日上集团：首次公开发行股票招股意向书摘要

《日上集团：首次公开发行股票招股意向书摘要》由会员分享，可在线阅读，更多相关《日上集团：首次公开发行股票招股意向书摘要（55页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、厦门日上车轮集团股份有限公司福建省厦门市集美区杏林杏北路 30 号首次公开发行股票招股意向书摘要保荐人（主承销商）（杭州市杭大路 1 号）厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要发行人声明本招股意向书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股意向书全文的各部分内容。招股意向书全文同时刊载于中国证监会网站。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股意向书全文，并以其作为投资决定的依据。投资者若对本招股意向书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股意向书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

2、招股意向书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股意向书及其摘要中财务会计资料真实、完整。中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或者投资者的收益做出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。1厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要第一节 重大事项提示一、本次发行前本公司总股本为 15,900 万股，本次拟发行 5,300 万股普通股，发行后总股本 21,200 万股，均为流通股。本公司实际控制人吴子文、吴丽珠和主要股东吴志良承诺：自公司股票上市之日起三十六个

3、月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。本公司其他股东承诺：自其获得公司股份的工商变更登记手续完成之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。股东吴子文、吴志良、黄学诚、王永东、罗凤莲、陈明理、何爱平、钟柏安作为本公司董事、监事、高级管理人员还承诺：在上述承诺的限售期届满后，其所持公司股份在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持公司股份总数的25%，在离职后半年内不转让，离职半年后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份不超过其所持公司股份总数的 50%。二、经本公司 2010 年第六次临时股东大会决议：本次

4、发行前滚存未分配利润全部由新老股东按持股比例共享。三、除上述重大事项提示外，请投资者仔细阅读招股意向书中“风险因素”等有关章节，并特别关注下列风险因素：1、宏观经济环境变化的风险、宏观经济环境变化的风险2008年下半年爆发的国际金融危机导致全球经济活动出现了自二次大战以来最严重的下滑，进而导致企业既定的商用车采购计划、厂房投资计划可能被取消或延迟，公司所处行业直到2009年下半年才出现明显的市场需求反弹趋势。受国际金融危机影响，发行人基于稳健原则采取了较为严格的信用政策，同时部分厂房钢结构项目合同被客户推后执行，相应导致公司2008年下半年、2009年上半年主营业务收入分别为35,050.90

5、万元、20,627.92万元，比上年同期分别下降了8.06%、50.63%。随着公司大力拓展国内市场，并且全球经济开始复苏，公司2009年下半年、2010年上半年主营业务收入分别为35,697.93万元、43,287.78万元，比上年同期分别增长了1.85%、109.85%，重新恢复了业务快速增长趋势。如果全球经济复苏趋势出现反复，仍可能对公司经营造成较大的不利影响。2厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要2、重要原材料价格波动风险、重要原材料价格波动风险公司是国内大型钢制品企业之一。2008年、2009年、2010年，公司主营业务成本中钢材占比分别为76.01%、71.70%、72.56

6、%。公司是本钢、首钢等多家大型钢厂的直供用户，对钢材价格变动趋势较为敏感，能够通过“低价位高库存、高价位低库存”的采购策略较好地控制钢材采购成本，并在报告期内一直保持采购均价低于市场年度均价水平。另一方面，钢制品价格随钢材价格变动是行业惯例。公司载重钢轮产品的价格政策通常按月调整；钢结构项目主要采用总价包干合同，在商务谈判时已考虑了原料价格波动影响并通常在合同签署后1个月内完成备料或锁定材料规格、价格及交期。因此，公司在报告期内较好地避免了钢材价格波动的不利影响。但是，如果国内钢材价格出现大幅异常波动，并且公司未能采取有效避险措施，仍将对公司生产经营产生较大的的不利影响。3、实际控制人风险、实

7、际控制人风险本次发行前，公司实际控制人吴子文、吴丽珠夫妇合计持有78.87%的公司股份；本次股票发行成功后，吴子文、吴丽珠夫妇合计持股比例降为59.15%，仍占绝对多数。虽然本公司已经建立“三会”议事规则、独立董事制度，并由独立董事担任提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的委员，增加了中高层管理人员股东、外部股东，完善了公司法人治理结构，但是实际控制人仍然可以通过行使表决权等方式控制本公司的生产经营和重大决策，可能做出对其有利但损害本公司和中小股东利益的行为。第二节 本次发行概况序号项目基本情况（一） 股票种类（二） 每股面值（三） 发行股数（四） 每股发行价格人民币普通股（A 股）1.0

8、0 元5,300 万股，占发行后总股本的 25%【】元/股【】倍（按发行后总股本计算）（五） 发行市盈率【】倍（按发行前总股本计算）3厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要序号项目基本情况（六） 每股净资产（七） 发行市净率发行方式【】元/股（发行后每股净资产）2.73 元/股（发行前每股净资产）【】倍（按发行后总股本计算）【】倍（按发行前总股本计算）采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价发行相结合的方式或中国证监会核准的其它方式（八）发行对象在深圳证券交易所开设 A 股账户的中华人民共和国境内自然人和机构投资者（中华人民共和国法律或法规禁止者除外）（九） 承销方式由保荐人（主承销商）组

9、织的承销团以余额包销方式承销（十）预计募集资金总额 【】万元预计募集资金净额 【】万元发行费用概算：承销费用（十一） 保荐费用注册会计师费用律师费用【】【】【】【】【】第三节一、发行人基本资料发行人基本情况发行人名称英文名称注册资本法定代表人成立日期住所及其邮政编码电话号码传真号码互联网网址电子信箱厦门日上车轮集团股份有限公司Xiamen Sunrise Wheel Group Co., Ltd.15,900 万元吴子文1995 年 8 月 1 日（2010 年 3 月 8 日整体变更股份公司）厦门市集美区杏林杏北路 30 号（361022）0592-66668660592-6666899ht

10、tp:/4厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要二、发行人历史沿革及改制重组情况（一）发行人的设立方式股份公司系经厦门日上车轮集团有限公司股东会决议批准，由“厦门日上车轮集团有限公司”整体变更设立“厦门日上车轮集团股份有限公司”。2010 年 3月 8 日，股份公司在厦门市工商行政管理局登记注册成立，注册号为350200200034996，注册资本、实收资本均为人民币 13,200 万元。（二）发起人及其投入的资产内容股份公司的发起人为吴子文、吴丽珠、吴志良 3 位自然人。各发起人一致同意整体变更设立股份有限公司，并同意以截止 2009 年 12月 31 日经审计的净资产 182,745,

11、347.24 元折成 13,200 万股，其余部分计入资本公积。三、股本情况（一）总股本、本次发行的股份、股份流通限制和锁定安排公司本次发行前总股本为 15,900 万股，本次拟发行 5,300 万股流通股，发行后总股本为 21,200 万股，均为流通股。本次发行前发行人股东所持股份流通限制和自愿锁定股份的承诺：（1）本公司实际控制人吴子文、吴丽珠和主要股东吴志良承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。（2）本公司其他股东承诺：自其获得公司股份的工商变更登记手续完成之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也

12、不由公司回购其持有的股份。（3）股东吴子文、吴志良、黄学诚、王永东、罗凤莲、陈明理、何爱平、钟柏安作为本公司董事、监事、高级管理人员还承诺：在上述承诺的限售期届满后，其所持公司股份在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持公司股份总数的25%，在离职后半年内不转让，离职半年后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份不超过其所持公司股份总数的50%。5123123456789123456789厦门日上车轮集团股份有限公司（二）持股情况1、发起人持股情况、发起人持股情况招股意向书摘要序号股东名称吴子文吴丽珠吴志良合计持股数量(万股)9,792.782,747.22950.0013,490.0

13、0比例(%)61.59%17.28%5.97%84.84%2、前十名股东持股情况、前十名股东持股情况序号10股东名称吴子文吴丽珠吴志良吴伟洋架桥富凯任健郭兴义谢敏叶耀华吴清水合计持股数量（万股）9,792.782,747.22950.00367.00350.00350.00250.00220.00170.00160.0015,357.00比例（%）61.59%17.28%5.97%2.31%2.20%2.20%1.57%1.38%1.07%1.01%96.58%3、前十名自然人股东持股情况、前十名自然人股东持股情况序号10股东名称吴子文吴丽珠吴志良吴伟洋任健郭兴义谢敏叶耀华吴清水王永东合计持股

14、数量（万股）9,792.782,747.22950.00367.00350.00250.00220.00170.00160.0050.0015,057.00比例（%）61.59%17.28%5.97%2.31%2.20%1.57%1.38%1.07%1.01%0.31%94.69%6厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要4、股东中的国有股、外资股及战略投资者持股情况、股东中的国有股、外资股及战略投资者持股情况本次发行前的股份中无国有和外资股，也不存在战略投资者持股情况。（三）发起人、控股股东和主要股东关联关系在发行人的发起人股东、控股股东和主要股东之间，吴子文与吴丽珠为夫妻关系，吴子文与吴

15、志良为兄弟关系。四、发行人业务情况（一）主营业务发行人前身有限公司成立后，一直从事钢制品业务，自1997年设立控股子公司新长诚钢构从事钢结构设计、制造、销售及安装至今从未发生过变化；自2002年开始从事载重钢轮的设计、制造及销售至今从未发生过变化。经过十多年发展，发行人已经成为年用钢能力超过20万吨的国内大型钢制品企业之一。（二）主要产品发行人主要产品钢结构、载重钢轮分别自1997年、2002年开始生产至今，从未发生过变化。1、载重钢轮产品的用途、销售方式和渠道、载重钢轮产品的用途、销售方式和渠道公司载重钢轮产品主要为无内胎载重钢轮、型钢载重钢轮，包括两大类别、800多个规格，适用于除微型车以

16、外的全部商用车。无内胎载重钢轮为节能环保型产品，受到国家产业政策鼓励支持。无内胎载重钢轮优化了钢轮结构，减少了挡圈，与轮胎组合使用不需要内胎，在钢轮和轮胎制造时节省了钢材和橡胶等原材料，使车轮总成部件料耗和重量大幅度降低，并进一步促使汽车行驶时减少了燃油消耗和废气排放，实现节能环保。发行人载重钢轮产品销售渠道已广泛覆盖了国内、东南亚、北美巴西、中东非洲等地区的OE市场、AM市场，品质均得到客户肯定。在OE市场，发行人通过复杂认证后能够加入商用车整车厂商的采购网络，通常需要针对具体车型分别确认供货意向、规模。整车厂商的信用能力较强，公司通常给予国内整车厂商23个月信用期，国外整车厂商则主要采用D

17、/P、L/C方式付款。7厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要在AM市场，发行人通过考察，选择渠道覆盖面较广、销售能力较强的长期合作伙伴作为国内经销商或海外代理商。公司已建立了严格的信用管理体系，通常视经营规模给予国内经销商少量信用额度并主要采用现款现货方式；国外经销商付款方式以TT为主，少量采用D/P、L/C方式。此外，公司无内胎载重钢轮经过了严格的气密性检测，端径跳、动平衡指标良好，已被中策、正新、双钱、风神等大型轮胎制造商一致认可为能够保障轮胎设计使用寿命的优质钢轮产品。发行人已自2008年10月开始为双钱轮胎生产“双钱”品牌无内胎载重钢轮，自2009年5月开始为中策轮胎生产“中策-

18、日上”品牌无内胎载重钢轮，并累计实现了超过7万套销量。随着对优质无内胎载重钢轮保障轮胎使用寿命效果的逐渐认识，整车厂、经销商及用户将成为公司未来重要的业务增长来源。2、钢结构产品的用途、销售方式和渠道、钢结构产品的用途、销售方式和渠道公司主要从事钢结构的设计、制造业务，并应客户要求提供安装服务。本公司生产的厂房钢结构主要用于电子、汽车、机械等大型工业企业的厂房、仓库等建筑。本公司生产的设备钢结构，主要用于石化、电力（火电）等行业大型设备和设施。钢结构自重轻、抗震性能好、可循环利用、工厂化制造、施工周期短、环境污染少，是节能、环保的绿色结构形式，受钢铁产业调整和振兴规划等产业政策大力推广和支持。

19、子公司新长诚自成立以来，已累计完成钢结构建筑900多万平方米，已累计承接石化、电力行业的钢结构产品订单5万多吨，拥有丰富的项目经验，并积累了丰富的客户资源与良好口碑。报告期内，公司钢结构业务中来自老客户项目金额占比超过了50%，并主要通过邀标方式参与项目投标。同时，新长诚亦在广州、上海、武汉、成都等地设立了办事处，积极建立业务信息网络，稳步扩大了钢结构客户群体。（三）主要原材料发行人生产所需主要原材料有各类钢材、焊材、油漆等，分别向多个供应商采购，能够充分保障生产需要。8厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要（四）行业竞争情况以及发行人在行业中的竞争地位1、载重钢轮产品、载重钢轮产品（1）

