2020年北京市《中级个人理财》模拟卷(第4套)

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1、第1页 2020年北京市中级个人理财模拟卷 考试须知： 1、考试时间：180 分钟。 2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。 3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。 4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。 5、答案与解析在最后。 姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题) 1.流动资金管理措施不包括( )。 A.编制现金预算，加强资金调控 B.加强投资方案评价，积极防范投资风险 C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈 D.合并会计与出纳职能，确保资金安全 2.李某为自己投保一份人寿险，

2、保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为( )。 A.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分 B.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分 C.李某的妻子获得100万元 D.李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金 3.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括( )。 A.充分认识到正确处理好客户投诉的重要性 第2页 B.把危机转化为机会 C.正确处理好客户投诉 D.优先解决高端客户问题 4.国内家族信托的法律制度缺陷不包括( )。 A.信托登记制度尚

3、不完善 B.信托受益权性质界定不明 C.信托存续期间信托财产权归属存在争议 D.信托委托财产的界定多样性 5.下列关于风险事故的说法不正确的是( )。 A.风险事故是指由人身风险引起的偶然事件 B.事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可 C.一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料 D.事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象 6.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。 A.9520 B.11046 C.12880 D.14720 7.一个投资组合

4、风险大于平均市场风险，则它的值可能为( )。 A.03 B.09 C.1 D.11 8.紧急预备金额度通常为家庭月支出的( )为宜。 第3页 A.13倍 B.35倍 C.36倍 D.58倍 9.老张在1997年以前参加工作， 在2015年4月1日退休， 那么根据我国养老政策的规定， 老张属于( )。 A.老人 B.中人 C.新人 D.不确定 10.某宾馆服务人员9人， 营业收入为80万，根据关于印发中小企业划型标准规定的通知的规定，该宾馆属于( )。 A.大型企业 B.中型企业 C.小型企业 D.微型企业 11.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月

5、完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为( )。 a 房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。 A.abed B.badc C.bcad D.cbad 12.( )是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人 A.保险人 B.投保人 第4页 C.被保险人 D.受益人 13.保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为( )。 A.双务合同 B.附合合同 C.最大诚信合同 D.实定合同 14.家庭财务保障规划建议的内容不包括( )。 A.重申家庭财务保障的重要性 B.对客户潜在的家庭财务

6、风险进行识别和评估 C.风险管理效果评估 D.家庭财务保障规划的实施阶段 15.寿险合同属于( )。 A.给付性保险合同 B.补偿性保险合同 C.足额保险合同 D.不足额保险合同 16.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是( )万元。 A.10 B.15 C.20 D.30 17.王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知第5页 ( )是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。 A.

7、生命价值法 B.需求法 C.资本保留法 D.未来收入法 18.关于资本资产定价模型中的系数，下列描述正确的是( )。 A.系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越大 B.系数越小，则证券或证券组合的总体风险越小 C.系数的绝对值越大， 则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平的变动的敏感性越大 D.系数的绝对值越小，则证券或证券组合的非系统性风险越大 19.分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是( )。 A.抵交保费 B.购买缴清增额保险 C.退保净值 D.增加保单保额 20.汽车金融公司贷款的首付比例一般为( )。 A.1030 B.

8、2030 C.2040 D.1040 21.下列哪一项不属于投保方必须告知的内容?( ) A.在保险合同有效期内，若保险标的的危险程度增加，应及时通知保险人 B.保险人理应知道的常识 C.保险标的转让应通知保险人，经保险人同意变更合同后继续承保 第6页 D.合同订立时根据保险人的询问， 对已知或应知与保险标的及其危险有关的重要事实做如实回答 22.造成损失的间接原因是( )。 A.风险事故 B.风险因素 C.风险损失 D.风险载体 23.客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是( )。 A.英国 B.美国 C.德国 D.法国 24.下列关于教育支出的特点说法错误的是( ) 。 A.教育投

9、资周期长、金额大 B.教育支出时间和费用都不固定 C.教育费用逐年增长 D.不确定因素多 25.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是( )。 A.弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权 B.禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张 C.代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任 D.弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生 26.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是( )。 A.企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式 B.许多高端客户， 尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后， 更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层” 第7页

10、C.高端客户都有被尊重、服务的心理 D.私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务 27.( )是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。 A.分析风险管理策略 B.评估风险管理策略 C.分析风险管理效果 D.评估风险管理效果 28.与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。除了财务成本之外，还要对出国准备的( )多加考虑。 A.出国准备得预备费用 B.成行费用 C.求学阶段费用 D.时间成本 29.关于家庭收入支出表，说法错误的是( )。 A.通常以月度为单位 B.需有

