发现异常及时催收，对违约客户及时采取法律措施清收。(三) 公司投资情况1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。11（广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文2、非募集资金项目情况根据董事会于 2
31、012 年 6 月 26 日召开第六届董事会 2012 年第三次临时会议精神，公司以每 1 出资人民币 1 元的价格认购广东云山汽车有限公司增资扩股中可认购出资额人民币 2700 万元，认缴投资款人民币 2700 万元，占该公司成功增资扩股后注册资本的 15%。截止本报告期末，上述投资事项已实施完毕。（四）报告期内现金分红政策的制定及执行情况1、 现金分红政策的制定：为进一步提高对股东的合理投资回报，按照中国证券监督管理委员会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知以及广东监管局关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知（广东证监201291 号）要求，公司第六届董事会 2012 年第三次临
32、时会议审议通过了广东明珠集团股份有限公司分红管理制度的议案,其中对公司利润分配的原则及方式等相关政策进行了完善（详见公司于2012 年 6 月 27 日发布在上海证券报、中国证券报、证券时报的相关公告）。2、现金分红政策执行情况：公司于 2012 年 4 月 1 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过 2011 年度利润分配方案，公司 2011年度实现的税后利润按 10%计提法定盈余公积金后，按 2011 年末股本 34,174.66 万股为基数，向全体股东每 10 股派 0.30 元现金红利（含税），派送现金红利后剩余未分配利润结转下年度。公司分红派息股权登记日为 2012 年 5 月
33、23 日，除息日 2012 年 5 月 24 日，红利发放日为 2012 年 5 月 30 日。六、重要事项(一) 公司治理的情况公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、公司章程及中国证监会和上海证券交易所发布的有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，健全治理机制和规章制度，加强公司规范运作，提升公司的治理水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层等各职能部门均严格按照各项内控制度规范化运作，切实维护公司及全体股东的合法权益。报告期内，公司为进一步加强公司内部控制规范体系建设工作，提升公司内控水平，按照财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的
34、企业内部控制基本规范（财会20087号文）以及企业内部控制配套指引（财会201011 号文），证监会上市公司监管部关于做好2012年上市公司建立健全内部控制规范体系监管工作的通知；并根据广东证监局的统一部署关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知（广东证监【2012】27号文）精神，公司制定了广东明珠集团股份有限公司建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案下称工作计划和实施方案），目前公司内控建设工作正按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引的要求，依照工作计划和实施方案的布署对公司各项制度和业务流程实施自查梳理及对照检查阶段。报告期内，公司修订的相关规章制度有广东明珠集团股份有限
35、公司财务管理制度、广东明珠集团股份有限公司对外投资管理制度，建立和完善的相关规章制度有广东明珠集团股份有限公120广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文司独立董事工作制度、广东明珠集团股份有限公司董秘工作制度、广东明珠集团股份有限公司工资制度方案、广东明珠集团股份有限公司分红管理制度，上述规章制度的修订和建立进一步提高了公司的法人治理水平，有利于保证公司运作规范有序、有章可依，有利于促进公司持续、稳定、健康发展。(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况根据董事会 2012 年 3 月 8 日通过的 2011 年度利润分配预案，公司 2011 年度实现的税后利润按10%计提法定盈余
36、公积金后，按 2011 年末股本 34,174.66 万股为基数，向全体股东每 10 股派 0.30 元现金红利（含税），派送现金红利后剩余未分配利润结转下年度。该方案业经公司 2012 年 4 月 1 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在 2012 年 5 月 17 日的中国证券报、上海证券报、证券时报上，股权登记日为 2012 年 5 月 23 日，除息日为 5 月 24 日，红利发放日为 2012 年 5 月 30 日。(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案本报告期公司不实施利润分配方案，也不实施公积金转增股本方案。(四) 重大诉讼仲裁事项本报
37、告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、持有非上市金融企业股权情况所持对象名称龙江银行股份有限公司最初投资成本（元）57,243,136.02持有数量（股）40,205,214占该公司股权比例（%）1.08期末账面价值（元）57,243,136.02报告期损益（元）16,154.14报告期所有者 会计核权益变 算科目动（元）长期股权投资股份来源股权转让(七) 资产交易事项(1) 收购资产、吸收合并事项本报告期内公司无收购资产、吸收合并事项。(2) 出售股权本报告期内公司无出售股权事项。(八)
38、 报告期内公司重大关联交易事项1、与日常经营相关的关联交易13是广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文本报告期内，公司没有发生与日常经营相关的重大关联交易事项。2、其他重大关联交易（1）发放委托贷款单位:元 币种:人民币借款方名称委托贷款金额贷款期限贷款利率是否关联交易关联关系同期人民银广东大顶矿业股份有限公司185,000,000.002012.6.26 至2015.6.26行贷款基准利率基础上参股公司上浮 15%公司于 2012 年 5 月 30 日召开了 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了广东明珠集团股份有限公司关于向公司参股公司提供委托贷款的议案并形成相应决议，按
39、照决议精神，在本报告期内，公司向参股公司广东大顶矿业股份有限公司发放委托贷款人民币 18500 万元。（2）放弃认购股权公司于 2012 年 5 月 30 日召开了 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了关于放弃认购广东明珠珍珠红酒业有限公司（下称“珍珠红酒业”）增资扩股（以每 1 出资额人民币 1.80 元的价格新增出资额 10000 万元）中可认购新增出资额人民币 7000 万元，放弃认缴投资款 12600 万元议案，公司持有珍珠红酒业的出资比例由原 70%降至 35%。截止本报告期末，广东明珠珍珠红酒业有限公司增资事项已实施完毕。(九) 重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公
40、司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况本报告期公司无托管事项。(2) 承包情况本报告期公司无承包事项。(3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。2、担保情况本报告期公司无担保事项。3、委托理财及委托贷款情况（1）委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。14是010203广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（2）发放委托贷款情况单位:元 币种:人民币借款方名称委托贷款金额贷款期限贷款利率是否关联交易关联关系同期人民银行广东大顶矿业股份有限公司185,000,000.002012.6.26 至2015.6.26贷款基准利率基础上上浮参股公司15%公
41、司于 2012 年 5 月 30 日召开了 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了广东明珠集团股份有限公司关于向公司参股公司提供委托贷款的议案并形成相应决议，按照决议精神，在本报告期内，公司向参股公司广东大顶矿业股份有限公司发放委托贷款人民币 18500 万元。4、其他重大合同按照公司 2012 年第一次临时股东大会关于向参股公司提供委托贷款决议精神，公司于 2012 年 6月 26 日与广发银行股份有限公司梅州分行签订了关于向广东大顶矿业有限公司发放委托贷款金额为人民币 18500 万元的人民币委托贷款委托合同。(十) 承诺事项履行情况本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控
42、制人没有承诺事项。(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司 2012 年半年度财务报告未经审计。(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期内公司、董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十三) 其他重大事项的说明本报告期内公司未发现有需说明的其他重大事项。(十四) 信息披露索引序号事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径（临 2012-001）广东明珠关于股东股权解除质押的公告广东明珠 2011 年度报告摘要（临 2012-0
43、02）广东明珠第六届董事会第十次会议决议暨关于召开公司2011 年年度股东大会的公告中国证券报B012、上海证券报、证 2012 年 1 月 14 日券时报A19中国证券报B012、上海证券报29、 2012 年 3 月 10 日证券时报B53中国证券报B012、上海证券报、证 2012 年 3 月 10 日券时报A0405060708的公告0910111213141516、1-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（临 2012-003）广东明珠第六届监事会第十次会议决议公告（临 2012-004）广东明珠第六届董事会 2012 年第一次临时会议决议公告（临 2012-005）
44、广东明珠 2011 年年度股东大会决议公告中国证券报B012、上海证券报、证券时报A19中国证券报B012、上海证券报B234、证券时报D3中国证券报A37、上海证券报B45、证券时报D262012 年 3 月 10 日2012 年 3 月 28 日2012 年 4 月 6 日中国证券报B032、广东明珠 2012 年第一季度报告上海证券报B59、 2012 年 4 月 18 日 证券时报D30（临 2012-006）广东明珠第六届董事 中国证券报B012、会 2012 年第二次临时会议决议暨关于召开公司 2012 年第一次临时股东大会（临 2012-007）广东明珠第六届监事会 2012 年
45、第二次临时会议决议公告（临 2012-008）广东明珠向参股公司提供委托贷款暨关联交易公告（临 2012-009）广东明珠关联交易公告（临 2012-010）广东明珠 2011 年度利润分配实施公告（临 2012-011）广东明珠 2012 年第一次临时股东大会决议公告（临 2012-012）广东明珠关于股东股权质押事宜的公告（临 2012-013）广东明珠第六届董事会 2012 年第三次临时会议决议公告（临 2012-014）广东明珠重大事项公告上海证券报B27、证券时报C8中国证券报B012、上海证券报 证券时报A19中国证券报B012、上海证券报 证券时报A19中国证券报B012、上海证
46、券报、证券时报A19中国证券报B012、上海证券报B9、证券时报D23中国证券报B009、上海证券报D29、证券时报B37中国证券报A13、上海证券报16、证券时报B23中国证券报B004、上海证券报B37、证券时报C7中国证券报A09、上海证券报B23、证券时报D222012 年 5 月 15 日2012 年 5 月 15 日2012 年 5 月 15 日2012 年 5 月 15 日2012 年 5 月 17 日2012 年 5 月 31 日2012 年 6 月 9 日2012 年 6 月 27 日2012 年 6 月 29 日七、财务会计报告（未经审计）(一) 财务报表合并资产负债表编制
47、单位:广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注五2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日流动资产：货币资金结算备付金1653,480,266.28352,442,641.99-234-5-67-8-9101112-14-15-18-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在
48、建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款13100,045,145.1413,531,823.28107,347,909.283,378,737.545,286,440.11261,000,000.00544,070,321.63185,000,000.0014,500,000.00628,687,459.1997,764,285.3543,825,858.8330,580,054.625,724,483.571,006,082,141.561,550,152,463.19100,000
49、,000.0017,824,537.6125,641,756.9041,523,441.184,709,085.9828,275,806.24101,500,000.00571,917,269.90188,500,000.00509,013,502.2983,678,525.0769,803,189.03937,089.7638,398,113.96-7,223,925.89897,554,346.001,469,471,615.90100,000,000.00向中央银行借款17-19-23-2526-27-28-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文吸收存款及同业存放拆入资金交
50、易性金融负债应付票据应付账款16,017,748.1213,998,879.04预收款项2011,872,252.72837,904.62卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费212233,686.70-481,256.62225,847.94126,251.37应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准
51、备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者241825,674,316.04153,116,746.96153,116,746.96341,746,600.00119,381,118.60123,424,499.52767,614,457.911,352,166,676.0318,689,623.30-133,878,506.2730,000,000.0030,000,000.00163,878,506.27341,746,600.0093,167,028.71123,424,499.52676,501,152.341,234,839,280.57-1-2-3-广东明珠集团股份有限公司 2
52、012 年半年度报告全文权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：张文东44,869,040.201,397,035,716.231,550,152,463.19主管会计工作负责人：钟健如70,753,829.061,305,593,109.631,469,471,615.90会计机构负责人：袁雯母公司资产负债表编制单位:广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注十一2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计
53、非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1942,231,722.46100,045,145.1413,531,823.2863,347,909.283,288,001.15222,444,601.31185,000,000.001,022,363,942.0491,013,057.4743,468,262.7712,561,144.505,642,803.55191,541,474.5517,824,537.6125,470,842.012
54、9,139,463.944,325,304.44-268,301,622.55971,143,525.7592,536,788.4945,431,869.4612,780,452.96-5,729,240.13-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资
