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1、管理流程手册管理流程手册（修改（修改/ /补充）补充）上海广电信息产业股份有限公司二OO一年十一月五日亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司1广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报修改修改/ /补充补充大额资金（预算内）支出管理流程大额资金（预算外）支出管理流程公司担保管理流程固定资产购置管理流程广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司2实际需要用款计划申请审批核实真实性/必要性否各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）负责部门：财务中心负责部门：财务中心预预算管理部算管理部支付审批权限内？是申
2、申请请审审批批总会计师总会计师财务中心财务中心预算管理部预算管理部职能部门职能部门财务中心财务中心资金管理部资金管理部总经理总经理职能部门职能部门负责人负责人管理委员会管理委员会权限内？否是广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司3大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定范围：范围：本程序适用于年度/月度预算基础上，对大额资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司4职责：职责：管理委
3、员会对权限内的重大支出进行审批，实行联签制度总经理对权限内的重大支出进行审批总会计师对权限内的重大支出进行审批财务中心预算管理部如职能部门资金支出超出部门审批权限，审核其真实性、必要性，报总会计师审批股份公司职能部门根据业务需要，在本部门审批权限内进行资金支出超出本部门审批权限，上报股份公司预算管理部审核财务中心资金管理部根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司5下属业务单下属业务单位用款部门位用款部门总会计师总会计师财务中心财务中心
4、预算管理部预算管理部下属业务单位下属业务单位财务财务实际需要用款申请审核本公司审批权限内？核实真实性/必要性是否下属业务单位下属业务单位总经理总经理各子公司预算案大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）负责部门：财务中心负责部门：财务中心预算管理部预算管理部支付总经理总经理审核、批准权限内？是否申申请请审审批批管理委员会管理委员会权限内？否是广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司6大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地控制公司资金收
5、支管理、降低经营成本费用而制定范围：范围：本程序适用于年度/月度预算基础上，对下属业务单位审批权限以上资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司7职责：职责：管理委员会对重大支出在审批权限内进行审批，实行联签制度总经理对重大支出在审批权限内进行审批总会计师对重大支出在审批权限内进行审批财务中心预算管理部对下属业务单位大额资金支出进行审核，审核其真实性、必要性，报总会计师、总经理/管理委员会审批下属业务单位总经理根据业务需要，在本公司审批权限内进行资金支出超出本公司审批权限，上报财务中心预算管理部审核下属业务单位财务审核用款申请并
6、转交本公司总经理审批根据已审批资金支出支付资金大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司8工作要求工作要求及时有效的跟踪各下属公司经营预算的完成情况，确保股份公司整体预算的实施及时准确地向决策层递交下属公司预算和财务状况分析定期向财务中心主任、副主任汇报预算执行和其他财务状况岗位描述岗位描述 预算管理部经理预算管理部经理职位：预算管理部经理职位：预算管理部经理相互关系相互关系 直接上级：财务中心主任、财务中心副主任直接下级：本部下属员工关键业绩指标关键业绩指标( (
7、KPI)KPI)公司预算编制的及时性公司经营活动分析报告的准确性/及时性下属企业财务问题揭示的及时性工作职责工作职责负责主持编制公司的年度预算并下达实施负责制订高效率的预算流程负责对下属单位预算编制工作进行指导负责定期组织对下属公司及职能部门预算完成报告的分析负责定期组织对股份公司和下属公司的基本财务状况进行分析负责在职权范围内对超预算资金支出进行审核负责协助人力资源总部进行预算考核及业绩考核工作负责向财务中心其它职能经理提供必要的支持财务中心主任交办的其它工作技能与经验要求技能与经验要求具有本科以上学历或中级以上专业技术资格熟悉国家的税务法规、企业会计制度和会计准则熟知现代企业的预算管理办法
