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1、管理流程手册管理流程手册上海广电信息产业股份有限公司二OO一年八月二十七日亚商企业咨询股份有限公司亚商企业咨询股份有限公司1广电信息产业股份有限公司流程汇报内容广电信息产业股份有限公司流程汇报内容战略管理：战略管理：整体发展战略制订流程整体发展战略制订流程年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财务管理：会计核算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程资金支出管理流程资金支出
2、管理流程预算考评管理流程预算考评管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司2广电信息产业股份有限公司战略管理流程广电信息产业股份有限公司战略管理流程整体发展战略制订流程：整体发展战略制订流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部战略规划部战略规划部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部投资管理部、财务中心、战略发展总部投资管理部、财务中心、战略发展总部市场规划部、运行市场规
3、划部、运行管理总部、人力资源总部、外部顾问、营业本部管理总部、人力资源总部、外部顾问、营业本部决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/ /管理委员会管理委员会年度经营计划制订流程：年度经营计划制订流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部战略规划部、财务中心战略规划部、财务中心预算管理部预算管理部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部投资管理部、战略发展总部投资管理部、战略发展总部市场规划部、运行管理总市场规划部、运行管理总部部经济运行部、营业本部、人力资源总部经济运行部、营业本部、人力资源总部决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/ /管理委员会管理委员会说
4、明：说明：主导部门：负责牵头和整个流程的主导以及最终方案的出台，对整个流程负主要责任参与部门：负责协助主导部门整个流程的运转，对流程负次要责任决策部门：负责最终的决策审批广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司3广电信息产业股份有限公司投资管理流程广电信息产业股份有限公司投资管理流程项目投资管理决策流程：项目投资管理决策流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部投资管理部投资管理部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部战略规划部、技术中心、营业本部、财务中心、外部顾问战略规划部、技术中心、营业本部、财务中心、外部顾问决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总
5、经理/ /管理委员会管理委员会项目投资管理监控流程：项目投资管理监控流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部投资管理部投资管理部参与部门：财务中心、项目实施部门、相关营业本部参与部门：财务中心、项目实施部门、相关营业本部决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/ /管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司4广电信息产业股份有限公司投资管理流程（续）广电信息产业股份有限公司投资管理流程（续）项目投资登记管理流程：项目投资登记管理流程：主导部门：战略发展总部主导部门：战略发展总部投资管理部投资管理部参与部门：财务中心参与部门：财务中心会计核
6、算部、总经理办公室会计核算部、总经理办公室秘书室、项目实施部门秘书室、项目实施部门资产处置管理流程：资产处置管理流程：主导部门：运行管理总部主导部门：运行管理总部资产管理部资产管理部参与部门：财务中心、战略发展总部参与部门：财务中心、战略发展总部投资管理部、运行管理总部投资管理部、运行管理总部资产管理部、资产管理部、总经办总经办秘书室秘书室决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/ /管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司5广电信息产业股份有限公司财务管理流程广电信息产业股份有限公司财务管理流程会计核算流程会计核算流程主导部门：财务中心主导部门
7、：财务中心会计核算部会计核算部参与部门：财务中心参与部门：财务中心资金管理部、下属公司财务部门、营业本部负责人资金管理部、下属公司财务部门、营业本部负责人决策部门：总会计师决策部门：总会计师财务预算制订流程财务预算制订流程主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门：战略发展总部参与部门：战略发展总部战略规划部、总会计师、营业本部负责人、业务单位经营管理人员战略规划部、总会计师、营业本部负责人、业务单位经营管理人员决策部门：董事会、总经理决策部门：董事会、总经理/ /管理委员会管理委员会预算修订流程预算修订流程主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门
8、：战略发展总部参与部门：战略发展总部战略规划部、营业本部负责人、下属公司战略规划部、营业本部负责人、下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/ /管理委员会、总会计师管理委员会、总会计师广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司6广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）预算监控管理流程（月度预算监控管理流程（月度/ /年度）年度）主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门：运行管理总部参与部门：运行管理总部经济运行部、战略发展总部经济运行部、战略发展总部战略规划部、审计监察部、战略规划部、审计监察部、人力资源总
9、部、营业本部负责人、下属公司人力资源总部、营业本部负责人、下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/ /管理委员会、总会计师管理委员会、总会计师大额资金支出管理流程（总部职能部门大额资金支出管理流程（总部职能部门/ /预算内下属公司）预算内下属公司）主导部门：财务中心主导部门：财务中心预算管理部预算管理部参与部门：财务中心参与部门：财务中心资金管理部、股份公司各职能部门及下属公司、职能部门负责人、资金管理部、股份公司各职能部门及下属公司、职能部门负责人、下属公司总经理、下属公司财务下属公司总经理、下属公司财务决策部门：总经理决策部门：总经理/ /管理委员会、总会计师管理委员会、总会计师广电信息
10、/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司7广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）广电信息产业股份有限公司财务管理流程（续）股份公司分公司销售收入管理流程股份公司分公司销售收入管理流程主导部门：财务中心主导部门：财务中心资金管理部资金管理部参与部门：分公司财务部、客户参与部门：分公司财务部、客户内部审计流程内部审计流程主导部门：审计监察部主导部门：审计监察部参与部门：下属公司参与部门：下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/ /管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司8广电信息产业股份有限公司人力资源管理流程广电信息产业股份有限公司人力资
11、源管理流程人员招聘流程人员招聘流程主导部门：人力资源总部主导部门：人力资源总部人事管理部人事管理部参与部门：用人部门参与部门：用人部门决策部门：总经理决策部门：总经理/ /管理委员会管理委员会员工培训流程员工培训流程主导部门：人力资源总部主导部门：人力资源总部劳动工资部劳动工资部参与部门：职能部门参与部门：职能部门/ /下属公司下属公司决策部门：总经理决策部门：总经理/ /管理委员会管理委员会员工绩效考核流程员工绩效考核流程主导部门：人力资源总部主导部门：人力资源总部人事管理部人事管理部参与部门：财务中心、审计监察部、运行管理总部、技术中心、战略发展总部参与部门：财务中心、审计监察部、运行管理
12、总部、技术中心、战略发展总部战战略规划部、战略发展总部略规划部、战略发展总部投资管理部、审计监察部、法律事务部、投资管理部、审计监察部、法律事务部、企业文化部、各营业本部企业文化部、各营业本部决策部门：总经理决策部门：总经理/ /管理委员会管理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司9广电信息产业股份有限公司档案收发、管理流程广电信息产业股份有限公司档案收发、管理流程股份公司档案收发流程股份公司档案收发流程主导部门：总经理办公室主导部门：总经理办公室秘书室秘书室参与部门：上级领导部门、相关职能部门、财务中心参与部门：上级领导部门、相关职能部门、财务中心决策部门：分管领
13、导决策部门：分管领导股份公司档案管理流程股份公司档案管理流程主导部门：总经理办公室主导部门：总经理办公室秘书室秘书室广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司10广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报战略管理流程战略管理流程战略管理：战略管理：整体发展战略制订流程整体发展战略制订流程年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财务管理：会计核算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算
14、编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程资金支出管理流程资金支出管理流程预算考评管理流程预算考评管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司11战略规划流程的目的及原则战略规划流程的目的及原则目的目的制定广电股份公司以及各营业本部和下属业务单位未来五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测，并定期滚动修改公司领导通过对各营业本部战略规划的严格质询，指