55、本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：张文东1,360,049,210.331,582,493,811.64100,000,000.0016,017,748.1211,822,252.72-2,523,064.29125,437,807.49250,754,744.04250,754,744.04341,746,600.00119,381,118.60112,189,157.75758,422,191.251,331,739,067.601,582,493,811.64主管会计工作负责人：钟健如201,1
56、27,621,876.791,395,923,499.34100,000,000.0012,661,507.80599,566.22193,009.52-3,057,631.1918,092,192.91-128,488,645.2630,000,000.0030,000,000.00158,488,645.26341,746,600.0091,381,118.60112,711,521.39691,595,614.091,237,434,854.081,395,923,499.34会计机构负责人：袁雯292929303234353638广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文合并
57、利润表编制单位:广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币项目一、营业总收入其中：营业收入附注五2012 年 16 月127,345,993.38127,345,993.382011 年 16 月80,718,728.2580,718,728.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加105,080,817.25117,442,967.522,520,038.5783,619,508.3374,556,242.09890,385.49销售费用管理费用财务费用资产减值损失3
58、133520,145.799,444,886.19-24,501,402.09-345,818.73827,813.277,303,577.81303,451.98-261,962.31加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入87,578,352.05109,843,528.18494,881.3182,484,751.9679,583,971.882,688,287.56减：营业外支出37333.34514,780.86其中：非流动资产处置损失四、利润总额
59、（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：110,338,076.157,211,579.10103,126,497.05101,365,703.571,760,793.4881,757,478.58490,830.7081,266,647.8881,569,241.44-302,593.56（一）基本每股收益（二）稀释每股收益39390.300.300.240.242140445广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合
60、收益总额26,214,089.89129,340,586.94127,579,793.461,760,793.48-280,000.0080,986,647.8881,289,241.44-302,593.56法定代表人：张文东主管会计工作负责人：钟健如会计机构负责人：袁雯母公司利润表编制单位:广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注十一2012 年 16 月123,487,620.94115,961,738.50686,178.42102,164.726,504,615.043,917,073.65-34
61、5,746.352011 年 16 月77,296,329.4072,544,421.69687,247.03133,297.255,093,087.53770,034.46-321,788.59加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：84,710,206.8481,371,803.80494,880.7181,866,684.5186,436.5881
62、,780,247.9382,484,751.9680,874,781.992,287,837.56514,651.6582,647,967.90490,830.7082,157,137.20（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：张文东0.240.2428,000,000.00109,780,247.93主管会计工作负责人：钟健如0.240.24-280,000.0081,877,137.20会计机构负责人：袁雯合并现金流量表编制单位:广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注五2012 年 16 月 2011 年 16 月一、经营活动产生的
63、现金流量：224141金广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付
64、的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额2376,476,390.1089,765,632.81166,242,022.91168,932,366.254,191,7
65、40.2812,418,691.3116,904,672.88202,447,470.72-36,205,447.8114,500,000.00116,520,154.14131,020,154.1455,509,954.1327,000,000.00185,000,000.00267,509,954.13-136,489,799.99110,314,271.2452,520,002.50162,834,273.7436,018,350.283,669,218.6425,510,671.075,487,828.7970,686,068.7892,148,204.9639,484,751.962
66、5,863.1995,000,000.00134,510,615.151,467,167.691,467,167.69133,043,447.46广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金16,200,000.0036,800,000.0036,800,000.00筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,200,000.0046,200,000.0014,393,885.4136,800,000.00
67、12,979,218.16其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金494,000.00280,000.00筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额60,593,885.41-44,393,885.41-217,089,133.21352,442,641.99135,353,508.7813,259,218.1623,540,781.84248,732,434.26343,181,394.62591,913,828.88法定代表人：张文东主管会计
68、工作负责人：钟健如会计机构负责人：袁雯母公司现金流量表编制单位:广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注十一2012 年 16 月2011 年 16 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资
69、活动有关的现金投资活动现金流入小计2470,918,581.80114,057,197.35184,975,779.15162,935,276.651,905,132.522,755,877.214,050,813.59171,647,099.9713,328,679.1893,266,154.1493,266,154.14106,277,476.4551,711,151.69157,988,628.1433,067,959.722,006,468.3924,812,384.523,458,467.2163,345,279.8494,643,348.3039,484,751.9625,863.
70、1995,000,000.00134,510,615.15广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现
71、金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额4,700.0027,000,000.00185,000,000.00212,004,700.00-118,738,545.8616,200,000.0016,200,000.0046,200,000.0013,899,885.4160,099,885.41-43,899,885.41-149,309,752.09191,541,474.5542,231,722.46507,000.00331,200,000.00331,707,000.00-197,196,384.8512,979,218.16280,000.0013,259,218.16-13,25
72、9,218.16-115,812,254.71263,669,712.43147,857,457.72法定代表人：张文东主管会计工作负责人：钟健如会计机构负责人：袁雯合并所有者权益变动表2012 年 1-6 月编制单位: 广东明珠集团股份有限公司单位: 元 币种:人民币本期金额项目归属于母公司股东权益实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额341,746,600.0093,167,028.71123,424,499.52676,501,152.3470,753,829.061,305,593,109.63加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余
73、额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）341,746,600.0093,167,028.7126,214,089.89123,424,499.52676,501,152.3491,113,305.5770,753,829.06-25,884,788.861,305,593,109.6391,442,606.60（一）净利润（二）其他综合收益26,214,089.89101,365,703.571,760,793.48103,126,497.0526,214,089.89上述（一）和（二）小计26,214,089.89101,365,703.571,760,793.48129,340,586
74、.9425广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（三）股东投入资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他-27,151,582.34-27,151,582.34-27,151,582.34-27,151,582.34（四）利润分配-10,252,398.00-494,000.00-10,746,398.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配-10,252,398.00-494,000.00-10,746,398.004其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用四、本期期末余额341
75、,746,600.0011,9381,118.60123,424,499.52767,614,457.9144,869,040.201,397,035,716.23法定代表人：张文东主管会计工作负责人：钟健如会计机构负责人：袁雯合并所有者权益变动表2011 年 1-6 月编制单位: 广东明珠集团股份有限公司单位: 元 币种:人民币本期金额项目实收资本(或股本)归属于母公司股东权益资本公积 盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额341,746,600.0093,447,028.71106,329,925.17520,099,036.5033,029,731.221,094,6
76、52,321.60加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额341,746,600.0093,447,028.71106,329,925.17520,099,036.5033,029,731.221,094,652,321.60三、本年增减变动金额（减少以-280,000.0071,316,843.4436,497,406.44107,534,249.88“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益-280,000.0081,569,241.44-302,593.5681,266,647.88-280,000.0026广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文上述（一）和（二）小
77、计（三）股东投入资本1股东投入资本-280,000.0081,569,241.44-302,593.5636,800,000.0036,800,000.0080,986,647.8836,800,000.0036,800,000.002股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用-10,252,398.00-10,252,398.00-10,252,398.00-10,252,398.00四、本期期末余额341,746,600
78、.0093,167,028.71106,329,925.17591,415,879.9469,527,137.661,202,186,571.48法定代表人：张文东主管会计工作负责人：钟健如会计机构负责人：袁雯母公司所有者权益变动表2012 年 1-6 月编制单位: 广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币本期金额项目一、上年年末余额实收资本(或股本)341,746,600.00资本公积91,381,118.60盈余公积112,711,521.39未分配利润691,595,614.09所有者权益合计1,237,434,854.08加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增
79、减变动金额（减少以“”号填列）341,746,600.0091,381,118.6028,000,000.00112,711,521.39-522,363.64691,595,614.0966,826,577.161,237,434,854.0894,304,213.52（一）净利润2781,780,247.9381,780,247.93-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（二）其他综合收益28,000,000.0028,000,000.00上述（一）和（二）小计28,000,000.0081,780,247.93109,780,247.93（三）股东投入资本1股东投入资本2
80、股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用-10,252,398.00-10,252,398.00-10,252,398.00-10,252,398.00（七）其他-522,363.64-4,701,272.77-5,223,636.41四、本期期末余额341,746,600.00119,381,118.60112,189,157.75758,422,191.251,331,739,067.60法定代表人：张文东主管会计工作
81、负责人：钟健如会计机构负责人：袁雯母公司所有者权益变动表2011 年 1-6 月编制单位: 广东明珠集团股份有限公司单位:元 币种:人民币本期金额项目实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额341,746,600.0091,661,118.6095,616,947.04547,996,842.981,077,021,508.62加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）341,746,600.0091,661,118.60-280,000.0095,616,947.04547,996,842.9871,904,73
82、9.201,077,021,508.6271,624,739.2028广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（一）净利润（二）其他综合收益-280,000.0082,157,137.2082,157,137.20-280,000.00上述（一）和（二）小计-280,000.0082,157,137.2081,877,137.20（三）股东投入资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用-10,