20、载重钢轮行业竞争情况 我国载重钢轮在全球市场的地位日益重要载重钢轮的发展与钢铁行业、商用车行业、轮胎行业的发展密切相关。随着我国成为全球最重要的钢铁、商用车及轮胎生产地与消费市场，载重钢轮行业竞争格局亦逐渐向中国厂商倾斜。欧美日等发达经济体的商用车行业发展较为成熟。主要载重钢轮厂商与整车厂商形成了密切和稳定的长期合作关系，市场份额较高，已较早在原配市场（OE）形成了垄断竞争格局。但是，由于发达经济体的商用车保有量水平较高，载重钢轮行业增长缓慢，导致主要厂商在产品成本等方面竞争力不断削弱。包括中国在内的发展中国家厂商正面临进入发达国家载重钢轮原配市场（OE）的良好机遇。发行人经过 18 个月的产

21、品认证周期，业已成为北美最大的中重型卡车厂商PACCAR（美国）的 OE 供应商。在中国、泰国、巴西、印度等发展中国家，商用车产销量仍将持续增长，载重钢轮原配市场（OE）需求量会相应增长。由于整车厂商主要依据采购成本、产品良率、规模供货能力选择供应商，行业领先企业能够取得更大份额。发行人已成为陕汽集团、金龙集团、中集车辆、SAIPA（伊朗）和 Facchini（巴西）等多家整车厂商的 OE 供应商。 AM 市场将形成强者恒强的格局在 AM 市场，载重钢轮厂商进入的门槛略低，但要在市场竞争中保持领先优势，除了品质突出，还需要建立完善的物流系统和三包理赔服务网络。如果公司产品质量不好、供应不稳定、

22、售后服务网络不完善，导致客户满意度低，产品缺乏竞争力，最终易被市场淘汰。在国内 AM 市场，型钢载重钢轮产品的生产厂家超过 300 家；无内胎载重钢轮产品的资金与技术壁垒较高，目前形成规模生产能力的厂家仅 10 多家，主要是行业领先厂商之间展开竞争，随着我国载重钢轮的无内胎化水平的提高和市场发展，未来可能形成强者恒强的竞争格局。 行业领先企业进行全国性产能布局9厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要载重钢轮公路运输成本高，存在合理经济运输半径，通常不超过1000公里；超出合理经济运输半径的区域，额外增加的运输费用将达到销售价格的3%5%，明显影响产品的利润水平。受运输成本影响，在生产基地的

23、合理经济运输半径区域内，载重钢轮制造厂商获得的利润水平相对较高。行业领先企业通常具有技术优势和管理优势，进行全国性产能布局后，可输出技术优势和管理优势，降低跨区域物流运输的成本，在生产基地的合理经济运输半径区域内获得相对较高的利润水平，提高公司整体盈利能力。（2）发行人载重钢轮产品的行业竞争地位 发行人载重钢轮业务的市场占有率发行人是国内领先的载重钢轮厂商，目前已形成载重钢轮产能 360 万套，其中，无内胎载重钢轮 210 万套。根据 2011 年 3 月中国汽车工业协会出具的证明，发行人“2010 年钢制车轮产量排名进入前十名，无内胎载重钢轮排名进入前三名。”良好的业绩增长使公司有能力、有需

24、要继续保持企业规模的稳定扩张，其领先的行业地位也将得到进一步巩固。由于国内载重钢轮行业的生产厂家多达 300 家，产销量数据极为分散，难以统计。本公司根据相关数据测算，市场占有率情况如下：项目2010 年行业数据2009 年2008 年2010 年公司市场占有率2009 年2008 年载重钢轮销量合计（万套）无内胎载重钢轮销量（万套）载重钢轮出口量合计（吨）6,494.671,708.12381,5295,555.891,265.97215,8935,131.671,242.67290,4243.54%6.00%12.12%2.30%4.20%13.47%2.86%4.53%9.84%【注】上

25、述数据为公司市场部根据中国汽车工业协会商用车产量数据、中国橡胶工业协会轮胎产销量统计报表、中国海关车轮出口数据分析测算。在我国，无内胎载重钢轮对型钢载重钢轮的替代过程正加速完成，随着市场需求快速被释放，公司无内胎载重钢轮产品的领先优势将进一步凸显，产品竞争地位提升，市场占有率将进一步提高。 发行人载重钢轮业务的主要竞争对手发行人载重钢轮业务在国内市场的主要竞争对手：正兴车轮集团有限公司：中国最大的载重钢轮生产厂商，2009 年产量约为10厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要1000 万套。除载重钢轮外，兼营车桥、汽车螺栓等其他汽车零部件。拥有国内销售网点 4,000 余个，产品出口韩国、

26、日本、印度等多个国家和地区。长春一汽富维汽车零部件股份有限公司：隶属于一汽集团，产品覆盖一汽集团的全部车型。同时为国内一汽大众、上海大众等轿车企业及宇通集团、杭州日产等 30 余家卡客车企业的 OE 供应商。产品出口到欧、美及东南亚各地。东风汽车车轮有限公司：隶属于东风汽车集团，产品覆盖重、中、轻、轿、微、特汽车车轮全系列，年产能 800 万套，其中载重钢轮产能约 360 万套。山东兴民钢圈股份有限公司：国内最大的低速车辆钢轮生产商，同时也是国内大型载重钢轮生产厂商之一。2009 年产量为 921 万套，其中卡车车轮为 100万套左右。该公司 200 万套无内胎载重钢轮建设项目已于 2010

27、年 12 月 31 日通过竣工验收并投产。浙江金固股份有限公司：国内最大的乘用车钢轮制造商之一。2009 年产量接近 500 万套，其中无内胎载重钢轮接近 30 万套。2010 年该公司已公告 150 万套无内胎载重钢轮建设计划，完成后无内胎载重钢轮产能将达到 200 万套。发行人载重钢轮业务在国外市场的主要竞争对手：Accuride Corporation：北美地区最大的车轮生产厂商之一，尤其在重、中：北美地区最大的车轮生产厂商之一，尤其在重、中型卡车车轮领域具有领先优势，2008 年车轮营业收入为 3.91 亿美元。其主要客户包括 Navistar、Daimler Truck North

28、America、PACCAR（美国）、Volvo TruckCorporation 等。Lochpe-Maxion, S.A.：巴西最大的钢制车轮生产厂商，：巴西最大的钢制车轮生产厂商，2008 年度车轮营业收入约 2.7 亿美元。Wheel India Limited：印度最大的钢制车轮生产厂商之一，：印度最大的钢制车轮生产厂商之一，20092010 会计年度车轮产量为 965 万套，营业收入约 2 亿美元。【注】以上信息内容主要来源于各公司网站及其公开披露信息。2、钢结构产品、钢结构产品（1）钢结构行业竞争情况 行业市场化程度较高、集中度较低目前，全国共有各类钢结构企业约5000余家。20

29、09年，全国钢结构产量约2,300余万吨，其中，前十大企业产量约400万吨，产值达到2亿元以上的钢结构企业约88家，占全部钢结构企业的比例不足2%。11厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要 行业区域化区隔特征显著钢结构企业之间竞争实质性表现为区域化竞争。钢结构构件具有体积大、形状各异、重量高的特点，公路运输成本较高，因而钢结构具有合理运输半径，通常不超过1000公里。受此限制，钢结构企业在生产基地合理半径内开展竞争，并在行业内形成众多区域性龙头企业。区域性龙头企业要持续发展必须要进行全国性产能布局。 领先企业凭设计能力、过硬品质和交期保障取得竞争优势钢结构领先企业以设计为龙头，凭借制造、

30、安装整体优势承揽大型高端项目。行业领先企业节点数据库丰富，设计效率和良率高，能通过结构优化减少用钢量，在保证或提高产品品质的同时获取更大利润空间。此外，高端客户对产品交期要求较高。在厂房钢结构领域，高端客户要求企业具有相应行业丰富项目经验，设计符合行业工艺、物流特点的、精益生产布局的厂房，以实现高生产效率和长期价值；高端客户对围护系统造型美观程度、设计与环境匹配、防雨抗风和隔热隔音性能等也有较高要求，目前，国内仅有博思格巴特勒（中国）、上海美建和本公司等少数企业，凭借精益生产布局增值服务和先进围护系统制造技术，在高端市场上开展业务。石化、电力钢结构节点繁多，构件种类复杂、数量多、精密度要求高，

31、对生产企业拆图能力和制造精度有很高要求，此外，石化、电力钢结构多在盐性、酸性环境下使用，防腐处理要求高。石化、电力设备钢结构市场参与者可分为特大型构件（10吨以上）和大中型构件（10吨及以下）生产厂商，两者在相对独立市场上经营。目前，宝钢钢构、中远川崎等领先企业主要在特大型构件市场上开展业务，而华胤钢结构、本公司则在大中型构件市场上开展业务。（2）发行人钢结构产品的行业竞争地位 发行人钢结构业务的市场占有率国内钢结构生产企业超过5000家，产销量数据极为分散，难以统计。本公司根据相关数据测算，市场占有率如下：12厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要项目行业数据（万吨）2010 年 200

32、9 年 2008 年公司市场占有率2010 年 2009 年2008 年钢结构产量厂房用钢量福建广东厂房钢结构产量2,600678642,300600572,180591670.21%0.74%7.86%0.14%0.48%5.02%0.21%0.73%6.41%【注】上述数据由公司市场部门根据国家统计局、中国钢结构协会数据分析测算。由于钢结构公路经济运输半径一般不超过1000公里的行业特点，发行人业务主要集中在华南区域，最远一般不超过武汉、苏南及皖南地区。但随着越南、南充生产基地建成投产，覆盖市场区域大幅增加，能够进一步提高市场占有率并巩固行业地位。 发行人钢结构业务的主要竞争对手发行人主要

33、服务于大型制造业集团，从事钢结构中高端项目，该等项目竞标时的主要竞争对手如下：博思格巴特勒（中国）：目前隶属于博思格钢铁集团。自 1995 年在中国建立第一个生产基地，现已拥有上海、天津和广州三家子公司。是全球预制轻钢结构建筑及产品的领先者，拥有钢结构甲级设计资格证书，提供设计、生产到安装指导（不负责安装）等一整套服务。上海美建钢结构有限公司：简称上海美建，成立于 1994 年，隶属于精工钢构，原股东美国建筑公司（American Buildings Company）是全球预制金属系统建筑的领先者。公司制造基地位于上海市，提供各类钢结构系统建筑及产品设计、制造、安装以及售后维护等服务。精工钢构

34、是国内最大的钢结构集团企业，年用钢能力达到 50 万吨。2009 年度营业收入 45.1 亿元，其中，轻型钢结构业务（含上海美建）收入 18.08 亿元。浙江杭萧钢构股份有限公司：1994 年开始从事建筑钢结构业务，提供研发设计、生产制作、施工安装等一条龙服务，在全国建立了 8 大生产基地。2009年主营业务收入 28.04 亿元，其中轻钢结构收入 13.74 亿元，轻钢结构业务规模仅次于精工钢构。华胤钢结构工程（中国）有限公司：1994 年成立，在昆山和厦门拥有三家工厂，2009 年产量为 3.5 万吨。华胤钢结构同时具备多成及高层钢结构建筑加工能力，拥有全系列钢结构产品。131234567

35、厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要福建士鼎钢铁有限公司：1998年成立，隶属于台湾东和钢铁集团，主要设计、制造和安装钢结构制品（不含围护结构），生产基地位于福州。【注】以上信息内容主要来源于各公司网站及其公开披露信息五、发行人业务及生产经营有关的资产权属情况（一）土地使用权截至本招股意向书摘要签署日，发行人共拥有7宗土地使用权，合计39.16万平方米，详细情况如下：序号权利人新长诚新长诚新长诚证书编号厦地房证第 00293391 号厦国土房证第 00725433 号厦地房证第 00157481 号取得方式出让出让出让类别工业工业工业面积（平方米）20,768.1431,689.8511

36、,444.05终止日期2051.2.52051.2.52047.2.24日上钢圈 厦国土房证第 00695254 号出让工业47,280.402056.4.21日上金属 厦地房证第地 00006271 号出让工业53,310.96 2056.12.30四川日上 南充市国用（2010）第 020788 号 出让工业177,107.002060.8.10越南 NCC 北宁省人民委员会 CT00867出让工业50,000.00 2052.12.19【注】除四川日上和越南 NCC 拥有的土地使用权以外，其他均已设定抵押。（二）商标截至本招股意向书摘要签署日，发行人共拥有国内注册商标17项，国外注册商标

37、1项；申请中的国内注册商标5项，国外注册商标3项。（三）专利截至本招股意向书摘要签署日，发行人拥有14项专利权、3项专利申请权。（四）特许经营权发行人的子公司新长诚拥有以下资质和特殊许可：证书名称建筑业企业资质证书工程设计资质证书安全生产许可证对外承包工程经营资格证书证书编号WB1087035021101AW135000025（闽）JZ安许证字2005000280-1350220070007资质等级钢结构工程专业承包壹级轻型钢结构工程设计专项甲级建筑施工工程建设有效期长期有效自2007年11月2日至2012年11月2日自2011年4月11日至2014年4月10日自2007年7月20日至2012