15、导各营业本部和业务单位的战略发展方向制定与五年战略目标一致、又有现实基础的一年目标，指导经营计划的落实原则原则战略规划是公司发展宏图的体现及细化，是对将来的展望，公司总经理及营业本部及业务单位负责人“拥有”各自的战略规划总经理及公司高层领导投入大量时间对各营业本部提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标的可行性及高度公司战略发展部门提供股份公司高层领导和营业本部在规划过程中的支持，而不是规划的批准者下属业务单位应在战略规划过程中积极提供基本信息和数据的输入战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为基础，战略规划每年要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需要广电信息/20010827_管理流程
16、亚商企业咨询股份有限公司12公司整体发展战略制订流程公司整体发展战略制订流程负责部门：战略发展总部负责部门：战略发展总部战略规划部战略规划部董事会董事会总经理总经理/ /管理委员会管理委员会战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部营业本部营业本部负责人负责人战略发展总部战略发展总部投资管理部投资管理部/ /市场规划部市场规划部制订股份公司及营业本部战略发展框架修订形成股份公司战略规划审批、确认财务中心财务中心/ /运营管运营管理总部理总部/ /人力资源人力资源总部总部接受使命，指导战略规划部开展工作讨论、审议提出营业本部目标的建议提供市场、投资项目信息及时提供相关数据、分析报告及资源需求分
17、解战略目标修正业务/产品规划质询会总结、落实股份公司整体发展战略方案目标下达提交下达反馈，修改提交内外部环境分析外部顾问外部顾问业务单位负责业务单位负责人人/ /规划部门规划部门提出要求，明确方向审批制订股份公司及营业本部战略发展规划质询会提供关键数据、资料、初步规划修订营业本部战略规划通过战战略略目目标标设设定定制制定定战战略略确确认认战战略略规规划划广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司13公司整体发展战略制订流程公司整体发展战略制订流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：本程序的制订为公司持续、稳定的发展奠定基础 范围：范围：本程序适用于股份公司长期、中期经营规
18、划的制订及调整广电集团长期经营规划的制订需将本程序中的时间相应提前以便集团与股份公司长期经营规划的衔接，相关职能由集团公司的归口部门完成即可本程序与股份公司的年度经营计划衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司14公司整体发展战略制订流程公司整体发展战略制订流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：董事会提出公司远景和战略目标审批公司发展战略规划总经理/管理委员会提出公司长期计划的目标方针质询营业本部战略规划参与讨论、审议和审批营业本部、公司发展战略规划负责召集有关外部专家顾问共同审议讨论战略方案战略发展总部战略规划部领会集团/董事会对股份公司发展的要求取得股份公司领
19、导、各营业本部负责人对发展战略的看法和建议负责外部环境分析负责内部要素分析制订长期计划的目标方针制订各营业本部发展规划及公司整体战略规划将长期规划分解为分年度的经营计划其他参与部门技术中心、财务中心、运行管理总部、战略发展总部投资管理部/市场规划部、人力资源总部及下属各业务经营单位等部门要准确、及时地提供战略发展总部战略规划部所需信息广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司15附件一：股份公司总体战略规划主要内容附件一：股份公司总体战略规划主要内容主要内容主要内容1.1a 公司发展宏图及五年战略目标1.2a 宏观经济环境及行业发展分析及 对公司影响的评估今后五年公司所处的各
20、行业的发展展望宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响主要发展机会主要威胁1.3a 本公司现状分析各营业本部及主要业务单位情况、业绩及趋势各营业本部及主要业务单位在所处行业内的地位及优势、弱点1.4a 公司未来五年战略目标，分解细化 至年度目标公司未来五年业务重组进入哪些新业务行业放弃哪些产业各营业本部的发展侧重点主要战略举措新投资、合资、合作、兼并收购关、停、并、转业务组合及组织架构的调整1.5a 股份公司经营及财务目标预测*总销售额/总营业收入投资资本回报(ROIC)1.6a 主要资源需求预测资本投资人力资源1.7a 和前一年战略规划的差异及总结 * 尤其是第一年的规划目标应与经营计划密切相
21、联，可直接转化为经营财务指标，指导相应预算计划的形成广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司16附件二：附件二： 营业本部战略规划主要内容营业本部战略规划主要内容主要内容主要内容1.1b 该营业本部发展远景及五年战略目标1.2b 宏观经济环境及行业发展分析及对该营业本部 及下属业务单位影响的评估今后五内年国内、外宏观经济环境发展变化趋势今后五内年行业的发展展望产品发展趋势主要法规及经营环境变化宏观经济和行业发展将对该营业本部造成的影响创造的主要机会造成的主要威胁1.3b 该营业本部现状分析该营业本部及下属主要业务单位近年业绩及发展趋势该营业本部及下属主要业务单位主要竞争优势
22、及弱点下属主要业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)营业本部内业务组合，资源的整合、发展及共享1.4b 该营业本部五年战略(方案)，分解细化至 年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措市场、渠道及产品的发展重点资源的整合、发展及共享1.5b 营业本部及下属业务单位五年经营及财 务目标预测（含一年目标）主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6b 配合股份公司战略的主要资源需求预测资本投资人力资源1.7b 和前一年战略规划的差异及总结广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司17附件三：附件三： 业务单
23、位战略规划主要内容业务单位战略规划主要内容主要内容主要内容1.1c 本业务单位五年战略目标1.2c 行业发展形势对本单位主营业务影响的评估市场容量和行业产能产品发展趋势技术趋势消费者偏好主要法规及经营环境变化1.3c 本业务单位现状分析本业务单位近年业绩及发展趋势本业务单位主要竞争优势及弱点本业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)竞争对手近几年业绩分析竞争对手今后五年可能采取的战略举措对手战略举措对本公司的潜在威胁可能进入本行业的新竞争对手可能出现的替代产品1.4c 本业务单位五年业务产品规划(方案)，分 解细化至年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞
24、争手段主要战略举措市场扩张新客户、渠道的建立新产品的开发1.5c 本业务单位五年经营及财务目标预测（含一年目标）主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6c 配合战略举措的主要资源需求预测资本投资人力资源1.7c 和前一年战略规划的差异及总结广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司18不同层面战略规划内容侧重点各有不同不同层面战略规划内容侧重点各有不同a. a. 股份公司侧重点股份公司侧重点b. b. 营业本部侧重点营业本部侧重点c. c. 业务单位侧重点业务单位侧重点整体战略重点的巩固或转移（包括行业和地域）与战略重点相适应的业务组合宏观经济环境及其对市
25、场购买力的影响经济政策的变化和影响技术领域变化和影响新的行业投资机遇整体行业地位、政策影响力，以及融资能力各营业本部经营现状分析结果的汇总对整体行业重点和业务组合调整目标进行年度分解细化各营业本部及下属业务单位年度细化结果的汇总新投资产业领域的前景预测分析各营业本部经营及财务目标的汇总、调整汇总各营业本部的资源需求，通盘考虑并进行调整股份公司层面进行差异分析，并质询出现重大差异的营业本部产品线和相关业务领域的拓展下属业务单位的协作调整，及其价值创造空间行业政策的变化和影响所涉足领域的技术发展趋势及其对业务的影响产业链的延伸/缩短的可能性及其价值下属业务单位间的规模效应/协同效应下属业务单位经营
26、现状分析结果的汇总对营业本部业务和产品组合调整目标进行年度分解细化及汇总资源的整合、发展及共享主营业务/产品的行业地位市场份额销售收入和利润水平1.11.1五年战略目标五年战略目标1.21.2宏观环境宏观环境/ /行业分析行业分析1.31.3现状分析现状分析1.41.4战略目标的分解细化战略目标的分解细化1.51.5经营及财务目标预测经营及财务目标预测1.61.6资源需求预测资源需求预测1.71.7差异预测差异预测相关新产品和新业务拓展前景的预测分析下属业务单位经营及财务目标的汇总、调整汇总下属业务单位的资源需求，进行合理调整营业本部层面进行差异分析，并质询出现重大差异的业务单位主营产品的发展
27、趋势技术发展消费者偏好供求关系及走向本单位业绩现状分析本单位优劣势分析竞争对手分析确定地域和细分市场明确产品定位选定业务模型和竞争手段细化具体战略举措业务主要增长点预测主要产品销量/市场份额产品价格/成本空间利润水平（以上均需含一年目标）根据自身业务发展，提出下一年及未来资源需求对业务单位层面的差异进行滚动分析广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司19战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（1/71/7）1.11.1、五年战略综述、五年战略综述发展的远大目标为实现该远大目标采取的战略举措阐述广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司20公司发展宏图及五年
28、战略目标的具体内容公司发展宏图及五年战略目标的具体内容具体内容具体内容公司发展远景公司战略总结未来五年内公司的发展目标选定的重点发展行业本公司的竞争能力及方式预计需投入的资源预定达成的财务目标及投资回报公司未来五年的重要战略举措概述最高领导层共识汇总以下各章节(2-7章)的分析重点举例主要成果主要成果广电股份在今后五年内的发展战略议题议题信息来源信息来源广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司21战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（2/72/7）1.21.2、宏观经济与行业分析、宏观经济与行业分析具体内容具体内容宏观环境分析宏观环境分析所含议题所含议题宏观经济和市场购买
29、力增长速度宏观经济发展所引发的新增长点重大技术突破和发展及其影响分析分析资料来源资料来源行业需求特点行业需求特点总体评价总体评价行业供应特点行业供应特点行业平衡行业平衡工业链分析工业链分析行业进入壁垒行业进入壁垒行业业绩行业业绩潜在的向前及向后整合机会这些机会的创造价值的潜力市场需求和增长模式价格趋势潜在替代产品行业内参与者数量及各自的份额生产量趋势生产能力发展及计划WTO的影响行业内生产能力利用预测可能的行业突变及潜在影响投资需求政府政策控制行业的整体发展及利润率营业本部/业务单位规划中无需填写业务单位规划中无需填写广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司22宏观环境和行