83、252,398.00-10,252,398.00-10,252,398.00-10,252,398.00四、本期期末余额341,746,600.0091,381,118.6095,616,947.04619,901,582.181,148,646,247.82法定代表人：张文东主管会计工作负责人：钟健如会计机构负责人：袁雯（二）公司基本情况1、历史沿革：、历史沿革：广东明珠集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1993 年 9 月 18 日经广东省经济体制改革委员会“粤股审199361 号”批准由原广东明珠球阀集团公司改组为广东明珠球阀集团股份有限公司（2003 年 5 月 14
84、 日更名为广东明珠集团股份有限公司）。经中国证券监督管理委员会证监发行字2000189 号文核准，公司于 2001 年 1 月 4 日在上海证券交易所上网发行 6000 万股人民币普通股股票（A 股），发行价格每股人民币 5.50 元。2001 年 1 月 11 日公司在广东省工商行政管理局进行变更登记，营业执照注册号为 440000000023440，股本为人民币 170,873,300 元。股票简称“广东明珠”，股票代码为“600382”。2006 年 6 月 12 日，公司进行股权分置改革，按非流通股股东向全体流通股股东每 10 股支付 3.3股对价的方案实施。股权分置改革实施后，公司总
85、股本 170,873,300 股，均为流通股，其中：有限售条29广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文件的股份为 91,073,300 股，占公司总股本的 53.30%；无限售条件的股份为 79,800,000 股，占公司总股本的 46.70%。根据 2007 年 9 月 12 日股东大会决议及修改后章程的规定，公司以 2007 年 10 月 18 日为股权登记日及总股本 170,873,300 股为基数，以资本公积 170,873,300.00 元向全体股东同比例转增股份总额170,873,300 股，转增后公司股本变更为 341,746,600 股。截止 2012 年 6 月
86、 30 日，公司总股本为 34,174.66 万股，均为流通股，其中：无限售条件的股份为34,174.66 万股，占公司总股本的 100%。2、所处行业：、所处行业：贸易及实业投资。3、业务范围及主要产品：、业务范围及主要产品：制造、销售普通机械、金属制品、汽车零部件、橡胶制品、服装；有色金属、黑色金属冶炼；销售百货、日用杂货、五金、交电、针纺织品；信息咨询服务、设备、场地租赁、电子计算机技术服务、园林设计、产品设计、室内装饰及设计、水电设备安装及维修，进出口业务（具体按粤外经贸进字1998210 号文经营）；实业投资，房地产开发经营。4、公司的法定地址：、公司的法定地址：广东省兴宁市官汕路
87、99 号。5、公司的基本组织架构：、公司的基本组织架构：公司已根据公司法和公司章程的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总裁等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。（三）公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础：、财务报表的编制基础：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明：、遵循企业会计准则的声明：公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3
88、、会计期间、会计期间自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。4、记账本位币、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并30广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方
89、在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财
90、务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。7、现金及现金等价物的
91、确定标准、现金及现金等价物的确定标准公司根据企业会计准则现金流量表的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币交易公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号-借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
92、化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。（2）外币财务报表的折算方法31广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数
93、的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。9、金融工具、金融工具（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
94、值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。（3）金融工具确认依据和计量方法当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
95、其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。公司采用
96、实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；32广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
97、其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止
98、确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（5）金融资
99、产的减值准备公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确
100、认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。33广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文10、应收款项、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项金额超过 100 万元的应收款项期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄
101、为信用风险组合计提坏账准备，见附注二-10-（2）（2）按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5 年以上2%5%10%50%80%100%2%5%10%50%80%100%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏
102、账准备11、存货、存货（1）公司的存货包括：原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物、自制半成品、开发成本等。（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法及个别计价法计价，低值易耗品采用一次性摊销方法核算。（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。34广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
103、时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。12、发放委托贷款及垫款、发放委托贷款及垫款(1)发放委托贷款及垫款A、单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款a、单项金额重大判断依据或金额标准：期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额 10%及以上的。b、单项金额重大并单项计提贷款损失准备的计提方法：单独进行减值测试，当存
104、在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。B、按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法：a、正常业务组合：能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的发放贷款及垫款。b、按组合计提贷款损失准备的计提方法：按发放贷款及垫款余额的 1%计提。C、单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款a、单项计提贷款损失准备的理由：发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著差异，具体包括偿还能力出现问题、到期三个月内未能
105、及时收回的发放贷款及垫款。b、贷款损失准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。13、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。（2）投资成本确定：A、企业合并形成的长期股权投资：（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长35广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
106、现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
107、下列规定确定其初始投资成本：（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；（d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；（e）通过债
108、务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：企业持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当使用成本法核算。投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，即对合营企业投资及联营企业投资，应当采用权益法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算的，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投
109、资企业负有承担额外损失的情况除外。（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的
110、权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有36广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。（5）减值测试方法及减值准备计提方法：资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时
111、市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资股权减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注二-24 所述方法计提长期股权投资减值准备。长期股权投资一经确认，在以后会计期间不再转回。14、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销
112、。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注二-24所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。15、固定资产、固定资产（1）固定资产标准为：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出
113、租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。（3）固定资产计价：A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。D、以债务重组取得
114、的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。373333广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率 3%）确定其折旧率，具体折旧率如下：固定资产类别房屋建筑物机器设备运输设备办公设备估计经济使用年限（年）30-4010-155-105-10年折旧率（%）2.42-3.236.47-9.79.7-19.49.7-19.4预计净残值率（%）（5）固定资产减值准备资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二-24 所述方法计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后
115、会计期间不再转回。16、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。（2）在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工
116、程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。（4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二-24 所述方法计提在建工程减值准备。在建工程减值
117、损失一经确认，在以后会计期间不再转回。17、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：38广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。B、借款费用已经发生。C、为使资产达
118、到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。（3）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
119、发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。18、无形资产、无形资产（1）无形资产计价：A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部
120、研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于
121、该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。39广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按
122、同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。（2）无形资产的后续计量A、无形资产使用寿命的估计公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或
123、聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。B、无形资产使用寿命的复核公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。C、无形资产的摊销公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。（3
124、）无形资产减值准备：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注二-24 所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。19、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。20、收入确认原则、收入确认原则（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c、收入的金额能够可靠计量；40广东明珠集团股
125、份有限公司 2012 年半年度报告全文d、相关经济利益很可能流入公司；e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：a、收入的金额能够可靠计量；b、相关的经济利益很可能流入公司；c、交易的完工进度能够可靠确定；d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：a、相关的经济利益很可能流入公司；b、收入的金额能够可靠计量。21、政府补助、政府补助公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：（1）政府补助为货币性