38、年7月20日发证机关住房和城乡建设部住房和城乡建设部福建省住房和城乡建设厅厦门市贸易发展局14厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要新长诚业已获得了建筑钢结构行业最高等级资质，并通过了历年年检，能够承担各类建筑钢结构工程的制作与安装，能够提供设计、制造、安装及售后维护的完整服务。六、同业竞争和关联交易情况（一）同业竞争本公司的控股股东和实际控制人为吴子文、吴丽珠夫妇。截至本招股意向书摘要签署之日，吴子文、吴丽珠除持有本公司股份外，未控股或投资其他与本公司相同或相似业务的公司，也未通过任何方式实际从事与本公司相同或相似的生产，与本公司不存在同业竞争。（二）关联交易1、偶发性关联交易、偶发性关

39、联交易（1）股权收购报告期内，为消除同业竞争，并进一步规范公司的治理结构，发行人通过股权收购及增资，取得了新长诚钢构、日上钢圈、日上金属的100%股权。详细情况如下： 控股日上钢圈并收购其少数股权经有限公司股东会、日上钢圈董事会批准，有限公司于2008年7月30日与PANWU签订股权转让协议，PAN WU向有限公司无偿转让其持有的日上钢圈25.48%的股权及相应的出资义务，受让方有限公司将按约定完成相应的出资义务。2008年9月4日，该股权转让事项获经厦门市同安区经济贸易发展局同经贸批字200873号文件批准同意。日上钢圈于2008年9月24日换领了厦门市人民政府核发的中华人民共和国外商投资企

40、业批准证书，并于2008年11月7日完成了工商变更登记手续。经有限公司股东会、日上钢圈董事会批准，有限公司于2008年11月19日与PAN WU签订股权变更协议，约定日上钢圈注册资本由1000万美元增加至1420万美元，增资部分420万美元全部由有限公司缴纳。2008年12月3日，该增资事项获经厦门市同安区经济贸易发展局同经贸批字2008101号文件批准同意。日上钢圈于2008年12月15日换领了厦门市人民政府核发的中华人民共和国外商投资15厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要企业批准证书，并于2008年12月23日完成了工商变更登记手续。本次增资后，有限公司持有日上钢圈51.04%的股

41、权，PAN WU持有日上钢圈48.96%的股权，日上钢圈成为有限公司的控股子公司。为进一步规范公司治理结构，经有限公司股东会、日上钢圈董事会批准，2010年1月25日，日上香港与PAN WU签订股权转让协议，按照日上钢圈截至2009年12月31日的净资产作价收购PAN WU持有的日上钢圈48.96%股权。根据京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华审字(2010)第0461-02号审计报告，本次收购对价为60,399,184.75元。2010年3月19日，该股权转让事项获经厦门市同安区经济贸易发展局同经贸批字201012号文件批准同意；日上钢圈于2010年4月2日换领了厦门市人民政府核发的中

42、华人民共和国外商投资企业批准证书，并于2010年4月14日完成了工商变更登记手续。本次收购后，发行人直接、间接合计持有日上钢圈100%股权。 控股日上金属并收购其少数股权经有限公司股东会、日上金属董事会批准，有限公司于2008年7月30日与PANWU签订股权转让协议，PAN WU向有限公司无偿转让其持有的日上金属64.9%的股权及相应的出资义务，受让方有限公司将按约定完成相应的出资义务。2008年9月4日，该股权转让事项获经厦门市同安区经济贸易发展局同经贸批字200872号文件批准同意。日上金属于2008年9月24日换领了厦门市人民政府核发的中华人民共和国外商投资企业批准证书，并于2009年1

43、月7日完成了工商变更登记手续。本次收购后，有限公司持有日上金属74.9%的股权，PAN WU持有日上金属25.1%的股权，日上金属成为有限公司的控股子公司。为进一步规范公司治理结构，经有限公司股东会、日上金属董事会批准，2010年1月25日，日上香港与PAN WU签订股权转让协议，按照日上金属截至2009年12月31日的净资产作价收购PAN WU持有的日上金属25.1%股权。根据京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华审字(2010)第0461-01号审计报告，本次收购对价为13,687,956.1元。2010年3月19日，该股权转让事项获经厦门市同安区经济贸易发展局同经贸批字201013号

44、文件批准同意；日上金属于2010年4月2日换领了厦门市人民政府核发的中华人民共和国外商投资企业批准证书，并于2010年4月14日完成了工商变更登记手续。本次收购后，发行人直接、间接合计持有日上金属100%股权。16厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要 收购新长诚钢构的少数股权为进一步规范公司治理结构，经有限公司股东会、新长诚钢构董事会批准，2010年1月25日，日上香港与WWY签订股权转让协议，按照新长诚钢构截至2009年12月31日的净资产作价收购WWY持有的新长诚钢构25%股权。根据京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华审字(2010)第0461-03号审计报告，本次收购对价为3

45、1,703,558.19元。2010年3月17日，该股权转让事项获经厦门市外商投资局厦外资制2010161号文件批准同意；新长诚钢构于2010年3月19日换领了厦门市人民政府核发的中华人民共和国外商投资企业批准证书，并于2010年3月31日完成了工商变更登记手续。本次收购后，发行人直接、间接合计持有新长诚钢构100%股权。 收购多富进出口股权多富进出口成立以来，受发行人委托代理了少量的载重钢轮产品出口事宜。为了减少关联交易，经有限公司股东会决议和吴志良股东决定，2010年1月25日，有限公司与吴志良签订股权转让协议，按照多富进出口截至2009年12月31日的净资产作价收购吴志良持有的多富进出口

46、100%股权。根据京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华审字(2010)第0855号审计报告，本次收购对价为41.6万元。2010年4月28日，该股权转让事项完成了工商变更登记手续。本次股权转让完成后，多富进出口成为发行人的全资子公司，多富进出口与载重钢轮进出口相关的全部资产及业务均已纳入发行人管理，彻底解决了关联交易问题。（2）关联担保截止2010年12月31日，发行人的关联担保全部为发行人实际控制人吴子文先生和吴丽珠女士为发行人及其子公司进行的融资担保。（3）代理设备采购2010年3月至6月，多富进出口代理越南NCC采购载重钢轮涂装、通用桥式起重机等生产设备，用于越南NCC生产线的建设

47、，总计70.69万美元。2、经常性关联交易、经常性关联交易报告期内，发行人的经常性关联交易主要为向关联公司多富进出口销售产品。2009年、2010年16月，发行人委托多富进出口代理了少量的载重钢轮产品出口事宜。17-厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要3、关联方应收应付款项余额、关联方应收应付款项余额单位：万元科目其他应付款其他应付款应收账款关联方吴丽珠多富进出口多富进出口2010.12.312009.12.31757.219.0856.912008.12.31764.2145.00（三）独立董事对关联交易发表的意见公司独立董事经充分核查后一致认为：“公司报告期内发生的关联交易均为公司正

48、常经营所必须的；关联交易内容真实，没有违反公司章程和其他有关规定；关联交易遵循了公平合理的原则，签订了交易合同，价格未偏离市场独立第三方的价格，关联交易定价公允，且占同类交易金额的比例较小，没有损害公司和其他股东特别是小股东的利益。”（四）关联交易对公司财务状况及经营成果的影响报告期内公司与关联方发生的关联交易均有利于公司的经营发展。通过六次股权收购及一次增资，公司取得了日上钢圈、日上金属、新长诚钢构及多富进出口的全部股权，彻底消除了同业竞争，减少了关联交易，使得公司治理结构进一步完善。公司目前正在发生的关联交易主要为控股股东、实际控制人为发行人及其子公司提供的关联方担保，均系满足正常生产经营

49、需要，对公司财务状况和经营业绩均不构成不利影响。七、董事、监事、高级管理人员（一）董事、监事及高级管理人员基本情况、薪酬情况及与发行人及其控股子公司间的股权关系或其他利益关系情况姓名吴子文吴志良黄学诚王永东陈大勇何少平汤韵职务董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理董事独立董事独立董事独立董事性别男男男男男男女出生年份1965 年出生1973 年出生1963 年出生1965 年出生1971 年出生1957 年出生1979 年出生持股数量9,792.78950.0040.0050.002010 年度薪酬（万元）3423232355218-吴子文吴志良黄学诚王永东厦门日上车轮集团股份有限公司招股

50、意向书摘要姓名陈明理罗凤莲梁昌晓郑育青何爱平钟柏安职务监事会主席监事监事副总经理财务总监副总经理、董事会秘书性别男女女男男男出生年份1977 年出生1976 年出生1982 年出生1969 年出生1970 年出生1979 年出生持股数量10.0010.0012.0010.002010 年度薪酬（万元）10107221010汤韵独立董事的任期自 2010 年 8 月 2 日至 2013 年 2 月 7 日，钟柏安副总经理的任期自 2010 年 11 月 1 日至 2013 年 2 月 7 日，其他董事、监事及高级管理人员任期均自 2010 年 2 月 8 日至 2013 年 2 月 7 日。除上

51、表中列示持有公司股份外，董事、监事及高级管理人员不存在与公司的其他利益关系。（二）董事、监事及高级管理人员简要经历及其兼职情况姓名简要经历大专学历。自有限公司成立以来，一直担任董事长兼总经理，并担任新长诚钢构董事长兼总经理。现任股份公司董事长兼总经理，新长诚钢构董事长。兼职单位、职务及兼职单位与本公司关系全资子公司新长诚董事长、日上金属董事、多富进出口监事、四川日上执行董事、日上香港执行董事全资子公司新长诚总经理、日上钢大专学历。1996 年 7 月加入本公司，曾任新 圈董事、日上金属董事长、多富进长诚钢构业务部经理、副总经理。现任股份 出口执行董事、总经理、四川日上公司董事、副总经理，新长诚

52、钢构总经理。 监事合资孙公司越南 NCC 总经理本科学历、高级工程师，自 1998 年开始享受国务院特殊津贴。曾任机械工业部行业发展司处长、合肥锻压机床厂副总裁。2006 年 7月加入有限公司任副总经理。现任股份公司全资子公司日上钢圈董事、总经理、日上金属总经理、新长诚监事董事、副总经理。本科学历、高级工程师、一级注册建造师、一级注册结构工程师。1987 年至 2001 年曾任机械工业部第一设计研究院设计员、工程 全资子公司新长诚副总经理、总工师、高级工程师、厦门分院副院长，2001 年 程师、日上金属监事、日上钢圈监6 月加入本公司，历任新长诚钢构总工程师、 事副总经理兼总工程师。现任股份公

53、司董事、新长诚钢构副总经理兼总工程师。19陈大勇董事何少平汤韵陈明理厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要姓名简要经历本科学历、律师。2000 年 3 月加入福建厦门旭丰律师事务所，现任该所合伙人，曾任厦门多家国有企业、私营企业、外资企业及商业银行的法律顾问。自 2007 年 1 月至今担任厦门合兴包装印刷股份有限公司独立董事。本科学历、高级会计师、中国注册资产评估师、审计师。曾任集美财经学院会计系讲师，厦门集友会计师事务所所长，厦门城建国有资产投资有限公司审计部经理，2007 年 6 月至今任厦门住宅建设集团有限公司审计部经理。现任厦门安妮股份有限公司、厦门雄震矿业集团股份有限公司、上海

54、兴业能源控股兼职单位、职务及兼职单位与本公司关系福建厦门旭丰律师事务所合伙人、厦门合兴包装股份有限公司独立厦门住宅建设集团有限公司审计部经理、厦门雄震矿业股份有限公司独立董事、厦门安妮股份有限公司独立董事、上海兴业能源控股股份有限公司独立董事股份有限公司独立董事。经济学博士。2005 年 9 月至今任集美大学工商管理学院讲师，曾发表学术论文近 10 篇， 集美大学工商管理学院讲师参与科研课题多项，获得若干教学科研奖。本科学历，工程师。2003 年 7 月加入本公司，历任新长诚钢构制造部副课长、课长，2010 全资子公司新长诚制造部副经理年 7 月至今任新长诚钢构制造部副经理。中专学历。2001

55、 年 10 月加入本公司，历任罗凤莲有限公司制造部副课长、总经理室课长，2007 无年 10 月至今任人力资源管理部副经理。梁昌晓郑育青何爱平钟柏安本科学历。2005 年 7 月加入本公司，一直担任公司财务部会计。中国台湾人，台胞证号码 01351*，本科学历。1995 年至 2005 年曾任厦门正新轮胎国内部、国外部经理，2005 年至 2009 年曾任GREENBALL（美国）的中国子公司销售协理、副总经理，2009 年 11 月加入本公司任营销部总监，2010 年 5 月起任股份公司副总经理。大专学历。2000 年 3 月加入本公司，历任财务部副课长、课长。现任股份公司财务总监。本科学历