11、表头 C.金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比 D.体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况 30.补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、 避免道德风险的发生具有重要意义。 但也有一些保险产品不适用于该原则，如( )。 A.财产损失保险 B.人身意外伤害保险 C.责任保险 D.信用保证保险 第8页 二、多选题(共 20 题) 31.中小企业主的性格特征包括( )。 A.以自我为中心 B.斤斤计较 C.做事干练 D.决策简练 E.时间观念强 32.教育保险又称( )，是以为子女准备教育基金为目的的保险。教育保险是储

12、蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。 A.教育金保险 B.子女教育保险 C.幼儿教育保险 D.教育储蓄 E.银行储蓄 33.进行退休规划安排时，需要考虑的因素有( )以及预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。 A.寿命长短 B.教育背景 C.性别差异 D.退休年龄 E.通货膨胀率 34.资管产品包括( )。 A.公开募集证券投资基金 B.集合资产管理计划 C.定向资产管理计划 D.组合类保险资产管理产品 第9页 E.资产支持计划 35.下列对再指定继承人的说法，不正确的有( )。 A.是指遗嘱人于遗嘱中指定在被指定的继承人不能参加继承时有某人继承 B.法律应允许遗嘱人在遗

13、嘱中指定候补继承人 C.后位继承制度符合法律的公平原则 D.后位继承促进了商品经济的发展 E.后位继承人实质上是对指定继承人的继承人的指定 36.下列财产转让所得中，需缴纳个人所得税的是( )。 A.转让有价证券所得 B.转让土地使用权所得 C.转让机器设备、车船所得 D.股票转让所得 E.转让股权所得 37.在代位继承中，被代位人的( )可作为代位人。 A.兄弟姐妹 B.子女 C.孙子女 D.外曾孙子女 E.祖父母 38.最大诚信原则要求( )。 A.投保人自愿向对方告知保险标的所有重要事实 B.保险人员对投保人的充分告知 C.对投保人没有特殊要求 D.对保险人员没有特殊要求 E.对投保人要

14、求多一些，对保险人员要求松一些 第10页 39.IBM将客户关系管理分为( )。 A.客户管理 B.关系管理 C.流程管理 D.运作管理 E.接入管理 40.下列关于税与费的说法，不正确的有( )。 A.税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等 B.税收和费通常都具有补偿性 C.税收和费通常都具有灵活性 D.税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出 E.费一般具有专款专用的性质 41.下列有关联合年金的表述，错误的有( )。 A.两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险 B.两个或两个以上被保险人，只有一个生存作为年金给付条件的年金保险 C.

15、两个或两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的， 且给付金额不发生变化的年金保险 D.该类年金保险给付条件较高，因此保费较低 E.两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的， 且有一个死亡即停止给付的年金保险 42.遗产的形式包括( )。 A.现金 B.企业股权 C.房产 D.抚恤金 E.财产使用权 第11页 43.社会企业经营理念的变化经历了( )阶段。 A.产值中心论 B.销售中心论 C.成本中心论 D.利润中心论 E.客户中心论 44.客户关系维护或营销中，企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，这些营销费用主要用于( )方面。 A.财务层面 B.生活层面 C.社交层

16、面 D.其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排 E.开办相关讲座 45.理财规划服务是指( )。 A.理财师运用系统的方法 B.理财师运用系统的工具 C.在明确客户理财目标的基础上 D.分析客户需求 E.提供具体解决方案的过程 46.日常生活支出预算项目包括( )的支出预算。 A.家政服务 B.衣、食、住、行 C.子女教育 D.本息还贷 E.旅游 第12页 47.下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是( )。 A.不同的投资方式所面对的税收法规也不同 B.股利支付不作为费用支出，而要在税后利润中支付 C.计算应纳税所得额时不得扣除利息支出 D.税收筹划遵

17、循时效性原则 E.企业投资股票所得股利无须缴纳所得税 48.下列国家及地区中，哪些已经取消了遗产税( ) A.挪威 B.新加坡 C.中国香港 D.美国 E.澳大利亚 49.保险利益的成立要件包括( )。 A.必须为经济上的利益 B.一般必须是社会认可的利益 C.必须是确定的利益 D.必须是符合近因原则的利益 E.也可以是非经济上的利益 50.保险的基本功能是可以实现( )。 A.风险转移 B.价值补偿 C.价值增值 D.防灾防损 E.融通资金 三、判断题(共 10 题) 第13页 51.理财规划书的装订需要奢华，以体现理财师及其所代表的金融机构的服务水平和专业性。( ) 52.企业发行债券的利

18、息可以计入成本，要尽量选择定期还本付息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。( ) 53.职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。 54.在理财规划书上对全生涯模拟仿真原理的介绍无须太过专业，但必须展示其制作过程。( ) 55.机动车商业第三者责任保险可以认为是机动车交通事故责任强制保险的补充。 56.风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本取得最大财富收益。 57.在进行退休规划时，如果出现预期余寿低于客户预期的情况，可能导致养老金需求计算不足以弥补实际发生的养老支出成本。 58.如果过早退休，客户需要承担相对较大的经济压力。 59.理财师取得客户信赖和维持与之长久良

