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1、PwC中国工商银行诸暨支行中国工商银行诸暨支行2010年年6月月ICBC/2010ICBCICBC国际结算业务国际结算业务一、国际结算基本概念一、国际结算基本概念二、主要国际结算方式二、主要国际结算方式 一）汇款一）汇款二）托收二）托收三）信用证三）信用证三、信用证项下单据审核三、信用证项下单据审核四、国际结算涉及的国际惯例一览四、国际结算涉及的国际惯例一览ICBCICBC国际结算业务国际结算业务基本概念基本概念国际结算国际结算国际结算国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）
2、通当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。过银行办理的两国间货币收付业务。 ICBCICBC国际结算业务国际结算业务主要结算方式主要结算方式国际结算方式：国际结算方式：一、汇款一、汇款二、托收二、托收三、信用证三、信用证ICBCICBC国际结算业务国际结算业务-汇款汇款汇款汇款一、汇款的定义一、汇款的定义汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权
3、人）的一种结算方式。行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。ICBCICBC国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务二、汇款的特点二、汇款的特点1 1、手续简单、手续简单2 2、费用低廉（、费用低廉（1 1，最低，最低5050元，最高元，最高10001000元）元）3 3、速度快捷、速度快捷 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-汇款汇款ICBCICBC国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务三、汇款的当事人三、汇款的当事人1 1、付款人（汇款人、付款人（汇款人remmitterremmitter） 2 2、收款人（、收款人（paye
4、epayee或或beneficiarybeneficiary） 3 3、汇出行（、汇出行（remitting bankremitting bank） 4 4、汇入行（、汇入行（paying bankpaying bank） 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-汇款汇款ICBCICBC国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务四、汇款的分类四、汇款的分类( (按付款委托传送方式的不同）按付款委托传送方式的不同）1 1、电汇：、电汇：汇出行接受汇款人委托后，以电报、电传或汇出行接受汇款人委托后，以电报、电传或SWIFT方方 式将付款委托通知
5、收款人当地的汇入行，委托它将一式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一 定金额的款项解付给指定的收款人。定金额的款项解付给指定的收款人。2 2、信汇：、信汇：汇出行接受汇款人委托后，汇出行接受汇款人委托后，向汇入行邮寄付款委托向汇入行邮寄付款委托委委 托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。 3 3、票汇：、票汇：票汇是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行票汇是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行 或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给 收款人的一种汇款方式。收款人的一种汇款方式。(BA
6、NKERS DEMAND DRAFT)(BANKERS DEMAND DRAFT) 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-汇款汇款ICBCICBC1. 1.汇款业务流程图（电汇）汇款业务流程图（电汇）3 3、汇款业务流程图（电汇）、汇款业务流程图（电汇）国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-汇款汇款签订合同签订合同222ICBCICBC国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务五、汇款的业务流程（后五、汇款的业务流程（后T/TT/T模式）模式）1 1、进口商与出口商签订合同，并规定以汇款方式付款、进口商与出口商
7、签订合同，并规定以汇款方式付款2 2、出口商发运货物，并备齐各种出口单据、出口商发运货物，并备齐各种出口单据3 3、出口商将全套单据自行寄给进口商、出口商将全套单据自行寄给进口商4 4、进口商委托汇出行将货款汇给汇入行（收款行）、进口商委托汇出行将货款汇给汇入行（收款行）5 5、汇入行（收款行）将款项结付给出口商、汇入行（收款行）将款项结付给出口商 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-汇款汇款ICBCICBC 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-托收托收托收托收一、托收的定义
8、一、托收的定义托收是出口商在货物装运后，开具以进口商为付款人的汇票（随托收是出口商在货物装运后，开具以进口商为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行向进口方收取货款的一种结算方式。或代理行向进口方收取货款的一种结算方式。ICBCICBC二、托收的特点二、托收的特点1 1、商业信用，银行无付款责任、商业信用，银行无付款责任2 2、银行无审核单据的责任、银行无审核单据的责任3 3、手续相对简单，费用高于汇款，但低于信用证结算、手续相对简单，费用高于汇款，但低于信用证结算 2. 2.汇款的分类汇款的分类
9、国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-托收托收ICBCICBC三、托收的当事人三、托收的当事人1 1、委托人：即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，委托人：即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人， 也称出票人（也称出票人（drawerdrawer），），通常为出口商。通常为出口商。 2 2、托收行：接受出口商的委托代为收款的银行，即出口商所在托收行：接受出口商的委托代为收款的银行，即出口商所在 地银行。地银行。 3 3、代收行即接受托收行的委托代付款人收取货款的银行，即进代收行即接受托收行的委托代付款人收取货款的银行，即进 口商所在地银行。口商所在地银行。
10、4 4、付款人即托收的付款人，也称受票人、付款人即托收的付款人，也称受票人( (drawee)drawee)，通常为进口通常为进口 商。商。 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-托收托收ICBCICBC四、托收的分类四、托收的分类1 1、光票托收、光票托收 (Clean Collections)(Clean Collections)2 2、跟单托收、跟单托收 (Documentary Collections) (Documentary Collections) - D/P (Documents against Payment- D/P
11、 (Documents against Payment， 付款交单付款交单) )- D/A (Documents against Acceptance D/A (Documents against Acceptance，承兑交单，承兑交单) ) 出口托收出口托收 进口代收进口代收 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-托收托收ICBCICBC五、托收的业务流程五、托收的业务流程 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务托收托收3.托收业务流程图国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务
12、-托收托收12ICBCICBC五、托收的业务流程五、托收的业务流程1 1、进口商与出口商签订合同，并规定以托收方式付款、进口商与出口商签订合同，并规定以托收方式付款2 2、出口商发运货物，并备齐各种出口单据、出口商发运货物，并备齐各种出口单据3 3、出口商将全套单据交给出口商所在地银行（托收行）、出口商将全套单据交给出口商所在地银行（托收行）4 4、托收行根据出口商的指示将单据寄给进口商所在地银行（代、托收行根据出口商的指示将单据寄给进口商所在地银行（代 收行）收行） 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-托收托收ICBCICBC五、托