56、。2003 年 7 月加入本公司，历任新长诚钢构制造课副课长、生管课副课长，有限公司管理部课长、总经理助理。现任股份无无无无公司副总经理、董事会秘书。八、发行人控股股东及其实际控制人的简要情况发行人的控股股东、实际控制人为吴子文、吴丽珠夫妇，吴子文、吴丽珠合20-厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要计持有发行人 12,540 万股，占发行人发行前总股本 78.87%。吴子文先生，身份证号码为350521196512*，中国国籍，无境外永久居留权，住所为厦门市思明区。自1995年有限公司设立以来一直担任法定代表人，现任发行人董事长兼总经理，持有发行人61.59%股份。吴丽珠女士，身份证号码

57、为 350521196607*，中国国籍，拥有菲律宾共和国永久居留权，住所为厦门市思明区。现任日上钢圈董事长、新长诚钢构董事和日上金属董事，持有发行人 17.28%股份。九、财务会计信息及管理层讨论与分析（一）简要财务报表1、合并资产负债表、合并资产负债表单位：元货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产流动资产合计固定资产在建工程无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款项目2010.12.31205,669,227.9622,280,641.13136,224,768.77135,456,537.8

58、327,919,909.21440,678,234.28968,229,319.18216,075,484.0614,393,146.7067,297,819.132,187,489.74299,953,939.631,268,183,258.81187,354,247.53424,942,598.2698,018,437.8259,652,349.641,085,017.682,937,819.5613,685,540.132009.12.3197,018,377.692,523,942.4083,778,679.2287,859,043.6621,200,120.06286,481,045

59、.30266,834.40579,128,042.73121,218,212.8136,709,225.6042,807,919.693,165,794.17203,901,152.27783,029,195.0081,500,000.00192,394,324.8148,229,636.7461,083,574.5912,696.561,475,559.8932,172,492.712008.12.3194,548,833.38268,270.3286,311,567.5258,933,584.4216,927,930.15315,516,449.704,624,140.37577,130,

60、775.86123,923,757.92976,268.5643,608,530.031,170,057.113,746,126.91173,424,740.53750,555,516.39105,500,000.00135,317,361.6051,104,803.4893,730,731.63283,997.72-3,315,422.7239,921,340.9921-厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要项目流动负债合计长期借款非流动负债合计负债合计股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计2010.12.3178

61、7,676,010.6245,853,028.3045,853,028.30833,529,038.92159,000,000.00112,520,796.783,493,124.99162,499,045.26-2,858,747.14434,654,219.89434,654,219.891,268,183,258.812009.12.31416,868,285.30416,868,285.30120,000,000.005,176,521.775,421,614.28131,234,720.23-1,125,205.10260,707,651.18105,453,258.52366,16

62、0,909.70783,029,195.002008.12.31422,542,812.70422,542,812.70120,000,000.0012,664,164.974,000,181.49101,982,607.42-473,455.60238,173,498.2889,839,205.41328,012,703.69750,555,516.392、合并利润表、合并利润表单位：元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润其中：同一控制下企业合并的被合

63、并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益2010 年度1,070,308,606.11873,769,359.511,586,851.0546,010,663.6135,224,400.2318,430,271.50345,277.7294,941,782.497,197,341.9884,723.6435,345.01102,054,400.8316,464,016.0985,590,384.7483,551,978.572,038,406.172009 年度609,471,170.13509,064,926.881,774,620.8724,695,291.2219,

64、218,252.937,762,903.502,169,229.4044,785,945.331,828,179.14344,766.45259,393.6246,269,358.027,419,728.1938,849,629.83-324.3430,673,545.608,176,084.232008 年度806,378,248.85696,498,246.531,207,539.0427,910,911.0222,923,640.459,197,738.34507,617.0048,132,556.47634,031.79224,558.7433,507.1548,542,029.527

65、,827,020.6240,715,008.904,148,638.0430,702,625.6010,012,383.30五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益0.550.550.230.230.360.3622-厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要3、合并现金流量表、合并现金流量表单位：元项目2010 年度2009 年度2008 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计

66、经营活动产生的现金流量净额862,639,964.6235,472,039.4023,880,287.34921,992,291.36635,724,541.2170,383,239.9835,898,599.5787,934,466.40829,940,847.1692,051,444.20682,828,854.7233,054,801.4513,062,265.87728,945,922.04589,513,294.4440,930,053.4321,153,020.7842,893,567.85694,489,936.5034,455,985.54807,826,441.8640,76

67、2,419.4562,366,984.12910,955,845.43845,566,234.9752,968,185.7625,913,486.3835,102,926.07959,550,833.18-48,594,987.75二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金4,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38,000.00127,379.88投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额38,000.00138,593,525.

68、14105,738,600.89193,327.00244,525,453.03-244,487,453.03127,379.8819,012,341.0519,012,341.05-18,884,961.174,000,000.0027,964,362.2027,964,362.20-23,964,362.20三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金90,000,000.0050,000,000.00取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金

69、流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额272,808,133.8373,294,956.94436,103,090.77121,100,858.0010,931,340.3561,690,000.00193,722,198.35242,380,892.42-788,313.0489,156,570.5557,841,507.20146,998,077.75142,500,000.0028,512,836.00171,012,836.00166,500,000.006,282,961.5623,120,00

70、0.00195,902,961.56-24,890,125.56-378,948.08-9,698,049.2767,539,556.4757,841,507.20177,500,000.0020,705,289.42248,205,289.42130,900,000.006,450,492.5114,400,000.00151,750,492.5196,454,796.91-1,441,889.3822,453,557.5845,085,998.8967,539,556.4723-厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要（二）非经常性损益明细表单位：万元项目非流动性资产处置损益政府补助20

71、10年度年度-1.19691.462009年度年度-20.90163.932008年度年度-3.3557.00取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产9.16-公允价值产生的收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非经常性损益总额减：非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.83711.26105.69605.5826.72578.868,355.

72、207,776.345.31-0.03148.3121.85126.4527.7798.683,067.352,968.67-12.70414.86455.8110.96444.854.93439.933,070.262,630.34（三）主要财务指标1、基本财务指标、基本财务指标项目流动比率速动比率资产负债率（母公司）应收账款周转率存货周转率息税折旧摊销前利润（万元）利息保障倍数每股经营活动产生的净现金流量（元/股）每股净现金流量（元/股）无形资产（不含土地使用权）占净资产的比例2010.12.31/2010 年度1.230.6757.23%8.902.4013,563.5210.340.5

73、80.560.25%2009.12.31/2009 年度1.390.7053.66%6.301.697,051.518.360.29-0.080.21%2008.12.31/2008 年度1.370.6242.48%7.052.407,060.618.53-0.400.1924厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要2、净资产收益率和每股收益、净资产收益率和每股收益根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定，报告期内公司净资产收益率和每股收益的情况如下：项目年度加权平均净资产收益率每股收益（元/股）基本每股收益 稀释

74、每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2010 年度2009 年度2008 年度2010 年度2009 年度2008 年度22.80%12.40%16.98%21.22%13.28%22.07%0.550.230.360.520.220.310.550.230.360.520.220.31（四）管理层讨论与分析1、财务状况分析、财务状况分析（1）资产结构分析报告期内，公司的资产结构如下：单位：万元项目2010.12.31金额 比例%2009.12.31金额 比例%2008.12.31金额 比例%流动资产非流动资产资产总额96,822.9329,995

75、.39126,818.3376.3523.65100.0057,912.8020,390.1278,302.9273.9626.04100.0057,713.0817,342.4775,055.5576.8923.11100.00报告期内，公司资产结构较为稳定，流动资产占比为75%左右，且流动资产数额一直随业务发展而逐步增长。2008年末、2009年末、2010年末，公司货币资金、存货、预付账款及应收账款合计占流动资产的比例分别为96.22%、95.86%、94.82%，符合公司所处行业的经营特点。同时，随着产能扩大，厂房设备增加，公司非流动资产持续稳步增长。报告期内，公司的主要资产如下：25

76、厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要单位：万元项目货币资金应收账款预付账款存货固定资产在建工程无形资产合计数资产总额合计数/资产总额2010.12.3120,566.9213,622.4813,545.6544,067.8221,607.551,439.316,729.78121,579.52126,818.3395.87%2009.12.319,701.848,377.878,785.9028,648.1012,121.823,670.924,280.7975,587.2578,302.9296.53%2008.12.319,454.888,631.165,893.3631,551.6

77、412,392.3897.634,360.8572,381.9075,055.5596.44%（2）负债结构分析报告期内，公司负债结构如下：单位：万元项目2010.12.31金额 比例%2009.12.31金额 比例%2008.12.31金额 比例%流动负债非流动负债负债总额78,767.604,585.3083,352.9094.505.50100.0041,686.83-41,686.83100.00-100.0042,254.28-42,254.28100.00-100.00报告期内，公司各期末的银行借款、应付票据、应付账款及预收账款合计一直占负债总额的91%以上。2008年、2009年

78、，公司负债均为流动负债，2010年公司新增了长期借款4,585.30万元，债务结构进一步优化。2008年末、2009年末、2010年末，资产负债率（合并口径）分别为56.30%、53.24%和65.73%，公司负债总额占同期归属于母公司股东权益的比例分别为1.77、1.60和1.92，表明公司的财务政策相对稳健，公司的债务风险相对较低。2、盈利能力分析、盈利能力分析营120,000100,00010,0008,000营业收入（万元）80,00060,00040,00020,000-6,0004,0002,000-业利润（万元）2008年度2009年度2010年度1季度2季度3季度4季度营业利润

79、26厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要2008年前3季度，公司营业收入一直保持快速增长趋势；受国际金融危机影响，公司在2008年第4季度、2009年上半年采取了谨慎的经营策略，营业收入有所下降；公司自2009年第3季度重新采取积极经营策略，并受益于载重钢轮新增产能投产，营业收入与盈利水平重新恢复了快速增长趋势。（1）营业收入构成及变动趋势分析报告期内，公司营业收入构成情况如下：单位：万元项目2010年度年度金额 比例%2009年度年度金额 比例%2008年度年度金额 比例%主营业务收入其他业务收入营业收入94,607.1512,423.71107,030.8688.3911.61100

80、.0056,325.864,621.2660,947.1292.427.58100.0076,830.693,807.1480,637.8295.284.72100.00公司主营业务收入全部来自载重钢轮产品销售收入、钢结构工程业务收入及无需安装的钢结构制造产品销售收入；其他业务收入主要来自钢材加工产生的边角废料销售收入。 主营业务收入产品结构分析报告期内，公司主营业务收入按产品分类如下：单位：万元项目2010年度年度金额 比例%2009年度年度金额 比例%2008年度年度金额 比例%无内胎载重钢轮型钢载重钢轮载重钢轮小计钢结构工程钢结构制造钢结构小计主营业务收入29,052.7025,773.

81、4354,826.1335,207.664,573.3639,781.0294,607.1530.7127.2457.9537.214.8342.05100.0017,209.2315,335.7432,544.9720,166.553,614.3423,780.8956,325.8630.5527.2357.7835.806.4242.22100.0020,158.4319,583.5439,741.9734,317.762,770.9637,088.7276,830.6926.2425.4951.7344.673.6148.27100.00报告期内，公司主营业务收入一直由载重钢轮、钢结构两

82、类产品贡献。由于报告期内公司通过购买先进设备、技术更新等方式快速扩充了产能，相应促进载重钢轮销量由2008年的146.57万套增加至2010年的229.85万套，进而使载重钢轮产品收入占主营业务收入比重由2008年的51.73%增加至2010年的57.95%。2008年第4季度、2009年上半年，受国际金融危机影响，为确保收款安全，公司缩紧了对客户的信用条件并主动放弃部份钢结构业务机会，相应导致200927厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要年载重钢轮、钢结构业务收入有所下降。但自2009年第3季度开始，载重钢轮、钢结构业务均已恢复了快速增长趋势。载重钢轮产品收入分析报告期内，公司载重钢

83、轮产品收入变动情况分析如下：项目2010年度年度数值 增长%2009年度年度数值 增长%2008年度年度数值 增长%主营业务收入（万元）54,826.1368.46 32,544.97-18.11 39,741.9734.08销量（万套）销售均价（元/套）销售重量（万吨）单位重量（公斤/套）吨钢贡献收入（元/吨）229.85238.538.2235.766,669.8579.51-6.1669.83-5.39-0.81128.04254.184.8437.806,724.17-12.64-6.26-10.202.79-8.80146.57271.155.3936.777,373.2815.20

84、16.3917.942.3813.68报告期内，公司载重钢轮产品收入与销量、销售重量的变动趋势基本一致。剔除国际金融危机影响后，公司载重钢轮产品收入一直随产能增加而保持快速增长趋势。其中，2008年增长主要来自于新增30万套无内胎载重钢轮产能；2010年增长主要来自于新增150万套无内胎载重钢轮、50万套型钢载重钢轮产能。随着2010年新增产能的进一步释放达产，公司载重钢轮产品收入仍将进一步增加。钢结构产品收入分析报告期内，公司钢结构产品收入变动情况分析如下：项目2010年度年度数值 增长%2009年度年度数值 增长%2008年度年度数值 增长%当期新签合同金额（万元） 47,232.82结转

