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1、第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第一节第一节 存款业务存款业务一、负债业务一、负债业务1.1.负债是指商业银行所承担的必须用自己的资产或提负债是指商业银行所承担的必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。供的劳务去偿付的一种经济业务。2.2.特点特点（1 1）必须是现实的、优先存在的信用业务；）必须是现实的、优先存在的信用业务；（2 2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务；）其数量必须能够用货币来确定的信用业务；（3 3）只能在偿付以后才消失的信用业务。）只能在偿付以后才消失的信用业务。学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务3.3.重
2、要性重要性（1 1）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。先决条件。（2 2）是保持银行流动性的手段。）是保持银行流动性的手段。（3 3）银行负债构成了社会流通中的货币量。）银行负债构成了社会流通中的货币量。（4 4）是银行同社会各界联系的主要渠道。）是银行同社会各界联系的主要渠道。（5 5）是银行业竞争的焦点。）是银行业竞争的焦点。4.4.构成构成（1 1）存款业务）存款业务（2 2）借入款项）借入款项（3 3）其他负债）其他负债学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务二、存款业务二、存款业务1.1.存款
3、是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。的货币资金。2.2.存款对商业银行的意义存款对商业银行的意义（1 1）为银行各职能的实现提供了基础，）为银行各职能的实现提供了基础，（2 2）为银行提供了大部分的资金来源）为银行提供了大部分的资金来源 ，（3）是决定银行盈利水平的重要因素是决定银行盈利水平的重要因素 ，（4）银行与社会各界的沟通提供了渠道银行与社会各界的沟通提供了渠道。3.3.存款对宏观经济的作用存款对宏观经济的作用（1 1）聚集闲散资金，增加社
4、会积累）聚集闲散资金，增加社会积累 （2 2）平衡信贷收支，调节货币流通）平衡信贷收支，调节货币流通 （3 3）加速资金周转，促进经济核算）加速资金周转，促进经济核算 （4 4）合理融通资金，协调经济发展）合理融通资金，协调经济发展学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务4.4.传统的存款业务传统的存款业务（1 1）按存款支取方式划分）按存款支取方式划分* *活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可随活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可随时存取的一种银行存款。时存取的一种银行存款。* *定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利率定期存款是指存款人与
5、银行预先约定存款数量、利率和期限的一种存款业务。和期限的一种存款业务。* *储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基金，储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取得利息资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。和安全及方便消费的银行对私存款业务。 （2 2）按存款人划分：工商企业存款，财政存款，同业）按存款人划分：工商企业存款，财政存款，同业存款，个人存款。存款，个人存款。（3 3）按存款的信用性质划分：原始存款，派生存款。）按存款的信用性质划分：原始存款，派生存款。（4 4）按存款的币种划分：本币存款，
6、外币存款。）按存款的币种划分：本币存款，外币存款。学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务5.5.创新存款工具业务创新存款工具业务（1 1）创新存款工具的原则）创新存款工具的原则* *规范性原则规范性原则* *效益性原则效益性原则* *连续原则连续原则* *社会性原则社会性原则学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2 2）创新存款工具业务的种类）创新存款工具业务的种类a.a.活期存款工具创新：可转让支付命令（活期存款工具创新：可转让支付命令（NOWSNOWS），超），超级可转让支付命令（级可转让支付命令（Super NOWSSup