13、收的业务流程（续）五、托收的业务流程（续）5 5、代收行收到单据，向付款人（进口商）进行提示，进口商按、代收行收到单据，向付款人（进口商）进行提示，进口商按 规定付款（或承兑），取得单据规定付款（或承兑），取得单据6 6、代收行按托收行的指示将款项付给托收行、代收行按托收行的指示将款项付给托收行7 7、托收行付款给出口商、托收行付款给出口商 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-托收托收ICBCICBC国际结算业务国际结算业务-信用证信用证信用证信用证一、信用证的定义一、信用证的定义信用证是一种有条件的银行付款承诺，是银行（开证行）根据
14、买信用证是一种有条件的银行付款承诺，是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，在一定方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，在一定 期限内，凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。期限内，凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。 ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务二、信用证的性质作用二、信用证的性质作用1 1、信用证是为进口商购买外国货物提供信用的工具。、信用证是为进口商购买外国货物提供信用的工具。2 2、信用证是为出口商收取货款提供的银行保证。、信用证是为出口商收取货款提供的银行保证。3 3、信用证能够为进出口商融通资
15、金提供便利。信用证能够为进出口商融通资金提供便利。国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务二、信用证的性质作用（续）二、信用证的性质作用（续）对进口商：以部分保证金或担保，获取银行信用，帮助完成对对进口商：以部分保证金或担保，获取银行信用，帮助完成对 进口贸易；进口贸易；对出口商：当对进口商的企业资信状况不了解时，可以采取对出口商：当对进口商的企业资信状况不了解时，可以采取 信用证方式引入较高的银行信用，由银行承担第一信用证方式引入较高的银行信用，由银行承担第一 付款责任（有条件的
16、）付款责任（有条件的）对对开证行：可获取开证手续费，吸收保证金存款开证行：可获取开证手续费，吸收保证金存款 可向进口商发放进口贸易融资，获取贷款利息可向进口商发放进口贸易融资，获取贷款利息 可提高自身在国际上的地位和知名度可提高自身在国际上的地位和知名度国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务三、信用证的独立抽象性原则三、信用证的独立抽象性原则1 1、当构成相符交单时，开证行或保兑行（如有）应独立地履行其付、当构成相符交单时，开证行或保兑行（如有）应独立地履行其付 款承诺，不应受到
17、其他当事人的干扰。款承诺，不应受到其他当事人的干扰。 2 2、信用证基于合同，但又独立于合同。、信用证基于合同，但又独立于合同。 3 3、银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。、银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。 在信用证业务中，一直强调，信用证项下的单据与下列事物无关：在信用证业务中，一直强调，信用证项下的单据与下列事物无关：1 1）与单据相关的商品；）与单据相关的商品；2 2）与单据相关的服务；）与单据相关的服务；3 3）履行与上述商品）履行与上述商品/ /服务相关的行为。服务相关的行为。 国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务
18、国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务四、欺诈例外原则四、欺诈例外原则一）美国一）美国统一商法典统一商法典含义：如果开证申请人宣称某些单据属于伪造或具有实质上的欺诈性，含义：如果开证申请人宣称某些单据属于伪造或具有实质上的欺诈性，或付款将为受益人对开证行或申请人进行实质欺诈提供便利，具有管或付款将为受益人对开证行或申请人进行实质欺诈提供便利，具有管辖权的法院可以暂时或永久禁止开证行付款。辖权的法院可以暂时或永久禁止开证行付款。二）二）20062006年我国最高人民法院出台年我国最高人民法院出台关于审理信用证纠纷案件若干
19、问关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定题的规定1 1、下述情形视为信用证欺诈：、下述情形视为信用证欺诈：1 1）受益人伪造单据或者提交记载内容）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；虚假的单据；2 2）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；3 3）受益人和开证申请人串通提交假单据，没有真实的基础交易。受益人和开证申请人串通提交假单据，没有真实的基础交易。2 2、申请人、开证行或其他利害关系人发现有上述欺诈情形，并认为、申请人、开证行或其他利害关系人发现有上述欺诈情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向法院申请中止支付信用证项将会给其造
20、成难以弥补的损害时，可以向法院申请中止支付信用证项下的款项。下的款项。1 1、如当构成相符交单时，开证行或保兑行（如有）应独立地履行其、如当构成相符交单时，开证行或保兑行（如有）应独立地履行其付付 款承诺，不应受到其他当事人的干扰。款承诺，不应受到其他当事人的干扰。 2 2、信用证基于合同，但又独立于合同。、信用证基于合同，但又独立于合同。 3 3、银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。、银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。 在信用证业务中，一直强调，信用证项下的单据与下列事物无关：在信用证业务中，一直强调，信用证项下的单据与下列事物无关：1 1）与单据相关的商品；）与单据相
21、关的商品；2 2）与单据相关的服务；）与单据相关的服务；3 3）履行与上述商品）履行与上述商品/ /服务相关的行为。服务相关的行为。 国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务四、欺诈例外原则（续）四、欺诈例外原则（续）3 3、法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支、法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项。付信用证项下款项。重要：即使存在欺诈，也必须通过法律程序禁止银行付款，而不是开重要：即使
22、存在欺诈，也必须通过法律程序禁止银行付款，而不是开证行因为欺诈可以主动不予付款。证行因为欺诈可以主动不予付款。三）欺诈例外的例外原则三）欺诈例外的例外原则下列情形即使法院认定有欺诈，也不得裁定止付信用证款项：下列情形即使法院认定有欺诈，也不得裁定止付信用证款项：1 1、开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款、开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款2 2、开证行或其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承、开证行或其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑；兑；3 3、议付行善意地进行了议付。、议付行善意地进行了议付。国际业务国际业务国际结算业务
23、国际结算业务国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC五、信用证当事人五、信用证当事人1 1、申请人：向开证银行申请开立信用证的一方、申请人：向开证银行申请开立信用证的一方2 2、开证行：接受申请人的委托，开出信用证的银行，它承担、开证行：接受申请人的委托，开出信用证的银行，它承担 按信用证规定条款和条件保证付款的责任。按信用证规定条款和条件保证付款的责任。3 3、通知行：接受开证行的委托，将信用证转交给出口商的银行、通知行：接受开证行的委托，将信用证转交给出口商的银行 它只确认信用证的真实性，并不承担其他义务。它只确认信用证的真实性，并不承
24、担其他义务。4 4、受益人：信用证上指明有权使用该信用证的一方、受益人：信用证上指明有权使用该信用证的一方 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC五、信用证当事人五、信用证当事人5 5、议付行：对受益人交来的单据及或汇票办理议付的银行、议付行：对受益人交来的单据及或汇票办理议付的银行6 6、付款行：通常为开证行或其所指定的银行、付款行：通常为开证行或其所指定的银行7 7、保兑行：应开证行或受益人的要求在信用证上加注承担保证、保兑行：应开证行或受益人的要求在信用证上加注承担保证 兑付责任的银行，它和开证行处于相
