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1、本章大纲本章大纲本章大纲本章大纲1 1 1 1、国际商会关于单据的有关规定、国际商会关于单据的有关规定、国际商会关于单据的有关规定、国际商会关于单据的有关规定2 2 2 2、单据审核的基本原则与方法、单据审核的基本原则与方法、单据审核的基本原则与方法、单据审核的基本原则与方法3 3 3 3、单据审核的处理要点、单据审核的处理要点、单据审核的处理要点、单据审核的处理要点本章重点本章重点本章重点本章重点单据审核的基本原则单据审核的基本原则单据审核的基本原则单据审核的基本原则单据审核的处理要点单据审核的处理要点单据审核的处理要点单据审核的处理要点 本章难点本章难点本章难点本章难点商业发票、海运提单的
2、缮制商业发票、海运提单的缮制商业发票、海运提单的缮制商业发票、海运提单的缮制第六章第六章 国际结算单据审核国际结算单据审核本章导读本章导读本章导读本章导读国际结算国际结算07单据审核单据审核第一节 国际商会关于单据的有关规定 一、关于指示、行为单据化的规定一、关于指示、行为单据化的规定 “If “If a a credit credit contains contains a a condition condition without without stipulating stipulating the the document document to to indicate indicat
3、e compliance compliance with with the the condition, condition, banks banks will will deem deem such such condition condition as as not not stated stated and and will will disregard disregard it.”it.” 赋予开证申请人和开证行的义务：赋予开证申请人和开证行的义务：赋予开证申请人和开证行的义务：赋予开证申请人和开证行的义务： （1 1）要要要要求求求求其其其其开开开开证证证证指指指指示示示示和和和和信
4、信信信用用用用证证证证指指指指示示示示（包包包包括括括括修修修修改改改改）应应应应该该该该完完完完整明确；整明确；整明确；整明确； （2 2）要求指示、行为单据化。）要求指示、行为单据化。）要求指示、行为单据化。）要求指示、行为单据化。 国际结算国际结算07单据审核单据审核二、关于单据签发人的规定二、关于单据签发人的规定 Terms Terms such such as as first first class, class, well well known, known, qualified, qualified, independent, independent, official, of
5、ficial, competent competent or or local local used used to to describe describe the the issuer issuer of of a a document document allow allow any any issuer issuer except except the the beneficiary to issue that document.beneficiary to issue that document. 第一节 国际商会关于单据的有关规定 国际结算国际结算07单据审核单据审核三、关于单据正
6、、副本的规定三、关于单据正、副本的规定 At At least least one one original original of of each each document document stipulated stipulated in the credit must be presented.in the credit must be presented. If If a a credit credit requires requires presentation presentation of of multiple multiple documents documents by
7、by using using terms terms such such as as in in duplicate, duplicate, in in two two fold fold or or in in two two copies, copies, this this will will be be satisfied satisfied by by the the presentation presentation of of at at least least one one original original and and the the remaining remaini
8、ng number number in in copies, copies, except except when when the document itself indicates otherwise. the document itself indicates otherwise. 第一节 国际商会关于单据的有关规定 国际结算国际结算07单据审核单据审核四、关于单据出单日的规定四、关于单据出单日的规定 一般来说，所有的单据都应有出单日期。一般来说，所有的单据都应有出单日期。一般来说，所有的单据都应有出单日期。一般来说，所有的单据都应有出单日期。 除除除除非非非非信信信信用用用用证证证证另