7、er NOWS）b.b.定期存款工具创新：可转让定期存单（定期存款工具创新：可转让定期存单（C.DC.D），货币），货币市场账户（市场账户（MMDAMMDA），自动转账账户（），自动转账账户（ATSATS），协定账），协定账户（户（NANA）。）。c.c.储蓄存款工具创新：零续定期存款，联立定期储蓄，储蓄存款工具创新：零续定期存款，联立定期储蓄，指数存款证，个人退休金账户（指数存款证，个人退休金账户（IRASIRAS），股金提款），股金提款账户（账户（SDASDA）。）。三、我国商业银行存款业务的创新和发展三、我国商业银行存款业务的创新和发展1.1.方便客户方面方便客户方面2.2.降低银行成本
8、方面降低银行成本方面3.3.争取免税方面争取免税方面学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第二节第二节 银行存款的经营管理银行存款的经营管理一、商业银行存款管理的目标一、商业银行存款管理的目标1.1.总体目标：总体目标：“三性三性”目标。目标。2.2.具体目标具体目标（1 1）保持存款的稳定性）保持存款的稳定性a.a.衡量指标衡量指标学商业银行的负债业务b.b.影响因素影响因素* *宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率政策，利率
9、水平；等等。政策，利率水平；等等。* *微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机构的竞争程度，等等。构的竞争程度，等等。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2 2）降低银行存款的成本率）降低银行存款的成本率a.a.衡量指标衡量指标b.b.对策对策* *降低利息成本率降低利息成本率* *降低营业成本率降低营业成本率* *调整存款结构调整存款结构学商业银行的负债业务第四章第四章 商业
10、银行的负债业务商业银行的负债业务（3 3）提高存款的增长率）提高存款的增长率a.a.衡量指标衡量指标b.b.对策对策* *衡量成本的增长状况（如相关成本）衡量成本的增长状况（如相关成本）* *考虑一定时期社会存款总量考虑一定时期社会存款总量* *商业银行本身的经营管理水平商业银行本身的经营管理水平* *商业银行本身的盈利能力商业银行本身的盈利能力学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务二、商业银行存款的成本管理二、商业银行存款的成本管理1.1.几个常见的银行存款成本几个常见的银行存款成本（1 1）利息成本）利息成本（2 2）营业成本）营业成本（3 3）资金成本）资
11、金成本（4 4）可用资金成本）可用资金成本学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（5 5）相关成本）相关成本a.a.风险成本是指因利率敏感性存款增加所带来的相应风险成本是指因利率敏感性存款增加所带来的相应的利率风险。的利率风险。b.b.连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利息和服务支出及相对原有存款增加的开支。息和服务支出及相对原有存款增加的开支。（6 6）加权平均成本）加权平均成本学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务2.2.商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算（1 1）
12、历史数据加权平均成本法）历史数据加权平均成本法* *定义：是指商业银行通过整理、归类和计算业已发生定义：是指商业银行通过整理、归类和计算业已发生的负债情况的数据资料，运用加权平均计算出有关的负债情况的数据资料，运用加权平均计算出有关存款的利息成本、营业成本、资金成本等的方法。存款的利息成本、营业成本、资金成本等的方法。学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务例：某银行的例：某银行的2009年存款利率及营业成本率如下表。年存款利率及营业成本率如下表。试计算该银行的活期存款的平均成本率及全部存款试计算该银行的活期存款的平均成本率及全部存款的平均成本率。的平均成本率。某
13、银行某银行2009年存款利率及营业成本率表年存款利率及营业成本率表负债项目负债项目平均余额平均余额（万元）（万元）利息成本利息成本营业成本营业成本存款总成本存款总成本利率利率利息额利息额费用率费用率费用额费用额成本率成本率成本额成本额零息活期存款零息活期存款600060000 04.14.1有息活期存款有息活期存款800080001.51.52.92.9普通储蓄存款普通储蓄存款40000400002.82.81.21.2大额可转让存单大额可转让存单15000150003.53.50.80.8合计合计6900069000学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2
