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1、第五章 国际结算主讲教师主讲教师牛薇薇牛薇薇第一节第一节国际结算概述国际结算概述一、定义一、定义通过银行实现的跨国的货币收付通过银行实现的跨国的货币收付二、国际结算分类二、国际结算分类n n现金结算、非现金结算现金结算、非现金结算n n贸易结算、非贸易结算贸易结算、非贸易结算三、国际结算要素三、国际结算要素n n银行银行n n跨国的支付和清算系统跨国的支付和清算系统n n票据票据n n单据单据n n结算方式结算方式四、国际结算中的银行四、国际结算中的银行 分支机构分支机构n n银行的关系银行的关系代理行代理行控制性文件控制性文件1.授权签字印鉴样本授权签字印鉴样本-Specimenofauth
2、orizedsignaturesbook2.电报密押电报密押-Telegraphictestkey3.费率表费率表-Scheduleoftermsandcondition第二节第二节国际结算工具国际结算工具 汇票汇票n n票据票据本票本票支票支票发票发票n n单据单据运输单据运输单据保险单据保险单据一、票据一、票据n n票据概述票据概述n n汇票汇票n n本票本票n n支票支票n n旅行支票旅行支票（一）票据概述（一）票据概述1、狭义票据定义、狭义票据定义是以支付金钱为目的的证券，由出票人签于票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签于票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签于票据是以支付金钱为
3、目的的证券，由出票人签于票据上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额的流通证券。主要有：汇票、本票、支票的流通证券。主要有：汇票、本票、支票的流通证券。主要有：汇票、本票、支票的流通证券。主要有：汇票、本票、支票2、票据的性质、票据的性质n n设权性设权性Establishmentofrightsn n无因性无因性Non-causativeNaturen n要式性要式性RequisiteinFormn n流通性流通性Negotiabilityn n提示性提示性Pres
4、entmentn n返还性返还性Returnability3、票据行为、票据行为n n出票出票出票出票-issue/draw-issue/drawn n背书背书背书背书-endorsement-endorsementn n提示提示提示提示-presentation/presentment-presentation/presentmentn n承兑承兑承兑承兑-acceptance-acceptancen n付款付款付款付款-payment-paymentn n拒付拒付拒付拒付-dishonourdishonour/dishonor/dishonorn n拒付通知拒付通知拒付通知拒付通知-not
5、iceof-noticeofdishonourdishonourn n拒绝证书拒绝证书拒绝证书拒绝证书-certificateofprotest-certificateofprotestn n追索追索追索追索-rightofrecourse-rightofrecourse（二）汇票（二）汇票中国银行的国际汇票票样中国银行的国际汇票票样中国银行中国银行ThisdraftisvalidforoneyearfromthedateofissueThisdraftisvalidforoneyearfromthedateofissueDateMarch.12,2007DateMarch.12,2007Is
6、suingbankIssuingbank BankBankofChinaBaodingBrofChinaBaodingBrPaytoPaytoZhangsanZhangsanAmountAmountU.S.dollarsU.S.dollarsfivethousandonlyfivethousandonlyTo:BankofchinaTo:BankofchinaNewyorkNewyorkBrBrOnbehalfofOnbehalfofBankofBankofChinaChinaAddress:Authorizedsignature:Address:Authorizedsignature: US
7、D5000其他汇票式样其他汇票式样 Beijing,5April,2007Beijing,5April,2007ExchangeforGBP5000.00ExchangeforGBP5000.00At90daysaftersightpaytoCCo.ororderAt90daysaftersightpaytoCCo.ororderthesumoffivethousandpoundsonlythesumoffivethousandpoundsonlyTo:BankofEurope,To:BankofEurope,Add:LondonForAcompanyAdd:LondonForAcompany