19、好的关系是专业理财规划服务的前提和基础。( ) 60.速动资产=流动资产/存货。( ) 四、简答题(共 2 题) 第14页 单选题答案： 1：D 2：C 3：D 4：D 5：A 6：B 7：D 8：C 9：B 10：D 11：C 12：C 13：D 14：D 15：A 16：C 17：A 18：C 19：C 20：B 21：B 22：B 23：B 24：B 25：C 26：B 27：D 28：D 29：A 30：B 多选题答案： 31：A,C,D,E 32：A,B 33：A,C,D,E 34：A,B,C,D,E 35：C,D 36：A,B,C,E 37：B,C,D 38：A,B 39：B,C,

20、E 40：B,C 41：A,B,C 42：A,B,C 43：A,B,D,E 44：A,C,D 45：A,B,C,D,E 46：A,B 47：A,B,D 48：A,B,C,E 49：A,C 50：A,B 判断题答案： 51：错 52：对 53：错 54：错 55：对 56：错 57：错 58：对 59：对 60：错 简答题答案： 相关解析： 1：对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。 2：受益人是指人

21、身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。 3：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；正确处理好客户投诉。 4：国内家族信托的法律制度缺陷 1信托登记制度尚不完善 2信托受益权性质界定不明 3信托存续期间信托财产权归属存在争议 5：A 项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在第15页 的原因。

22、 6：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000) (1-20)7030%-4410=11046(元)。 7：全体市场本身的 系数为 1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则 系数大于 1。 反之，若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则 系数就小于 1。 系数越大的证券，通常是投机性越强的证券。 8：紧急预备金额度通常为家庭月支出的 36 倍为宜。 9：相关法规中指出，以国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定(国发199726 号)(以下简称决定

23、)为分界线，在决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。 10：对于住宿业，从业人员 300 人以下或营业收入 10000 万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员 100 人及以上，且营业收入 2000 万元及以上的为中型企业；从业人员 10 人及以上，且营业收入 100 万元及以上的为小型企业；从业人员 10 人以下或营业收入 100 万元以下的为微型企业。 11：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。 12：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人 13：保险合同的特殊性包

24、括：保险合同是有偿合同；保险合同是保障合同；保险合同是有条件的双务合同；保险合同是附合合同；保险合同是射幸合同；保险合同是最大诚信合同。 14：家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：重申家庭财务保障的重要性；对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；提出对策(包括保险产品建议)；风险管理效果评估。 15：寿险属于人身保险。人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。寿险合同属于定额给付性合同。因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的，只能由双方约定的保险金额来确

25、定给付金额。 16：被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额 35 万元减已偿还的 15 万元，即 20 万元。 17：在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：生命价值法；遗属需求法；倍数法则。其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。从而得

26、出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。 18： 系数是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相第16页 对总体市场的波动性。A 项， 系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越小；BD 两项，风险包括系统风险和非系统风险，贝塔系数只反映证券或证券组合的期望收益与其所含的系统风险的关系。 19：分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利

27、分配。 20：汽车金融公司贷款的首付比例一般为 2030，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过 5 年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5 年期利率高达 8。 21： 告知(也称“披露”或“陈述”)是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保。B 项不属于与风险和标的有关的实质性重要事实。 22：风险因素是指促使某一特定风险事故发

28、生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。 23：客户关系管理起源于 20 世纪初，最早发展的国家是美国，在 1980 年初便有了接触管理，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。 24：教育支出的特点：(一)教育投资周期长、金额大(二)教育支出时间及费用相对刚性(三)教育费用逐年增长(四)不确定因素多 25：C 项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，其在授权范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。所以，代理人的弃权行为即视为保险人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。 26：B 项，许多高端客户，尤

29、其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。而银行能为客户提供的讯息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。 27：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。 28：与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。除了财务成本之外，还要对出国准备的时间成本多加考虑。 29：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。 30：保险补偿

30、原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。 第17页 相关解析： 31：中小企业主一般都是私营业主，在企业中具有绝对的领导地位，企业的利益与自身利益之间联系紧密，一般而言，作为群体，中小企业主的性格有以下几个特色：以自我为中心；做事干练，作为整体，中小企业主的门槛较低，部分中小企业主的文化水平不高，但做事讲究实效，不斤斤计较；决策简练；时间观念强。 32：教育保险又称教育金保险、子女教育保险、是以为子女准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。 33：退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务