30、业分析的具体内容宏观环境和行业分析的具体内容具体内容具体内容宏观环境分析行业与竞争分析(针对广电股份的主要现有业务以及可能的新业务)未来五年内中国/上海市的经济发展速度中国加入WTO后对广电股份各种有利与不利因素的分析(机会与威胁)政府在五年内可能改变的政策及法规，以及改变政策后对广电股份的影响(机会与威胁分析)五年内可能的技术领域变化以及对广电股份的意义(机会与威胁)五年内行业的发展潜力与速度行业的竞争情况以及进入/退出壁垒行业的关键成功因素分析行业整体的业绩情况(利润率)行业结构以及价值链分析，考虑整合机会近期可能的竞争环境变化政府部门的访谈文献检索宏观经济专家访谈专攻市场调查行业协会行业
31、专家访谈行业内主要竞争者访谈主要竞争者的年报表国际行业分析文献检索举例主要成果主要成果广电股份在今后五年内的主要威胁可能的新机会议题议题信息来源信息来源广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司23战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（3/73/7）1.31.3、现状分析、现状分析1.3.1 1.3.1 公司整体实力公司整体实力差距分析差距分析( (弱点及弱点及潜在威胁、挑战）潜在威胁、挑战）该行业的机会该行业的机会行业成功要素行业成功要素营业本部/业务单位无需填写XXXX产品产品/ /业务业务X X营业本部营业本部/ /业务单位业务单位行业领先者行业领先者差异分析差异分析
32、1.3.2 1.3.2 产品产品/ /业务分析业务分析行业地位政策影响力融资能力销售收入市场份额单位现金成本销售收入比上年增长率营销开销广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司24现状分析具体内容现状分析具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源各营业本部业绩各营业本部发展能力政策影响力分析资金取得能力已投入资本及过去五年回报率市场份额(按行业分析)获利能力与行业平均利润率之比较技术水平优势/弱点成本水平优势/弱点市场渗透能力与开拓能力(营销网络、市场定位、客户关系)对政府行业政策的影响力与当地政府的关系融资来源及期望回报银行关系资金市场趋势内部分析行业协会/统计内部
33、分析市场访谈/反馈客户访谈内部分析案例分析内部分析投资人访谈举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司25战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（4/74/7）1.41.4、未来五年战略分析、未来五年战略分析业务所属行业务所属行业分析业分析资料来源：麦肯锡分析行业结构经营行为行业整体业绩业务与公司业务与公司主体业务的主体业务的关系关系规模效应协同效应产业链的延伸/缩短具体内容具体内容所含讨论议题所含讨论议题分析分析资料来源资料来源行业壁垒行业壁垒政策法规投资需求退出成本总体评价总体评价具体产品具体产品/ /市市场举措场举措目标地域/细分市场产品的价值定位业务模型和竞争手段
34、由业务单位填写关键数据和分析广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司26未来五年战略分析的具体内容未来五年战略分析的具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源行业重点/业务组合方向业务组合和企业调整举措具体产品/市场举措进入哪些新业务/行业(原因、方式)退出哪些行业(原因、退出方式)营业本部业务发展侧重点及所需资源下属公司的关闭、停业、合并、出售下属公司可能进行的合资、联盟目标地域/细分市场的供求分析关键购买因素分析价值定位的差异化方向销售渠道和方式竞争和业务发展的可能模式内部分析外部信息分析外部咨询内部分析市场分析可能对象的建议书内部分析外部信息分析市场分析外部咨询
35、举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司27战略规划报告书样板（战略规划报告书样板（5/75/7）1.5.11.5.1、经营目标、经营目标 - - 分产品分产品/ /业务业务战略举措：战略举措：20012002200320042005销售收入销售收入销售量市场规模预测市场份额价格市场最高价格与最高价格差距销售成本销售成本单位成本行业领先水平差距成本降低幅度销售量销售费用销售费用行业领先水平差距费用降低幅度资料来源：麦肯锡分析主要由业务单位和营业本部填写广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司28经营目标具体内容经营目标具体内容具体内容具体内容议题议题
36、信息来源信息来源销售收入销售成本销售费用市场规模及其年增长率预测目前主要竞争对手及其市场份额目前广电的市场份额市场举措可能获得的份额增长目前广电产品的价格主要竞争对手价格水平市场整体价格走势产品成本曲线（反映行业平均水平、领先者水平，及生产规模对成本的影响）成本控制举措可获得的下降空间新技术可能获得的成本下降空间目前销售渠道效率和费用本行业销售费用水平及走势达到目标销量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相应费用行业协会行业专家访谈行业分析文献检索运作企业行业协会行业专家访谈行业分析运作企业行业专家访谈行业分析运作企业举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司29战略规划报告
37、书样板（战略规划报告书样板（5/75/7）1.5.21.5.2、财务目标、财务目标销售收入成本费用税息前利润所得税税息后利润+折旧资本性支出运营资本变动现金流20012002200320042005投资资本回报率业务单位、营业本部和股份公司公司三个层面分别填报，逐级汇总、平衡调整广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司30财务分析及价值评估具体内容财务分析及价值评估具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源产业经营效益指标投资资本回报率新业务机会价值分析价值评估单位产量利润单位产量成本(分解)产能各营业本部营业利润率(分解)营运资本周转率固定资产周转率本公司在新业务的
38、销售、成本及利润预测经营及投资现金流量测算投资计划预期的第一年乐观及保守经营状况详细分析今后五年经营状况估计五年净现值计算每种价值评估方案背后的详细假设投资资本回报率与加权资本成本比较营业本部未来5年-10年自由现金流量营业本部净现值运作企业财务部门协助财务部门协助举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司31战略规划报告书样板战略规划报告书样板1.61.6、主要资源需求、主要资源需求财务资源财务资源资本额资本来源20012002200320042005人力资源人力资源人才需求人才来源其它资源其它资源业务单位、营业本部和股份公司公司三个层面分别填报，逐级汇总、平衡调整广电
39、信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司32主要资源需求预测的具体内容主要资源需求预测的具体内容具体内容具体内容包含之议题包含之议题信息来源信息来源资本需求资本需求固定资产投资资金要求预测的融资计划及成本各种融资渠道及方案的吸引力评价揭示可能导致资本需求变化的情形及条件投资计划实施的时间建议财务部门协助其他资源要求其他资源要求其他资源要求的预测(如外部咨询，高级管理层时间，项目领导人才，劳动力及行政支持)其他资源成本的详细预测其他部门及人力资源部门协助举例广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司33战略规划报告书样板战略规划报告书样板1.71.7、与前一年战
40、略规划的差异总结、与前一年战略规划的差异总结本年战略规划同上一年的差异差异解释广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司34公司前一年战略规划目标差异的具体内容公司前一年战略规划目标差异的具体内容具体内容具体内容差异分析改进方法目标达成情况总览目标未达成差异分析重大差异 (超出与不足)原因检讨提出对今年度目标设定方法的修正提出对重大差异应负责单位(人员)的处理建议内部分析行业信息举例主要成果主要成果广电股份前一年战略目标差异议题议题信息来源信息来源广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司35营业本部战略质询会营业本部战略质询会 会议议程及目的会议议程及目的
41、会议目的：会议目的：为股份公司设定未来五年发展蓝图的最重要管理会议，对各营业本部及下属业务单位的战略规划进行质询，提出修改意见，以确保其严谨性及可行性会议议程：会议议程：议题股份公司总经理介绍公司总体战略方向及其目标战略发展部经理介绍公司总体战略规划(初稿)战略发展部经理宣布会议规则各营业本部呈报营业本部/ 业务单位战略规划，接受与会人员质询战略发展部经理总结发言，介绍修正后的公司总体战略规划，明确各营业本部需修改的要点及时间表股份公司总经理总结/宣布闭会时间(小时)11.54X310.5 1515小时小时参加人员：参加人员：股份公司总经理，战略发展部经理、公司财务负责人、人力资源部经理、营业
42、本部部长，及各营业本部下属业务单位总经理(只在质询本单位规划时出席)时间：时间：一天半(在公司以外的会议地点，以避免干扰)广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司36营业本部战略质询会营业本部战略质询会 会议规则会议规则需提前准备的材料：需提前准备的材料：材料战略发展部经理下达的会议议程及规则，材料要求战略发展部经理下达的公司总体战略规划(初稿)各营业本部战略规划提前期3周45周2周会议规则：会议规则：各营业本部及业务单位的呈报材料图表一律用标准格式质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础质询对事，不对人与会人员对各营业本部规划有质询权，股份公司总经理对修正要求有最终决定权
43、会后后续活动：会后后续活动：战略发展部经理总结、分发会议上关于各营业本部规划修改要求的要点，规划完成时间表责成修改，战略发展部跟踪进度，股份公司总经理最终审批广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司37战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例（质询问题举例（1/31/3）战略目标战略目标重要发展战略的目标如何设定的？市场竞争目标(如：市场份额、价格指)如何？运作目标(如：产能使用、产出良率)如何？管理人员能力开发目标？这些战略目标的加总是否能达成股份公司总体的目标？这些目标的积极程度如何？能帮助我们取得何种市场定位？财务分析是否支持战略