8、BeiingBeiingsignaturesignature其他汇票式样其他汇票式样 Tianjin,20May,2002Tianjin,20May,2002ExchangeforUS$3256.00ExchangeforUS$3256.00At30daysafterdateofthisFirstofExchangeAt30daysafterdateofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid),pay(Secondofthesametenoranddateunpaid),paytotheorderof*Bank,Tianjin
9、Branchthesumtotheorderof*Bank,TianjinBranchthesumofUSdollarsthreethousandtwohundredandofUSdollarsthreethousandtwohundredandfiftysixonly.fiftysixonly.DrawnunderDrawnunder.To:ABCTradeCo.,LtdForXYZExportTo:ABCTradeCo.,LtdForXYZExportCo.,LtdCo.,LtdAdd:25*Road,London,UKSignedAdd:25*Road,London,UKSigned1、
10、汇票的概念、汇票的概念n nABillofExchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer汇票的概念汇票的概念n n汇票是由一个人向另一个人签发的、要求汇票是由一个人
11、向另一个人签发的、要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额无某人或其指定人或持票人支付一定金额无条件的书面支付命令。条件的书面支付命令。2、汇票的要件、汇票的要件n nBillofExchangen nUnconditionalorderinwritingn nDateandplaceofissuen nDrawersnameandsignaturen nPayersnameandspecifiedaddressn nPayeen nTimeofpayment/tenorn nAmount 付款期限付款期限 atsight
12、n n即期付款即期付款 ondemand notimeofpaymentpayableonafixeddaten n远期付款远期付款payableat*daysafterdatepayableat*daysaftersight3、汇票的分类、汇票的分类n n出票人不同出票人不同银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票n n付款期限不同付款期限不同即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票n n承兑人不同承兑人不同银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票（三）本票（三）本票1、定义、定义DefinitionApromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingma
13、debyonepersontoanothersignedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,to,ortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.本票概念本票概念n n本票是指一个人向另一个签发的、承诺即本票是指一个人向另一个签发的、承诺即期或在将来确定的时间可以无条件支付确期或在将来确定的时间可以无条件支付确定金额给一个特定人或其指定人或持票人定金额给一个特定人或其指定人或持票人的票据。的票据。相关问题相关问题n n本票的
14、要件？本票的要件？n n本票与汇票的主要区别？本票与汇票的主要区别？2、本票分类、本票分类n n付款期限不同付款期限不同即期本票即期本票远期本票远期本票n n出票人不同出票人不同商业本票商业本票tradersnotes银行本票银行本票bankersnotes（四）支票（四）支票1、定义、定义achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand支票是银行存款客户签发的、委托办理支票支票是银行存款客户签发的、委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人无条件支付确定金额给收