25、同的地位。兑付责任的银行，它和开证行处于相同的地位。8 8、偿付行：可以是开证行自己，也可以是指定的对议付行或代、偿付行：可以是开证行自己，也可以是指定的对议付行或代 付行进行偿付的代理人付行进行偿付的代理人 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务 1签订合同签订合同2申申请请开开证证 3开出信用证开出信用证4通通知知信信用用证证6交交单单 8审单后寄单索汇审单后寄单索汇10通通知知赎赎单单11付付款款赎赎单单 9审单无误付款审单无误付款
26、7议议付付融融资资或或款款到到后后支支付付4.信用证业务简单流程国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证 5发货发货通知行通知行/议付行议付行（出口方银行）（出口方银行）ICBCICBC六、信用证的业务流程六、信用证的业务流程1 1、进口商与出口商签订销售合同，并规定以信用证付款、进口商与出口商签订销售合同，并规定以信用证付款2 2、进口商要求他的往来银行（即开证行）开出以出口商为受益、进口商要求他的往来银行（即开证行）开出以出口商为受益 人的信用证人的信用证3 3、开证行开立信用证后，要求另一家银行，通常是出口商、开证行开立信用证后，要求另一家银行，通常
27、是出口商 所在地的银行通知给受益人所在地的银行通知给受益人4 4、通知行将信用证通知给出口商（受益人）、通知行将信用证通知给出口商（受益人）5 5、受益人接受信用证后发运货物，并备齐各种出口单据、受益人接受信用证后发运货物，并备齐各种出口单据6 6、受益人将信用证规定的全套单据提交给出口商所在地银行、受益人将信用证规定的全套单据提交给出口商所在地银行 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC六、信用证的业务流程（续）六、信用证的业务流程（续）7 7、出口商所在地银行审核单据后，向受益人垫付款项（议付情、出口商所
28、在地银行审核单据后，向受益人垫付款项（议付情 况下）况下）8 8、出口商所在地银行按信用证的指示寄出单据并索汇、出口商所在地银行按信用证的指示寄出单据并索汇9 9、开证行审核单据确认相符后，通过一种事先约定的方式偿付、开证行审核单据确认相符后，通过一种事先约定的方式偿付1010、开证行将单据交给进口商、开证行将单据交给进口商1111、按事先约定的方式，开证行得到偿付、按事先约定的方式，开证行得到偿付1212、申请人提货、申请人提货 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC七、信用证的分类七、信用证的分类（1 1
29、）信开和电开信用证）信开和电开信用证（2 2）可撤销和不可撤销信用证）可撤销和不可撤销信用证（3 3）保兑和不保兑信用证）保兑和不保兑信用证（4 4）付款、承兑和议付信用证）付款、承兑和议付信用证（5 5）即期信用证和远期信用证）即期信用证和远期信用证（6 6）可转让信用证、不可转让信用证、已转让信用证）可转让信用证、不可转让信用证、已转让信用证1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC八八、信用证主要当事人的责任及、信用证主要当事人的责任及/ /或权利或权利1 1、开证行的责任和权利、开证行的责任和权利
30、1 1）凭相符单据向交单人付款的责任。）凭相符单据向交单人付款的责任。 2 2）发出预先通知后应及时开出信用证和修改的责任）发出预先通知后应及时开出信用证和修改的责任3 3）自发出信用证修改之时，即承担该修改中的相关责任）自发出信用证修改之时，即承担该修改中的相关责任4 4）合理谨慎审核单据并决定是否接受单据的责任）合理谨慎审核单据并决定是否接受单据的责任5 5）有拒绝接受不符单据的权利）有拒绝接受不符单据的权利6 6）对被指定银行进行偿付的责任）对被指定银行进行偿付的责任 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCIC
31、BC八、信用证主要当事人的责任及八、信用证主要当事人的责任及/ /或权利（续）或权利（续）2 2、通知行的责任和权利、通知行的责任和权利1 1）有核验信用证的表面真实性的责任）有核验信用证的表面真实性的责任2 2）对信用证有选择通知或不通知的权利）对信用证有选择通知或不通知的权利 3 3、受益人的责任和权利、受益人的责任和权利1 1）履行信用证项下义务后得到偿付的权利）履行信用证项下义务后得到偿付的权利 2 2）接受修改或拒绝修改有不必明示的权利）接受修改或拒绝修改有不必明示的权利 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证IC
32、BCICBC九、信用证主要内容九、信用证主要内容1 1、40A40A：跟单信用证形式：跟单信用证形式( (FORM OF CREDIT)FORM OF CREDIT)A A、不可撤销跟单信用证（不可撤销跟单信用证（IRREVOCABLE L/C )IRREVOCABLE L/C )B B、可撤销跟单信用证（可撤销跟单信用证（REVOCABLE L/C )REVOCABLE L/C )C C、不可撤销可转让跟单信用证不可撤销可转让跟单信用证( (IRREVOCABLE TRANSFERABLE L/CIRREVOCABLE TRANSFERABLE L/C）D D、可撤销可转让跟单信用证可撤销可
33、转让跟单信用证( ( REVOCABLE TRANSFERABLE L/C REVOCABLE TRANSFERABLE L/C ） 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）2 2、2020：信用证号码：信用证号码( (CREDIT NUMBER)CREDIT NUMBER) 是开证行为信用证开证业务编立的流水号是开证行为信用证开证业务编立的流水号3 3、31C31C：开证日期：开证日期( (DATE OF ISSUE)DATE OF ISSUE) 开证行开立信用
34、证的日期，在没有特殊规定的情况下，开证开证行开立信用证的日期，在没有特殊规定的情况下，开证 行对受益人承担责任的时间就从这一天开始行对受益人承担责任的时间就从这一天开始4 4、40E40E：适用惯例（：适用惯例（APPLICABLE RULESAPPLICABLE RULES） 表明该信用证受哪个惯例约束表明该信用证受哪个惯例约束 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）5 5、31D31D：到期日及到期地点：到期日及到期地点( (DATE AND PLACE O
35、F EXPIRY)DATE AND PLACE OF EXPIRY) 是信用证规定的最迟提交单据的日期和提交单据的地点是信用证规定的最迟提交单据的日期和提交单据的地点6 6、5050：申请人：申请人( (APPLICANT)APPLICANT) 一般是销售合同中的进口商，应列明其完整的名称和详细地址一般是销售合同中的进口商，应列明其完整的名称和详细地址7 7、5959：受益人：受益人( (BENEFICIARY)BENEFICIARY) 一般是销售合同中的出口商，应列明其完整的名称和详细地址一般是销售合同中的出口商，应列明其完整的名称和详细地址8 8、32B32B：信用证币种金额：信用证币种金
36、额( (CREDIT AMOUNT)CREDIT AMOUNT) 是开证行承担付款责任的最高限额是开证行承担付款责任的最高限额 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）9 9、39A39A：溢短装（：溢短装（PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCEPERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE）1010、41D41D：兑付方式和执行银行：兑付方式和执行银行( (AVAILABLE WITHBY)AVAILABLE
37、WITHBY) 列明即期付款、延期付款，承兑和议付中的一种，且需注明列明即期付款、延期付款，承兑和议付中的一种，且需注明 由哪一家银行执行指定的兑付行为由哪一家银行执行指定的兑付行为1111、42C42C：汇票的期限：汇票的期限( (DRAFT AT)DRAFT AT) 信用证规定需要汇票时需列明汇票的付款期限信用证规定需要汇票时需列明汇票的付款期限1 12 2、42A42A：汇票付款人：汇票付款人( (DRAWEE)DRAWEE) 信用证规定需要汇票时需列明汇票的付款人信用证规定需要汇票时需列明汇票的付款人 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国
38、际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）1 13 3、42M42M：混合付款条件：混合付款条件( (MIXED PAYMENT DETAILS)MIXED PAYMENT DETAILS) 如果信用证采取混合付款（相对于信用证兑付方式而言）的如果信用证采取混合付款（相对于信用证兑付方式而言）的 方式，必须列明混合付款的付款日期、金额及其确定方式方式，必须列明混合付款的付款日期、金额及其确定方式1 14 4、42P42P：延期付款条件：延期付款条件( (DEFERRED PAYMENT DETAILS)DEFERRED PAYMENT DETAIL