44、规划的设想？现金流可行吗？回报率高过资本成本吗？使用哪些预测假设？行业发展前景看法的根据是什么？竞争者的看法呢？对风险的考虑是否完全、充分？有无好的对策？最差的结局是什么？对此考虑与准备是否充分？可行性可行性需要哪些资源(内、外部)才能实行所设定的战略目标？今年对成本控制的具体方案是什么？按资源投入的需求判断，这个项目的回报率如何？资源需求资源需求广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司38战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例（质询问题举例（2/32/3）市场的规模多大(全市场的总销售量/金额是多少)？市场是在成长还是衰退？影响供给
45、与需求的主要变数是什么？主要驱动行业成长的因素是什么？市场市场我们对顾客需求的了解是什么？决定购买的主要原因？谁作决定？对产品/服务品质的要求如何？我们的产品/服务一般如何被顾客使用？我们的顾客如何细分？目标细分市场有何特殊需求？市场对顾客的需求有哪些还不能满足的？我们如何选定目标客户群？竞争对手所选定的目标客户群是谁？为什么？我们的成本结构是如何的？竞争者与我们比较如何？我们目标中的市场占有率是否过于乐观？客户客户竞争竞争广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司39战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例（质询问题举例（3/33/3）
46、价值定位价值定位我们的产品和服务对顾客有什么利益？为他们解决什么问题？产品本身有何特色？(运用的技术与客户所感受到的特色)产品的周边服务(如：运送、集后服务)有何特色？与竞争对手相比，我们的产品特色如何？客户使用我们的产品和服务要支付哪些成本？(直接购入价格与日后维修等)如使用竞争对手的产品呢？比较客户可得到的好处与成本，我们比竞争对手有何优势？我们的价值定位可以经得住市场考验吗？有没有评估过其他更好的定位？我们的价值定位是否完全切合目标客户群的需求？我们使用资源的方式够不够有效率？还考虑过哪些更经济的方式而能达到几乎相同的效果？我们的人员技能是否足以支持战略举措的要求？如果不够，如何加强？下
47、属业务负责人历年的达标记录如何？是否总是过于乐观或过于保守？需要上级领导加强管控还是放手经营？资源要求与资源要求与自身能力自身能力广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司40年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程主要负责部门：战略发展总部主要负责部门：战略发展总部战略规划部、财务中心战略规划部、财务中心预算管理部预算管理部股份公司年度经营目标各业务单位年度经营目标分解新年度经营计划年度经营计划及预算草案讨论、审核协调，联合下达修正建议修改年度经营计划与财务预算汇总、形成年度经营计划汇总，形成年度财务预算审批各业务单位年度经营计划、年度财务预算董事会董事会总经理总经理/ /
48、管理委员会管理委员会财务中心财务中心预算管理部预算管理部战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部营业本部负责人营业本部负责人/ /下属业务单位下属业务单位运行管理总部运行管理总部经济运行部经济运行部公司年度经营计划分解、下达相关财务信息相关经济运行信息新年度财务预算沟通、协调公司年度经营计划、年度财务预算汇总公司年度财务预算分解、下达广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司41公司年度经营计划制订流程公司年度经营计划制订流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：配合股份公司的战略发展规划，使规划得以顺利实施与落实，迅速有效地编制公司的年度经营计划范围：范围：本程序适用
49、于广电信息产业股份有限公司年度经营计划的编制作业本程序与股份公司的整体发展规划相衔接集团公司年度经营计划的制订需将本程序中的时间相应提前，以便集团与股份公司年度经营计划的衔接，相关职能由集团公司的归口部门完成即可。广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司42公司年度经营计划制订流程公司年度经营计划制订流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：董事会审批股份公司年度经营目标股份公司年度经营计划、年度财务预算的审批总经理/管理委员会负责对各种草案进行审议参与股份公司年度经营计划、年度财务预算的审议、讨论战略发展总部战略规划部负责年度经营方针、目标、计划的制订、修订、分解及落实
50、主持召开年度经营计划讨论会财务中心预算管理部负责年度财务预算计划的制订、修订、分解及落实负责为制订年度经营计划提供必要的信息支持下属各业务经营单位负责提交本单位年度经营计划及预算草案负责参与战略规划部召开的年度经营计划和预算草案的讨论会负责本经营单位计划和预算的实施其他参与部门负责为制订年度经营计划和年度财务预算提供必要的信息支持广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司43公司年度经营计划制订流程公司年度经营计划制订流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：年度经营目标提出1.公司董事会每年定期、及时提出公司下年度经营方针、经营目标计划分解1.战略发展总部战略规划部将公司
51、整体战略规划和下年度公司经营目标细化分解, 为下属业务经营单位制订年度经营计划和年度财务预算草案提供依据计划制订1.各业务单位依据年度经营目标和分管营业本部负责人讨论制订各自的年度经营计划并形成草案，交战略规划部汇总2.战略规划部、财务中心汇总整理后，形成新年度经营计划和预算草案，报总经理和管理委员会审查初审1.总经理召开管理委员会会议完成对计划的初审，并将审查意见反馈给战略规划部广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司44公司年度经营计划制订流程公司年度经营计划制订流程流程说明（流程说明（4 4）说明：说明：讨论1.战略发展总部战略规划部牵头组织召开年度经营计划讨论会,股
52、份公司总经理、副总、职能部门领导、各业务经营单位负责人列席会议，各部门对计划的全面性、可行性、提出异议，对计划进行进一步修订下发1.战略发展总部战略规划部、财务中心将意见汇总、整理形成整体年度经营计划和预算方案，报总经理审批后,提请董事长召开董事会审议、讨论，通过后将年度经营计划和预算计划正式分解下发部门工作计划1.各部门根据公司年度计划制订部门年度计划,分解到人, 形成方案后报战略发展总部-战略规划部，战略发展总部-战略规划部及时将公司一、二级年度经营计划整理、打印、下发检查1.战略发展总部战略规划部每季度对公司年度经营计划完成情况进行落实,报总经理诊断1.战略发展总部战略规划部每半年对年度
53、经营计划进行一次诊断，由各部门将目标的完成情况、存在问题、改进措施等.写出工作小结报战略规划部，战略规划部进行综合分析，形成诊断报告，报总经理审批，对部分目标进行调整广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司45广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报投资管理流程投资管理流程战略管理：战略管理：整体发展战略制订流程整体发展战略制订流程年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财务管理：会计核
54、算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程预算考评管理流程预算考评管理流程资金支出管理流程资金支出管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司46项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程主要负责部门：战略发展总部主要负责部门：战略发展总部投资管理部投资管理部董事会董事会总经理总经理/ /管理委员会管理委员会战略发展总部战略发展总部战略规划部战
55、略规划部战略发展总部战略发展总部投资管理部投资管理部营业本部营业本部项目建议项目建议初选初选研究立项研究立项研究研究审批审批决策决策提议评估审议、筛选立项准备讨论、审议审批审批开展项目研究，提交阶段性评估报告提交项目可行性分析报告批准立项申请报告权限内？否实施实施项目实施技术中心技术中心外部外部顾问顾问是财务财务中心中心广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司47项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：使股份公司项目投资决策科学、合理，防止决策的主观性和随意性范围：范围：本程序适用于广电信息产业股份公司及其下属公司经营性投资管理本程序
56、与股份公司财务管理制度相衔接本程序与项目投资管理监控程序相衔接集团公司项目投资管理程序的制订只需将本程序中的相关职能由集团公司的归口部门完成即可 广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司48项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：董事长负责组织董事会讨论投资方案的可行性，并作出投资决议总经理/管理委员会负责审核投资计划和投资项目可行性报告,并转呈董事会负责审批权限内项目投资战略发展总部投资管理部负责联合战略发展总部战略规划部和技术中心等有关部门对项目进行评估负责向总经理上报投资计划和投资项目可行性报告负责项目立项和立项后的项目研究其他
57、参与部门负责项目投资的市场调查、筛选、与专家联系论证、编写项目可行性研究报告负责项目投资协议的签订、投资协议的执行，项目产品生产的前期准备负责配合投资发展部完成投资活动的可行性研究报告负责配合投资发展部收集有关信息广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司49项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：项目建议的提出1.战略发展总部战略规划部、战略发展总部投资管理部、技术中心及营业本部根据公司战略规划和产业规划均有权进行项目提议。项目初选1.战略发展总部投资管理部联合战略发展总部战略规划部和技术中心、财务中心和营业本部对项目建议进行初步评估
58、2.对联合评估通过的项目建议由投资管理部撰写项目研究立项申请报告，报总经理和管理委员会讨论审议和筛选立项研究1.战略发展总部投资管理部对批注通过的项目建议组织立项，联合相关部门开展项目研究2.战略发展总部投资管理部需定期与不定期的向总经理和管理委员会提交阶段性的项目评估报告，总经理和委员会对阶段性报告进行讨论、审议，根据讨论结果有权立即终止项目研究3.战略发展总部投资管理部在项目终结时向总经理提交项目研究报告，由总经理视情况召开管理委员会讨论审议审批1.讨论审议通过的项目投资方案，在总经理权限范围之内的由总经理直接批准下达，由战略发展总部投资管理部组织实施2.在总经理审批权限范围之外的项目投资