85、下期合同金额（万元） 29,808.0099.52 23,673.4633.33 22,356.215.85 22,364.32-0.48 22,463.63-55.74-39.59主营业务收入（万元）39,781.0267.28 23,780.89-35.88 37,088.7213.12销售重量（万吨）吨钢贡献收入（元/吨）5.157,724.4768.30-0.613.067,771.53-34.62-1.944.687,924.945.647.07报告期内，公司钢结构产品收入与新签合同规模变动趋势基本相符。2008年第4季度、2009年上半年，受国际金融危机影响，为确保收款安全，公司主

86、动放弃了部份钢结构业务机会，相应导致2008年、2009年新签合同规模较低，进而导致2009年钢结构销售重量、收入均较上年下降。自2009年下半年开始，公司重新加大钢结构业务拓展力度，2010年新签合同、执行合同均保持了快速增长趋势。28厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要 主营业务收入客户类型分析单位：万元项目2010年度年度金额 增长%2009年度年度金额 增长%2008年度年度金额 增长%国内OE国外OE国内AM国外AM载重钢轮厂房钢结构设备钢结构钢结构合计10,838.294,676.6415,538.5723,772.6354,826.1336,489.393,291.6339

87、,781.0294,607.1582.16117.6949.2369.3968.4681.21-9.6867.2867.965,949.882,148.2910,412.1714,034.6332,544.9720,136.423,644.4723,780.8956,325.861.568.85-14.21-29.02-18.11-41.6240.43-35.88-26.695,858.421,973.6512,137.2619,772.6439,741.9734,493.482,595.2437,088.7276,830.6914.36327.7346.3925.4234.0823.47-4

88、6.5013.1223.07载重钢轮业务收入的客户渠道类型分析公司载重钢轮产品通过OE市场渠道销售到整车厂商，通过AM市场渠道销售到经销商，并可分别按区域分为国内OE、国外OE、国内AM、国外AM等4类。报告期内，公司产品在各类客户中的销售金额情况如下：单位：万元项目2010 年度无内 型钢2009 年度无内 型钢2008 年度无内 型钢国内 OE国外 OE国内 AM国外 AM合计5,273.313,811.499,296.5610,671.3429,052.705,564.99865.156,242.0113,101.3025,773.432,336.211,905.736,703.756,

89、263.5417,209.233,613.66242.563,708.437,771.0915,335.741,645.79177.919,135.379,199.3620,158.434,212.631,795.743,001.8910,573.2819,583.542008年度、2009年度、2010年度，公司载重钢轮业务OE市场收入占比分别为19.71%、24.88%、28.30%，占比逐年增加。2010年度载重钢轮产品收入较2009年度增长了68.46%，主要系公司产能大幅增加，产销量随着大幅增加所致；2008年度载重钢轮产品收入较2007年增长34.08%，一方面因为该年钢材价格大幅

90、上升，导致产品销售均价上升；另一方面，2008年公司新增了30万套无内胎载重钢轮产能，并成功进入了北美及巴西市场，导致该年国外OE市场、AM市场收入显著增长。29厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要报告期内，除 2009 年度受国际金融危机影响收入有所下降外，发行人型钢载重钢轮销售收入相对稳定，无内胎载重钢轮销售收入快速增长是因为新产能分别在 2008 年、2010 年释放。2008 年度、2009 年度、2010 年度，发行人无内胎载重钢轮的 OE 客户销售占比分别为 9.05%、24.65%、31.27%，一直保持快速增长趋势。同时，发行人无内胎载重钢轮的内销、外销基本持平。由于欧美

91、日、巴西等主要商用车产销地的无内胎载重钢轮的普及率超过90%，发行人型钢载重钢轮的主要销售渠道一直是国内 AM、国外 AM、国内 OE，并已形成稳定的长期客户群，保持了相对稳定。因此，发行人业已形成了国内OE、国外OE、国内AM、国外AM均衡发展的格局，各类渠道客户均拥有良好的发展前景。钢结构收入的客户类型分析报告期内，公司钢结构业务分客户收入情况如下：项目2010年度年度数值 增长%2009年度年度数值 增长%2008年度年度数值 增长%当期新签合同金额（万元）其中：厂房钢结构客户47,232.8237,141.6899.5263.4423,673.4622,725.035.85 22,36

92、4.3213.44 20,033.07-55.74-52.63设备钢结构客户10,091.14963.98948.43-59.322,331.25-71.72结转下期合同金额（万元）其中：厂房钢结构客户29,808.0021,877.2333.333.0722,356.2121,224.94-0.48 22,463.6313.89 18,636.32-39.59-43.69设备钢结构客户7,930.77601.051,131.27-70.443,827.31-6.45主营业务收入（万元）其中：厂房钢结构客户39,781.0236,489.3967.2881.2123,780.8920,136.

93、42-35.88 37,088.72-41.62 34,493.4813.1223.47设备钢结构客户3,291.63-9.683,644.4740.432,595.24-46.50【注】结转下期合同金额指当期尚未确认收入的金额。公司业已累积了丰富的工业集团客户群体，并成为中石化建设、五环工程、JGC（日本）、KC（韩国）等大型工程总包商的供应商。受国际金融危机影响，公司2009年钢结构收入有所下降；但是随着全球经济衰退见底复苏，公司钢结构客户需求已经恢复了持续增长趋势。公司通常为厂房钢结构工程的业主提供设计、制造及安装一体化服务，也为部份老客户的小型厂房钢结构工程项目提供少量的钢结构产品订制

94、化生产销售；同时，公司为设备钢结构客户主要提供详图拆解、制造服务，很少负责安装。相30厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要应地，报告期内，公司厂房钢结构客户新签合同、主营业务收入变动趋势与钢结构工程业务变动趋势基本一致；设备钢结构客户新签合同、主营业务收入变动趋势则与钢结构制造产品收入变动趋势基本一致。报告期内，公司钢结构业务收入近90%来自于厂房钢结构客户，且新签厂房钢结构客户的合同金额逐年增长。在国家四万亿投资、西部大开发等政策刺激下，随着经济形势的好转，2010年度新签厂房钢结构客户的合同金额较2009年度大幅增长，并进入了湖北、四川、重庆等中西部地区，保持了良好的增长趋势。同时，

95、凭借设备优势、工艺优势与品管优势，2010年度新签设备钢结构合同金额较2009年度大幅增长，未来该类客户需求仍有良好的增长空间。 主营业务收入区域结构分析公司业已初步建立了覆盖全球的载重钢轮产品销售渠道和以厦门生产基地为中心的钢结构市场网络。公司收入的区域分布结构如下：单位：万元项目2010 年度金额 增长%2009 年度金额 增长%2008 年度金额 增长%东部地区中部地区西部地区内销小计东南亚北美巴西其中：美国其他地区外销小计合计36,938.4119,266.119,140.5165,345.0312,291.947,795.02626.779,175.1629,262.1394,607

96、.1626.92321.9399.9870.8823.02165.5683.3177.8661.7967.9629,102.694,566.154,570.7038,239.549,992.222,935.36341.925,158.7418,086.3256,325.86-24.9520.7916.70-17.72-48.9757.47-78.20-42.10-40.42-26.6938,778.593,780.153,916.7246,475.4619,580.861,864.071,568.268,910.3030,355.2376,830.694.4210.7528.396.6067.

97、61507.398,128.0230.2761.2223.07报告期内，受益于厦门生产基地的区位物流优势，公司在国内东部地区、东南亚地区一直保持较大的业务规模。2009 年度，受国际金融危机影响，公司在该等地区的业务量有一定幅度下降，但均已于 2010 年度出现了明显的恢复趋势。同时，公司报告期内的业务增长主要来自于国内中西部地区、北美巴西地区。由于目前中西部地区业务仍然受到公路经济运输半径的较大制约，将来南充生产基地建成投产后，竞争力进一步增强，业务增长潜力仍然较大。此外，北美巴西是全球最大的无内胎载重钢轮市场区域之一，随着公司厦门31-厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要生产基地产能

98、逐渐扩大，未来该地区业务仍将继续保持增长趋势。报告期内，载重钢轮业务、钢结构业务收入的具体区域分布结构如下：单位：万元项目2010 年度钢轮 钢构2009 年度钢轮 钢构2008 年度钢轮 钢构东部地区中部地区西部地区内销小计东南亚14,974.967,776.043,625.8626,376.8612,206.2221,963.4511,490.075,514.6538,968.1785.739,871.873,424.363,065.8216,362.058,088.8219,230.821,141.791,504.8821,877.491,903.4112,890.662,300.182

99、,804.8317,995.6811,677.0925,887.931,479.971,111.8828,479.787,903.77北美巴西其中：美国7,795.02626.772,935.36341.921,864.071,568.26其他地区8,448.04727.125,158.748,205.13705.17外销小计合计28,449.2854,826.14812.8539,781.0216,182.9232,544.971,903.4123,780.9021,746.2939,741.978,608.9437,088.72载重钢轮业务收入分析报告期内，公司载重钢轮业务内销收入主要来自

100、于东部地区，占内销收入的比例约为60%70%，同时来自于中西部地区的收入逐年增加。外销收入近50%来自于东南亚地区，且来自于北美巴西地区的收入逐步增加。载重钢轮业务在内销市场和外销市场共同发展、稳步扩张，主要产品在各个细分市场都具有较强竞争力，降低了产品销售过于集中的风险，保持了盈利的稳定性和持续增长。同时，经过多年的积累，公司产品质量获得客户的广泛认可，在行业内形成了一定的品牌优势，为公司的持续发展打下良好基础。钢结构业务收入分析2008年度、2009年度、2010年度，公司钢结构业务内销收入分别为28,479.78万元、21,877.49万元、38,968.17万元，外销收入分别为8,60

101、8.94万元、1,903.41万元、812.85万元；内销收入是公司钢结构业务的主要收入来源，且主要来自东部地区，2008年度、2009年度东部地区收入占内销收入的比例达到90%左右，2010年度中西部地区的收入大幅增长。钢结构产品存在显著的经济运输半径，公司东部地区运费占收入的比例为1%左右，而中西部地区运费占收入的比例达到35%。发行人长期仅有厦门生产基地，除非获得运费补偿，市场区域不宜超过武32厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要汉、苏南、皖南。随着发行人越南、四川生产基地相继建成投产，未来市场覆盖区域可望大幅增加。 主营业务收入季节性结构分析单位：万元项目2010 年度金额 比例

102、%2009 年度金额 比例%2008 年度金额 比例%1 季度2 季度3 季度4 季度合计16,813.0726,474.7023,766.6527,552.7394,607.1517.7727.9825.1229.12100.008,287.7212,340.2114,351.3421,346.5956,325.8614.7121.9125.4837.90100.0019,673.8522,105.9418,988.1116,062.7976,830.6925.6128.7724.7120.91100.00报告期内公司各季度的收入有所波动，主要系受到金融危机的影响及各季度各种规格、型号的产品

103、销售数量的变化所引起的，考虑到公司所处的行业及其产品特性，公司销售收入无明显的季节性特征。受金融危机影响，2008年四季度收入同比减少了20.71%，2009年前两个季度收入合计同比减少了50.63%。同时，公司也看到了危机之中的机遇，在考虑自身的财务状况和市场需求的情况下，增加投入，扩大产能，完善产品系列，不断提升自身的盈利能力，2009年四季度收入同比增加了32.89%，2010年前两个季度收入合计同比增加了109.85%，发展势头强劲。（2）主营业务成本分析单位：万元项目2010 年度金额 比例%2009 年度金额 比例%2008 年度金额 比例%材料成本其中：钢材制造费用人工成本安装成

104、本主营业务成本59,738.1054,726.565,652.472,843.917,192.2575,426.7379.2072.567.493.779.54100.0036,355.5933,269.914,371.681,612.274,061.0146,400.5578.3571.709.423.478.75100.0054,448.6650,163.893,929.351,943.815,677.7265,999.5582.5076.015.952.958.60100.00材料成本是主营业务成本的主要构成部分，2008 年度、2009 年度、2010 年度，材料成本占主营业务成本的比

105、例分别为 82.50%、78.35%、79.20%，占主营业务收入的比例分别为 70.87%、64.55%、63.14%，占比较稳定。安装成本为钢33厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要结构工程项目的成本构成。公司主要原材料为钢材，已建立了稳定的供应来源，载重钢轮业务中钢材占其成本的比例为 75%左右，钢结构业务中钢材占其成本的比例为 70%左右。公司车轮专用钢仅从钢厂采购，钢材卷板、轮辋型材等主要通过比价、集中采购等策略从钢厂或经销商处采购，尽量减少钢材价格波动对公司盈利能力的影响。（3）毛利分析报告期内，公司毛利结构如下：单位：万元项目2010 年度金额 比例%2009 年度金额 比

106、例%2008 年度金额 比例%主营业务毛利其他业务毛利合计19,180.42473.5019,653.9297.592.41100.009,925.31115.3210,040.6298.851.1510010,831.14156.8610,988.0098.571.43100.00报告期内，公司主营业务毛利占毛利总额的比例均达到 97%以上，其他业务的毛利贡献微小。（4）毛利率分析 载重钢轮产品毛利率分析：项目无内胎载重钢轮型钢载重钢轮载重钢轮综合2010 年度24.02%16.08%20.29%2009 年度21.10%13.08%17.32%2008 年度16.46%10.38%13.4