126、资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。22、递延所得税资产与递延所得税负债、递延所得税资产与递延所得税负债（1）所得税的核算方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用
127、所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。（2）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。41广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
128、同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产
129、的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。23、职工薪酬、职工薪酬职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。公司即将实施已制定的正式解除
130、劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。24、资产减值、资产减值（1）适用范围资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。（2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
131、象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。42广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或
132、者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
133、后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账
134、面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。（6）商誉减值公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额
135、，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收437%2%广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。25、利润分配方法、利润分配方法公司税后利润按以下顺序进行分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取 10%法定公积金；（3）经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意公积金；（4）剩余利润根据股东大会决议予以分配。26、主要会计政策、
136、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更本期无会计政策和会计估计变更事项。27、前期会计差错更正、前期会计差错更正本期无重要前期差错更正事项。（四）税项1、主要税种及税率、主要税种及税率税目纳税（费）基础税（费）率增值税（销项税额）消费税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加堤围防护费2、企业所得税、企业所得税销售收入应税销售额或销售量应税收入应交流转税额应交流转税额应交流转税额营业收入17%白酒20%、1元/公斤；黄酒240元/吨5%3%0.05%、0.1%、0.13%公司名称税率广东明珠集团股份有限公司广东明珠集团广州阀门有限公司广东明珠珍珠红酒业有限公司广东润和房地产投资有限公司
137、4425%25%25%25%号广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（五）企业合并及合并财务报表1、截至、截至 2012 年 6 月 30 日止，公司的子公司基本情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称广东明珠集团广州阀门有限公司子公司类型控股子公司注册地广州黄埔区蟹山路业务性质制造业注册资本（万元）38,000经营范围经营阀门生产销售期末实际出资额（万元）38,520广东润和房地产投资有限公司全资子公司兴宁市官汕路 99 房地产开发1,200房地产开发、销售（需取得房地产开发资质等级证847.65书后方可经营）实质上持股比例子公司全称构成对子公司的净投资的其他项目直
138、接（%）间接（%）享有的表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额余额广东明珠集团广州阀门有限公司广东润和房地产投资有限公司90100-90100是是-（2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司截至 2012 年 6 月 30 日止，公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。（3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司子公司全称广东明珠珍珠红酒业有限公司子公司类型子公司、参股公司注册地广东省兴宁市兴城司前街业务性质制造业注册资本（万元）20,000经营范围经营酒
139、类生产销售期末实际出资额（万元）7,000子公司全称实质上构成对子公司的净投资的其他项目余额持股比例直接 间接（%） （%）享有的表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额45广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文子公司全称实质上构成对子公司的净投资的其他项目余额持股比例直接 间接（%） （%）享有的表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
140、益中所享有份额后的余额广东明珠珍珠红酒业有限公司35-35否-注： 公司于 2012 年 5 月 30 日召开了 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了关于放弃认购广东明珠珍珠红酒业有限公司（下称“珍珠红酒业”）增资扩股（以每 1 出资额人民币 1.80 元的价格新增出资额 10000 万元）中可认购新增出资额人民币 7000 万元，放弃认缴投资款 12600 万元议案，公司持有珍珠红酒业的出资比例由原 70%降至 35%。本报告期内公司只合并珍珠红酒业 2012 年 1-5 月的利润表和现金流量表；自 2012 年 6 月起，公司不再合并珍珠红酒业报表，对珍珠红酒业长期股权投资的会计核算
141、方法由成本法核算转为权益法核算。（二）报告期内合并范围的变化1、本期新纳入合并范围的子公司、本期新纳入合并范围的子公司公司本期无新纳入合并范围的子公司。2、本期不再纳入合并范围的子公司、本期不再纳入合并范围的子公司子公司全称广东明珠珍珠红酒业有限公司不再纳入合并范围原因增资扩股后占 35%处置日净资产90,505,274.40期初至处置日净利润-222,073.09（六）合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金（1）货币资金分项列示如下：2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币银行存款：人民币32,45
142、2.2432,452.2453,447,814.0453,447,814.044610,341.8410,341.84352,432,300.15352,432,300.15广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额其他货币资金：人民币-合计53,480,266.28352,442,641.99（2）货币资金 2012 年 6 月 30 日余额较上年年末余额减少 84.83%，主要系公司发放委托贷款、预付货款增加，以及广东明珠珍珠红酒业有限公司增资扩股后，其资产负债表不再
143、纳入合并范围所致。（3）截至 2012 年 6 月 30 日，货币资金期末余额中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、应收票据、应收票据（1）应收票据分项列示如下：项银行承兑汇票商业承兑汇票合目计2012 年 6 月 30 日59,910,215.5740,134,929.57100,045,145.142011 年 12 月 31 日10,000,000.007,824,537.6117,824,537.61（2）应收票据比上年末余额增加 461.28%，主要是按照合同约定收到客户以商业汇票方式支付的货款增加所致。（3）期末公司不存在已经背书给他方但尚
144、未到期的应收票据。（4）截至 2012 年 6 月 30 日，不存在已质押及出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。3、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露：种类金额2012 年 6 月 30 日比例 坏账准备比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款20,670,729.04-100.00%-7,138,905.76-34.54%-合计20,670,729.04100.00%7,138,905.7634.54%471广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文种类金额2011 年 12 月 3
145、1 日比例 坏账准备比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-33,545,715.67-100.00%-7,903,958.77-23.56%-合计33,545,715.67100.00%7,903,958.7723.56%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2012年6月30日2011年12月31日账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上11,931,574.271,497,549.35129,522.8780,363.211,297,282.10
146、5,734,437.2457.72%7.24%0.63%0.39%6.28%27.74%238,631.4774,877.4712,952.2940,181.611,037,825.685,734,437.2424,274,977.741,480,147.35151,622.8799,653.711,299,256.506,240,057.5072.36%4.42%0.45%0.30%3.87%18.60%485,499.5574,007.3715,162.2949,826.861,039,405.206,240,057.50合计20,670,729.04100.00%7,138,905.76
147、33,545,715.67100.00%7,903,958.77（2）截至 2012 年 6 月 30 日，应收账款期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东及关联方款项。（3）应收账款金额前五名单位情况：排名与本公司关系金额账龄占总额比例第一名非关联方11,482,346.6655.55%第二名第三名第四名第五名合计非关联方非关联方非关联方非关联方745,911.05697,138.71633,836.30592,020.0014,151,252.725年以上4-55年以上5年以上3.61%3.37%3.07%2.86%68.46%（4）本期不存在已实际核销的应收账款。
148、4、预付款项、预付款项4811111广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（1）预付款项按账龄列示：账 龄 结 构2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日金额比例金额比例1 年以内12 年23 年100,953,656.886,394,252.40-94.04%5.96%0.00%35,029,188.786,494,252.40-84.36%15.64%-合计107,347,909.28100.00%41,523,441.18100.00%（2）预付款项金额前五名单位情况：排名与本公司关系金额年限款项性质第一名第二名第三名第四名第五名合计非关联方非关联方非
149、关联方非关联方非关联方54,241,830.0042,000,000.003,821,471.161,500,000.001,033,610.00102,596,911.16材料款购置物业材料款材料款材料款（3）预付款项 2012 年 6 月 30 日余额较上年年末余额增加 158.52%，主要是公司按照合同约定预付贸易货款及子公司购置物业款增加所致。（4）截至 2012 年 6 月 30 日，预付款项期末余额中不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东及关联方款项。5、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：种类2012 年 6 月 30 日金额比例坏账准备比例单项金额
150、重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款-13,746,623.65-100.00%-10,367,886.11-75.42%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-合计13,746,623.65100.00%10,367,886.1175.42%种类492011 年 12 月 31 日广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文金额比例坏账准备比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-15,768,552.46-100.00%-11,059,466.48-70.1
151、4%-合计15,768,552.46100.00%11,059,466.4870.14%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：2012年6月30日2011年12月31日账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上849,443.51109,440.531,504,883.441,004,244.012,928,986.537,349,625.636.17%0.80%10.95%7.31%21.31%53.46%16,988.875,472.03150,488.34502,122.012,343,189.237,349,625.6322
152、7,236.46108,540.533,511,920.041,005,244.013,599,653.557,315,957.871.44%0.69%22.27%6.37%22.83%46.40%4,544.735,427.03351,192.00502,622.012,879,722.847,315,957.87合计13,746,623.65100.00%10,367,886.1115,768,552.46100.00%11,059,466.48（2）其他应收款欠款前五名列示如下：排名与本公司关系账 面 余 额年限占总额比例第一名第二名第三名第四名第五名合计非关联方非关联方非关联方非关联方
153、非关联方2,291,000.00859,333.93813,172.34684,101.07660,000.005,307,607.344-52-35年以上3-45年以上16.66%6.25%5.92%4.98%4.80%38.61%（3）截至 2012 年 6 月 30 日，其他应收款期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东及关联方款项。（4）本期不存在已实际核销的其他应收款。6、存货、存货50-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（1）存货分项列示如下：2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日项目账面余额跌价准备账面价值账面余额
154、跌价准备账面价值原材料产成品在产品473,285.521,027,472.90824,866.55473,285.521,027,472.90824,866.55发出商品-低值易耗品包装物自制半成品299,965.161,063,706.9519,383,388.05299,965.161,063,706.9519,383,388.05开发成本5,286,440.115,286,440.115,203,121.115,203,121.11合计5,286,440.115,286,440.1128,275,806.2428,275,806.24（2）存货 2012 年 6 月 30 日余额较上年年
