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1、兰州民百(集团)股份有限公司内控规范实施工作方案为贯彻实施企业内部控制基本规范及相关配套指引(以下简称“内控规范”)，根据中国证监会、甘肃监管局的相关要求，现就本公司内控规范实施工作制定相关工作方案如下：一、公司基本情况介绍兰州民百(集团)股份有限公司，股票代码：600738，上市地：上海证券交易所。兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 1992 年 4 月 14 日经兰州市人民政府兰政发1992第 60 号文批准，在原兰州民主西路百货大楼整体改制的基础上，由原兰州民主西路百货大楼、兰州第三产业集团公司和南京呈元建筑装饰有限公司等三家发起人发起，以定向募集方式设立的股份有限公
2、司，于 1992年 8 月 9 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得注册号为22433688-1 的企业法人营业执照。1996 年 8 月 2 日，经中国证券监督管理委员会证监发审1996113号文和上海证券交易所上证上1996第 058 号文审核批准，公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。所属行业为零售业。截止 2011年 12 月 31 日，公司总股本为 262,776,257 元。公司主要经营经营范围：日用百货，五金交电、化工产品（不含危险品）、黄金饰品、预包装食品、建筑装饰材料的批发零售；彩色扩印，儿童娱乐，进出口业务；电子计算机技术开发服务、培训，家电维修，售后服务，商品包装与贮
3、藏；道路货物运输；医疗器械零售；新材料、高新电子产品的研制开发；房屋租赁。餐饮、宾馆住宿、预包装食品（酒类和饮料）零售（限分公司经营）。公司注册地址和办公地址为兰州市城关区中山路 120 号。二、组织保障公司管理层高度重视项目实施，设立了以董事长为组长，总经办、财务部、证券部、分子公司办公室、物业部等相关部门负责人为成员的公司内部控制体系建设项目领导小组，强化公司内部控制体系项目建设的日常组织与领导。通过合理划分部门管理职责和岗位职责，形成各尽其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。公司安排了内部控制体系建设的专项经费预算，用于内部控制体系项目的构建、维护、自我评价及审计等各方面工作
4、。公司暂不聘请咨询机构。三、内部控制建设工作计划为保障各项工作按既定的程序开展，使内控工作达到预期目标，公司制订了总体目标，确定阶段性工作计划。基本分为以下阶段：（一）内控工作的准备阶段：1、确定公司实施内控项目范围，上市公司及控股子公司协同开展工作，各自做好实施计划和培训计划。2、根据工作计划自行对公司各项业务进行细分，对重要业务流程收集归纳，梳理原有的公司实施流程的可控性，进行自我检查，编制风险清单。3、从现有的基本健全企业内部控制规范体系入手，集中对现有的公司规定、制度措施、规范制度与规范体系进行比对，查找内控缺陷。（二）内控工作的整改阶段：1、通过比对查找管理缺陷，结合业务节点，这一阶
5、段的工作任务主要包括：现有治理结构设置的合理性；业务流程实施的有效性，控制过程的可行性与风险性。2、风险自评后，编制风险清单；将现有的政策、制度与风险清单进行对比，汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原2因，制定相应的内控缺陷整改方案，并经内控规范领导小组审核、批准，落实缺陷整改工作；检查整改效果等。3、系统梳理企业已有的内部控制制度并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成企业健全有效的内部控制规范体系。公司将于 2012 年 5 月至 2012 年 11 月间分步骤、有计划地开展贯彻工作：（1）确定实施内控规范的范围，明确责任人，对纳入实施范围的子公
6、司和重要业务流程进行风险评估、梳理，于 2012 年 6 月 10日之前完成风险梳理，编制风险清单。（2）查找内部控制缺陷，2012 年 6 月 10 日至 2012 年 8 月10 日，各公司按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对本单位的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找内部控制缺陷。（3）2012 年 9 月底前，各公司根据经批准的整改方案，落实内控制度的修订，机构、人员和岗位的调整等。将业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，形成科学、合理、有效地审查监督权
7、限，固化的控制职能的实现。（4）检查整改效果。2012 年 10 月，公司总经办牵头组织内控规范工作小组成员、企业各职能部门负责人等，检查内控缺陷整改情况和效果。对非客观原因未落实或落实不到位的单位在公司内进行通报，并督促进一步地整改。（5）内部控制实施情况披露。公司将分别于 2012 年 6 月 30日、2012 年 12 月 31 日前，向中国证券监督管理委员会甘肃监管局报告内控实施工作进展、存在的问题和意见。四、内部控制自我评价工作计划32012 年 12 月至 2013 年 1 月，公司财务审计部组织实施内部控制自我评价，按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制定内控自我评价
8、方案、现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。根据公司的经营业务特点和调整情况、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价，并在 2013 年3 月 5 日前，完成内部控制自我评价报告的编写。其中：1、在实施内部控制自我评价前，财务审计部负责人应会同内控规范工作小组和其他管理人员，拟定自我评价工作方案，明确评价范围、工作任务、评价程序、人员组织、进度安排、费用预算，报董事会审批后，组建内控自我评价工作组具体实施评价工作。2、确定内部控制缺陷的评价
9、标准。内控评价工作组应根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重大缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。2012 年12 月，内控评价工作组应对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否
10、有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。4、根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。45、财务审计部应对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制整改任务单，督促企业落实整改，并以适当形式向内控规范领导小组、董事会报告，其中重大缺陷最终由董事会予以最终认定。6、根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应分控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通
11、、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有效等内容进行披露。2013 年 3 月 5 日前，财务审计部应完成内部控制自我评价报告的编写，评价报告的基准日为2012 年 12 月 31 日。7、内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，对外披露或报送相关部门。五、内部控制审计工作计划内部控制审计工作包括：1、 确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所，对公司以2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有限性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。2、在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告，内部控制审计报告公司应和内部控制自我评价报告同时披露或报送。兰州民百(集团)股份有限公司二一二年三月二十一日5