107、6%报告期内，公司载重钢轮产品毛利率逐年上升，由13.46%增长至20.29%。公司加强原材料采购管理，优化成本控制，并通过技术、工艺的提高有效地降低了生产成本，毛利率得到较好的提升。2008年钢材价格快速上升，且钢材成本占主营业务成本的比例较高，从而导致公司2008年度的毛利率整体不高。无内胎载重钢轮2009年度毛利率为21.10%，较2008年度增长了4.64个百分点，主要原因一是公司进行了技术更新与改造，引进了更高生产效率的生产设备，规模化生产的效应降低了生产成本；二是2009年度无内胎载重钢轮产品单价的下降幅度要远小于同期主要原材料车轮专用钢采购价格的下降幅度，进而公司毛利率得以提高。

108、 钢结构产品毛利率分析：34厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要项目钢结构工程钢结构制造钢结构综合2010 年度19.23%28.12%20.25%2009 年度16.30%27.67%18.03%2008 年度14.44%18.95%14.78%2008 年度钢结构产品的毛利率相对较低，主要系 2008 年钢材价格曾达到近年来的最高点所致。2008 年度、2009 年度、2010 年度，公司钢结构工程的毛利率分别为 14.44%、16.30%、19.23%，逐年增长，公司盈利能力逐步增强。钢结构制造产品主要是出售给设备类钢结构客户，公司对设备类钢结构客户具有较强的议价能力，可以获得较高

109、的毛利率。3、现金流量分析、现金流量分析报告期内，公司现金流量构成如下：单位：万元项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额2010 年度9,205.14-24,448.7524,238.09-78.838,915.662009 年度3,445.60-1,888.50-2,489.01-37.89-969.802008 年度-4,859.50-2,396.449,645.48-144.192,245.36报告期内，公司经营活动产生的现金净流量受钢材市场采购价格波动影响明显，20082010年度，公司

110、钢材采购的平均价格分别为4,711.92元/吨、3,549.26元/吨和4,071.22元/吨；投资活动产生的现金净流量随着经济环境的变化而增减变动，部分投资活动现金需求由筹资活动现金流入提供，其余部分需通过经营性现金流予以补足；筹资活动现金流量基本与投资活动现金需求相适应。（1）经营活动产生的现金流量分析2008年度、2009年度、2010年度，公司销售现金比（销售现金比=经营活动产生的现金流入额主营业务收入）分别为1.19、1.29和0.91，盈利现金比（盈利现金比=经营活动产生的现金流量净额净利润）分别为-1.19、0.89、1.08，逐步向好，表明公司获取现金的能力较强。截至2010年

111、12月31日，公司营运资金为18,055.33万元（其中货币资金和应收票据合计共有22,794.99万元），长期借款4,585.30万元，表明公司有足够的资金来满足日常生产经营的需要，且报告期内35厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要公司息税折旧摊销前利润和利息保障倍数均保持较高水平，能够偿还到期贷款的本金和利息，公司的生产经营稳步发展。报告期内，影响公司经营活动产生的现金流量净额的主要因素是存货变动、经营性应收、应付项目的变动。2008年度经营活动产生的现金流量净额为负数的主要原因为存货占款增加，同时经营性应收项目减少额大大低于经营性应付项目减少额。具体来说：2008年度存货较上年度增

112、加5,053.04万元，主要因为产能增加，期末在产品、产成品、工程施工余额较上年末增加了3,016.91万元；此外，由于钢材价格由年内的最高价下跌超过50%，甚至低于钢厂的生产成本，发行人坚持“低价位高库存”的采购策略，结合下年生产计划谨慎增加了钢材库存1,704.59万元。2008年度经营性应收项目较上年度减少了11,645.33万元，经营性应付项目较上度减少17,718.73万元，经营性应收项目减少额较经营性应付项目减少额降低了6,073.40万元，主要系金融危机发生后引起了结算方式的改变所致。金融危机发生后供应商更愿意采用货币资金结算方式而票据结算大幅减少，应付票据较2007年末减少了8

113、,826.58万元，同时公司预收账款较2007年减少了7,487.24万元，以致于经营活动产生的现金流入金额小于流出金额。（2）投资活动产生的现金流量分析报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额均为负数。这主要是由于公司近几年正处于快速发展阶段，保持着一定的生产设备和厂房投入，以确保设备性能和产能的持续改善和提高，满足公司销售规模的不断增长，提高公司盈利能力。2010年度投资活动产生的现金流量净额较2009年度减少了22,560.25万元，主要系公司子公司日上香港收购日上钢圈少数股权、日上金属少数股权、新长诚钢构少数股权以及四川日上购买土地使用权，进而导致投资活动的现金流出大幅增加所致。（3）

114、筹资活动产生的现金流量分析2010年度筹资活动产生的现金流量净额较2009年度增加了26,727.10万元，主要系公司股东增资及银行借款大幅增加所致。公司2009年度筹资活动产生的现金流量净额较2008年度减少了12,134.49万元，主要系2009年度公司经营活动产生的现金流增加，公司及时偿还了银行借款，同时公司股东2008年度对公司进行了增资。36厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要4、财务状况和盈利能力的未来趋势分析、财务状况和盈利能力的未来趋势分析（1）公司财务状况未来趋势 资产规模大幅增长募集资金到位以后，随着募集资金投资项目的实施，公司资产规模将出现较大幅度的增长。 资产负债

115、结构更加稳健公司一直重视构建并坚持稳健的财务政策，保持适当的负债规模及其结构、合理的现金储备。募集资金到位以后，公司资产负债率将显著降低，债务结构将更加合理，保证了公司的持续稳定发展。（2）公司盈利能力未来趋势 产能迅速扩大，收入将大幅增加坚持快速扩大产能策略是公司持续发展的推动力，公司载重钢轮业务拥有广阔的发展前景，随着国家高等级公路里程快速增加、物流行业超载运营模式的转变、国内高品质无内胎车轮的量产，无内胎轮胎系统性价比优势得以迅速显现，无内胎车轮市场即将迎来爆发式增长。随着年产150万套无内胎载重钢轮项目的建成，未来厦门生产基地可生产载重钢轮480万套、钢结构5万吨，将进一步增强发行人在

116、东部地区、国外市场的竞争力。四川地处中国的内陆中心地带，是西部大开发项目的重点开发省份，也是中国东部与西部交流的重要通道。随着西部大开发项目的推进，中国沿海地区的资金大量投入西部，西部的建设项目将大量增加，且西部地区拥有重庆红岩、东风集团、陕汽集团等国内知名整车厂商，发行人南充生产基地建成后，可生产载重钢轮200万套、钢结构5万吨，能够进一步增强公司的盈利能力。 坚持品质领先策略，保持公司的毛利率水平，增加公司的利润坚持品质领先的经营战略使公司在行业内建立起了载重钢轮高端产品供应商的公司形象，获得了众多知名整车厂的认可。目前，公司已成为陕汽集团、中集车辆、金龙集团、宇通集团、重庆红岩、东风柳汽

117、和华菱汽车等整车厂的供应商，并正处于北奔重汽、青年客车的供应商认证程序。未来，公司将进一步加强中西部地区OE客户开发。随着公司产品质量的稳步提升和品牌认知度的不断提高，公司产品的比较优势将得到更加充分的展现，公司的盈利能力将不断增强。37厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要（五）股利分配情况1、发行前的股利分配政策、发行前的股利分配政策公司股票全部为普通股，本着同股同权原则，按各股东所持股份数额分配股利，具体由董事会按法律、法规及公司章程的有关规定，提出分配方案。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股利（或股份）的派发事项。根据公司章程规定：公司

118、分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本

119、。资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金应不少于转增前公司注册资本的百分之二十五。2、最近三年及一期利润分配情况、最近三年及一期利润分配情况报告期内公司未进行股利分派。3、发行后的股利分配政策、发行后的股利分配政策公司本次发行后的股利分配一般政策与发行前将基本保持一致。新增现金分红条款如下：公司的利润分配应充分重视投资者的实际利益；应重视对股东的合理回报，在满足公司正常生产经营所需资金的前提下，实行持续、稳定的利润分配政策。公司可采取现金或者股票的方式分配利润，可以进行中期分红。38厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要公司最近三年以现金方式累计分配的利

120、润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。4、本次发行完成前滚存利润的分配安排、本次发行完成前滚存利润的分配安排本公司于2010年8月28日第六次临时股东大会决议：若公司本次公开发行股票并上市的申请分别取得中国证监会和证券交易所的核准，则公司首次公开发行股票时滚存的未分配利润由新老股东按持股比例共同享有。（六）控股子公司情况1、新长诚钢构、新长诚钢构新长诚钢构成立于1997年2月24日，注册资本、实收资本均为784.28万美元；发行人及全资子公司日上香港分别持有其75%、25%的股权，法定代表人吴志良，总经理吴志良，注册地址和主要生产经营地均为厦门市集美区杏林杏北工业区。该公司拥

121、有轻型钢结构工程设计专项甲级、钢结构工程专业承包壹级等资质，主营钢结构设计、生产、销售及安装，未来将统一为发行人南充生产基地、越南生产基地承接钢结构业务，并统一负责设计、拆图、安装及售后维护工作。报告期内新长诚钢构的财务状况如下（以下数据均经京都天华所审计）：单位：万元项目总资产净资产项目营业收入净利润2010 年 12 月 31 日46,497.3116,525.752010 年度53,906.043,980.172009 年 12 月 31 日28,974.8112,555.652009 年度28,305.441,756.232008 年 12 月 31 日34,547.7110,869.

122、562008 年度39,205.872,179.862、日上钢圈、日上钢圈日上钢圈成立于2005年12月27日，注册资本、实收资本均为1,420万美元；发行人及全资子公司日上香港分别持有其51.04%、48.96%的股权，法定代表人吴丽珠，总经理黄学诚，注册地址和主要生产经营地均为厦门市同安区新民镇同辉路888号，主营业务为载重钢轮的研发、生产、销售，其产品一直由发行人统一组织营销。39厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要日上钢圈截至2010年12月31日的总资产26,908.28万元，净资产13,436.53万元，2010年度营业收入39,824.46万元，净利润1,100.09万元。

123、（以上数据均经京都天华所审计）3、日上金属、日上金属日上金属成立于2006年12月22日，注册资本、实收资本均为800万美元；发行人及全资子公司日上香港分别持有其74.9%、25.1%的股权，法定代表人吴志良，总经理黄学诚，注册地址和主要生产经营地均为厦门市同安区新民镇二环南路199号，主营钢材卷板的剪切加工，主要满足发行人载重钢轮、钢结构生产需要。本次募集资金投资项目建成后，该公司将成为发行人无内胎载重钢轮新的增长来源。日上金属截至2010年12月31日的总资产14,741.04万元，净资产5,509.74万元，2010年度营业收入8,862.62万元，净利润65.54万元。（以上数据均经京

124、都天华所审计）4、四川日上、四川日上四川日上成立于2010年4月26日，注册资本、实收资本均为人民币100万元；发行人持有其100%的股权，法定代表人吴子文，总经理兰日进，注册地址和主要生产经营地均为四川省南充市顺庆区潆华工业园，主营载重钢轮、钢结构研发、生产、销售，其产品主要满足中西部市场需要，并由发行人统一组织营销。该公司目前尚在筹建阶段，未正式营运。四川日上截至2010年12月31日的总资产4,228.35万元，净资产41.76万元，2010年度无营业收入，净利润-58.24万元。（以上数据均经京都天华所审计）5、日上香港、日上香港日上香港成立于2009年3月30日，注册资本1万港元；发

125、行人持有其100%的股权，法定代表人吴子文，董事吴子文，注册地址和主要生产经营地均为香港九龙旺角弥敦道582-592号信和中心804室。该公司业已获得企业境外投资批准证书，并履行了必要的外汇审批手续。该公司目前除持有日上钢圈、新长诚钢构、日上金属的股权外，并无其他投资；未来将主要定位为发行人的海外客户服务支持平台。日上香港截至2010年12月31日的总资产10,573.87万元，净资产10,261.28万元，2010年度无营业收入、净利润为-0.03万元。（以上数据均经京都天华所审计）40厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要6、越南、越南 NCC越南NCC成立于2008年1月30日，注册

126、资本600万美元；发行人子公司新长诚钢构持有其100%的股权，法定代表人吴志良，总经理吴志良，注册地址和主要生产经营地均为北宁省北宁市云阳乡桂武工业区，已获得企业境外投资证书，并履行了必要的外汇审批手续。该公司主营载重钢轮、钢结构的研发、生产、销售，其载重钢轮产品主要出口，钢结构产品主要定位越南市场，并均由发行人统一组织营销。越南NCC截至2010年12月31日的总资产5,447.87万元，净资产3,697.65万元，2010年度营业收入237.37万元，净利润-65.45万元。（以上数据均经京都天华所审计）7、多富进出口、多富进出口多富进出口成立于2008年5月28日，注册资本、实收资本均为