155、末余额减少 81.30%，主要系子公司广东明珠珍珠红酒业有限公司增资扩股后，其资产负债表不纳入合并范围所致。（3）截至 2012 年 6 月 30 日，存货余额不存在单个存货项目可变现净值低于账面成本而需计提存货跌价准备的情形。（4）截至 2012 年 6 月 30 日，公司不存在存货受到限制的情况。7、一年内到期的非流动资产、一年内到期的非流动资产（1）分项列示如下：项目2012年6月30日2011年12月31日兴宁市联康房地产有限公司261,000,000.00101,500,000.00合计261,000,000.00101,500,000.00（2）一年内到期的非流动资产系根据合同约定
156、在一年以内收回的长期应收款。（3）一年内到期的非流动资产较上年年末余额增加 157.14%，主要原因是根据合同约定由长期应收款转入所致。（4）截至 2012 年 6 月 30 日，一年内到期的非流动资产不存在有明显迹象而需计提减值准备的情形。8、发放委托贷款及垫款、发放委托贷款及垫款（1）发放委托贷款及垫款按担保物类别分布情况：51-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项动产权利质押贷款目2012年6月30日-2011年12月31日-财产权利质押贷款185,000,000.00房地产抵押贷款-合计185,000,000.00-公司于 2012 年 5 月 30 日召开了 201
157、2 年第一次临时股东大会，审议通过了广东明珠集团股份有限公司关于向公司参股公司提供委托贷款的议案并形成相应决议，按照决议精神，在本报告期内，公司向参股公司广东大顶矿业股份有限公司发放委托贷款人民币 18500 万元。（2）发放委托贷款及垫款逾期情况：本报告期内公司不存在发放委托贷款及垫款逾期情况。（3）分类情况：2012年6月30日2011年12月31日项目比账面余额减值准备账面余额比例减值准备例单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款-0%-0%-正常业务组合185,000,000.000%0%单项金额不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款-0%-0%-风险特征分类：2012
158、年6月30日2011年12月31日项目账面余额比例减值准备账面余额比例减值准备正常可疑损失185,000,000.00-0%-%-合计185,000,000.00%-%-为合理评估发放委托贷款及垫款的风险,公司采用以风险为基础的分类方法,将发放委托贷款及垫款按风险分为正常、可疑及损失等三类，分类标准如下：将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。52-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失的列入可疑类。下列情况之一的划分为可疑类；借款人经营困难
159、处停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少部分的列入损失类。（4）业务分类：2012年6月30日2011年12月31日项目账面余额比例减值准备账面余额比例减值准备委托贷款185,000,000.000%-%-合计185,000,000.000%-%-（5）截至 2012 年 6 月 30 日，发放委托贷款及垫款不存在有明显迹象而需计提减值准备的情形及核销的情况。9、长期应收款、长期应收款（1）分项列示如下：项目2012年6月30日201
160、1年12月31日兴宁市联康房地产有限公司14,500,000.00188,500,000.00合计14,500,000.00188,500,000.00（2）长期应收款较上年年末余额同期减少 92.31%，主要原因是根据合同约定转入一年内到期的非流动资产所致。（3）截至 2012 年 6 月 30 日，长期应收款不存在有明显迹象而需计提减值准备的情形。10、长期股权投资、长期股权投资（1）对各公司投资列示如下：被 投 资 单 位广东大顶矿业股份有限公司龙江银行股份有限公司广东明珠集团深圳投资有限公司广东明珠珍珠红酒业有限公司广东云山汽车有限公司核算方法成本法成本法成本法权益法成本法投资成本28
161、6,770,366.2757,243,136.02165,000,000.0070,000,000.0027,000,000.002011 年 12 月 31 日286,770,366.2757,243,136.02165,000,000.0070,000,000.00本期增减变动22,673,956.9027,000,000.002012 年 6 月 30 日286,770,366.2757,243,136.02165,000,000.0092,673,956.9027,000,000.0053合计-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文被 投 资 单 位核算方法投资成本606
162、,013,502.292011 年 12 月 31 日579,013,502.29本期增减变动49,673,956.902012 年 6 月 30 日628,687,459.19被投资单位在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例减值准备本期计提减值准备本期现金红利广东大顶矿业股份有限公司龙江银行股份有限公司广东明珠集团深圳投资有限公司广东明珠珍珠红酒业有限公司广东云山汽车有限公司19.90%1.08%15.00%35.00%15.00%19.90%1.08%15.00%35.00%15.00%78,804,000.0016,154.14合计-78,820,154.14（2）公司于2012年5
163、月30日召开了2012年第一次临时股东大会，审议通过了关于放弃认购下属子公司珍珠红酒业”增资扩股（以每1出资额人民币1.80元的价格新增出资额10000万元）中可认购新增出资额人民币7000万元，放弃认缴投资款12600万元议案，公司持有珍珠红酒业的出资比例由原70%降至35%。本报告期内公司只合并珍珠红酒业2012年1-5月的利润表和现金流量表；自2012年6月份起，公司不再合并珍珠红酒业报表，对珍珠红酒业长期股权投资的会计核算方法由成本法核算转为权益法核算。（3）公司于2012年6月26日召开了第六届董事会2012年第三次临时会议，审议通过了关于认购广东云山汽车有限公司增资扩股中可认购出资
164、额2700万元的议案并形成了相应决议，按照决议精神，公司以每1出资额人民币1.00元的价格认购广东云山汽车有限公司增资扩股中可认购出资额人民币2700万元（占增资后注册资本比例为15%），认缴投资金额人民币2700万元。（4）截至 2012 年 6 月 30 日，公司将持有的广东大顶矿业股份有限公司股权中的 6000 万股份（账面价值 131,005,192.45 元）为公司向银行借款设置质押担保。（5）公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。11、投资性房地产、投资性房地产（1）分类列示：项目2011年12月31日本期增加额本期转入本期转出2012年6月30日一、投资性房地产原值合计
165、房屋建筑物二、累计折旧合计房屋建筑物115,751,912.53115,751,912.5332,073,387.4632,073,387.466,681,194.946,681,194.944,545,846.474,545,846.4713,433,649.7413,433,649.741,427,129.831,427,129.83187,213.00187,213.00131,104.90131,104.90135,679,544.21135,679,544.2137,915,258.8637,915,258.8654-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项目2011年
166、12月31日本期增加额本期转入本期转出2012年6月30日三、投资性房地产减值准备合计房屋建筑物四、投资性房地产账面价值合计房屋建筑物-83,678,525.0783,678,525.07-97,764,285.3597,764,285.35本期计提折旧和摊销额 4,545,846.47 元。（2）期末余额中为公司向银行借款设置抵押的投资性房地产账面价值为 43,008,121.42 元。（3）投资性房地产本期原值和累计折旧增加主要系子公司广东明珠集团广州阀门有限公司租赁转入的固定资产增加所致。（4）投资性房地产本期原值和累计折旧本期转出为本期不纳入合并范围的广东明珠珍珠红酒业有限公司转出数。
167、（5）截至 2012 年 6 月 30 日，投资性房地产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。12、固定资产、固定资产（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：项目2011年12月31日本期增加本期减少本期转出2012年6月30日一、固定资产原值合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输设备4、办公设备二、累计折旧合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输设备4、办公设备三、固定资产账面净值合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输设备138,554,332.4069,401,002.8944,455,287.656,257,667.9318,440,373.9363,360,073.351
168、8,428,152.9626,655,181.463,718,661.0314,558,077.9075,194,259.0550,972,849.9317,800,106.192,539,006.90386,733.3779,510.24269,968.6837,254.452,383,183.70606,260.451,295,080.72166,670.31315,172.2238,367,514.5428,458,267.258,699,618.48766,550.42443,078.3914,386,634.6710,209,534.313,496,456.09507,055.561
169、73,588.71100,573,551.2341,022,245.8836,025,637.855,491,117.5118,034,549.9951,356,622.388,824,879.1024,453,806.093,378,275.7814,699,661.4149,216,928.8532,197,366.7811,571,831.762,112,841.7355-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项目2011年12月31日本期增加本期减少本期转出2012年6月30日4、办公设备四、固定资产减值准备合计3,882,296.035,391,070.023,334,
170、888.585,391,070.021、房屋建筑物2、机器设备3、运输设备4、办公设备五、固定资产账面价值合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输设备4、办公设备-2,623,388.61547,689.142,219,992.2769,803,189.0350,972,849.9315,176,717.581,991,317.761,662,303.76-2,623,388.61547,689.142,219,992.2743,825,858.8332,197,366.788,948,443.151,565,152.591,114,896.31本期计提折旧额：2,383,183.70 元。（2
171、）本期固定资产原值和累计折旧转出数主要系原子公司广东明珠珍珠红酒业有限公司不纳入合并范围转出，以及子公司广东明珠集团广州阀门有限公司发生租赁转入投资性房地产所致。（3）暂时闲置的固定资产情况：项目账面原值累计折旧减值准备账面净值房屋建筑物16,629,809.415,515,246.2311,114,563.18机器设备运输设备办公设备11,241,258.02-7,583,203.47-1,945,629.38-1,712,425.17-合计27,871,067.4313,098,449.701,945,629.3812,826,988.35（4）通过经营租赁租出的固定资产情况：房屋建筑物机
172、器设备运输设备办公设备项目账面价值6,496,257.73993,338.87合计567,489,596.60项目-%广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（5）期末尚未办妥产权证书的固定资产：未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间热处理厂房精铸厂房13、在建工程、在建工程（1）明细列示：正在办理登记手续过程中正在办理登记手续过程中2011 年 12 月 31 日2012 年度2012 年度2012 年 6 月 30 日项目减值减值酒业黄蜂窝土建工程曲房工程账面余额857,579.5279,510.24准备账面净值857,579.5279,510.24账面余额准备账面净值合计93
173、7,089.76-937,089.76-（2）在建工程项目变动情况：本期转入工程工 程 项 目预算数2011年12月31日本期增加其他转出固定资产金额进度酒业黄蜂窝土建工程曲房工程100,000,000.0090,000.00857,579.5279,510.24202,731.0079,510.241,060,310.52合计937,089.76202,731.0079,510.241,060,310.52利息资本期利本期利工 程 项 目本化累息资本息资本资金来源2012年6月30日计金额化金额化率酒业黄蜂窝土建工程曲房工程-自筹资金自筹资金-合计-（3）在建工程本期其他转出为本期不纳入合并
174、范围的广东明珠珍珠红酒业有限公司转出数。14、无形资产、无形资产（1）无形资产情况：57-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项目2011年12月31日本期增加额本期减少额本期转出2012年6月30日一、原价合计商标权电脑软件土地使用权51,234,387.2334,000.00182,278.0051,018,109.237,812,447.1234,000.007,778,447.1243,421,940.11182,278.0043,239,662.11二、累计摊销额合计12,836,273.27587,590.64581,978.4212,841,885.49商标权电脑
175、软件30,000.0098,808.981,590.6630,000.00100,399.64土地使用权三、无形资产减值准备累计金额合计商标权电脑软件土地使用权四、无形资产账面价值合计12,707,464.29-38,398,113.96585,999.98-551,978.4212,741,485.85-30,580,054.62商标权4,000.00电脑软件土地使用权83,469.0238,310,644.9481,878.3630,498,176.26本期摊销额 587,590.64 元。（2）截至 2012 年 6 月 30 日，为本公司借款设置抵押担保的无形资产账面价值为 5,223
176、,870.48元。（3）无形资产原价和累计折旧本期转出数为本期不纳入合并范围的广东明珠珍珠红酒业有限公司的转出数。（4）截至 2012 年 6 月 30 日，无形资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。15、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：项目2012年6月30日2011年12月31日递延所得税资产：资产减值准备内部未实现土地投资增值585,724,483.575,810,920.151,413,005.74-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项小目计2012年6月30日5,724,483.57
177、2011年12月31日7,223,925.89递延所得税负债：小计-（2）未确认递延所得税资产明细：项目2012年6月30日2011年12月31日可抵扣暂时性差异可抵扣亏损220,433.00165,765.031,110,814.656,709,163.78合计386,198.037,819,978.43（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：年份2012年6月30日2011年12月31日2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年165,765.031,111,914.461,154,173.711,029,022.921,952,558.241
178、,461,494.45合计165,765.036,709,163.78（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：项目2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日应纳税差异项目：小计-可抵扣差异项目：资产减值准备内部未实现土地投资增值22,897,861.8923,243,680.625,652,022.96小计22,897,861.8928,895,703.5816、资产减值准备、资产减值准备59-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文本期减少额项目2011年12月31日本期计提额转回转销其他转出2012年6月30日坏账准备18,963,425.25345,818.