15、款人或者持票人的支付命令。的支付命令。2、支票分类、支票分类n n普通支票普通支票opencheque：取现；转账：取现；转账n n划线支票划线支票crossedcheque：只能转账：只能转账（1）普通划线支票；资金可以转入任何一家）普通划线支票；资金可以转入任何一家银行银行（2）特别划线支票：资金只能转入划线内指）特别划线支票：资金只能转入划线内指定的某家银行定的某家银行（五）（五）旅行支票旅行支票AmericanExpressTravellersChepue各种旅行支票各种旅行支票在中国银行能够购买的旅行支票在中国银行能够购买的旅行支票n n通济隆集团公司发行的通济隆集团公司发行的THO
16、MASCOOK旅旅行支票和国际支付旅行支票行支票和国际支付旅行支票n n美国运通国际股份有限公司发行的美国运通国际股份有限公司发行的AMERICANEXPRESS旅行支票旅行支票n n日本住友银行发行的日圆及美元旅行支票日本住友银行发行的日圆及美元旅行支票n n美国花旗银行发行的具有美国花旗银行发行的具有CITICORP字样字样的美元旅行支票的美元旅行支票2、旅行支票业务流程、旅行支票业务流程发行人发行人运通公司运通公司代售银行代售银行中国银行中国银行兑付银行兑付银行花旗银行花旗银行客户客户张三张三客户客户张三张三二、单据二、单据n n商业发票商业发票commercialinvoice：核心单
17、据：核心单据海运提单海运提单n n运输单据运输单据铁路运单铁路运单Transportdocument航空运单航空运单公路运单公路运单邮政包裹单邮政包裹单n n保险单据保险单据Insurancepolicy第三节第三节国际结算方式国际结算方式n n汇款汇款n n托收托收n n信用证信用证n n保理保理n n福费廷福费廷一、汇款一、汇款remittance1。定义。定义是银行接受客户的委托是银行接受客户的委托,使用一定的结算工使用一定的结算工具具,通过其在海外的分支机构或代理行通过其在海外的分支机构或代理行,把把款项付给国外收款人的一种结算方式款项付给国外收款人的一种结算方式2、汇款的业务流程、汇
18、款的业务流程汇款人汇款人remitter收款人收款人benificiary汇出行汇出行RemittingBank汇入行汇入行ReceivingbankT/T,M/TD/D3、汇款的分类、汇款的分类n n电汇电汇T/T：汇出行通过电报、电传、汇出行通过电报、电传、汇出行通过电报、电传、汇出行通过电报、电传、SWIFTSWIFT方式方式方式方式向汇入行传递汇款指令、解付资金。向汇入行传递汇款指令、解付资金。向汇入行传递汇款指令、解付资金。向汇入行传递汇款指令、解付资金。n n信汇信汇M/T：汇出行通过信汇委托书的方式向汇入汇出行通过信汇委托书的方式向汇入汇出行通过信汇委托书的方式向汇入汇出行通过信
19、汇委托书的方式向汇入行传递汇款指令、解付资金。行传递汇款指令、解付资金。行传递汇款指令、解付资金。行传递汇款指令、解付资金。n n票汇票汇D/D：汇出行通过银行即期汇票的方式向汇汇出行通过银行即期汇票的方式向汇汇出行通过银行即期汇票的方式向汇汇出行通过银行即期汇票的方式向汇入行传递汇款指令、解付资金。入行传递汇款指令、解付资金。入行传递汇款指令、解付资金。入行传递汇款指令、解付资金。4、汇款在国际贸易中的应用、汇款在国际贸易中的应用n n货到付款货到付款n n预付款预付款问题：汇款的主要缺陷？问题：汇款的主要缺陷？二、托收二、托收collection1、定义：收款人将单据交给银行，委托银行、定
20、义：收款人将单据交给银行，委托银行向国外付款人收取款项的结算方式向国外付款人收取款项的结算方式委托人委托人（收款人）（收款人）付款人付款人托收行托收行代收行代收行2、托收种类、托收种类n n光票托收光票托收即期付款交单即期付款交单付款交单付款交单D/Pn n跟单托收跟单托收远期付款交单远期付款交单承兑交单承兑交单D/A3、托收下的融资、托收下的融资n n出口押汇：出口商委托银行办理托收业务出口押汇：出口商委托银行办理托收业务时，可以在收到货款前要求进口商提前预时，可以在收到货款前要求进口商提前预支部分或全部货款，等银行收妥款项后归支部分或全部货款，等银行收妥款项后归还银行的融资方式。还银行的融