31、，为个人客户实现退休无忧安排，维持自尊、自立、保持水准的退休生活。在进行退休规划安排时，需要考虑七方面的因素：退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。 34：资管产品，包括银行理财产品、资金信托(包括集合资金信托、单一资金信托)、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。 35：C 项，后位继承制度虽然赋予了遗嘱人以更大范围的遗嘱自由，然而却妨碍和限制了前位继承人行使自己的财产所有权

32、的自由，因而违背了法律的公平原则；D 项，后位继承使前位继承人所得的遗产处于静止状态，不利于民事流转，也妨碍了商品经济的发展。 36：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。其中，对个人股票买卖取得的所得暂不征税。 37：代位继承中，代位人需为被代位人的晚辈直系血亲。代位继承的顺序以亲等近者为先，即按子女，孙子女、外孙子女，曾孙子女、外曾孙子女等辈分先后为顺序。AE 两项不属于晚辈直系血亲。 38：最大诚信原则的内容中，告知(也称“披露”或“陈述”)是指合同订立前、订立时及在合同有效期

33、内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。投保人与保险人的告知也是投保人与保险人应当履行的义务之一。 39：IBM 对客户关系管理的解释为：客户关系管理是企业识别、挑选、获取、保持和发展客户的整个商业过程，分为关系管理、流程管理和接入管理三类。 40：B 项，税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与国家提供的公共产品和服务之间不具有对称性；费则通常具有补偿性，主要用于成本补偿的需要，特定的费与特定的服务往往具有对称性。C

34、 项，税收具有稳定性，而费则具有灵活性。税法一经制定，对全国具有统一效力，并相对稳定；费的收取一般由不同部门、不同地区根据实际情况灵活确定。 41：联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金第18页 给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。由于该类年金保险年金给付条件较高，因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并不高。 42：遗产形式除现金、银行存款和房产外，还有股票、债券、基金、信托等投资，以及企业股权等。D 项，抚恤金是给特定家属的精神慰藉和物质帮助，不属于死者遗留的个人财产；E 项，财产使用权不同于财产所有权，不是私人所有，不属于遗产的范围

35、。 43：企业经营理念经过了如下发展阶段：产值中心论；销售中心论；利润中心论；客户中心论。 44：企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，这些营销费用主要用于三个方面：财务层面，如奖励客户购买计划，类似于会员积分制，譬如航空公司、银行的贵宾卡客户享受到的积分、返现和其他特殊礼遇；社交层面，如组织一些客户社交、业余兴趣(高尔夫、养生)类活动等；其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排，譬如成立客户俱乐部(海尔俱乐部)、长期提供相关资讯的专门刊物等，影响客户的生活习惯和长期依赖关系。 45： 理财规划服务是指理财师运用系统的方法和工具，在明确客户理财

36、目标的基础上，分析客户需求、提出具体解决方案的过程。 46：日常生活支出预算项目包括在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。CDE 三项属于专项支出预算。 47：C 项，利息支出是作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除；E 项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。 48：在遗产税实行的过程中，也有些许国家及地区取消了遗产税：澳大利亚于 1978 年取消；新西兰于 1992 年取消；瑞典于 2005 年取消；中国香港地区于 2006 年取消；新加坡于2008 年取消；挪威于 2014 年取消。 49：保险利益的具体构成需满足三个

37、要件：可保利益必须是合法利益；可保利益必须是有经济价值的利益，这样才能使计算做到基本合理；可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。 50：保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环，保险的基本功能是可以实现风险转移和价值补偿。 相关解析： 51：理财规划书的外表装订是给客户的第一印象，自然很重要，细微之处反映出的是理财师及其所代表的金融机构的服务水平、服务态度和专业性。理财规划书的装订不需奢华，但至少是专业、整洁的；做到“十无”：无脏、无折角、无多页、无缺页、无颠倒、无混装、无漏钉、无重钉、无毛茬、无缺损。 第19页 52：企业发行债券的利息可以计入成本，要尽量选择定期还本付

38、息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。 53：子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。 54：在理财规划书上对其原理的介绍无须太过专业，也无须展示其制作过程，因为客户在接受服务的时候，是全程参与的，理财师也曾运用全生涯模拟仿真和客户一起做过敏感性分析，所以，客户对其的运用是略知一二的。在理财规划书上，理财师只需对全生涯模拟仿真进行一个简介即可。 55：机动车商业第三者责任保险可以认为是机动车交通事故责任强制保险的补充。 56：风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。 57：在进行退休规划时，如果出现预期余寿高于客户预期的情况，可能导致养老金需求计算不足以弥补实际发生的养老支出成本。 58：如果过早退休，客户需要承担相对较大的经济压力。 59：理财师取得客户信赖和维持与之长久良好的关系是专业理财规划服务的前提和基础。 60：速动资产=流动资产-存货。 相关解析：