179、731,110,814.6517,506,791.87存货跌价准备可供出售金融资产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备-固定资产减值准备5,391,070.025,391,070.02工程物资减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他合计-24,354,495.27-345,818.73-1,110,814.65-22,897,861.89资产减值准备本期转出为本期不纳入合并范围的广东明珠珍珠红酒业有限公司转出数。17、所有权受到限制的资产、所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别长期股权投资投资性房地产固定资产-房产及设备无形资产-土地使用
180、权2012 年 6 月 30 日131,005,192.4543,008,121.425,223,870.482011 年 12 月 31 日131,005,192.4570,807,089.4022,473,089.755,299,416.30资产受限制的原因为本公司银行借款设置质押担保为本公司银行借款设置抵押担保为本公司银行借款设置抵押担保为本公司银行借款设置抵押担保合计179,237,184.35229,584,787.9018、短期借款、短期借款（1）短期借款分项列示如下：60广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文借款种 类2012 年 6 月 30 日2011 年 12
181、 月 31 日抵押、保证、质押借款100,000,000.00100,000,000.00合计100,000,000.00100,000,000.00（2）借款担保情况参见本附注（六）-17。（3）关联方为公司借款提供担保情况参见本附注（七）-5-（2）。19、应付账款、应付账款（1）应付账款按账龄披露：1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上种合类计2012 年 6 月 30 日4,268,167.452,678,871.581,560,142.947,510,566.1516,017,748.122011 年 12 月 31 日1,931,194.162,718,972.281,587,7
182、10.247,761,002.3613,998,879.04（2）截至 2012 年 6 月 30 日，应付账款期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东及关联方款项。20、预收款项、预收款项（1）预收款项按账龄披露：1年以内1-2年2-3年3年以上种合类计2012 年 6 月 30 日11,272,686.50382,475.87-217,090.3511,872,252.722011 年 12 月 31 日238,338.40382,475.87-217,090.35837,904.62（2）截至2012年6月30日，预收款项期末余额中不存在预付持有本公司5%(含5%
183、)以上表决权的股东及关联方款项。（3）预收款项 2012 年 6 月 30 日余额比上年年末余额增加 1316.90%，主要是公司期末预收方式结算的销售业务增加所致。21、应付职工薪酬、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬分项列示如下：61-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项目2011年12月31日本期增加本期支付2012年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1基本养老保险费2失业保险费3工伤保险费4生育保险费5医疗保险193,009.522,285,914.3833,800.2095,209.2753,351.303,353.471,906.7
184、11,150.3235,447.472,478,923.9033,800.2095,209.2753,351.303,353.471,906.711,150.3235,447.47四、工会经费和职工教育经费五、非货币性职工薪酬六、辞退福利七、住房公积金32,838.42-14,241.28-55,399.0018,072.0013,393.00-55,399.0018,072.0033,686.70-合计225,847.942,502,636.132,694,797.3733,686.70应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。本期实际支付工会经费和职工教育经费金额 13,393.00 元。（
185、2）应付职工薪酬较上年度期末减少 85.08%，主要原因是本报告期内发放上年度末预提职工薪酬所致；22、应交税费、应交税费（1）应交税费分项列示如下：税 费 项 目企业所得税增值税营业税土地使用税房产税城市维护建设税堤围防护费教育费附加2012 年 6 月 30 日1,478,825.28-2,269,327.9426,510.5563,625.321,855.74193,210.817,624.44622011 年 12 月 31 日2,272,813.68-3,916,307.001,114,010.5563,625.3290,821.82202,697.1469,406.70-广东明珠集
186、团股份有限公司 2012 年半年度报告全文税 费 项 目消费税个人所得税印花税地方教育附加2012 年 6 月 30 日12,920.562,440.601,058.022011 年 12 月 31 日183,443.9312,861.656,928.5025,949.08合计-481,256.62126,251.37（2）主要税项适用税率参见本附注三。（3）应交税费 2012 年 6 月 30 日余额较上年年末余额大幅减少，主要是应交营业税减少及增值税留抵增加所致。23、其他应付款、其他应付款（1）其他应付款按账龄披露：1年以内1-2年2-3年3年以上种合类计2012 年 6 月 30 日1
187、5,249,862.7673,880.80305,654.2110,044,918.2725,674,316.042011 年 12 月 31 日8,201,279.47108,184.10261,728.0110,118,431.7218,689,623.30（2）截至2012年6月30日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方款项列示如下：单 位 名 称广东明珠物流配送有限公司2012 年 6 月 30 日31,200.002011 年 12 月 31 日31,200.00合计31,200.0031,200.00（3）截至 2012 年 6 月 30 日，账龄超
188、过一年的大额其他应付款情况如下：单位 名 称与本公司关系金额财政局国企职工解除劳动关系经济补偿款非关联方8,781,203.59合计8,781,203.5924、长期借款、长期借款63-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（1）长期借款分项列示如下：借 款 种 类抵押借款2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日30,000,000.00合计-30,000,000.00（2）金额前五名的长期借款：借款借款2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日贷款单位起始日终止日币种利率外币金额本币金额外币金额本币金额兴宁市农村信用合作社联合社合计20
189、10-3-222013-3-21 人民币7.83%-30,000,000.0030,000,000.00（3）借款担保情况参见本附注五-16。（4）长期借款 2012 年 6 月 30 日余额较上年年末余额减少，主要是归还借款所致。25、股本、股本（1）股本明细项目和增减变动列示如下：本期增减(+.-)项目2011年12月31日发行新股公积金转股其它2012年6月30日一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股股份3、其他内资持股其中：境内法人持有股份境内自然人持有股份4、外资持股其中：境外法人持有股份境外自然人持有股份5、高管股份6、定向、询价发行股票其中：境内自然人持股-64-广东明珠
190、集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文本期增减(+.-)项目2011年12月31日发行新股公积金转股其它2012年6月30日有限售条件股份合计-二、无限售条件股份1、人民币普通股341,746,600.00341,746,600.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他-无限售条件股份合计三、股份总数341,746,600.00341,746,600.00341,746,600.00341,746,600.00（2）本期股本增减变动及各股东持股具体情况参见本附注（二）。26、资本公积、资本公积项目2011 年 12 月 31 日本期增加本期减少2012 年 6 月 30 日股
191、本溢价87,065,122.1487,065,122.14其他资本公积6,101,906.5726,214,089.8932,315,996.46合计93,167,028.7126,214,089.89119,381,118.6027、盈余公积、盈余公积项目2011 年 12 月 31 日本期增加本期减少2012 年 6 月 30 日法定盈余公积123,424,499.52123,424,499.52合计123,424,499.52123,424,499.5228、未分配利润、未分配利润（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：项目金额提取或分配比例期初未分配利润加：本期归属于母公司所有
192、者的净利润减：提取法定盈余公积676,501,152.34101,365,703.5765母公司净利润的 10%-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项目金额提取或分配比例提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润29、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入及营业成本分项列示如下：2012 年 1-6 月10,252,398.00 每 10 股派 0.30 元现金红利（含税）767,614,457.912011 年 1-6 月项目收入成本收入成本主营业务其他业务123,230,954.824,115,038.56114,184
193、,166.713,258,800.8176,322,395.814,396,332.4471,398,471.723,157,770.37合计127,345,993.38117,442,967.5280,718,728.2574,556,242.09（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入成本贸易类阀门类酒业类120,315,954.94-2,914,999.88113,285,068.90-899,097.8174,122,263.40-2,200,132.4169,868,777.63-1,529,694.09合计12
194、3,230,954.82114,184,166.7176,322,395.8171,398,471.72（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入成本华南西北华中华东123,230,954.82-114,184,166.71-76,214,915.46107,480.35-71,295,290.59103,181.13-66广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入成本东北西南-合计123,230,954.82114,184,166.7176,322,
195、395.8171,398,471.72（4）公司前五名客户的营业收入情况：第一名第二名第三名第四名第五名排合名计营 业 收 入64,368,980.0248,981,113.665,930,861.62972,200.5159,891.44120,313,047.25占公司全部营业收入的比例50.56%38.46%4.66%0.76%0.06%94.48%（5）其他业务收入及其他业务成本分类列示如下：2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入成本出租物业等4,115,038.563,258,800.814,396,332.443,157,770.37合计4,115,038
196、.563,258,800.814,396,332.443,157,770.37（6）营业收入 2012 年 6 月 30 日余额比上年同期余额增加 57.77%，主要是公司贸易类收入增加所致。30、营业税金及附加、营业税金及附加（1）营业税金及附加分项列示如下：税项2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月计 缴 标 准营业税城市维护建设税1,360,583.30157,996.34207,825.0468,106.02教育费附加房产税堤围防护费80,134.61421,999.92109,520.0429,188.28439,834.2048,566.77参见本附注三67广东明珠集团股
197、份有限公司 2012 年半年度报告全文税消费税地方教育附加项2012 年 1-6 月344,662.5445,141.822011 年 1-6 月77,406.2619,458.92计 缴 标 准合计2,520,038.57890,385.49（2）营业税金及附加 2012 年 6 月 30 日余额比上年同期余额增加 183.03%，主要是公司之子公司计缴的营业税增加所致。31、销售费用、销售费用（1）销售费用分项列示如下：项职工薪酬折旧与摊销费用运输费用广告费用差旅费用办公费用质量三包费用物料消耗加工费用水电费用其他合目计2012 年 1-6 月91,343.5018,929.5246,40
198、0.00289,338.003,937.00145.75-60,037.95-10,014.07520,145.792011 年 1-6 月172,063.5018,865.2676,724.92263,150.0327,371.5056.75-82,351.36-187,229.95827,813.2732、管理费用、管理费用（1）管理费用分项列示如下：项职工薪酬折旧与摊销费用税费目2012 年 1-6 月3,450,031.811,513,212.96629,207.292011 年 1-6 月2,346,005.491,829,665.73391,749.5368-广东明珠集团股份有限公
199、司 2012 年半年度报告全文项办公费用差旅费用行车费用保险费用业务招待费咨询费中介机构费用信息披露费用监测排污费绿化费修理费用水电费物料消耗保安费用其他合计目2012 年 1-6 月507,147.88219,086.00175,899.8291,127.27619,951.88-700,000.00140,000.0032,979.92363,137.44223,749.8360,924.76170,514.00282,000.00265,915.339,444,886.192011 年 1-6 月155,402.39334,394.6228,468.50113,031.71793,249
200、.60-34,541.96240,600.00207,881.0048,313.05225,724.23183,600.00370,950.007,303,577.8133、财务费用、财务费用（1）财务费用分项列示如下：项利息支出减：利息收入票据贴现利息财务顾问费手续费合目计2012 年 1-6 月4,087,621.6728,933,483.52-113,400.00231,059.76-24,501,402.092011 年 1-6 月3,010,864.172,745,903.50-38,491.31303,451.98（2）财务费用本期发生额较上年同期减少 8,174.23%，主要是本
201、期合作项目利息收入增加及银行贷款利息支出减少所致。69-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文34、资产减值损失、资产减值损失项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他-345,818.73-261,962.31-合计-345,818.73-261,962.3135、投资收益、投资收益（