21、资方式。n n信托收据：在远期付款交单的托收业务中，信托收据：在远期付款交单的托收业务中，货物到达但单据的付款期限还未到时，进货物到达但单据的付款期限还未到时，进口商可以出具信托收据向代收行借走单据，口商可以出具信托收据向代收行借走单据，等付款到期日到时再付款。等付款到期日到时再付款。n n提货担保：在货物到达但单据未到时，进提货担保：在货物到达但单据未到时，进口商可以凭银行担保书提货。口商可以凭银行担保书提货。三、信用证三、信用证1.定义定义 TheDocumentaryCreditorletterofcreditisanundertakingissuedbyabankfortheaccou
22、ntofthebuyer(theapplicant)orforitsownaccount,topaythebeneficiarythevalueofthedraftand/ordocumentsprovidedthatthetermsandconditionsoftheDocumentaryCreditarecompliedwith.1、定义、定义n n是指开证行根据开证申请人的申请，向受是指开证行根据开证申请人的申请，向受益人开立的只要申请人能够提供与信用证益人开立的只要申请人能够提供与信用证一致的单据，就保证付款的书面文件。一致的单据，就保证付款的书面文件。简单流程简单流程进口商进口商ap
23、plicant出口商出口商beneficiary开证行开证行Issuingbank2、信用证作用、信用证作用银行对出口商的保证银行对出口商的保证n n保证保证银行对进口商的保证银行对进口商的保证银行对出口商的融资银行对出口商的融资n n融资融资银行对进口商的融资银行对进口商的融资3、信用证的特点1、开证行承担第一性的付款责任、开证行承担第一性的付款责任Assumethefirstresponsibilityforpayment2、独立性文件、独立性文件separatetransactionfromS/C;formbasictransaction;fromimporter（1）salescont
24、ract（2）applicationandsecurityagreement（3）thedocumentarycredit3、处理的是单据而不是货物、处理的是单据而不是货物dealwithdoucmentnotwithgoods信用证特点相关案例信用证特点相关案例1 1、19421942年，一进口商为购买花生，向亨勃罗银行申年，一进口商为购买花生，向亨勃罗银行申年，一进口商为购买花生，向亨勃罗银行申年，一进口商为购买花生，向亨勃罗银行申请开立了一份信用证，规定的商品名称为请开立了一份信用证，规定的商品名称为请开立了一份信用证，规定的商品名称为请开立了一份信用证，规定的商品名称为groundnu
25、t,groundnut,而出口人在装运货物后开出的发票却而出口人在装运货物后开出的发票却而出口人在装运货物后开出的发票却而出口人在装运货物后开出的发票却使用了使用了使用了使用了peanutpeanut的货名，遭到银行拒付，法院最后的货名，遭到银行拒付，法院最后的货名，遭到银行拒付，法院最后的货名，遭到银行拒付，法院最后判决拒付有理。判决拒付有理。判决拒付有理。判决拒付有理。2 2、开证行开立了一张以出口商为受益人的信用证，、开证行开立了一张以出口商为受益人的信用证，、开证行开立了一张以出口商为受益人的信用证，、开证行开立了一张以出口商为受益人的信用证，其中包括一份其中包括一份其中包括一份其中包
26、括一份“ “由专家们由专家们由专家们由专家们(byexperts)(byexperts)出具的品质出具的品质出具的品质出具的品质证明书证明书证明书证明书” ”，但出口商只提供了一份，但出口商只提供了一份，但出口商只提供了一份，但出口商只提供了一份“ “由一个专家由一个专家由一个专家由一个专家（byexpert)byexpert)出具的证书出具的证书出具的证书出具的证书” ”，开证行因此拒付。，开证行因此拒付。，开证行因此拒付。，开证行因此拒付。4、信用证形式、信用证形式 信开本信开本信开本信开本openbyairmailopenbyairmailn nL/CL/C形式形式形式形式简电本简电本简
27、电本简电本 briefcablebriefcable电开本电开本电开本电开本 (openbytelex,(openbytelex,全电本全电本全电本全电本 fullcablefullcablecable,telegram,cable,telegram,SWIFT)SWIFT)5、信用证业务流程信用证业务流程出口商出口商进口商进口商进口商进口商通知行通知行/指定银行指定银行开证行开证行买卖合同买卖合同申申请请开开证证开证开证通通知知轮船公司轮船公司发货发货交交单单付付款款寄单索汇寄单索汇通通知知付付款款付付款款交交单单取货取货偿付偿付6、信用证的种类、信用证的种类 保兑信用证保兑信用证n n是否