14、2）边际成本法）边际成本法* *定义：是指对存款增长每一单位时成本的变化加以分定义：是指对存款增长每一单位时成本的变化加以分析的方法。析的方法。* *例：某银行例：某银行20032003年存款边际成本如下表。试确定该银年存款边际成本如下表。试确定该银行的最佳存款规模。行的最佳存款规模。 （单位：万元）（单位：万元）预期新预期新增存款增存款新增存款新增存款成本率成本率新增存新增存款成本款成本新增边新增边际成本际成本边际成边际成本率本率预期边际预期边际收益率收益率边际成本与边边际成本与边际收益率之差际收益率之差净收净收益额益额25002500112.5112.57.027.025000500025
15、0.0250.07.027.0275007500412.5412.57.027.021000010000600.0600.07.027.021200012000812.5812.57.027.02学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（3 3）预计加权平均成本法）预计加权平均成本法* *定义：是指对某一段时期内商业银行存款资金成本进定义：是指对某一段时期内商业银行存款资金成本进行预计和分析的方法。行预计和分析的方法。例：某银行例：某银行20032003年预期各项存款的数量及其成本率如年预期各项存款的数量及其成本率如下表。试计算该银行的全部存款加权成本率及盈利下表
16、。试计算该银行的全部存款加权成本率及盈利资产保本收益率。资产保本收益率。资金来源资金来源预期余额预期余额（万元）（万元）资金成本率资金成本率（）（）总成本总成本（万元）（万元）可投资资金比例可投资资金比例（）（）可使用资金可使用资金额（万元）额（万元）零息活期存款零息活期存款700070004.14.12020有息活期存款有息活期存款900090004.44.44040普通储蓄存款普通储蓄存款50000500004.04.08080大额可转让存单大额可转让存单18000180004.34.39090合计合计8400084000学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业
17、务三、存款的定价三、存款的定价1. 1. 边际成本定价法边际成本定价法2.2.市场渗透定价法是指银行为迅速扩大市场份额，暂市场渗透定价法是指银行为迅速扩大市场份额，暂时不强调利润对成本的弥补的一种定价法。时不强调利润对成本的弥补的一种定价法。3.3.价格表定法价格表定法（1 1）定义：是指银行针对自己在日常经营活动中会）定义：是指银行针对自己在日常经营活动中会有一定比例的存款金额小、存取活动频繁使得银行有一定比例的存款金额小、存取活动频繁使得银行的经营成本大于其收益的小额客户收取一定服务费的经营成本大于其收益的小额客户收取一定服务费用的方法。用的方法。（2 2）收费条件的分类：免费定价，固定费
18、率定价，）收费条件的分类：免费定价，固定费率定价，有条件免费定价。有条件免费定价。学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务例：某银行存款价格表例：某银行存款价格表普通活期存款账户普通活期存款账户普通储蓄存款普通储蓄存款最低开户余额最低开户余额100100元元最低开户余额最低开户余额100100元元账户管理费：账户管理费：账户管理费：账户管理费： 日均余额日均余额600600元元不收费不收费 日均余额日均余额200200元元不收费不收费 日均余额日均余额600600元元每月每月5 5元元 日均余额日均余额200200元元每月每月3 3元元支票费用：支票费用：支票费用
19、：支票费用： 日均余额日均余额15001500元元不收费不收费 日均余额日均余额100100元元不收费不收费 日均余额日均余额15001500元元每次每次0.150.15元元 日均余额日均余额100100元元每次每次2 2元元学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第三节第三节 银行其他负债业务及其管理银行其他负债业务及其管理一、短期借款一、短期借款1.1.主要特征主要特征* *对时间和金额上的流动性需要十分明确对时间和金额上的流动性需要十分明确* *对流动性的需要相对集中对流动性的需要相对集中* *面临较高的利率风险面临较高的利率风险* *主要用于短期头寸不足主