202、1）投资收益明细：项成本法核算的长期股权投资收益目2012 年 1-6 月78,820,154.142011 年 1-6 月81,041,279.74权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益8,758,197.911,443,472.22持有交易性金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益-合计87,578,352.0582,484,751.9670-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（2）按成本法核算的长期股权投资收益：被投资 单位名称2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月广东大顶矿业股份有限公司龙江银行股份有限公司78,804,
203、000.0016,154.1478,804,000.002,237,279.74合计78,820,154.1481,041,279.74（3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资 单位名称2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月广东明珠珍珠红酒业有限公司8,758,197.91合计8,758,197.91-（4）报告期投资收益的汇回不存在重大限制。36、营业外收入、营业外收入（1）营业外收入情况如下：项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得21,337.5621,337.56无形资产处置利得政府补助政府
204、奖励违约补偿金净收入其他-301,300.00173,644.5719,936.74-2,400,000.00266,500.00450.00-301,300.00173,644.5719,936.74合计494,881.312,688,287.56494,881.31（2）政府补助明细列示：项兴宁市财政挖潜扶持资金中华老字号发展基金合计目2012 年 1-6 月-2011 年 1-6 月2,000,000.00400,000.002,400,000.0071-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（3）财政奖励款明细列示：项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月兴宁
205、市 2011 年度纳税大户奖励款301,300.00266,500.00（4）营业外收入本期发生额较上年同期减少 81.59%，主要系公司本期未收到政府补助及未处置固定资产所致。37、营业外支出、营业外支出（1）营业外支出情况如下：项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失11,151.6511,151.65无形资产处置损失捐赠支出滞纳金其他支出-33.34300.00-503,500.00129.21-33.34合计333.34514,780.8633.34（2）营业外支出本期发生额较上年同期减少 99.94%，
206、主要是本期公司未发生对外捐赠事项所致；38、所得税费用、所得税费用（1）所得税费用分项列示如下：项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整7,125,142.5286,436.58410,383.5580,447.15合计7,211,579.10490,830.70（2）所得税费用本期发生额较上年同期增加 1,369.26%，主要是本期应纳税所得额增加相应计提所得税费用增加所致。72124广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号2012 年
207、 1-6 月2011 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益101,365,703.5724,321,357.5381,569,241.441,749,990.49归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润年初股份总数公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期因回购或缩股等减少股份数减少股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于
208、公司普通股股东的净利润）已确认为费用的稀释性潜在普通股利息所得税率转换费用认股权证、期权行权增加股份数稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）3=1-2567891011=(4+6710-8910)(4+5+6)(4+6)12=11113=3111415161718=1+(14-16)(1-15)(11+17)19=3+(1416)(1-15)(11+17)77,044,346.04341,746,600.00-6341,746,600.000.300.23-25%-0.300.2379,819,250.95341,746,60
209、0.00-6341,746,600.000.240.23-25%-0.240.2373-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文40、其他综合收益、其他综合收益项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额-小计-2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额-小计-3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得
210、税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整-小计-4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额-小计-5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额26,214,089.89-280,000.00-小合计计26,214,089.8926,214,089.89-280,000.00-280,000.0041、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项收到的政府补助收到的政府奖励款收到的银行存款利息目2012 年 1-6 月301,300.001,233,483.5220
211、11 年 1-6 月2,400,000.00266,500.002,745,903.5074-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项收到其他款项目2012 年 1-6 月3,860,849.292011 年 1-6 月3,107,599.000收到的房地产承建保证金4,370,000.00收到的往来款80,000,000.0044,000,000.00合计89,765,632.8152,520,002.50注：收到的往来款 80,000,000.00 元系广东明珠珍珠红酒业有限公司于 2012 年 5 月份收到的公司其他子公司支付的往来款，该款项已于 2012 年 6 月份归还
212、。（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月支付营业费用和管理费用等3,560,179.784,984,828.79滞纳金捐赠支出银行汇兑损益及手续费支付的其他款项33.34344,459.7613,000,000.00503,000.00合计16,904,672.885,487,828.79注：支付的其他款项 13,000,000.00 元系广东明珠珍珠红酒业有限公司于 2012 年 5 月份支付的投资项目诚意金。42、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月1、将净利润调
213、节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）75103,126,497.05-345,818.734,260,441.29587,590.64-81,266,647.88-261,962.314,461,421.35652,197.8452,230.00-10,185.91-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月财务费用（收
214、益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成-23,782,926.35-87,578,352.0586,436.58-3,499
215、,052.79-109,232,270.0480,172,006.59-36,205,447.81-135,353,508.78352,442,641.99-217,089,133.213,033,247.50-82,484,751.9680,447.15-2,451,761.88118,168,646.32-30,357,971.02-92,148,204.96-591,913,828.88343,181,394.62-248,732,434.26项目2012 年 1-6 月2011 年度一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到
216、期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额135,353,508.7841,149.80135,312,358.98-135,353,508.78352,442,641.9910,341.84352,432,300.15-352,442,641.99注: 现金的期末余额 135,353,508.78 元中含广东明珠珍珠红酒业有限公司 2012 年 5 月 31 日余额81,873,242.50 元。76-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（七）关联方关系及其交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）母公司对本企
217、业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业最 组织机终控制方 构代码深圳市金信安投资有限公司兴宁市明珠酒店有限公司控股股东控股股东的实质控制人投资服务业深圳市宝安区兴宁市兴田路张卫勇张伟标各种经济实体的投资旅游、餐饮及娱乐业等7,2986,00022.92%9.42%22.92%9.42%张伟标张伟标19238673-661793598-12、本公司之子公司情况、本公司之子公司情况子公司全称广东明珠集团广州阀门有限公司广东润和房地产投资有限公司子公司类型控股子公司全资子公司企业类型有限责任公司有限责任公司注册地广州黄埔区蟹山路兴宁市官汕路99号法人代表梁伟雄张文东业务性质阀门系列产品房地产开
218、发注册资本（万元）38,0001,200持股比例直接 间接90.00%100.00%表决权比例90.00%100.00%组织机构代码61793710-058466503-X3、本公司的合营和联营企业情况、本公司的合营和联营企业情况截至 2012 年 6 月 30 日止，公司无合营企业及联营企业。4、本公司的其他关联方情况、本公司的其他关联方情况关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码河源市明珠银发酒店有限公司广东大顶矿业股份有限公司广东明珠集团深圳投资有限公司广东明珠珍珠红酒业有限公司广东云山汽车有限公司广东明珠物流配送有限公司梅州市敦伦新铺水电站有限公司同一控制人参股公司参股公司参股公司
219、参股公司参股公司之子公司参股公司之子公司7761800140-070767437-558005623-719657063-779121632-570758384-476159830-X-金金-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文5、关联方交易情况、关联方交易情况（1）采购商品、接受劳务情况：关 联 方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序2012 年 1-6 月占同类交易金 额金额的比例2011 年 1-6 月占同类交易金 额金额的比例广东大顶矿业股份有限公司广东明珠物流配送有限公司烟煤原材料参照签约时市场价格确定参照签约时市场价格确定164,670.09587,567.545
220、.61%20.03%出售商品、提供劳务情况：关 联 方关联交易 关联交易定价方式内容 及决策程序2012 年 1-6 月占同类交易金额额的比例（%）2011 年 1-6 月占同类交易金额额的比例（%）广东大顶矿业股份有限公司酒类参照当期市场价格确定128,000.004.39%广东明珠物流配送有限公司租赁参照当期市场价格确定93,600.002.27%93,600.002.26%（2）关联担保情况：担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕广东大顶矿业股份有限公司本公司100,000,000.002011-12-82012-12-8否（3）共同投资2012 年 1-6 月2
221、011 年度关 联 方关联交易内容被投资单位投资金额投资金额深圳市金信安投资有限公司广东大顶矿业股份有限公司广东明珠物流配送有限公司共同投资共同投资共同投资广东明珠集团广州阀门有限公司广东明珠集团深圳投资有限公司广东明珠珍珠红酒业有限公司180,000,000.0036,800,000.00363,000,000.00（4）发放委托贷款及垫款单位:元 币种:人民币借款方名称广东大顶矿业股份有限公司委托贷款金额185,000,000.00贷款期限2012.6.26 至2015.6.26贷款利率同期人民银行贷款基准利率基础上上浮 15%是否关联交易是关联关系参股公司78广东明珠集团股份有限公司 2
222、012 年半年度报告全文6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项（1）公司应收应付关联方款项：2012 年 6 月 30 日2011 年 6 月 30 日项目名称关联方账面余额账面余额其他应付款广东明珠物流配送有限公司31,200.0031,200.00（八）或有事项截至 2012 年 6 月 30 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。（九）承诺事项截至 2012 年 6 月 30 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。（十）资产负债表日后事项中的非调整事项截止报告日, 公司无影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。（十一）其他重大事项截至 20
223、12 年 6 月 30 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重大事项。（十二）母公司财务报表主要项目附注1、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露：种类2012 年 6 月 30 日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款金额-比例-坏账准备-比例-按账龄组合计提坏账准备的应收账款20,670,729.04100.00%7,138,905.7634.54%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-合计20,670,729.04100.00%7,138,905.7634.54%种类2011 年 12 月 31 日金额比例坏账准备比例79广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年
224、度报告全文单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-32,853,868.51-100.00%-7,383,026.50-22.47%-合计32,853,868.51100.00%7,383,026.5022.47%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2012年6月30日2011年12月31日账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上11,931,574.271,497,549.35129,522.8780,363.211,297,282.105,734,437.245