8、对公司的战略规划有深刻了解，具有长远眼光掌握公司各单位的情况，有协调、控制能力具有较强的分析能力广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司9财务中心财务中心预算管理部预算管理部职能部门职能部门/ /下属企业下属企业财务中心财务中心资金管理部资金管理部实际需要预算外用款申请审核对照/核实必要性否各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（预算外）大额资金支出管理流程（预算外）负责部门：财务中心负责部门：财务中心预算管预算管理部理部支付总经理总经理审批权限内？是职能部门职能部门/ /下属下属企业负责人企业负责人申申请请审审批批管理委员会管理委员会联签广电信息/20011105_管理
9、流程亚商企业咨询股份有限公司10大额资金支出管理流程（预算外）大额资金支出管理流程（预算外）流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：有效管理预算外资金的支出，降低管理费用范围：范围：本流程适用于公司中所有预算外资金的支出本程序与公司预算内资金支出流程相衔接广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司11职责：职责：管理委员会对超过预算资金20%以上的预算外支出进行审批，实行联签制度总经理对不超过预算内资金20%的预算外支出进行审批财务中心预算管理部接收有关预算外支出申请根据相关的预算审核预算外支出的必要性、合理性财务中心资金管理部根据审批结果，进行资金支出职能部门/下属企业负责
10、人审核预算外用款申请将申请转交股份公司财务中心预算管理部审核职能部门/下属企业提出预算外资金支出申请大额资金支出管理流程（预算外）大额资金支出管理流程（预算外）流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司12股份公司担保管理流程股份公司担保管理流程负责部门：财务中心负责部门：财务中心接收申请，财务中心/法律事务部审核通知执行提交担保申请书/材料签章通过权限内？是 联签否上报审核权限内？是审批否被担保被担保企业企业财务中心财务中心总经理总经理/ /管理委员会管理委员会总会计师总会计师股东大会股东大会董事会董事会总经办总经办法律法律事务部事务部广电信息/
11、20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司13股份公司担保管理流程股份公司担保管理流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为了维护公司的财产安全和股东的合法权益，降低股份公司担保的风险，并使公司的担保活动符合国家的相关法律法规范围：范围：本流程适用于股份公司依照国家有关法律法规的规定，所发生的一切担保活动广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司14职责：职责：股东大会对超过公司净资产25%的担保审批董事会对2000万元以上，公司净资产25%以下的担保进行审批，联签总经理/管理委员会对低于2000万元以下的担保进行审批，并实行联签制度总会计师对担保的资料及担保金额
12、进行审核财务中心接收被担保企业所提交的担保申请及相关材料联合法律事务部对担保材料、申请进行初步审核总经办审批后的担保申请最终签章法律事务部辅助财务中心审核担保材料的合法性被担保企业提交担保申请书提供担保必需的资料股份公司担保管理流程股份公司担保管理流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司15固定资产购置管理流程固定资产购置管理流程负责部门：总经办负责部门：总经办接收申请核实必要性支出资金提出购置申请审批通过部门部门总会计师总会计师总经理总经理总经办总经办财务中心财务中心- -资金管理部资金管理部权限内？交付使用备案是否购置资产管理部资产管理部
13、广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司16股份公司固定资产购置管理流程股份公司固定资产购置管理流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：有效管理股份公司内部的固定资产的添置，提高股份公司固定资产购置的效率，保障公司的高效运作范围：范围：本流程适用于股份公司所有有关固定资产购置的活动广电信息/20011105_管理流程亚商企业咨询股份有限公司17职责：职责：总经理对5000元以上的固定资产购置进行审批总会计师对5000元以内的固定资产购置进行审批财务中心-资金管理部负责支付固定资产购置货款总经办接收部门提出的固定资产购置申请审核固定资产购置的必要性具体负责经审批后的固定资产购置资产管理部对所购置的固定资产备案部门提交固定资产购置申请接收总经办所购置的固定资产，并有效使用股份公司固定资产购置管理流程股份公司固定资产购置管理流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20011105_管理流程