39、S) 如果信用证采取延期付款的方式，必须列明延期付款的付款如果信用证采取延期付款的方式，必须列明延期付款的付款 日期、金额及其确定方式日期、金额及其确定方式 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）1 15 5、43P:43P:分批装运条款分批装运条款( (PARTIAL SHIPMENT)PARTIAL SHIPMENT) 列明货物是否允许分批装运列明货物是否允许分批装运1 16 6、43T:43T:转运条款转运条款( (TRANSHIPMENT DETIALS
40、)TRANSHIPMENT DETIALS) 列明货物是否允许转运列明货物是否允许转运1 17 7、44A44A：接受监管：接受监管/ /发运发运/ /收货的地点收货的地点( (PLACE OF TAKING IN PLACE OF TAKING IN CHARGE/DISPATCH FROM CHARGE/DISPATCH FROM/PLACE OF RECEIPTPLACE OF RECEIPT） 是信用证项下货物运输的起点是信用证项下货物运输的起点 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内
41、容（续）九、信用证主要内容（续）1818、44E44E：起运港：起运港/ /出发机场（出发机场（PORT OF LADING/AIRPORT OF PORT OF LADING/AIRPORT OF DEPARTURE DEPARTURE） 为海运或空运的首程为海运或空运的首程1 19 9、44F44F：卸货港：卸货港/ /目的机场（目的机场（PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OFPORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION DESTINATION） 为海运或空运的末程为海运或空运的末程 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结
42、算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）2020、44B44B：货物发送的最终目的地：货物发送的最终目的地/ /交货地交货地(FOR TRANSPORTATION (FOR TRANSPORTATION TO) TO) 是信用证项下货物运输的终点是信用证项下货物运输的终点2121、44C44C：最迟装运日期：最迟装运日期( (LATEST DATE OF SHIPMENT)LATEST DATE OF SHIPMENT) 允许货物装上信用证规定运输工具的最迟日期允许货物装上信用证规定运输工具的最迟日期2222、44
43、D44D：装运期：装运期( (SHIPMENT PERIOD)SHIPMENT PERIOD) 表明信用证要求的允许货物发运的具体时间段（表明信用证要求的允许货物发运的具体时间段（PERIODPERIOD）， 如货物分期装运的时间表等如货物分期装运的时间表等 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）2323、45A45A：货物：货物/ /劳务描述劳务描述( (DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICESDESCRIPTION OF GO
44、ODS AND/OR SERVICES） 列明货物或服务的名称、数量、包装、价格、交货条件等列明货物或服务的名称、数量、包装、价格、交货条件等2 24 4、46A46A：单据要求：单据要求( (DOCUMENTS REQUIRED)DOCUMENTS REQUIRED) 列明要求提交的单据的种类、分数，及必要时对出单人、列明要求提交的单据的种类、分数，及必要时对出单人、 单据内容的要求单据内容的要求2 25 5、47A47A：附加条件：附加条件( (ADDITIONAL CONDITIONS)ADDITIONAL CONDITIONS) 列明信用证规定的其他方面的条件，如列明信用证规定的其他方
45、面的条件，如“电索不允许电索不允许”、“货货 物收据替代提单可接受物收据替代提单可接受”等等 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC九、信用证主要内容（续）九、信用证主要内容（续）2626、71B71B：费用（：费用（CHARGESCHARGES） 列明银行费用由谁承担列明银行费用由谁承担2 27 7、4848：交单期限：交单期限( (PERIOD FOR PRESENTATION)PERIOD FOR PRESENTATION) 列明信用证项下全套单据必须在规定的装运日期后多少天内列明信用证项下全套单据必须
46、在规定的装运日期后多少天内 提交。如未作规定，视为装运日期后提交。如未作规定，视为装运日期后2121天内提交天内提交2 28 8、4949：保兑指示：保兑指示( (CONFIRMATION INSTRUCTIONS)CONFIRMATION INSTRUCTIONS) 列明开证行是否要求保兑的指示，具体分为加保、可加保、列明开证行是否要求保兑的指示，具体分为加保、可加保、 不加保三种不加保三种 2. 2.汇款的分类汇款的分类国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC十、信用证内容的审核十、信用证内容的审核1 1、是否适用、是否适用UCP600
47、UCP6002 2、信用证应为有效文件，不可为简电或预先通知信用证应为有效文件，不可为简电或预先通知3 3、信用证是否已经生效，是否含有信用证是否已经生效，是否含有“软条款软条款”4 4、是否为不可撤销的信用证是否为不可撤销的信用证5 5、最迟发运日、到期日、到期地点和交单期是否合理最迟发运日、到期日、到期地点和交单期是否合理6 6、货物品名、规格、单价、数量、总金额、价格条款等内容是否、货物品名、规格、单价、数量、总金额、价格条款等内容是否与基础合同相符与基础合同相符1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCI
48、CBC十、信用证内容的审核（续）十、信用证内容的审核（续）7 7、内容是否完整、明确，无过多细节、内容是否完整、明确，无过多细节8 8、是否有不易办到的要求或单据、是否有不易办到的要求或单据9 9、对受益人的要求是否单据化、对受益人的要求是否单据化1010、注明兑付方式、注明兑付方式1111、如经约定，是否为可转让的信用证、如经约定，是否为可转让的信用证 1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-信用证信用证ICBCICBC一、单据审核标准（摘自一、单据审核标准（摘自UCP600UCP600）1 1、按按指指定定行行事事的的指指定定
49、银银行行、保保兑兑行行（如如有有）以以及及开开证证行行须须审审核核交交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。2、按按指指定定行行事事的的指指定定银银行行、保保兑兑行行（如如有有）及及开开证证行行各各有有从从交交单单次次日日起起的的至至多多五五个个银银行行工工作作日日用用以以确确定定交交单单是是否否相相符符。这这一一期期限限不不因因在在交交单单日日当当天天或或之之后后信信用用证证截截止止日日或或最最迟迟交交单单日日届届至至而而受受到到缩缩减减或影响。或影响。3 3、如如果果单单据据中中包包含含一一份份或或多多份份正正本本运运输输单
50、单据据，则则须须由由受受益益人人或或其其代代表表在在不不迟迟于于本本惯惯例例所所指指的的发发运运日日之之后后的的二二十十一一个个日日历历日日内内交交单单，但是在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。但是在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。 1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC一、一、 单据审核标准（摘自单据审核标准（摘自UCP600UCP600） （续）（续）4 4、单单据据中中的的数数据据，在在与与信信用用证证、单单据据本本身身以以及及国国际际标标准准银银行行实实务务参参照照解解读读时时，无无
51、须须与与该该单单据据本本身身中中的的数数据据、其其他他要要求求的的单单据据或或信信用用证中的数据等同一致，但不得矛盾。证中的数据等同一致，但不得矛盾。5、除除商商业业发发票票外外，其其他他单单据据中中的的货货物物、服服务务或或履履约约行行为为的的描描述述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语。如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语。6 6、如如果果信信用用证证要要求求提提交交运运输输单单据据、保保险险单单据据或或者者商商业业发发票票之之外外的的单单据据，却却未未规规定定出出单单人人或或其其数数据据内内容容，则则只只要要提提交交的的单单据据内内容容看看似似满满足足所