20、要用于短期头寸不足2.2.意义意义* *为银行提供了绝大多数非存款资金为银行提供了绝大多数非存款资金* *是满足银行周转金需要的重要手段是满足银行周转金需要的重要手段* *提高了商业银行资金管理效率提高了商业银行资金管理效率* *扩大了银行的经营规模及加强了外部联系和往来扩大了银行的经营规模及加强了外部联系和往来学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务3.3.货币市场借款货币市场借款（1 1）同业拆借是金融机构之间的短期资金融通，即借）同业拆借是金融机构之间的短期资金融通，即借贷双方都可根据自身的头寸情况利用资金的时间差、贷双方都可根据自身的头寸情况利用资金的时间
21、差、空间差、行际差，通过货币市场或其他方式与同业空间差、行际差，通过货币市场或其他方式与同业对方进行资金头寸和贷款头寸的借贷业务。对方进行资金头寸和贷款头寸的借贷业务。（2 2）银行票据转贴现是指商业银行将自己已贴现的未）银行票据转贴现是指商业银行将自己已贴现的未到期的票据通过背书转让给其他资金丰裕的银行以到期的票据通过背书转让给其他资金丰裕的银行以筹集扩大经营和风险防范或因临时性准备金不足而筹集扩大经营和风险防范或因临时性准备金不足而所需资金的一种负债融资业务。所需资金的一种负债融资业务。学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（）回购协议融资是指商业银行将其持
22、有的金融资（）回购协议融资是指商业银行将其持有的金融资产通过协议方式将它们暂时出售给其他金融机构，产通过协议方式将它们暂时出售给其他金融机构，并约定在以后的某一特定日期按预定的价格再购回并约定在以后的某一特定日期按预定的价格再购回所出售的资产以达到融资目的的借贷业务。所出售的资产以达到融资目的的借贷业务。（）大面额存单（）大面额存单（）欧洲货币市场借款（）欧洲货币市场借款欧洲货币市场是指本国境外的主要是西欧各国银行和欧洲货币市场是指本国境外的主要是西欧各国银行和本国银行西欧分行的非居民欧洲美元和欧洲日元的本国银行西欧分行的非居民欧洲美元和欧洲日元的融资交易。其特点是不受所在国政府法令约束的国融
23、资交易。其特点是不受所在国政府法令约束的国际贷款市场。际贷款市场。学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行商业银行的负债业务的负债业务4.4.中央银行借款：再贴现融资，中央银行再贷款。中央银行借款：再贴现融资，中央银行再贷款。5.5.银行结算性负债：支票在途资金，结算保证金，联银行结算性负债：支票在途资金，结算保证金，联行汇差占用负债，银行应付款项负债。行汇差占用负债，银行应付款项负债。6.6.短期借款的管理短期借款的管理（1 1）短期借款的经营策略）短期借款的经营策略时机选择，规模控制，结构确定。时机选择，规模控制，结构确定。（2 2）管理重点）管理重点* *借款到期时间和金额分散化借款到
24、期时间和金额分散化* *借款到期时间和金额与存款规律相协调，并让其控制借款到期时间和金额与存款规律相协调，并让其控制在自身可以承受的范围内在自身可以承受的范围内* *通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化* *正确统计借款到期的时间和数量，以提前筹集资金，正确统计借款到期的时间和数量，以提前筹集资金，满足短期借款的流动性需要。满足短期借款的流动性需要。学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务二、银行长期负债业务二、银行长期负债业务1.1.发行金融债券发行金融债券（1 1）金融债券是指商业银行在资本市场上发行的中、）金融债券
25、是指商业银行在资本市场上发行的中、长期债券。长期债券。（2 2）种类）种类* *信用债券信用债券* *浮动利率债券浮动利率债券* *国际货币市场债券国际货币市场债券2.2.发行可转债发行可转债3.3.发行次级长期债券发行次级长期债券学商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务三、银行负债结构的分析和调整三、银行负债结构的分析和调整1.1.西方国家银行负债结构的变化调整西方国家银行负债结构的变化调整（1 1）银行存款从以活期存款为主转向以定期存款和储）银行存款从以活期存款为主转向以定期存款和储蓄存款为主。蓄存款为主。（2 2）负债结构中的存款业务比重逐渐下降，各种期限）
26、负债结构中的存款业务比重逐渐下降，各种期限和方式的借入资金比重则逐年上升。和方式的借入资金比重则逐年上升。（3 3）负债业务中不付息的存款比重逐年下降，付息和）负债业务中不付息的存款比重逐年下降，付息和高息存款比重逐年上升且成本也逐渐上升。高息存款比重逐年上升且成本也逐渐上升。2.2.我国商业银行负债结构的变化调整我国商业银行负债结构的变化调整（1 1）存款类负债是银行的主要资金来源；）存款类负债是银行的主要资金来源；（2 2）各银行活期存款比重上升，增速高于定期）各银行活期存款比重上升，增速高于定期存款；存款；（3 3）城乡居民储蓄存款增长过猛。）城乡居民储蓄存款增长过猛。学商业银行的负债业务