127、人民币50万元；发行人持有其100%的股权，法定代表人吴志良，总经理吴志良，注册地址和主要生产经营地均为厦门市集美区杏林杏北路30号（1号厂房），主营各类商品和技术的进出口，主要满足发行人及子公司经营需要。多富进出口截至2010年12月31日的总资产1,130.05万元，净资产50.02万元，2010年度营业收入1,667.46万元，净利润8.43万元。（以上数据均经京都天华所审计）第四节募集资金运用一、本次募集资金投资项目的具体安排和计划经2010年8月28日召开的2010年第六次临时股东大会审议批准，公司本次向社会公开发行5,300万股新股，募集资金在扣除发行费用后将用于对子公司四川日上金

128、属工业有限公司、厦门日上金属有限公司增资，并投资于以下项目：单位：万元项目名称项目报批 拟投入总投资 募集资金备案或核准情况四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目厦门日上金属有限公司年产150 万套轻量化无内胎钢圈项目40,00020,07540,00020,075川投资备510000110120010004号同发投核2010函31号41-厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要如本次募集资金扣除发行费用后不能满足上述项目的资金需求，缺口部分由本公司通过自筹方式解决；如本次发行募集资金扣除发行费用后超过上述项目的资金需求，超出部分用于补充本公司营运资金。二、本次募集资金投资项目前景

129、的分析募集资金投资项目达产后对公司财务状况及经营成果的影响如下：单位：万元项目简称四川日上项目日上金属项目合计折旧摊销占比新增主营业务收入91,875.0045,000.00136,875.002.65%新增营业利润12,170.645,702.9217,873.5620.30%新增息税折旧摊销前利润15,200.286,829.4922,029.7716.47%新增折旧、摊销2,501.451,126.573,628.02本公司董事会和股东大会认为：本次募集资金投资项目符合行业发展趋势与公司战略，与本公司现有的营销渠道、技术及管理资源相匹配，能够较好地解决公司发展面临的产能及布局瓶颈，增加市

130、场份额并显著提升公司核心竞争力，进一步巩固及增强行业领先地位。第五节风险因素和其他重要事项一、风险因素（一）经营风险1、跨区域经营的管理风险、跨区域经营的管理风险为满足下游客户的及时交货需要，钢制品行业通常存在公路经济运输半径。公司载重钢轮、钢结构产品的公路运输距离每增加1,000公里，增加的物流费用相当于产品价格的5%左右。为此，公司以厦门生产基地为中心，建成了越南生产基地，并拟建设南充生产基地，以形成经济合理的产能布局。公司业已初步形成了“总部统一接单、工厂生产交货”的跨区域管理模式，并在SAP系统保障下，实现了总部采购、营销、设计及财务部门与厦门、越南五间42厦门日上车轮集团股份有限公司

131、招股意向书摘要工厂的作业流程顺利衔接，实现良好的生产效率与风险管控。但是，如果未来南充生产基地建成投产后，公司未能在管理团队、作业流程、员工技能培训等方面继续保持基本一致性，可能影响管理效率与经营业绩。2、公司经营场所的租赁风险、公司经营场所的租赁风险截至2010年12月31日，公司在全国主要省市租赁44处物业以用于业务联络、载重钢轮周转仓库及宿舍，合计租赁面积11,791.66平方米。其中，22处物业的出租方拥有合法有效的产权证书；15处物业的出租方已书面声明保证公司的有效使用并承担相应责任；仅面积共计2,672平方米的7处物业的出租方既未能提供合法有效的产权证书，也未出具相关声明。公司对租

132、赁物业的配套建设性投入较少，所签租赁合同期限较短且当地出租房源充足，一旦出现出租方违约，可随时找到替换房源，不会因部分租赁物业的权属瑕疵对公司正常生产经营产生不利影响。此外，报告期内公司没有因承租物业发生过任何纠纷或受到处罚，部分房屋出租方不能提供合法有效产权证书的情形没有影响公司实际使用该等物业。但是，前述未能提供合法有效产权证书的物业，仍然存在被第三方主张无效租赁或被有权机关认定租赁无效的风险，有可能短期内影响公司经营。（二）财务风险1、短期偿债能力风险、短期偿债能力风险2008年末、2009年末和2010年末，公司流动比率分别为1.37、1.39、1.23，速动比率分别为0.62、0.7

133、0、0.67，均略好于相近上市公司平均水平。为有效节约采购成本，公司一直坚持“低价位高库存、高价位低库存”的钢材采购策略，相应导致流动资金需求较大。报告期内，公司约2/3的流动资产为存货与预付账款，主要是钢材原料、钢制半成品及成品，变现性良好且损毁可能性极小。同时，公司银行信用记录良好，截至2010年底尚余授信额度为21,829.66万元，具有进一步间接融资的能力，能够满足公司日常资金周转需求。公司一直坚持谨慎的信用政策，报告期内应收账款周转天数已逐渐改善为50 天左右，报告期内销售业务均未形成坏账，能够为偿付到期债务提供及时可靠的资金保障。但是，截至 2010 年 12 月 31 日，公司短

134、期借款、应付票据、应付账款余额合计为 71,031.53 万元，金额较大，如果进一步扩大业务规模并加大43厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要流动负债规模，可能存在流动性紧张带来的短期偿债风险。2、人民币汇率波动风险、人民币汇率波动风险公司产品同时销往国内外市场，外销收入主要结算货币为美元、欧元。2008年度、2009年度和2010年度，公司出口收入分别为30,355.23万元、18,086.32万元和29,262.12万元，并因为人民币持续升值形成的汇兑损失分别为126.36万元、50.61万元和386.57万元。虽然公司已采用预收货款、缩短账期或在销售定价时合理考虑汇率变动影响等方式

135、降低人民币升值对公司生产经营的影响，但是如果未来人民币继续升值，仍将对公司经营业绩产生一定的不利影响。3、税收优惠政策变化风险、税收优惠政策变化风险2009年7月30日，本公司和子公司新长诚被厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局认定为高新技术企业，20092011年度适用15%的所得税优惠税率。但是，如果2011年底高新技术企业认证到期后，本公司或子公司新长诚不能够被持续认定为高新技术企业，或者国家相关政策发生变化，公司的所得税费用将会上升，进而对公司业绩产生一定的影响。（三）出口业务风险1、贸易摩擦风险、贸易摩擦风险中国是全球最主要的钢铁生产国，也是全球最重要的

136、钢制品采购目的国之一。截至目前，中国产钢结构产品未曾与其他国家发生过贸易摩擦，但钢制车轮产品正在或曾经受到阿根廷、澳大利亚及印度等国的反倾销调查或诉讼。2011年3月30日，美国钢轮制造商Accuride Corporation、Hayes LemmerzInternational, Inc.联合向美国国际贸易委员会和美国商务部提出申诉，要求对中国出口美国的钢制车轮进行反倾销反补贴合并调查。2011年4月19日，美国商务部决定对原产于中国的钢制车轮（直径为1824.5英寸）进行反倾销反补贴合并调查，目前仍处于调查阶段。美国是全球最主要的商用车产销国，载重钢轮产品的市场容量较大。根据中国海关数据

137、资讯网（）的统计数据，报告期内中国出口的载重钢轮产品中，约三成出口至美国。由于中国也是全球最主要的商用车产44项目厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要销国之一，国内市场需求巨大，报告期内，美国本次双反调查所涉及从中国进口的钢轮产品占同期中国载重钢轮总销量的比例一直在5%左右。考虑中国国内市场的巨大发展潜力，即使美国本次双反调查最终结果对中国载重钢轮行业不利，仍将不会对中国载重钢轮行业整体发展趋势造成重大不利影响。报告期内，发行人对美国出口载重钢轮情况如下：载重钢轮销售金额（万元）2010 年 2009 年 2008 年载重钢轮销售数量（万套）2010 年 2009 年 2008 年载重钢

138、轮销售其中：全部出口出口美国美国占全部销售美国占全部出口54,826.1328,449.27626.771.14%2.20%32,544.9716,182.92341.921.05%2.11%39,741.9721,746.291,568.263.95%7.21%229.85134.862.180.95%1.62%128.0476.531.200.93%1.56%146.5787.964.693.20%5.33%2008年度，发行人载重钢轮产品对美国出口数量、金额占全部出口的比例均大于5%，但全部向AM市场客户供应。2009年度、2010年度，主要受国际金融危机影响，美国市场需求萎缩导致进口需

139、求大幅下降。包括发行人在内的中国载重钢轮生产企业正在国家商务部、中国机电产品进出口商会等单位的组织下积极准备应对美国的双反调查，最终裁定结果目前尚不能预测。如果美国本次双反调查最终裁定对中国载重钢轮企业不利，并且征收较高比例的反倾销税、反补贴税，将会对中国载重钢轮出口造成较明显的不利影响；并且可能间接导致相关产能转而通过国内市场、其他出口市场消化，可能加大国内市场、其他出口市场的竞争压力，可能对发行人载重钢轮业务造成不利影响。报告期内，发行人出口一直以东南亚、巴西、伊朗等地为主，对美国、阿根廷、澳大利亚及印度等国出口的载重钢轮产品合计仅占公司载重钢轮总销量的3.99%，发行人载重钢轮出口市场分

140、布较为合理，受中国与贸易伙伴贸易摩擦的不利影响相对较小，对发行人未来业绩不会造成重大不利影响。同时，发行人能够通过增加越南生产基地产能并面向前述4个国家出口的方式减少中国与贸易伙伴贸易摩擦对发行人业务发展的不利影响。随着中国钢制品行业的持续发展，未来载重钢轮、钢结构的出口规模均可能继续增大。如果中国与贸易伙伴就该等商品发生贸易摩擦，即使公司能够通过越南生产基地降低不利影响，仍然可能对公司经营产生一定的不利影响。2、出口退税政策变动风险、出口退税政策变动风险45厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要国家产业政策鼓励载重钢轮等汽车零部件出口，鼓励高附加值的钢制品出口，并享受增值税免抵退的优惠政

141、策。报告期内，公司载重钢轮产品的退税率一直为 17%；钢结构产品的退税率自 2007 年 7 月 1 日起由 13%调降为 5%，并自2009 年 6 月 1 日起调增为 9%。报告期内，公司出口产品以载重钢轮为主，少量钢结构出口也主要是用于石化电厂项目的设备钢结构，附加值较高，整体受出口退税政策变动影响较小。2008年度、2009 年度和 2010 年度，公司出口退税占同期营业收入的比例分别为 4.60%、4.71%和 4.79%；其中，钢结构出口退税率每调低 1%将导致公司利润总额减少1.77%、0.41%和 0.08%，实际影响较小。但是，如果未来国家产业政策调整并导致出口退税率大幅变动

142、，仍将对公司所处行业出口规模造成较大影响，并影响公司出口收入及盈利水平。（四）募集资金投向风险1、产能扩大的市场营销风险、产能扩大的市场营销风险本次募投项目达产后，公司将新增无内胎载重钢轮年产能300万套、型钢载重钢轮年产能50万套、钢结构年产能5万吨；公司厦门、南充、越南三个生产基地能够形成合理的物流布局，克服公路经济运输半径的瓶径，进一步增强竞争力。随着国家高速公路网络持续扩张、物流行业超载运营模式被改变，无内胎载重钢轮市场即将迎来爆发式增长。根据轮胎产业政策的相关要求，预计2015年无内胎载重钢轮在国内载重钢轮领域的普及率将由目前的20%左右大幅提升到70%左右。同时，公司对全部无内胎载

143、重钢轮产品均实施严格的气密性测试，已被中策、正新、双钱、风神等4家大型轮胎制造商认可为能够保障轮胎设计使用寿命的优质钢轮产品，具有领先的品质优势、规模优势，新增无内胎载重钢轮产能的消化风险较小。公司已经在中西部地区成为陕汽集团、重庆红岩、宇通集团等整车厂的供应商，并已拥有30多家一级经销商。未来南充生产基地建成投产后，公司将成为中西部地区规模领先、品质领先的载重钢轮生产企业，并能够大幅降低物流成本。即使考虑到无内胎快速普及因素，南充生产基地新增型钢载重钢轮产能仍将小于中西部市场2015年预计需求量的10%，产能消化风险较小。46厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要此外，作为国家鼓励发展的

144、绿色建筑形式，受益于中部崛起、西部大开发与制造业向中西部转移的国家政策，中西部地区的钢结构建筑需求巨大。公司已开始为富士康、美的集团、南玻集团等老客户在川渝鄂地区超过2万吨的厂房钢结构工程提供服务，未来将进一步凭借设计优势、品质优势逐渐发展成为中西部地区的领先钢结构企业。虽然公司已在募投项目相关的销售网络、客户储备方面进行了充分准备，但是如果市场拓展不顺利，仍然可能导致产能不能及时消化的风险。2、净资产收益率下降的风险、净资产收益率下降的风险本次募集资金到位后，公司净资产将大幅度增加。由于募集资金投资项目效益的产生需要经历项目建设、竣工验收、投产等过程，并且项目预期产生的效益存在一定的不确定性