59、，需由总经理报呈董事会讨论批准实施广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司50项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程主要负责部门：战略发展总部主要负责部门：战略发展总部投资管理部投资管理部董事会董事会总经理总经理/ /管理委员会管理委员会财务中心财务中心战略发展总部战略发展总部投资管理部投资管理部项目实施部门项目实施部门计划预算计划预算项目信息项目信息收集收集分析建议分析建议决策决策实施监控实施监控措施措施项目年度投资计划、预算项目运作、提交项目监控报告参与财务信息收集、分析汇总监控报告分析偏差原因、提出监控措施讨论、审议实施监控措施并进行监督接受质询、参与分析配合监控措
60、施的实施相关营业相关营业本部本部广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司51项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：保证项目投资的有效实施，降低项目投资风险范围：范围：本程序适用于广电信息产业股份公司及其下属公司经营性投资管理本程序与股份公司财务管理制度相衔接本程序与项目投资管理决策程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司52项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：董事长讨论审议重大项目的监控报告，并审议通过监控措施总经理/管理委员会、营业本部负责审议项目监控报告，
61、并审议通过监控措施战略发展总部投资管理部负责对项目整体运作的监控负责汇总项目运作信息和相关财务信息，形成监控报告，及时向上级领导汇报负责监控项目投资进度，并向总经理汇报负责投资活动所需资金的调度负责项目监控措施的实施和监督项目实施部门负责具体项目的实施工作，总结和报告项目具体运作情况负责分析项目运行中产生的问题接受上级部门的质询参与项目监控措施的实施财务中心负责提供项目运作相关的财务信息，并提供财务分析报告广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司53项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：项目监控报告1.项目实施部门依据项目计划和预算
62、进行项目运作，定期/不定期提交项目监控报告2.战略发展总部投资管理部及时汇总、整理项目实施部门提交的项目监控报告和财务中心提供的财务信息和分析报告项目分析与建议1.战略发展总部投资管理部根据收集到的信息和报告及时分析偏差原因，并提出相应监控措施，报总经理和管理委员会、营业本部讨论审议，必要时提请董事会进行审议实施监督1.战略发展总部投资管理部根据批准的监控措施，组织实施和监督2.项目实施部门根据监控措施，参与实施广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司54项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程主要负责部门：战略发展总部主要负责部门：战略发展总部投资管理部投资管理部依据依据
63、收集收集整理整理保管保管登记登记战略发展总部战略发展总部投资管理部投资管理部财务中心财务中心会计核算部会计核算部项目投资实施结束登记投资管理簿登记入帐项目实施部门项目实施部门相关合同、文件、执照等整理签收文件总经办总经办秘书室秘书室归档保管广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司55项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：保证公司所拥有资产的完整性、良好性范围：范围：本程序适用于投资项目的登记管理使用本程序与股份公司会计核算程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司56项目投资登记管理流程项目投资登记管理流
64、程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：项目实施部门负责具体的投资实施工作负责归集投资项目的所有文件、资料战略发展总部投资管理部负责验证项目实施部门上交的投资项目文件的合规性、完整性负责整理投资项目的所有文件、资料负责对投资项目文件分类登记到投资登记簿负责对投资项目资料进行归档负责通知财务中心会计核算部进行帐务处理财务中心会计核算部负责对已登记的资产进行会计核算处理总经办秘书室负责对已登记的资产进行文件归档处理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司57项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：战略发展总部投资管理部报送投资资料1.投
65、资项目的所有相关合同、往来函件2.投资项目发生的所有相关费用单据3.投资项目发生的工商、税务等法律文件4.其他投资项目涉及的文件投资项目的登记1.由战略发展总部投资管理部对已完成的投资项目登记编号，注明存档文件内容、登记日期、归档人等信息2.对投资项目关键文件进行复印，交会计核算部门登记入帐会计核算部门登记入帐1.会计核算部门对战略发展总部投资管理部报送的投资项目文件进行审核2.对投资项目进行登记入帐广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司58资产处置管理流程资产处置管理流程主要负责部门：运行管理总部主要负责部门：运行管理总部资产管理部资产管理部依据依据提出提出整理整理实施
66、实施决策决策战略发展总部战略发展总部投资管理部投资管理部 运行管理总部运行管理总部资产管理部资产管理部总经理总经理/ /管理委员会管理委员会现有资产状况分析对处置资产进行分析，提出处置建议讨论通过投资处置方案资产处置实施财务中心财务中心董事会董事会审批审批初审初审权限内？审批审批否是讨论、审议修改资产处置方案报批监督监督资产处置结果审核总经办总经办秘书室秘书室文件归档广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司59资产处置管理流程资产处置管理流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地进行投资处置决策、实施而制订范围：范围：本程序适用于对经营性资产整体处置的管理本程
67、序适用于长期投资资产处置的管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司60资产处置管理流程资产处置管理流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：董事会负责对重大资产处置方案进行审批总经理/管理委员会负责对资产处置草案进行讨论、审议，并提供修改建议负责对权限内资产处置方案进行审批财务中心会计核算部负责对拟处置资产进行财务状况分析负责参与讨论资产处置的可行性方案负责对资产处置的最终结果进行审核运行管理总部资产管理部负责牵头对所管理资产进行定期评估负责提出资产处置建议参与讨论资产处置的可行性方案负责对资产处置的最终结果进行审核战略发展总部投资管理部负责对资产处置建议进行分析及讨
68、论出售方案负责资产处置的具体实施工作，并接受有关部门的监督总经办秘书室负责对资产处置结果进行文件归档处理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司61资产处置管理流程资产处置管理流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：提出拟处置投资建议1.运行管理总部资产管理部定期对公司资产进行评估2.对被投资公司的财务状况、经营业绩、市场份额、发展趋势等评估3.选择近期应处置出售资产4.对拟处置资产进行价值评估5.提出资产处置方案处置方案讨论1.运行管理总部资产管理部就该项资产价值进行分析2.战略发展总部投资管理部就该项资产处置方式、评估价值进行分析3.会计核算部门就该项资产的财务状况
69、进行分析评估资产处置1.由战略发展总部投资管理部选择购买方2.处置价格以已审批的处置价格为基准监督1.资产处置完毕，战略发展总部投资管理部提交资产处置报告，报相关部门备案广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司62广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报财务管理流程财务管理流程战略管理：战略管理：整体发展战略制订流程整体发展战略制订流程年度经营计划制订流程年度经营计划制订流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财务管理：会
70、计核算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程资金支出管理流程资金支出管理流程预算考评管理流程预算考评管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司63依据依据登记登记编制编制初审初审记帐记帐合并合并会计核算会计核算部经理部经理下属公下属公司财务司财务上报会计核算员会计核算员经济业务转帐凭证审核转帐凭证明细帐及总帐编制报表会计核算流程会计核算流
71、程主要负责部门主要负责部门: :财务中心财务中心会计核算部会计核算部资金管理出纳资金管理出纳已经审批的资金支出资金收入现金/银行凭证报表，分析报告审核合并报表会合并报表会计员计员合并会计报表子公司报表分析审核审核营业本部营业本部负责人负责人审阅报送总会总会计师计师审核广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司64会计核算流程会计核算流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司真实、准确地提供财务信息，为各部门决策提供有效数据范围：范围：本程序适用于会计核算部门从事日常会计核算、会计报表编制和分析工作广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司65职责：职
72、责：总会计师负责审核合并会计报表、子公司报表会计核算部经理负责审批转帐凭证的真实性、合规性负责审核定期会计报表编制正确性负责审核合并财务报表及相关财务事项分析负责指导下属公司会计核算工作会计核算员负责编制转帐凭证负责审核现金、银行凭证负责过录已审批凭证负责登记总帐、编制报表合并报表会计员负责分析股份公司及下属公司的财务状况和经营成果负责合并会计报表负责将报表分析报告与会计事项分析上报会计核算部经理资金出纳根据已审核付款单据，安排现金和银行存款支付编制现金、银行凭证下属公司会计定期编制会计报表，上报股份公司会计核算部门负责对当月报表进行分析，上报股份公司会计核算部门会计核算流程会计核算流程流程说
73、明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司66会计核算流程会计核算流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：凭证审核1.资金支出是否已按审批权限签章2.资金支出、收入是否有相应支持性单据、合同3.会计处理是否符合企业会计制度、会计准则下属公司会计报表编制1.会计处理应符合企业会计制度、会计准则2.按月编制资产负债表、损益表、现金流量表3.对变动超过30的会计科目作出书面分析，解释异常原因4.附加内部往来清单（含现金流量往来），且已与内部单位对帐一致；如不一致，解释原因报表分析1.对股份公司当月报表变动超过30的会计科目作出书面分析，解释异常原因2.对下