52、所要要求求单单据据的的功功能能，且且其其他他方方面面符符合合第第1414条条d d款款（上上述述第第4 4条条），银行将接受该单据。银行将接受该单据。 1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC一、一、 单据审核标准单据审核标准（摘自（摘自UCP600UCP600） （续）（续）7 7、提提交交的的非非信信用用证证所所要要求求的的单单据据将将被被不不予予理理会会，并并可可被被退退还还给给交交单人。单人。8、如如果果信信用用证证含含有有一一项项条条件件，但但未未规规定定用用以以表表明明该该条条件件得得到
53、到满满足足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。的单据，银行将视为未作规定并不予理会。9 9、单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期。、单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期。1010、在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用、在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人。证的受益人。 1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC一、一、 单据审核标准（摘自单据审核标准（摘自UCP600UCP600）（续）（续）1111、当当受受益益人人和和申申请请人人的的地地址址
54、出出现现在在任任何何规规定定的的单单据据中中时时，无无须须与与信信用用证证或或其其他他规规定定单单据据中中所所载载相相同同，但但必必须须与与信信用用证证中中规规定定的的相相应应地地址址同同在在一一国国。联联络络细细节节（传传真真、电电话话、电电子子邮邮件件及及类类似似细细节节）作作为为受受益益人人和和申申请请人人地地址址的的一一部部分分时时将将被被不不予予理理会会。然然而而，如如果果申申请请人人的的地地址址和和联联络络细细节节为为运运输输单单据据上上的的收收货货人人或或通通知知方方细细节节的的一一部部分分时，应与信用证规定的相同。时，应与信用证规定的相同。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点
55、国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC二、正本单据及副本二、正本单据及副本1 1、信用证规定的每一种单据须至少提交一份正本。、信用证规定的每一种单据须至少提交一份正本。2 2、银行应将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的、银行应将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单据视为正本单据，除非单据视为正本单据，除非单据本身表明其非正本。单据本身表明其非正本。3、除非单据本身另有说明，在以下情况下，银行也将其视为正本单、除非单据本身另有说明，在以下情况下，银行也将其视为正本单据：据：1）单据看似由出单人手写、打字、穿孔
56、或盖章；或者）单据看似由出单人手写、打字、穿孔或盖章；或者2）单据看似使用出单人的原始信纸出具；或者）单据看似使用出单人的原始信纸出具；或者3）单据声明其为正本单据，除非该声明看似不适用于提交的单据。）单据声明其为正本单据，除非该声明看似不适用于提交的单据。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC二、正本单据及副本（续）二、正本单据及副本（续）4 4、如果信用证要求提交单据的副本，提交正本或副本均可。、如果信用证要求提交单据的副本，提交正本或副本均可。5 5、如果信用证使用诸如、如果信用证使用诸如“
57、一式两份（一式两份（IN DUPLICATEIN DUPLICATE）”、“两份两份（IN TWO FOLDIN TWO FOLD）”、两套（、两套（IN TWO COPIESIN TWO COPIES）”等用语要求提交多等用语要求提交多份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。单据本身另有说明。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC三、单据审核一般原则（摘自三、单据审核一般原则（摘自ISBPISBP）1
58、1、使用、使用普遍认可的缩略语不导致单据不符。如普遍认可的缩略语不导致单据不符。如”ltd”代替代替“LIMITED”MITED”。反之，用全称代替缩略语也不导致单据不符。反之，用全称代替缩略语也不导致单据不符。2 2、斜斜线线（/）可可能能有有不不同同的的含含义义，不不应应用用来来替替代代词词语语，除除非非在在上下文中可以明了其含义。上下文中可以明了其含义。3 3、即即使使信信用用证证没没有有明明确确要要求求，汇汇票票、运运输输单单据据和和保保险险单单据据也也必必须须注注明明日日期期。证证明明或或声声明明在在作作为为单单独独单单据据提提交交时时通通常常应应当当注注明明日日期期。其他单据是否要
59、求注明日期则取决于单据的内容和性质。其他单据是否要求注明日期则取决于单据的内容和性质。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC三、单据审核一般原则（摘自三、单据审核一般原则（摘自ISBPISBP）（续）（续）4 4、除除了了由由受受益益人人制制作作的的单单据据外外，对对其其他他单单据据中中的的信信息息或或数数据据的的更更正正和和更更改改必必须须看看似似经经单单据据出出具具人人或或其其授授权权之之人人证证实实。对对履履行行过过法法定定手手续续或或载载有有签签证证、证证明明之之类类的的单单据据的的更更正
60、正和和更更改改必必须须看看似似经经该该法法定定手手续续实实施施人人、签签证证人人或或证证明明人人证证实实。证证实实必必须须表表明明证证实实人人的的名名称称、并并包包括括其其签签字字或或小小签签。如如果果证证实实看看似似并并非非由由单单据据出出具具人人所所为为，则则该该证实必须清楚地表明证实人系以何身份证实单据的更正或更改。证实必须清楚地表明证实人系以何身份证实单据的更正或更改。5 5、对对未未经经履履行行法法定定手手续续、签签证证或或证证明明的的由由受受益益人人自自已已出出具具的的单单据据（汇票除外）的更正和更改无须证实。（汇票除外）的更正和更改无须证实。6 6、任何单据都不得显示晚于交单日的
61、出具日期。、任何单据都不得显示晚于交单日的出具日期。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC三、单据审核一般原则（摘自三、单据审核一般原则（摘自ISBPISBP）（续）（续）7 7、“发发运运单单据据（SHIPPING SHIPPING DOCUMENTSDOCUMENTS）”指指信信用用证证要要求求的的除除汇汇票票以外的所有单据（不限于运输单据）。以外的所有单据（不限于运输单据）。8 8、“过过期期单单据据可可接接受受（STALE STALE DOCUMENTS DOCUMENTS ACCEPTA
62、BLEACCEPTABLE）”指指晚晚于于发发运运日日后后2121日日提提交交的的单单据据可可接接受受，只只要要其其不不晚晚于于信信用用证证规规定定的的截截止止日。日。9 9、 “第第 三三 方方 单单 据据 可可 接接 受受 （ THIRD THIRD PARTY PARTY DOCUMENTS DOCUMENTS ACCEPTABLEACCEPTABLE）”指指所所有有单单据据，包包括括发发票票，但但不不包包括括汇汇票票，均均可可由由受受益人之外的人出具。益人之外的人出具。1010、受益人出具的单据应使用信用证所使用的语言。、受益人出具的单据应使用信用证所使用的语言。1. 1.汇款概念和特
63、点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC三、单据审核一般原则（摘自三、单据审核一般原则（摘自ISBPISBP）（续）（续）1111、银银行行不不检检查查单单据据中中的的数数学学计计算算细细节节，而而只只负负责责将将总总量量与与信信用用证证及其他要求的单据相核对。及其他要求的单据相核对。1212、如如果果拼拼写写或或打打字字错错误误并并不不影影响响单单词词或或其其所所在在句句子子的的含含义义，则则不不导导致致单单据据不不符符。如如将将“MODEL”MODEL”写写成成“MODLE”MODLE”不不导导致致单单据据不不符符。
64、但但将将“MODEL123”MODEL123”写写成成“MODEL132”MODEL132”，则则不不视视为为拼拼写写错错误误，而而构构成成不不符点。符点。1313、如如果果要要求求一一份份多多页页单单据据载载有有签签字字或或背背书书，签签字字通通常常在在单单据据的的首首页页或或末末页页，但但是是除除非非信信用用证证或或单单据据自自身身规规定定签签字字或或背背书书的的位位置置，签签字或背书也可以出现在单据的任何位置。字或背书也可以出现在单据的任何位置。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC三、单据