145、，因而公司存在发行当年净资产收益率较大幅度下降的风险；但随着项目投产和销售，公司未来净资产收益率将稳步上升。（五）劳动力成本上升风险随着我国工业化、城市化进程持续推进，劳动力素质逐渐改善，员工工资水平持续增长已成为社会和谐发展的必然趋势。2008年度、2009年度和2010年度，公司吨钢人工成本分别为193.08元/吨、204.22元/吨和212.80元/吨，人工成本占主营业务成本的比例分别为2.95%、3.47%和3.77%。由于公司一直重视员工技能培训与先进设备投资，一线员工的劳动效率已达到同行业先进水平，并通过劳动效率提升相应提高了员工实际收入水平，实现了员工与企业的共赢。虽然公司能够通

146、过技术革新、流程优化进一步提升劳动效率，但是如果劳动力成本快速上升，仍然可能对公司盈利能力带来一定不利影响。二、其他重要事项（一）重要合同截至本招股意向书摘要签署之日，本公司正在履行的重要合同如下：1、采购合同、采购合同47厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要公司按生产需要，每年与供应商签订原材料采购的框架协议，采购发生时，双方根据框架协议，另行签署订单。目前正在执行的向主要供应商采购原材料框架协议具体情况如下：（1）2010年12月8日，发行人与本钢板材股份有限公司签订本钢网络成员2011年热轧产品购销协议，约定2011年订购热轧钢材24,000吨，具体钢种、规格、数量、价格政策、交货

147、状态、执行标准以双方每月签订的买卖合同为准。（2）2010年12月28日，发行人与北京首钢新钢有限责任公司签订首钢热轧卷板产品直供协议书，约定2011年每月订购车轮专用钢5000吨，具体钢种、规格、数量、交货状态及执行标准以双方每月签订的购销合同为准。（3）2011年1月17日，发行人及新长诚钢构与马鞍山钢铁股份有限公司签订2011马钢钢材指定直供协议，约定2011年订购热轧钢材12,000吨，具体钢种、规格、数量、价格政策、交货状态、执行标准以每月订单为准。2、销售合同、销售合同（1）载重钢轮销售合同目前正在执行的合同金额在1,500万元以上的载重钢轮销售合同具体情况如下： 2010年12月

148、11日，发行人与安徽华菱汽车股份有限公司签订采购合同，约定2011年向其供应载重钢轮，供货时间和供货数量以每次订单为准。 2011年1月15日，发行人与中集车辆（集团）有限公司签订集中采购服务协议，约定2011年向其下属的全部半挂车制造厂供应钢轮，供货价格按季度调整，产品类型和供货数量以每次订单为准。 2011年1月18日，发行人与伊朗SAZEH GOSTAR SAIPA CO.,签署供货协议，约定向其供应20万套钢轮，合同金额301.60万欧元。（2）发行人子公司新长诚钢构销售合同目前正在执行的合同金额在1,500万元以上的钢结构销售合同具体情况如下： 2009年10月23日，新长诚与福建凯

149、西钢铁集团有限公司签署协议，为其1#车间钢结构工程提供设计、供货及安装服务，合同金额3,600万元。工期为双方确认的开工日期之日起90天。 2010年4月24日，新长诚与五环科技股份有限公司签署协议，为其越南48厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要金瓯项目供应钢结构产品，合同金额5,258.90万元。 2010年5月29日，新长诚与小天鹅（荆州）电器有限公司签署协议，为美的冰箱事业部荆州工厂新冷柜基地3#、4#厂房钢结构工程提供设计、供货及安装服务，合同金额3,100万元。工期为双方确认的开工日期之日起160天。 2010年7月31日，新长诚与百路达（厦门）工业有限公司签署协议，为其卫生

150、洁具厂房1#钢结构工程提供产品及安装服务，合同金额2,512.14万元。工期为双方确认的开工日期之日起100天。 2010年8月17日，新长诚与TJC Joint Venture（由日本JGC Corporation与Chiyoda Corporation组成的非法人联合体）签署协议，为其TAGANITO HPAL（菲律宾）项目供应钢结构产品，合同金额527万美元，交货期为2011年11月30日。 2010年8月20日，新长诚与申鹭达股份有限公司签署协议，为其陶瓷厂厂房钢结构工程提供产品及安装服务，合同金额2,800万元。工期为双方确认的开工日期之日起90天。 2010年8月25日，新长诚与中

151、宇建材集团有限公司签署协议，为其陶瓷厂厂房钢结构工程提供产品及安装服务，合同金额4,320万元。工期为双方确认的开工日期之日起90天。 2010年10月8日，新长诚与吴江南玻玻璃有限公司签署协议，为其切裁工段和成品工段钢结构工程提供产品及安装服务，合同金额2,650.43万元。其中成品工段的工期为2010年9月30日至2010年12月20日，切裁工段的工期为2010年9月30日至2011年1月20日。 2010年12月22日，新长诚与河南国安建设集团有限公司（总承包方）、机械工业第三设计研究院（业主代理人）签署施工分包合同，为中国嘉陵工业股份有限公司（业主）整体迁建及技改项目的准备车间钢结构工

152、程提供产品及安装服务，合同金额685.09万元，工期为双方确认的开工日期之日起150天。2010年12月22日，新长诚与重庆建工集团股份有限公司（总承包方）、机械工业第三设计研究院（业主代理人）签署施工分包合同，为中国嘉陵工业股份有限公司（业主）整体迁建及技改项目的工艺及工装开发系统厂房钢结构工程提供产品及安装服务，合同金额885.87万元，工期为双方确认的开工日期之日起176天。上述两个项目为新长诚向中国嘉陵工业股份有限公司整体迁建及技改项目49123456789123厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要提供钢结构产品及安装服务，合同金额合计1,570.96万元。 2011年1月21日

153、，新长诚与东莞南玻太阳能玻璃有限公司签署协议，为其扩建项目（三期）钢结构及维护系统工程提供产品及安装服务，合同金额4,455.31万元。工期为双方确认的开工日期之日起100天。3、银行融资合同、银行融资合同目前正在执行的合同金额在1,000万元以上的借款合同和银行承兑协议具体情况如下：（1）借款合同序号借款人贷款人合同编号用途金额期限利率担保日上金属兴业银行厦门分行兴银厦杏项字（2010）001 号项目贷款6,000万元注2010.4.26 上浮 10% 抵押/2015.4.26 浮动 保证股份公司中国建设银行厦门杏林支行HET0351981000201000107流动资金1,000万元201

154、0.5.28 5.5755%2011.5.27 固定保证新长诚中国建设银行厦门杏林支行HET0351981000201000109流动资金2,000万元2010.5.282011.5.275.31%固定抵押股份 招商银行厦门分行公司 2010 年厦镇字第 0810960045流动资金2,000万元2010.9.28 上浮 5%2011.9.28 浮动保证新长诚中信银行厦门分行（2011）厦银贷字第 003842 号流动资金1,000万元2011.1.172012.1.175.81%浮动保证股份 中信银行厦门分行公司 （2011）厦银贷字第 003847 号流动资金3,000万元2011.1.1

155、72012.1.175.81%浮动保证新长诚中信银行厦门分行（2011）厦银贷字第 003849 号流动资金2,000万元2011.1.182012.1.185.81%浮动保证日上 交通银行厦门分行钢圈 201101311011流动资金1,000万元2011.3.42012.3.4上浮 10%浮动保证日上钢圈平安银行厦门分行平银（厦门）贷字（2011）第（B1001500031100102）号流动资金1,500 2011.3.21万元 2012.2.216.969%浮动保证【注】该贷款额度分次提取。截至2010年12月31日，日上金属在该贷款合同项下的融资余额4,585.30万元。（2）商业汇

156、票承兑协议序号申请人股份公司股份公司股份公司承兑人合同编号招商银行厦门分行2010 年厦镇字第 5010960058 号招商银行厦门分行2010 年厦镇字第 5010960059 号交通银行厦门分行201001351341-345金额1,419.19万元1,101.62万元3,944.34万元到期日2011.4.282011.4.292011.6.21用途货款货款货款担保保证保证保证504561234厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要序号申请人股份公司股份公司股份公司承兑人合同编号交通银行厦门分行201001351349光大银行厦门分行EB2010106ZHYC001工商银行厦门集美支

157、行2011(承兑协议)00021 号金额1,000万元2,562.20万元1,870万元到期日2011.6.272011.7.212011.8.22用途货款货款货款担保保证保证保证4、抵押合同、抵押合同目前正在执行的合同金额在1,000万元以上的抵押合同具体情况如下：序号抵押人日上金属日上钢圈新长诚新长诚债务人日上金属日上钢圈日上金属新长诚新长诚金额8,000万元4,304万元1,000万元7,000万元贷款人合同编号/抵押物兴业银行厦门分行兴银厦杏抵字(2010)053 号/厦地房证第地 00006271 号中国农业银行厦门集美支行 83906200900003739/厦国土房证第 0069

158、5254/00695262/00695267 号中国农业银行厦门集美支行 832010000000012546/厦地房证第 00157482/00157481 号中国建设银行厦门杏林支行 ZGDY2010044/厦地房证第 00293391 号，厦国土房证第00725433/00725432 号5、其他重要合同、其他重要合同（1）保险合同2011年1月11日，发行人与苏黎世保险公司北京分公司签署协议，为日上钢圈、日上金属、多富进出口和越南NCC出口至美国、加拿大、巴西、墨西哥的载重钢轮投保产品责任险，保险期限为2011年1月10日至2012年1月10日，保险金额500万美元。（2）设备采购合同

159、2010年9月13日，日上金属与C.lllies & Co. Handelsgesellschaft mbH（德国西伊利斯有限公司）和WF Maschinenbau und Blechformtechnik GmbH & Co., KG（ WF 旋 压 技 术 及 机 器 制 造 有 限 公 司 ） 签 署 三 方 协 议 ， 向 C.lllies & Co.Handelsgesellschaft mbH（德国西伊利斯有限公司）采购由WF Maschinenbau undBlechformtechnik GmbH & Co., KG（WF旋压技术及机器制造有限公司）生产的旋压机及配件，合同金额

160、102万欧元。C.lllies & Co. Handelsgesellschaft mbH（德国西伊利斯有限公司）将于收到定金后7个月接受验收并发货。51厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要（二）重大诉讼或仲裁事项截至本招股意向书摘要签署日，发行人及其子公司不存在对其财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生重大影响的诉讼和仲裁事项。截至本招股意向书摘要签署日，发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不涉及重大诉讼或仲裁事项，也不涉及刑事诉讼事项。第六节本次发行各方当事人和发行时间安排一、发行人各方当事人情况名称住所联系电话传真联系人发行人厦门日上车轮集团股份

161、有限公司厦门市集美区杏林杏北路 30 号（361022）0592-6666866 0592-6666899钟柏安保荐人（主 浙商证券有限承销商） 责任公司浙江省杭州市杭大路一号（313000）021-64718888 021-64713757汪建华分销商中国银河证券股份有限公司北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 010-66568716C 座 26 层010-66568857张继萍分销商申银万国证券股份有限公司上海市常熟路 171 号 021-54044627 021-54047136傅佳律师事务所北京市中伦律师事务所北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号 SK 大 010-5957228

162、8厦 36/37 层（100022）010-59572433姚启明会计师事务所京都天华会计 北京市朝阳区建国门师事务所有限 外大街 22 号赛特广场 010-65264838公司 5 楼（100004）010-65227521于长江资产评估机构福建联合中和资产评估有限公司福州鼓楼区双福楼五楼（350005）0591-87820347 0591-87814517 陈志幸中国证券中央股票登记机构登记结算有限 深圳市深南中路 1093责任公司深圳 号中信大厦 18 楼0755-25938000 0755-25988122 -分公司申请上市的证券交易所深圳证券交易 深圳市深南东路 5045所 号075

163、5-82083333 0755-82083190 -收款银行名称：中国建设银行杭 户名：浙商证券有限州市庆春支行 责任公司52账号：33001617835059888666厦门日上车轮集团股份有限公司二、本次发行上市的重要日期招股意向书摘要询价推介时间定价公告刊登日期申购日期和缴款日期股票上市日期2011 年 6 月 9 日-2011 年 6 月 13 日2011 年 6 月 15 日2011 年 6 月 16 日本次股票发行结束后将尽快在深圳证券交易所挂牌交易第七节备查文件一、备查文件目录（一）发行保荐书及发行保荐工作报告（二）财务报表及审计报告（三）内部控制鉴证报告（四）经注册会计师核验的非经常性损益明细表（五）法律意见书及律师工作报告（六）公司章程（草案）（七）中国证监会核准本次发行的文件（八）其他与本次发行有关的重要文件二、查阅时间、地点查阅时间：工作日的上午 8:3011:30，下午，下午 1:003:00查阅地点：公司及保荐人（主承销商）的法定住所除以上查阅地点外，投资者可以登录证券交易所指定网站，查阅招股意向书摘要等电子文件。53厦门日上车轮集团股份有限公司招股意向书摘要此页无正文，为厦门日上车轮集团股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要盖章页。厦门日上车轮集团股份有限公司54年月日