28、保兑是否保兑不保兑信用证不保兑信用证n n是否转让是否转让可转让信用证可转让信用证不可转让信用证不可转让信用证即期付款信用证即期付款信用证n n付款方式付款方式延期付款信用证延期付款信用证承兑信用证承兑信用证议付信用证议付信用证牟其中牟其中中国的中国的“首富首富”与与“首首骗骗”牟其中简介牟其中简介n n三次入狱：三次入狱：三次入狱：三次入狱：19751975年秋，被年秋，被年秋，被年秋，被“ “四人帮四人帮四人帮四人帮” ”以反革命集以反革命集以反革命集以反革命集团罪投入监狱；团罪投入监狱；团罪投入监狱；团罪投入监狱；19831983年，牟又因年，牟又因年，牟又因年，牟又因“ “偷税漏税偷税
29、漏税偷税漏税偷税漏税” ”二二二二度入狱；度入狱；度入狱；度入狱；20002000年，信用证诈骗罪，并判处无期徒年，信用证诈骗罪，并判处无期徒年，信用证诈骗罪，并判处无期徒年，信用证诈骗罪，并判处无期徒刑，剥夺政治权利终身。刑，剥夺政治权利终身。刑，剥夺政治权利终身。刑，剥夺政治权利终身。n n传奇经历：传奇经历：传奇经历：传奇经历：19921992年是牟其中年是牟其中年是牟其中年是牟其中“ “辉煌的一年辉煌的一年辉煌的一年辉煌的一年” ”，他，他，他，他成功地以中国积压的轻纺、食品、机械等共成功地以中国积压的轻纺、食品、机械等共成功地以中国积压的轻纺、食品、机械等共成功地以中国积压的轻纺、食
30、品、机械等共500500个个个个火车皮的产品同苏联换取了四架图火车皮的产品同苏联换取了四架图火车皮的产品同苏联换取了四架图火车皮的产品同苏联换取了四架图154154飞机。飞机。飞机。飞机。19921992年，牟入选美国年，牟入选美国年，牟入选美国年，牟入选美国时代周刊时代周刊时代周刊时代周刊年度十大新闻人物。年度十大新闻人物。年度十大新闻人物。年度十大新闻人物。19941994年，美国年，美国年，美国年，美国福布斯福布斯福布斯福布斯杂志将牟列入当年全球杂志将牟列入当年全球杂志将牟列入当年全球杂志将牟列入当年全球富豪龙虎榜，位居中国大陆富豪第四位。牟其中富豪龙虎榜，位居中国大陆富豪第四位。牟其中
31、富豪龙虎榜，位居中国大陆富豪第四位。牟其中富豪龙虎榜，位居中国大陆富豪第四位。牟其中“ “中国首富中国首富中国首富中国首富” ”的名声由此而来。的名声由此而来。的名声由此而来。的名声由此而来。 牟其中案情介绍牟其中案情介绍南德集团南德集团湖北进出口湖北进出口湖北中行湖北中行香港东泽香港东泽通知行通知行申申请请开立开立通通知知交交单单寄单寄单承兑承兑已已承承兑兑汇汇票票贴现行贴现行申申请请贴贴现现贴现资金贴现资金四、国际保理四、国际保理卖方卖方卖方卖方卖方卖方买方买方卖方在竞争中取胜的条件卖方在竞争中取胜的条件n n产品质量好产品质量好n n产品价格低产品价格低n n优惠的付款条件优惠的付款条件
32、（1）O/A（2）D/A（3）D/P（4）L/C1、国际保理的概念、国际保理的概念n n是保理商在买卖双方采用赊销或是保理商在买卖双方采用赊销或D/A方式销方式销售商品时，对出口商提供集商业资信调查售商品时，对出口商提供集商业资信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资及买方信用风险担保为一体的综合性服资及买方信用风险担保为一体的综合性服务措施。务措施。2、国际保理业务流程、国际保理业务流程出口商出口商进口商进口商出口出口保理商保理商进口进口保理商保理商合同恰商合同恰商O/A申申请请保保理理USD10万万初步信用额度申请初步信用额度申请调调查查回复回复签签
33、订订保保理理签订正式合同签订正式合同正式批准信用额度正式批准信用额度发货发货转转让让应应收收账账款款寄送单据寄送单据催催收收付付款款付付款款付款付款保理保理=收汇安全？收汇安全？n n保理商的坏账担保责任是有条件的保理商的坏账担保责任是有条件的只只对正当的合理的应收账款对正当的合理的应收账款六、包买票据六、包买票据例：中国例：中国A公司出口一套设备给美国公司出口一套设备给美国B公司，公司，设备价款是设备价款是USD5000万，采用延期付款方万，采用延期付款方式，美国式，美国B公司公司3年后付款，问：中国年后付款，问：中国A公司公司面临哪些风险？面临哪些风险？（1）汇率风险）汇率风险（2）利率风险）利率风险（3）信用风险）信用风险防范风险的方法防范风险的方法出口商出口商进口商进口商包买商包买商担保行担保行设备设备延期付款延期付款包包买买票票据据付付款款付款付款承承兑兑担保担保1、包买票据概念、包买票据概念n n包买商从出口商那里无追索权的购买已经包买商从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并由进口商所在地银行担保的远期承兑的并由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。汇票或本票。2、福费廷与保理比较、福费廷与保理比较n n适用范围不同适用范围不同n n融资期限不同融资期限不同n n担保不同担保不同n n汇率和利率风险不同汇率和利率风险不同