65、审核一般原则（摘自三、单据审核一般原则（摘自ISBPISBP）（续）（续）1414、提提交交单单据据的的正正本本数数量量必必须须至至少少为为信信用用证证要要求求的的数数量量。或或当当单单据据自身表明了已出具的正本数量时，至少为该单据表明的数量。自身表明了已出具的正本数量时，至少为该单据表明的数量。1515、“一一份份发发票票（ONE ONE INVOICEINVOICE）”或或“发发票票一一份份（INVOICE INVOICE IN IN 1 1 COPYCOPY）”，被理解为要求一份正本发票。，被理解为要求一份正本发票。 “发发票票四四份份（INVOICE INVOICE IN IN 4 4
66、 COPIESCOPIES）”，则则提提交交至至少少一一份份正正本发票，其余用副本发票即满足要求。本发票，其余用副本发票即满足要求。 “一一份份发发票票副副本本（ONE ONE COPY COPY OF OF INVOICEINVOICE）”，则则提提交交一一份份副副本或正本发票都符合要求。本或正本发票都符合要求。1616、单据副本无须签署。、单据副本无须签署。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC三、单据审核一般原则（摘自三、单据审核一般原则（摘自ISBPISBP）（续）（续）1717、当当不不
67、接接受受正正本本代代替替副副本本时时，信信用用证证必必须须规规定定禁禁止止提提交交正正本本。当当信信用用证证要要求求提提交交运运输输单单据据正正本本，并并对对其其正正本本的的处处置置作作出出了了指指示示时时，提交运输单据正本将不被接受。提交运输单据正本将不被接受。1818、如如果果信信用用证证规规定定了了发发运运唛唛头头细细节节，则则载载有有唛唛头头的的单单据据必必须须显显示示这些细节，但额外信息可以接受，只要其与信用证的条款不相矛盾。这些细节，但额外信息可以接受，只要其与信用证的条款不相矛盾。1919、即即使使信信用用证证未未作作规规定定，汇汇票票、证证明明和和声声明明就就其其性性质质而而言
68、言应应有有签签字。运输单据和保险单据必须按字。运输单据和保险单据必须按UCP600UCP600的规定签署。的规定签署。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCICBC三、单据审核一般原则（摘自三、单据审核一般原则（摘自ISBPISBP （续）（续）2020、签签字字（SIGNATURESIGNATURE）不不必必一一定定为为手手写写，使使用用摹摹样样签签字字、打打孔孔签签字字、印印章章、符符号号（例例如如戳戳记记）或或任任何何用用以以证证实实身身份份的的电电子子或或机机械械方方法法均均可可。但但是是，已已签
69、签单单据据的的复复印印件件不不视视为为已已签签正正本本单单据据，通通过过传传真真传送的已签单据如果不另外加具原始签字的话，也不视为已签正本。传送的已签单据如果不另外加具原始签字的话，也不视为已签正本。2121、单单据据可可以以使使用用信信用用证证要要求求的的名名称称或或相相似似名名称称，或或无无名名称称。但但单单据内容必须看似符合所要求单据的功能。据内容必须看似符合所要求单据的功能。2222、信用证列明的单据应作为单独单据提交。、信用证列明的单据应作为单独单据提交。1. 1.汇款概念和特点汇款概念和特点国际业务国际业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核ICBCI
70、CBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核单据审核四、主要单据审核四、主要单据审核一）汇票一）汇票二）发票二）发票三）海运提单三）海运提单四）保单四）保单五）装箱单五）装箱单六）原产地证六）原产地证ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（汇票）单据审核（汇票）汇票汇票一、汇票的定义一、汇票的定义是由一人向另一人签发的要求即期、在某一固定日期或可以确定将来日是由一人向另一人签发的要求即期、在某一固定日期或可以确定将来日期向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书
71、面命令。期向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面命令。ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（汇票）单据审核（汇票）二、汇票的性质作用二、汇票的性质作用1 1、汇票是支付工具、汇票是支付工具2 2、汇票是信用货币、汇票是信用货币3 3、汇票是流通工具、汇票是流通工具ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（汇票）单据审核（汇票）三、汇票的内容三、汇票的内容1 1、注明、注明“汇票汇票”字样字样2 2、无条件书面支付命令、无条件书面支付命令3
72、3、一定的金额、一定的金额4 4、付款期限或日期5 5、付款地点ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（汇票）单据审核（汇票）三、汇票的内容（续）三、汇票的内容（续）6 6、付款人、付款人7 7、收款人、收款人8 8、出票日期、出票日期9 9、出票地点1010、出票人签字、出票人签字ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（汇票）单据审核（汇票）四、信用证下汇票的审核四、信用证下汇票的审核1 1、应有、应有“汇票汇票”字样字样2 2、内容应与信用证规定相
73、符、内容应与信用证规定相符3 3、出票日期不能迟于信用证的有效期和交单期、出票日期不能迟于信用证的有效期和交单期4 4、付款人和付款地必须与信用证规定相符、付款人和付款地必须与信用证规定相符ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（汇票）单据审核（汇票）四、信用证下汇票的审核（续）四、信用证下汇票的审核（续）5 5、金额应与发票一致，且未超过信用证可以利用的余额、金额应与发票一致，且未超过信用证可以利用的余额6 6、金额大小写必须一致，货币必须与信用证的币别相符、金额大小写必须一致，货币必须与信用证的币别相符7 7、注有信用
74、证规定的付款期限、注有信用证规定的付款期限8 8、准确计算到期日、准确计算到期日9 9、收款人名称确定无误、收款人名称确定无误ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（汇票）单据审核（汇票）四、信用证下汇票的审核（续）四、信用证下汇票的审核（续）1010、载有信用证要求的条款、载有信用证要求的条款1111、除非另有规定，不可加注、除非另有规定，不可加注“WITHOUT RECOURSE”WITHOUT RECOURSE”1212、应由受益人出票并签字应由受益人出票并签字1313、票面不应有涂改、票面不应有涂改ICBCICBC
75、国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（商业发票）单据审核（商业发票）商业发票商业发票一、商业发票的定义一、商业发票的定义商业发票是出口商向进口商开出的发货价目清单，即载有货物名称、数商业发票是出口商向进口商开出的发货价目清单，即载有货物名称、数量价格等内容的清单；也是卖方向买方计收货款、清算账目的单据，量价格等内容的清单；也是卖方向买方计收货款、清算账目的单据，ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（商业发票）单据审核（商业发票）二、商业发票的性质作用二、商业发票的
76、性质作用1 1、是卖方履约的证明文件、是卖方履约的证明文件2 2、是出口商和进口商的记账凭证、是出口商和进口商的记账凭证3 3、是买卖双方办理报关、清关纳税的依据、是买卖双方办理报关、清关纳税的依据4 4、是进口商验收、核对货物数量、重量、规格等内容的依据、是进口商验收、核对货物数量、重量、规格等内容的依据5 5、代替汇票作为付款的依据、代替汇票作为付款的依据ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（商业发票）单据审核（商业发票）三、商业发票的内容三、商业发票的内容1 1、单据的名称、单据的名称2 2、签发日期与编号、签发日
77、期与编号3 3、信用证号码与合同号码、信用证号码与合同号码4 4、抬头、抬头5 5、货物描述、货物描述ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（商业发票）单据审核（商业发票）三、商业发票的内容（续）三、商业发票的内容（续）6 6、有关货物运输的信息、有关货物运输的信息7 7、唛头、唛头8 8、单价与货物总值、单价与货物总值9 9、特殊条款、特殊条款1010、签署、签署ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（商业发票）单据审核（商业发票）四、商业发票的审核
78、四、商业发票的审核1 1、必须由信用证中指明的受益人出具、必须由信用证中指明的受益人出具2 2、除非另有规定，以申请人（买方）为抬头、除非另有规定，以申请人（买方）为抬头3 3、标题不可以是、标题不可以是“预开发票预开发票”（PROFORMA INVOICEPROFORMA INVOICE）“临时发票临时发票”（PROVISIONAL INVOICEPROVISIONAL INVOICE）或类似的发票）或类似的发票4 4、货物描述应与信用正中引述的货物描述一致、货物描述应与信用正中引述的货物描述一致5 5、数量应与信用证规定相符，与其它单据不矛盾、数量应与信用证规定相符，与其它单据不矛盾ICB