74、属公司分析报告进行审核广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司67依据依据提出提出整理整理决策决策实施实施修改修改监督监督业务单位经营管业务单位经营管理人员理人员年度经营计划/年度财务目标下达讨论、审核上报各公司/部门预算讨论会召开预算终审会，通过公司预算终审方案。审批上报预算最终方案财务中心财务中心预算管理部预算管理部董事会董事会总经理总经理/ /管理委员会管理委员会总会计师总会计师上年预算完成情况、本年市场因素考虑预算草案汇总预算草案修改备案财务预算制定流程财务预算制定流程主要负责部门：财务中心主要负责部门：财务中心预算管理部预算管理部汇总营业本部营业本部负责人负责人审
75、核审核战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部下达落实、实施年度经营计划初审初审协调协调沟通、协调目标分解广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司68财务预算制定流程财务预算制定流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支、降低经营成本费用而制定范围：范围：本程序适用于年度经营计划制定基础上编制年度财务预算管理本程序与股份公司年度经营计划程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司69职责：职责：董事会负责根据已定年度经营计划决定年度财务目标负责审核批准股份公司年度财务预算案总经理/管理委员会参与制定年度财务目标召开
76、财务预算终审会，通过年度财务预算案，报董事会审批总会计师参与制定年度财务目标主持召开职能部门及下属公司的财务预算讨论会，决定财务预算草案财务中心预算管理部分解股份公司财务目标，确定下属公司的初步财务目标汇总职能部门及下属公司财务预算草案和修正案分析职能部门及下属公司财务预算草案，提出修正意见参加职能部门及下属公司预算讨论会，阐述股份公司修正意见保管股份公司财务预算方案营业本部负责人负责对下属公司上报的草案进行审核负责参与财务中心预算管理部召开的预算讨论会业务单位根据分解的股份公司财务目标，提出本单位的预算草案参加本公司/部门预算讨论会，阐述本单位意见执行已确定的财务预算案财务预算制定流程财务预
77、算制定流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司70财务预算制定流程财务预算制定流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：财务目标制定1.根据股份公司年度经营计划和整体经营目标，确定销售收入、成本费用、税务、资金目标2.根据上年预算完成情况，制定本年成本费用下降率财务目标分解1.根据各职能部门及下属公司上年财务实绩和本年财务目标进行分解财务预算草案内容1.销售收入、资金使用和盈利/减亏目标2.现金流量计划3.相应融资需求金额财务预算草案讨论会1.由总会计师主持，预算管理部代表股份公司，各单位经理、预算员代表本单位参加2.分部门/公司召开3.各
78、职能部门及下属公司对年度资金支出进行说明，预算管理部提出质询和修正建议4.总会计师决定各公司预算修正意见广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司71依据依据提出提出整理整理修改修改分析分析决策决策实施实施初审初审总会总会计师计师财务中心财务中心预算管理部预算管理部下属公司下属公司上期市场状况及预算完成等其他因素预算修正草案汇总预算修正草案分析预算修正草案,提出修改意见修改下达上报审核、批准执行预算平衡？是否预算修订流程预算修订流程主要负责部门：财务中心主要负责部门：财务中心预算管理部预算管理部营业本部营业本部负责人负责人审核战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部总经理
79、总经理/ /管管理委员会理委员会广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司72预算修订流程预算修订流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好控制资金收支、灵活反映实际情况而制定范围：范围：本程序适用于调整财务预算方案修定本程序与股份公司年度预算制定程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司73职责：职责：总会计师负责审核财务预算修正案（职能部门/下属公司预算修正草案超出年度预算时）财务中心预算管理部负责汇总职能部门/下属公司财务预算修正草案负责分析职能部门/下属公司财务预算修正案，提出修正意见负责与职能部门/下属公司沟通讨论，确定预算修
80、正案负责上报总会计师审批（预算修正草案是否与年度预算案平衡）负责下发职能部门/下属公司执行营业本部负责人负责对下属公司上报的草案进行审核负责参与财务中心预算管理部召开的预算讨论会职能部门/下属公司根据本期预算完成情况、市场等内外部因素，提出下期预算修正草案与预算管理部沟通讨论，确定预算修正方案执行已确定的下期财务预算方案预算修订流程预算修订流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司74预算修订流程预算修订流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：预算案修正1.调整预算基本原则为累计不超过年度预算案2.修正依据为上期预算完成率、市场销售情况及相
81、应支出需求预算修正案讨论会1.由预算管理部与各单位经理、预算员参加2.分部门/公司召开3.职能部门/下属公司对资金支出修正进行说明，预算管理部提出质询和修正建议4.讨论通过修正草案超出该单位年度预算草案情况1.下属公司预算修正草案提出后，累计预算超出年度预算时，需报请总会计师审批方可通过广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司75依据依据整理整理分析分析决策决策总经理总经理总会计师总会计师下属公司下属公司财务中心财务中心预算管理部预算管理部财务预算完成情况表汇总预算完成表分析预算完成情况, 作出预算分析报告。上报预算月度监控管理流程预算月度监控管理流程主要负责部门：财务中心
82、主要负责部门：财务中心预算管理部预算管理部审核战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部运行管理总部运行管理总部经济运行部经济运行部备案备案预算完成报告备案备案审核是否有重大异常？否是广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司76预算月度监控管理流程预算月度监控管理流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支、预算严肃认真执行而制定范围：范围：本程序适用于根据财务预算完成情况，对各单位进行预算管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司77职责：职责：总经理负责对预算分析报告进行审批总会计师/
83、战略规划部负责对预算分析报告进行审批财务中心预算管理部负责汇总分析预算完成报告，负责提出各职能部门/下属公司的预算分析报告职能部门/下属公司完成预算完成报告将预算完成报告上报预算管理部预算月度监控管理流程预算月度监控管理流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司78预算月度监控管理流程预算月度监控管理流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：预算完成报告1.预算完成报告由预算管理部进行汇总完成2.预算完成报告应有详细的各单位预算完成情况及原因分析3.月度预算完成报告应由总会计师审批通过，报总经理审批广电信息/20010827_管理流程亚商企业
84、咨询股份有限公司79依据依据提出提出整理整理分析分析决策决策实施实施总会计师总会计师战略发展总部战略发展总部战略规划部战略规划部下属公司下属公司财务中心财务中心预算管理部预算管理部财务预算完成情况表汇总年度预算完成表分析预算完成情况, 作出预算分析报告。审核预算完成报告上报奖惩方案实施、备案预算年度监控管理流程预算年度监控管理流程主要负责部门：财务中心主要负责部门：财务中心预算管理部预算管理部审计审计监察部监察部内审报告核对营业本部营业本部负责人负责人总经理总经理/ /管理委员会管理委员会人力资人力资源总部源总部广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司80预算年度监控管理流
85、程预算年度监控管理流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支、预算严肃认真执行而制定范围：范围：本程序适用于根据财务预算完成情况对各单位进行预算管理管理本程序与股份公司预算管理程序相衔接本程序与股份公司内部审计程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司81职责：职责：总经理、总会计师、战略发展总部战略发展部、运行管理总部经济运行部负责对年度预算分析报告进行审核财务中心预算管理部负责汇总分析预算完成报告，负责提出各下属公司的预算分析报告负责对预算完成报告与各单位的内审报告核对，核实其真实性营业本部负责人、职能部门/下属公司负责完成年度预算
86、完成报告，负责上报预算管理部人力资源总部负责根据预算奖惩制度奖惩各单位预算责任人审计监察部负责提出对各子公司的年度内审报告预算年度监控管理流程预算年度监控管理流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司82预算年度监控管理流程预算年度监控管理流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：预算奖惩制度1.预算奖惩人员应包括下属公司经理、财务人员（均为股份公司派出人员）2.预算奖惩应与责任人的奖金挂钩，预算完成率与奖金增长率挂钩3.预算奖惩方案应考虑超预算支出的例外情况，不应纳入预算考评范围预算完成报告核对1.由预算管理部将各单位预算完成报告与年度内审
87、报告核对2.预算支出总数是否与审定支出总数一致3.预算支出各大类是否与审定各项支出一致广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司83依据依据提出提出初审初审分析分析决策决策实施实施总会计师总会计师财务中心财务中心预算管理部预算管理部职能部门职能部门财务中心财务中心资金管理部资金管理部实际需要用款计划申请审批核实真实性/必要性否各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）负责部门：财务中心负责部门：财务中心预算管理部预算管理部支付总经理总经理/ /管理委员会管理委员会审批权限内？是职能部门职能部门负责人负责人广电信息/200108