225、7.72%7.24%0.63%0.39%6.28%27.74%238,631.4774,877.4712,952.2940,181.611,037,825.685,734,437.2424,131,115.741,480,147.35129,522.8780,363.211,297,282.105,735,437.2473.45%4.51%0.39%0.24%3.95%17.46%482,622.3174,007.3712,952.2940,181.611,037,825.685,735,437.24合计20,670,729.04100.00%7,138,905.7632,853,868.51
226、 100.00%7,383,026.50（2）截至 2012 年 6 月 30 日，应收账款年末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东及关联方款项。（3）应收账款金额前五名单位情况：排名与本公司关系金额年限占总额比例第一名第二名第三名第四名第五名合计非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方11,482,346.66745,911.05697,138.71633,836.30592,020.0014,151,252.721 年以内5 年以上5 年以上5 年以上5 年以上55.55%3.61%3.37%3.07%2.86%68.46%2、其他应收款、其他应收款80广东明珠集团
227、股份有限公司 2012 年半年度报告全文（1）其他应收款按种类披露：2012 年 6 月 30 日种类金额比例坏账准备比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-按账龄组合计提坏账准备的其他应收款13,329,239.55100.00%10,041,238.4075.33%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-合计13,329,239.55100.00%10,041,238.4075.33%种类金额2011 年 12 月 31 日比例 坏账准备比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-14,46
228、8,168.45-100.00%-10,142,864.01-70.10%-合计14,468,168.45100.00%10,142,864.0170.10%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：2012年6月30日2011年12月31日账龄金额比 例坏账准备金额比 例坏账准备1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上840,136.37109,440.531,504,883.441,004,244.012,520,909.577,349,625.636.30%0.82%11.29%7.54%18.91%55.14%16,802.735,472.03150,488.34502,1
229、22.012,016,727.667,349,625.6361,127.82108,540.533,511,920.041,004,244.012,497,178.187,285,157.870.42%0.75%24.27%6.95%17.26%50.35%1,222.565,427.03351,192.00502,122.011,997,742.547,285,157.87合计13,329,239.55100.00%10,041,238.40 14,468,168.45100.00%10,142,864.01（2）其他应收款金额前五名单位情况：排名与本公司关系账面余额年限占总额比例第一名非关
230、联方2,291,000.004-5 年17.19%81-合计-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文排名与本公司关系账面余额年限占总额比例第二名第三名第四名第五名合计非关联方非关联方非关联方非关联方859,333.93813,172.34684,101.07660,000.005,307,607.342-3 年5 年以上3-4 年5 年以上6.45%6.10%5.13%4.95%39.82%（3）截至 2012 年 6 月 30 日，其他应收款年末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东及关联方款项。3、长期股权投资、长期股权投资（1）对各公司投资列示如下：被
231、 投 资 单 位广东大顶矿业股份有限公司龙江银行股份有限公司广东明珠集团深圳投资有限公司广东明珠珍珠红酒业有限公司核算方法成本法成本法成本法权益法投资成本286,770,366.2757,243,136.02165,000,000.0068,453,540.612011 年 12 月 31 日286,770,366.2757,243,136.02165,000,000.0068,453,540.61增减变动24,220,416.292012 年 6 月 30 日286,770,366.2757,243,136.02165,000,000.0092,673,956.90广东明珠集团广州阀门有限公
232、司广东润和房地产投资有限公司广东云山汽车有限公司成本法成本法成本法385,200,000.008,476,482.8527,000,000.00998,143,525.75385,200,000.008,476,482.85971,143,525.7527,000,000.0051,220,416.29385,200,000.008,476,482.8527,000,000.001,022,363,942.04被投资单位在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例减值准备本期计提减值准备本期现金红利广东大顶矿业股份有限公司龙江银行股份有限公司广东明珠集团深圳投资有限公司广东明珠珍珠红酒业有限公司
233、广东明珠集团广州阀门有限公司广东润和房地产投资有限公司广东云山汽车有限公司19.90%1.08%15.00%35.00%90.00%100.00%15.00%19.90%1.08%15.00%35.00%90.00%100.00%15.00%78,804,000.0016,154.144,446,000.00合计-83,266,154.1482-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（2）公司不存在投资变现及投资收益的汇回重大限制的情况。4、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入及营业成本分项列示如下：2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入
234、成本主营业务其他业务120,315,954.943,171,666.00113,285,068.902,676,669.6074,122,263.403,174,066.0069,868,777.632,675,644.06合计123,487,620.94115,961,738.5077,296,329.4072,544,421.69（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入成本贸易类120,315,954.94113,285,068.9074,122,263.4069,868,777.63合计120,315,954.941
235、13,285,068.9074,122,263.4069,868,777.63（3）主营业务收入和主营业务成本分地区列示如下：2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入成本华南西北120,315,954.94113,285,068.9074,014,783.05107,480.3569,765,596.50103,181.13合计120,315,954.94113,285,068.9074,122,263.4069,868,777.63（4）公司前五名客户的营业收入情况：第一名第二名第三名第四名第五名排名营 业 收 入64,368,980.0248,981,113.665
236、,930,861.62972,200.5159,891.44占公司全部营业收入的比例52.13%39.66%4.80%0.79%0.05%83-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文排合名计营 业 收 入120,313,047.25占公司全部营业收入的比例97.43%（5）其他业务收入及其他业务成本分类列示如下：2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月项目收入成本收入成本出租物业3,171,666.002,676,669.603,174,066.002,675,644.06合计3,171,666.002,676,669.603,174,066.002,675,644.06
237、5、投资收益、投资收益（1）投资收益明细：项成本法核算的长期股权投资收益目2012 年 1-6 月83,266,154.142011 年 1-6 月81,041,279.74权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益1,444,052.701,443,472.22持有交易性金融资产期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益-合计84,710,206.8482,484,751.96（2）按成本法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称广东大顶矿业股份有限公司龙江银行股份有限公司广东明珠集团广州阀门有限公司2012 年 1-6 月78,804,000.0016,154.144
238、,446,000.002011 年 1-6 月78,804,000.002,237,279.74合计83,266,154.1481,041,279.74（3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称广东明珠珍珠红酒业有限公司2012 年 1-6 月1,444,052.702011 年 1-6 月合计1,444,052.70-84-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（4）报告期投资收益的汇回不存在重大限制。6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油
239、气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额
240、减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额8581,780,247.93-345,746.353,492,037.71219,308.46-3,917,073.65-84,710,206.8486,436.58-97,176,570.74106,066,098.78-13,328,679.18-42,231,722.46191,541,474.55-149,309,752.0982,157,137.20-321,788.593,672,748.66254,764.26-10,185.91-3,033,247.50-82,484,751.9680,
241、447.15-118,237,031.49-29,975,301.50-94,643,348.30-147,857,457.72263,669,712.43-115,812,254.71-广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文（十三）补充资料1、当期非经常性损益明细表、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及
242、合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托
243、贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目-345,746.35301,300.008,758,197.91193,247.9726,134,950.00发生额明细参见本附注五-34发生额明细参见本附注五-36发生额明细参见本附注五-35发生额明细参见本附注五-36、37参见下注小减：所得税影响额减：少数股东权益影响额（税后）合计计8635,041,949.538,760,570.571,960
244、,021.4324,321,357.53125710广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文注：计入当期损益的其他非经常性损益定义的损益项目 26,134,950.00 元主要系公司之子公司广东明珠集团广州阀门有限公司与兴宁市联康房地产有限公司共同合作项目的固定收益扣除相关的营业税及其附加税费后的数额。2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益报 告 期 利 润加权平均净资产收益率每 股 收 益基本每股收益 稀释每股收益2012 年 1-6月2011 年 1-6月归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常
245、性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.90%6.00%7.41%7.25%0.300.230.240.230.300.230.240.23净资产收益率计算过程如下：项目序号2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益101,365,703.5724,321,357.5381,569,241.441,749,990.49归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润报告期月份数归属于公司普通股股东的期初净资产报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产报告期回购或现金分红等减少的、归属于
246、公司普通股股东的净资产新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数归属于公司普通股股东的期末净资产3=1-2468977,044,346.0461,234,839,280.57-10,252,398.00-11,352,166,676.0379,819,250.9561,061,622,590.38-10,252,398.00-11,132,659,433.8211=5+12+684-归属于公司普通股股东的加权平均净资产加权平均资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）79412=1111
247、3=3111,283,813,399.367.90%6.00%1,100,698,478.107.41%7.25%（十四）财务报表的批准本财务报表业经公司董事会于 2012 年 7 月 26 日审议通过。87广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文八、备查文件目录1、载有董事长亲笔签署的半年度报告文本；2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告文本；3、报告期内公司在中国证券报、上海证券报、证券时报公告的所有文件的正本及公告的原稿。董事长：张文东广东明珠集团股份有限公司2012 年 7 月 26 日88广东明珠集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文广东明珠集团股份有限公司董事、监事及高级管理人员关于 2012 年半年度报告的书面确认函作为广东明珠集团股份有限公司董事、高级管理人员，我们认为公司2012 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。签字：张文东欧阳璟周小华李新梓范秋栢钟健如萧陈李端凌健89叶伯健周来发陈均耀日期：二一二年七月二十六日