79、CICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（商业发票）单据审核（商业发票）四、商业发票的审核（续）四、商业发票的审核（续）6 6、单价和总金额满足信用证要求、单价和总金额满足信用证要求7 7、唛头、运输信息、运输费用等内容与运输单据所显示的不矛盾、唛头、运输信息、运输费用等内容与运输单据所显示的不矛盾8 8、加注的相关内容必须符合情理、加注的相关内容必须符合情理9 9、信用证要求需签字、公证、认证、证实等，应予照办、信用证要求需签字、公证、认证、证实等，应予照办1010、如数提交信用证要求的正本和副本、如数提交信用证要求的正本和副本
80、ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（海运提单）单据审核（海运提单）海运提单海运提单一、海运提单的定义一、海运提单的定义是指一种证明海上运输合同和货物已经由承运人接管或者装船，以及承是指一种证明海上运输合同和货物已经由承运人接管或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。运人保证据以交付货物的单证。ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据
81、审核（海运提单）单据审核（海运提单）二、海运提单的性质作用二、海运提单的性质作用1 1、是承运人或其代理人出具的货物收据、是承运人或其代理人出具的货物收据2 2、是一种所载货物的所有权凭证、是一种所载货物的所有权凭证3 3、是承运人和托运人之间订立的运输合同的证明、是承运人和托运人之间订立的运输合同的证明ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（海运提单）单据审核（海运提单）三、海运提单的特点三、海运提单的特点1 1、可以流通转让、可以流通转让2 2、是货权单据、是
82、货权单据3 3、凭正本提单交货、凭正本提单交货4 4、是用于港至港运输、是用于港至港运输ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（海运提单）单据审核（海运提单）四、海运提单的内容四、海运提单的内容1 1、承运人（、承运人（CARRIER)CARRIER)2 2、托运人、托运人 ( (SHIPPER)SHIPPER)3 3、收货人、收货人 ( (CONSIGNEE)CONSIGNEE)4 4、到货被通知人、到货被通知人 ( (NOTIFY PARTY)NOTIFY P
83、ARTY)5 5、装货港、装货港 ( (PORT OF LOADING)PORT OF LOADING)6 6、卸货港卸货港 ( (PORT OF DISCHARGE)PORT OF DISCHARGE)ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（海运提单）单据审核（海运提单）四、海运提单的内容（续）四、海运提单的内容（续）7 7、唛头、唛头 ( (MARKS AND NO.)MARKS AND NO.)8 8、包装件数、重量、尺码和货物名称、包装件数、重量、尺码和货
84、物名称 ( (NUMBER OF PACKAGES,WEIGHT,MEASUREMENT AND DESCRIPTION OF GOODS)NUMBER OF PACKAGES,WEIGHT,MEASUREMENT AND DESCRIPTION OF GOODS)9 9、运费和费用运费和费用( (FREIGHT AND CHARGES)FREIGHT AND CHARGES)1010、正本份数、正本份数 ( (NUMBER OF ORIGINALS)NUMBER OF ORIGINALS)1111、签发地和签发日期、签发地和签发日期 ( (PLACE AND DATE OF ISSUE)PL
85、ACE AND DATE OF ISSUE)1212、契约文字契约文字 （装船条款、内容不知悉条款、承认接受条款、签署条款）（装船条款、内容不知悉条款、承认接受条款、签署条款）ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（海运提单）单据审核（海运提单）五、海运提单的审核五、海运提单的审核1 1、提交信用证规定的港至港运输提单、提交信用证规定的港至港运输提单2 2、托运人、收货人和到货被通知人符合信用证规定、托运人、收货人和到货被通知人符合信用证规定3 3、注明信用证规定
86、的装货港和卸货港、注明信用证规定的装货港和卸货港4 4、注明货物已装具名船只，已装船批注正确、注明货物已装具名船只，已装船批注正确5 5、货物描述与信用证一致，唛头、数量、重量、规格等（如有）与其、货物描述与信用证一致，唛头、数量、重量、规格等（如有）与其 它单据所显示的同一它单据所显示的同一ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（海运提单）单据审核（海运提单）五、海运提单的审核（续）五、海运提单的审核（续）6 6、有关运费的记载与发票和信用证的相关记载一致、有关
87、运费的记载与发票和信用证的相关记载一致7 7、必须注明所出具的正本的份数；除非信用证另有规定，必须提交全、必须注明所出具的正本的份数；除非信用证另有规定，必须提交全 套正本套正本8 8、表面注明承运人的名称，由承运人或船长（、表面注明承运人的名称，由承运人或船长（MASTERMASTER）或其具名代理）或其具名代理 签署或以其他方式证实签署或以其他方式证实9 9、装运日期不得迟于最后装运期限并符合、装运日期不得迟于最后装运期限并符合UCP600UCP600的规定的规定1010、符合、符合UCP600UCP600关于分批关于分批/ /分期装运和转运的规定分期装运和转运的规定ICBCICBC国际业
88、务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（海运提单）单据审核（海运提单）五、海运提单的审核（续）五、海运提单的审核（续）1111、除非信用证另有规定，可接受简式、除非信用证另有规定，可接受简式/ /背面空白的提单、表明货物可背面空白的提单、表明货物可 能装于舱面的提单、据托运人报称的提单和发货人为第三方的提单能装于舱面的提单、据托运人报称的提单和发货人为第三方的提单1212、除非信用证另有规定，不接受不洁提单、租船提单和运输行未以承、除非信用证另有规定，不接受不洁提单、租船提单和运输行未
89、以承运人或承运人代理的身份签发的提单运人或承运人代理的身份签发的提单1313、在其他方面符合国际惯例和信用证规定、在其他方面符合国际惯例和信用证规定ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（保单）单据审核（保单）保险单据保险单据一、保险单据的定义一、保险单据的定义保险单据是保险人与投保人之间订立的保险合同的证明文件，它反映了保险单据是保险人与投保人之间订立的保险合同的证明文件，它反映了保险人与投保人之间的权利和义务关系，是保险人的承保证明。当发生保险人与投保人之间的
90、权利和义务关系，是保险人的承保证明。当发生保险责任范围内的损失时，它又是保险索赔和理赔的主要依据。保险责任范围内的损失时，它又是保险索赔和理赔的主要依据。ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（保单）单据审核（保单）二、保险单据的性质作用二、保险单据的性质作用1、是国际货物运输保险合同的证明、是国际货物运输保险合同的证明2、是被保险人索取赔偿的依据、是被保险人索取赔偿的依据ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务
91、国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（保单）单据审核（保单）三、保险单据的内容三、保险单据的内容1、被保险人、被保险人 (INSURED)2、标记、标记 (MARKS AND NO.)3、包装及数量、包装及数量 (QUANTITY)4、保险标的物、保险标的物 (SUBJECT MATTER)ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（保单）单据审核（保单）三、保险单据的内容三、保险单据的内容 （续）（续）5、保险金额、保险金额
92、 (AMOUNT INSURED)6、总保险金额总保险金额 (TOTAL AMOUNT INSURED)7、保费和费率、保费和费率 (PREMIUM AND RATE)8、运输工具、运输工具 (PER CONVEYANCE S.S)ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（保单）单据审核（保单）三、保险单据的内容三、保险单据的内容 （续）（续）9 9、承保险别、承保险别 ( (CONDITIONS)CONDITIONS)1010、保险人的查勘代理人、保险人的查勘代理
93、人 ( (SURVEYING AGENT)SURVEYING AGENT)1111、赔款地点、赔款地点 ( (CLAIM PAYABLE AT)CLAIM PAYABLE AT)1212、出单日期和出单地点、出单日期和出单地点 ( (PLACE AND DATE OF ISSUE)PLACE AND DATE OF ISSUE)1313、保险人签章、保险人签章 ( (AUTHORIZED SIGNATURE)AUTHORIZED SIGNATURE)ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业