88、27_管理流程亚商企业咨询股份有限公司84大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定范围：范围：本程序适用于财务预算制定基础上，对大额资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司85职责：职责：总经理对权限内的重大支出进行审批总会计师对权限内的特殊支出进行审批财务中心预算管理部如职能部门资金支出超出部门经理审批权限，审核其真实性、必要性，报总会计师审批股份公司职能部门根据业务需要，在本部门审批权限内进行资金
89、支出超出本部门审批权限，上报股份公司预算管理部审核财务中心资金管理部根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司86大额资金支出管理流程（总部职能部门）大额资金支出管理流程（总部职能部门）流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：职能部门资金支出管理1.职能部门提出的用款申请，均需预算管理部审核2.如经预算管理部审核已超过职能部门审批权限，则需上报总会计师审批3.总会计师在权限内审核资金支出的合理性4.4. 总经理在权限内审核资金支出的合理
90、性5.5. 资金管理部门支付已审批的资金支出广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司87依据依据提出提出初审初审分析分析决策决策实施实施下属公司下属公司用款部门用款部门总会计师总会计师财务中心财务中心预算管理部预算管理部下属公司下属公司财务财务实际需要用款申请审核本公司审批权限内？核实真实性/必要性是否下属公司下属公司总经理总经理各子公司预算案大额资金支出管理流程（预算内下属公司）大额资金支出管理流程（预算内下属公司）负责部门：财务中心负责部门：财务中心预算管理部预算管理部支付总经理总经理/ /管理委员会管理委员会审核、批准权限内？是否审批广电信息/20010827_管理流
91、程亚商企业咨询股份有限公司88资金支出管理流程（下属公司）资金支出管理流程（下属公司）流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定范围：范围：本程序适用于财务预算制定基础上，对下属公司审批权限以上资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司89职责：职责：总经理/管理委员会对重大支出进行审批总会计师对重大支出在审批权限内进行审批财务中心预算管理部对下属公司大额资金支出进行审核，审核其真实性、必要性，报总会计师、总经理/管理委员会审批下属公司总经理根据业务需要，在公司审批权限内进行
92、资金支出超出公司审批权限，上报预算管理部审核下属公司财务审核用款申请并转交本公司总经理审批根据已审批资金支出支付资金资金支出管理流程（下属公司）资金支出管理流程（下属公司）流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司90资金支出管理流程（下属公司）资金支出管理流程（下属公司）流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：下属公司资金支出管理1.下属公司在授权审批限额内进行资金支出2.超出授权范围，上报股份公司预算管理部，3.预算管理部审核资金支出的真实性、必要性，报总会计师、总经理/管理委员会审批4.总会计师在授权范围内进行审批5.总经理对下属公司重大资金
93、支出进行审批广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司91股份公司分公司销售收入管理流程股份公司分公司销售收入管理流程负责部门：财务中心资金管理部负责部门：财务中心资金管理部开票开票收款收款分析分析入帐入帐上报上报考核考核财务中心财务中心资金管理部资金管理部分公司财务部分公司财务部记帐开具发票帐龄分析按客户登记应收收入督促业务员收款收到客户货款月末汇总发票上交核对一致性客户客户收到发票按分公司作帐龄分析月末考核各分公司经理月末考核各业务员收据督促收款审核审核广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司92股份公司分公司销售收入管理流程股份公司分公司销售收入管理
94、流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司更好地控制下属分公司的资金收支管理范围：范围：本程序适用于财务中心对股份公司下属分公司的销售收入进行管理。本程序与股份公司财务管理制度相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司93职责：职责：财务中心资金管理部负责直接收取分公司销售款负责核对分公司销售发票与销售收款负责对各分公司应收款进行帐龄分析负责对各分公司销售收款情况进行考核分公司财务部门负责开具销售发票负责按月上报给股份公司本期销售发票负责领取连续编号的股份公司空白发票负责对分公司各业务员进行应收款分析负责督促业务员收款负责对业务员应收款回笼进行考核分公司业务人员
95、负责催收欠款股份公司分公司销售收入管理流程股份公司分公司销售收入管理流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司94股份公司分公司销售收入管理流程股份公司分公司销售收入管理流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：分公司销售开票1.根据预计销售量月初向股份公司领取空白连号发票2.以股份公司名义开具增值税发票销售收款1.分公司不负责销售收款2.客户汇款至股份公司帐号3.股份公司收款后开具收款收据通知分公司货款已收收款审核1.目的是为了防止分公司不上交销售收入2.财务中心资金管理部按分公司及客户登记已收货款3.财务中心资金管理部按分公司及客户登记应
96、收货款（根据连号发票）4.核对两者每笔一致性5.对帐龄较长的应收款（如一年以上），详细调查应收款考核1.股份公司按应收款帐龄比例及回收力度考核各分公司经理及财务经理2.各分公司按客户的帐龄比例及回收状况考核各业务员广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司95内部审计流程内部审计流程主要负责部门：审计监察部主要负责部门：审计监察部依据依据提出提出初审初审实施实施修改修改修改修改完成报告完成报告初步结果初步结果决策决策总经理总经理/ /管理委员会管理委员会审计监察部审计监察部下属公司下属公司本年审计计划公司年度审计安排计划提出修改意见年度审计计划书进行审计工作初步审计结论提出意
97、见内部审计报告审阅、决策、备案沟通、反馈修改初步审计结论临时审计任务广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司96内部审计流程内部审计流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：为公司更好地控制下属公司的经营财务运行，防错查蔽范围：范围：本程序适用于审计监察部对股份公司控股及全资子公司、分公司内部审计管理。本程序与股份公司财务管理制度相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司97职责：职责：总经理/管理委员会交办临时审计任务审批年度内审计划审批内审报告审计监察部负责年度审计计划的制订负责年度审计计划的修正负责年度审计计划和临时交办审计任务的实施负责与被
98、审计公司、个人沟通审计意见负责撰写内部审计报告负责提交内部审计报告被审计单位、个人负责配合内审部门工作，提供相关资料，负责与审计部门沟通意见，详细说明公司相关情况内部审计流程内部审计流程流程说明（流程说明（2 2）广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司98内部审计流程内部审计流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：审计计划制定依据1.根据下属公司家数及规模制定定期审计计划2.对下属公司出现的突发性经营、财务问题进行专项审计3.对下属公司、部门领导离职进行专项审计4.董事会交办的其他审计内容总经理/管理委员会审批年度审计计划依据1.审计计划是否工作重点突出，审计目的明确
99、2.审计计划是否涵盖了近年未审计下属公司3.审计计划是否考虑上年经营财务状况有异常的下属公司内部审计重点1.预算完成报告的真实性2.资本性支出审批是否合规3.费用类支出是否真实、合规4.是否有帐外资产、非法向外转移公司资产5.是否违规对外担保、抵押审计报告要求1.真实、完整的反映了被审计单位、个人的经营财务业绩、状况2.对审计查出的问题详细、明确地阐述，并提出本部门意见广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司99广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报人力资源管理流程人力资源管理流程战略管理：战略管理：整体发展战略制定流程整体发展战略制定流程年度经营计划制定
100、流程年度经营计划制定流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财务管理：会计核算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程预算考评管理流程预算考评管理流程资金支出管理流程资金支出管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询
101、股份有限公司100总部人员招聘流程总部人员招聘流程主要负责部门：人力资源总部主要负责部门：人力资源总部人事管理部人事管理部总经理总经理/ /管理委员会管理委员会人力资源总部人力资源总部人事管理部人事管理部用人部门用人部门依据依据提出提出整理整理初审初审分析分析决策决策实施实施修改修改监督监督部门业务计划提出人力资源需求整理明确的资历要求分析现有人力状况是否能满足需求对侯选人进行基本情况初试向职能部门推荐合格的初试人选就业务素质对侯选人进行复试提出合格人选的录用意见审批办理录用手续，进行导向培训到部门报到，开始试用期考察阶段年度人力资源规划整理、汇总意见，制订录用方案广电信息/20010827_
102、管理流程亚商企业咨询股份有限公司101总部人员招聘流程总部人员招聘流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：保证招聘程序有序进行，高效地招收公司所需的员工 范围：范围：本程序适用于股份公司总部职能部门的招聘 广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司102总部人员招聘流程总部人员招聘流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：总经理负责审鉴重要岗位员工的招聘书人力资源总部人事管理部依据公司年度人力资源规划招聘公司所需人才接受用人部门的人力资源要求，为用人部门实施招聘活动负责制订人力资源招聘方案，提请总经理审批负责人员的招聘、审鉴、考核、备档、新员工培训用人部门依据业务发展计