94、务国际结算业务-单据审核（保单）单据审核（保单）四、保险单据的审核（续）四、保险单据的审核（续）1 1、根据信用证要求提交相应的保险单据、根据信用证要求提交相应的保险单据2 2、由保险公司或保险商或其代理出具和签发由保险公司或保险商或其代理出具和签发3 3、提交所出具的全套正本、提交所出具的全套正本4 4、如信用证规定，需载有所规定的被保险人。如果被保险人为保兑行、如信用证规定，需载有所规定的被保险人。如果被保险人为保兑行/ / 开证行开证行/ /买方以外的一方，应恰当背书买方以外的一方，应恰当背书ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际
95、结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（保单）单据审核（保单）四、保险单据的审核（续）四、保险单据的审核（续）5 5、签发日期或保险生效日期最迟为货物装船、发运或接受监管的日期、签发日期或保险生效日期最迟为货物装船、发运或接受监管的日期6 6、承保金额按信用证规定，或按、承保金额按信用证规定，或按UCP600UCP600第第3434条（条（F F）款的规定款的规定7 7、除非信用证允许，应使用与信用证相同的货币开立、除非信用证允许，应使用与信用证相同的货币开立8 8、承保信用证规定的险别、承保信用证规定的险别9 9、在信用证特别要求时，注明保费、在信用证特别
96、要求时，注明保费ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（装箱单）单据审核（装箱单）装箱单装箱单一、装箱单的定义一、装箱单的定义装箱单是发票的附属单据，是对货物包装情况的书面说明文件。它装箱单是发票的附属单据，是对货物包装情况的书面说明文件。它对货物的各包装件号内的具体内容如规格、等级、型号、重量等分对货物的各包装件号内的具体内容如规格、等级、型号、重量等分别详细加以说明，以便海关进行检查和进口方验收货物。别详细加以说明，以便海关进行检查和进口方验收货物。ICBCI
97、CBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（装箱单）单据审核（装箱单）装箱单装箱单二、装箱单的性质二、装箱单的性质1、提供货物包装的详细情况；、提供货物包装的详细情况；2、满足进口国海关的验货和清关需要；、满足进口国海关的验货和清关需要；3、便于进口商核对货物的品种、花色、规格。、便于进口商核对货物的品种、花色、规格。ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-
98、单据审核（装箱单）单据审核（装箱单）装箱单装箱单三、装箱单的内容三、装箱单的内容主要包括出口商名称和地址、进口商或收货人名称和地址、发票号、主要包括出口商名称和地址、进口商或收货人名称和地址、发票号、合同号、装箱单号码、出单日期、唛头、商品名称、包装规格、每合同号、装箱单号码、出单日期、唛头、商品名称、包装规格、每件包装的毛、净重或商品数量、总包装件数和重量等。件包装的毛、净重或商品数量、总包装件数和重量等。ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（装箱单）单据审核
99、（装箱单）装箱单装箱单四、装箱单的审核四、装箱单的审核1、应单独出具，不可与其他单据联合；、应单独出具，不可与其他单据联合；2、内容应符合信用证要求，并与其他相关单据不矛盾；、内容应符合信用证要求，并与其他相关单据不矛盾；3、出具日期与其他单据不抵触；、出具日期与其他单据不抵触；4、通常无需签字。、通常无需签字。ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（原产地证）单据审核（原产地证）原产地证原产地证一、原产地证的定义和分类一、原产地证的定义和分类1、定义：原产地证是
100、证明出口货物的生产来源地，以便供进口国海关、定义：原产地证是证明出口货物的生产来源地，以便供进口国海关采取不同的国别政策和关税待遇的书面证明文件。采取不同的国别政策和关税待遇的书面证明文件。2、分类：一般原产地证、普惠制原产地证（、分类：一般原产地证、普惠制原产地证（GENERALIZED SYSTERM OF PREFERENCES CERTIFICATE OF ORIGIN）、纺织）、纺织品产地证、地区经济集团协定原产地证品产地证、地区经济集团协定原产地证ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务
101、国际结算业务国际结算业务-单据审核（原产地证）单据审核（原产地证）原产地证原产地证二、原产地证的性质二、原产地证的性质1、是实行差别关税待遇的主要依据、是实行差别关税待遇的主要依据2、是实行对进口货物有差别的数量限制的根据、是实行对进口货物有差别的数量限制的根据3、是进口国实行国别贸易政策和出口国享受配额待遇的通关凭证、是进口国实行国别贸易政策和出口国享受配额待遇的通关凭证4、是实施贸易政策、进行贸易统计的依据、是实施贸易政策、进行贸易统计的依据ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国
102、际结算业务-单据审核（原产地证）单据审核（原产地证）一般原产地证一般原产地证三、一般原产地证的内容三、一般原产地证的内容1、EXPORT（出口方）（出口方）2、CONSIGNEE（收货方）（收货方）3、MEANS OF TRANSPORT AND ROUTE（运输方式和路线）（运输方式和路线）4、COUNTRY/REGION OF DESTINATION （目的地国家（目的地国家/地区）地区）5、FOR CERTIFYING AUTHORITY USE ONLY （签证机构使用栏）（签证机构使用栏）ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际
103、结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（原产地证）单据审核（原产地证）一般原产地证一般原产地证三、一般原产地证的内容（续）三、一般原产地证的内容（续）6、MARKS AND NUMBERS （运输标记）（运输标记）7、NUMBER AND KIND OF PACKAGES；DESCRIPTION OF GOODS （商品名称、包装数量及种类）（商品名称、包装数量及种类）8、H. S.CODE (商品编码商品编码) HARMONIZED COMMODITY DESCRIPTION AND CODING SYSTEM ()9、QUANTITY (数量数量)ICB
104、CICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（原产地证）单据审核（原产地证）原产地证原产地证四、一般原产地证的内容（续）四、一般原产地证的内容（续）10、NUMBER AND DATE OF INVOICES （发票及日期）（发票及日期）11、DECLARATION BY THE EXPORTER （出口方声明、签字、盖（出口方声明、签字、盖 章栏）章栏）12、CERTIFICATION （签证机构证明、签字、盖章栏）（签证机构证明、签字、盖章栏）ICBCICBC国际业务国际
105、业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际结算业务国际结算业务-单据审核（原产地证）单据审核（原产地证）一般原产地证一般原产地证三、一般原产地证的审核三、一般原产地证的审核1、应由信用证中指定的机构出具、应由信用证中指定的机构出具2、内容必须与信用证及其他单据的相关内容一致、内容必须与信用证及其他单据的相关内容一致3、应注明货物的产地、应注明货物的产地4、须注明日期、须注明日期5、根据信用证的要求签字、公证、认证或签证、根据信用证的要求签字、公证、认证或签证ICBCICBC国际结算业务国际结算业务相关国际惯例相关国际惯例1、
106、国际商会跟单信用证统一惯例（国际商会跟单信用证统一惯例（ICC UCP600）2007年年7月月1日生效日生效2、关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）（ICC出版物出版物681号）号）2007年年7月月1日生效日生效3、银行间偿付惯例（银行间偿付惯例（URR725）2008年年10月生效月生效4、跟单托收统一规则（跟单托收统一规则（URC522）1996年年1月月1日生效日生效5、2000年国际贸易术语解释通则（年国际贸易术语解释通则（Incoterms2000)由国际商由国际商会于会于1999年修订年修订ICBCICBC97诸暨工行国际业务团队我们的国际业务团队我们的国际业务团队: : 孟丹薇、杨淑萍、韩芳、王月丹、许星孟丹薇、杨淑萍、韩芳、王月丹、许星我们的联系方式：我们的联系方式： 联系人：杨淑萍、韩芳、王月丹联系人：杨淑萍、韩芳、王月丹 联系方式：联系方式：6 6、6 6 ICBCICBC国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务国际业务国际业务国际结算和贸易融资业务国际结算和贸易融资业务谢谢 谢！谢！