103、划提出人力资源需求，提请人力资源总部人事管理部参与人员招聘流程的面试和录用广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司103总部人员招聘流程总部人员招聘流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：需求的提出1.人力资源总部人事管理部根据年度经营计划和公司整体发展战略规划制订年度人力资源规划，进行日常招聘，为公司进行人力资源储备，满足公司业务发展需求2.用人部门根据业务发展需求或临时性或突发性人员需求，向人力资源总部人事管理部提请招聘申请书，报请人力资源总部人事管理部进行招聘需求整理与分析1.人力资源总部人事管理部依据人力资源规划和招聘申请书，整理需求，针对需招聘的岗位明确资历要
104、求2.人力资源总部人事管理部对人力资源需求进行分析，现有人力资源能满足需求的，则实行内部聘用，在相等条件下，内部录用优先招聘1.人力资源总部人事管理部进行内外部招聘，并对候选人进行初试2.人力资源总部人事管理部想用人部门推荐通过初试的候选人，并联合用人部门进行复试3.人力资源总部人事管理部综合用人部门意见后整理录用方案，报总经理审批实施广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司104股份公司员工培训流程股份公司员工培训流程主要负责部门：人力资源总部主要负责部门：人力资源总部劳动工资部劳动工资部依据依据提出提出整理整理初审初审分析分析决策决策实施实施修改修改监督监督主持培训需求
105、分析提出来年的具体培训需求和部门方案汇总整理上述信息制订培训计划和预算审批提出对培训内容、时间安排和预算等方面的意见进行适当修改组织各类培训活动审批参加培训活动，提出各类评估意见培训评估综合考虑未通过协商反馈上报下达反馈协商通过总经理总经理/ /管理委员会管理委员会人力资源总部人力资源总部劳动工资部劳动工资部职能部门职能部门/ /下属公司下属公司广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司105股份公司员工的培训流程股份公司员工的培训流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：提高员工的素质，增加员工的工作效率 范围：范围：本程序适用于整个公司的培训广电信息/20010827_
106、管理流程亚商企业咨询股份有限公司106股份公司员工的培训流程股份公司员工的培训流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：人力资源总部劳动工资部负责统一制订整个股份公司的上岗、在岗及下岗人员的培训安排、跟踪工作，并负责上报负责组织实施下岗人员培训工作负责考核在岗人员、上岗人员培训结果总经理/管理委员会负责审核、签署培训计划方案 职能部门/下属公司负责向人力资源总部劳动工资部报请培训需求组织参加培训并向人力资源总部劳动工资部提出培训建议负责向人力资源总部劳动工资部反馈培训结果和提出改进意见广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司107股份公司员工的培训流程股份公司员工的培训流
107、程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：培训需求的提出1.人力资源总部劳动工资部根据公司发展规划进行人员培训需求分析2.各部门负责进行召开每年一度的上岗人员培训讨论会和定期的在岗人员培训讨论会并作出培训计划，上报人力资源总部劳动工资部培训方案1.人力资源总部劳动工资部对培训需求信息进行汇总、整理、分析并制订培训计划和预算2.人力资源总部劳动工资部经理对培训计划进行审核和统筹安排，并形成方案，上报给人力副总经理签署实施1.方案签署后人力资源负责下达培训方案并监督实施，各部门则负责对在岗人员和上岗人员具体实施培训2.培训结果后由人力资源总部劳动工资部统一考核，合格后上岗人员才能上岗，在岗人员可继
108、续留岗3.各部门负责定期向人力资源总部劳动工资部汇报空岗情况，人力资源总部劳动工资部则负责召集下岗人员进行技能培训4.各部门综合处负责考核受过技能培训的下岗人员合格后安排上岗。 广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司108员工绩效考核流程员工绩效考核流程负责部门：人力资源总部负责部门：人力资源总部人事管理部人事管理部依据依据提出提出整理整理初审初审分析分析决策决策实施实施修改修改监督监督总经理总经理/ /管理委员会管理委员会人力资源总部人力资源总部人人事管理部事管理部财务中心财务中心/ /审计监察部审计监察部直接上级直接上级被考核员工被考核员工下达考核标准、奖惩办法汇总整
109、理员工工作小结审议，提供修改建议审议、批准相关的物质奖励和职务调动修改、汇总，形成整体方案检讨业绩考核流程提供考评意见初步考评、草拟奖惩方案执行其他配合其他配合部门部门广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司109员工绩效考核流程员工绩效考核流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：配合公司绩效考核,提高绩效考核效率,充分调动员工积极性 范围：范围：本管理制度适用于广电信息产业股份有限公司中高层管理人员及下属各员工的绩效考核.本制度与广电信息产业股份公司的中高层管理人员的考核制度相衔接 本制度与广电信息产业股份公司的一般员工的考核制度相衔接广电信息/20010827_管理
110、流程亚商企业咨询股份有限公司110员工绩效考核流程员工绩效考核流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：总经理负责其直接下属的绩效考核中高层管理人员奖金发放的审批负责审批绩效考核制度负责审批绩效奖惩方案股份公司各副总理/职能部门负责人负责其直接下属的绩效考核人力资源总部人事管理部负责考核制度的制订,有关表格的设计、考核的组织收集汇总考核情况,对考核情况进行初审将考核结果存档管理 财务中心/审计监察部、其他配合部门负责向人力资源总部人事管理部提供必要的考评信息广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司111员工绩效考核流程员工绩效考核流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明
111、：考核制度人力资源总部人事管理部负责考核制度的制订、修订及完善,并提交分管副总审核、总经理审批，每月/季组织进行考核执行被考核员工于每月/季26日上报下期工作计划及上期小结,公司领导根据小结、工作计划、其它有关信息对下属进行考核,30日前完成调整人力资源总部人事管理部于每月/季初完成对上期/季考核情况的汇总整理,将与考核办法不符的返回公司领导进行调整,两日内完成审核人力资源总部人事管理部于每月/季5号前将上期的考核汇总情况报总经理审核,总经理于两天内完成审核,返回人力资源总部人事管理部调整人力资源总部人事管理部与被考核员工直接上级进行沟通，共同审议讨论，并提出修改意见决策人力资源总部人事管理部
112、于每月11号前完成调整后考核汇总，并形成奖惩方案，报总经理/管理委员会审议、讨论、签字,13号前形成最终整体方案实施人力资源总部人事管理部联合有关部门实施绩效奖惩方案广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司112广电信息股份有限公司流程汇报广电信息股份有限公司流程汇报档案收发、管理流程档案收发、管理流程战略管理：战略管理：整体发展战略制定流程整体发展战略制定流程年度经营计划制定流程年度经营计划制定流程投资管理：投资管理：项目投资管理决策流程项目投资管理决策流程项目投资管理监控流程项目投资管理监控流程项目投资登记管理流程项目投资登记管理流程资产处置流程资产处置流程财务管理：财
113、务管理：会计核算流程会计核算流程年度财务预算编制流程年度财务预算编制流程月度预算修订流程月度预算修订流程预算考评管理流程预算考评管理流程资金支出管理流程资金支出管理流程分公司销售管理流程分公司销售管理流程内部审计流程内部审计流程人力资源管理：人力资源管理：人员招聘流程人员招聘流程员工培训流程员工培训流程员工绩效考核流程员工绩效考核流程目标管理目标管理广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司113股份公司档案收发流程（上级文件）股份公司档案收发流程（上级文件）负责部门：总经理办公室负责部门：总经理办公室依据依据整理整理执行执行归档归档分管领导分管领导上级领导上级领导部门部门总
114、经理总经理办公室办公室文件、批示相关部门相关部门总经理总经理/ /管理委员会管理委员会文件、批示流转流转流转登记、拟办执行归档下发送阅文件、批示送阅下达暂行保管保管期满保管保管广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司114股份公司档案收发流程（公司决议）股份公司档案收发流程（公司决议）负责部门：总经理办公室负责部门：总经理办公室依据依据整理整理执行执行归档归档分管领导分管领导总经理总经理办公室办公室文件、决议其他相关其他相关部门部门总经理总经理/ /管理委员会管理委员会流转流转流转登记、拟办执行归档文件、决议下发下达送阅暂行保管保管期满广电信息/20010827_管理流程亚
115、商企业咨询股份有限公司115股份公司档案收发流程（部门形成股份公司档案收发流程（部门形成/ /下属企业上呈送文件）下属企业上呈送文件）负责部门：总经理办公室负责部门：总经理办公室依据依据流转流转执行执行归档归档分管领导分管领导总经理总经理办公室办公室相关部门相关部门/ /下属企业下属企业总经理总经理/ /管理委员会管理委员会请示流转整理整理登记、拟办执行归档批示暂行保管期满后移交下发文件送阅财务中心财务中心财务性文件保管保管暂行保管期满后移交广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司116股份公司档案管理流程股份公司档案管理流程负责部门：总经理办公室负责部门：总经理办公室归档
116、归档分类分类保管保管总经理总经理办公室办公室归档整理整理分类、鉴定应该归档？永久保管？销毁保管是是否否保管规定期限保管期满后销毁销毁广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司117股份公司档案管理流程股份公司档案管理流程流程说明（流程说明（1 1）目标：目标：提高股份公司档案管理效率范围：范围：本流程适用于股份公司总部职能部门内及总部职能部门和下属公司之间的文件流转、档案管理活动本流程与所有相关流程相衔接广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司118股份公司档案管理流程股份公司档案管理流程流程说明（流程说明（2 2）职责：职责：总经理/管理委员会就相关问题
117、形成决议总经理办公室负责相关决议的成文、下达负责转发上级领导部门的文件、批示负责管辖范围内的文件复印、编号、归档、保管上级领导部门下达有关文件、批示 其他相关部门执行相关决议负责管辖范围内的文件保管、归档分管领导负责对有关请示及时作出批示广电信息/20010827_管理流程亚商企业咨询股份有限公司119员工绩效考核流程员工绩效考核流程流程说明（流程说明（3 3）说明：说明：收集上级领导部门下达的文件、批示、总经理/管理委员会以及有关部门形成的文件送达总经理办公室整理总经理办公室对送达的文件进行分类、编号、复印，转达相关部门执行各相关部门按照文件精神执行归档 对应该归属总经理办公室立即归档、保管的文件，总经理办公室在下达文件时即归档、保管，否则有有关部门保管，期满后再送交总经理办公室归档、保管广电信息/20010827_管理流程