9、另另另有有有有规规规规定定定定，银银银银行行行行将将将将接接接接受受受受出出出出单单单单日日日日期期期期早早早早于于于于信信信信用用用用证证证证日日日日期期期期的的的的单单单单据据据据，但但但但该该该该单单单单据据据据必必必必须须须须在在在在信信信信用用用用证证证证和本惯例规定的期限内提交。和本惯例规定的期限内提交。和本惯例规定的期限内提交。和本惯例规定的期限内提交。 第一节 国际商会关于单据的有关规定 国际结算国际结算07单据审核单据审核五、关于单据交单日及交单方法的规定五、关于单据交单日及交单方法的规定 任任任任何何何何信信信信用用用用证证证证都都都都必必必必须须须须规规规规定定定定一一一
10、一个个个个交交交交单单单单的的的的有有有有效效效效日日日日期期期期和交单的有效地点和交单的有效地点和交单的有效地点和交单的有效地点。第一节 国际商会关于单据的有关规定 国际结算国际结算07单据审核单据审核一、合理小心地审单原则一、合理小心地审单原则 所所所所谓谓谓谓“合合合合理理理理小小小小心心心心地地地地审审审审单单单单（To To To To Examine Examine Examine Examine Documents Documents Documents Documents with with with with Reasonable Reasonable Reasonable
11、Reasonable CareCareCareCare）”，一一一一般般般般理理理理解解解解为为为为是是是是在在在在正正正正常常常常时时时时间间间间内内内内审审审审核核核核单单单单据据据据，其其其其审审审审单单单单尺尺尺尺度度度度为为为为同同同同行行行行业业业业人人人人们们们们普普普普遍遍遍遍认认认认可可可可，做做做做到到到到公公公公平、诚信、符合行业习惯。平、诚信、符合行业习惯。平、诚信、符合行业习惯。平、诚信、符合行业习惯。 第二节 单据审核的基本原则与方法 国际结算国际结算07单据审核单据审核二、遵循单证表面相符原则二、遵循单证表面相符原则 “单证相符、单单相符单证相符、单单相符单证相符
12、、单单相符单证相符、单单相符” 一一一一般般般般认认认认为为为为，对对对对于于于于单单单单证证证证表表表表面面面面相相相相符符符符，可可可可以以以以分分分分为为为为“严严严严格格格格相相相相符符符符”和和和和“实质相符实质相符实质相符实质相符”两种情况。两种情况。两种情况。两种情况。 第二节 单据审核的基本原则与方法 国际结算国际结算07单据审核单据审核二、遵循单证表面相符原则二、遵循单证表面相符原则 第二节 单据审核的基本原则与方法【案例】【案例】 我方粮油进出口公司于我方粮油进出口公司于4月与英国乔治贸易公司成交一笔棉月与英国乔治贸易公司成交一笔棉籽油生意，总数量籽油生意，总数量840公吨
13、，允许分批装运。来证中对装运条款公吨，允许分批装运。来证中对装运条款规定如下：规定如下：“840 M/Tons of Cottonseed Oil, Loading port: Guang Zhou, Partial shipments are allowed in tow lots, 460M/Tons to London not later than September 15, 2004. 380M/Tons to Livepool not later than October 15, 2004.” 我方公司于我方公司于8月月3日在黄浦港装运日在黄浦港装运305公吨至伦敦，公吨至伦敦，8月
14、末再月末再继续装运继续装运155公吨，两批共为公吨，两批共为460公吨，均装运至伦敦。公吨，均装运至伦敦。9月末装月末装运运305公吨至利物浦，其余公吨至利物浦，其余75公吨于公吨于10月初装运利物浦。出口方月初装运利物浦。出口方办理议付后即向开证行寄单索汇。办理议付后即向开证行寄单索汇。国际结算国际结算07单据审核单据审核二、遵循单证表面相符原则二、遵循单证表面相符原则 第二节 单据审核的基本原则与方法 【案例】续【案例】续 单到开证行后，被指出有以下不符点：一是装运至伦敦的单到开证行后，被指出有以下不符点：一是装运至伦敦的第一批货物仅有第一批货物仅有305305公吨，这与信用证条款不符，该
15、条款提出的公吨，这与信用证条款不符，该条款提出的分二批装是指：装运至伦敦者为分二批装是指：装运至伦敦者为480480公吨，装运至利物浦者为公吨，装运至利物浦者为380380公吨，而不是两地各分两批。二是装运港不符，信用证要求公吨，而不是两地各分两批。二是装运港不符，信用证要求在广州港启运，而来货启运港为黄浦港。在广州港启运，而来货启运港为黄浦港。 我出口方当即复电反驳：关于分批装运，来证中条款为我出口方当即复电反驳：关于分批装运，来证中条款为“Partial Shipments Are Allowed in Two Lots”应解释为在二批应解释为在二批装运之中允许再分批装运。装运之中允许再分
16、批装运。“in two lots”是指在二批之中。因是指在二批之中。因此，我方装运至伦敦的货物即分两批（此，我方装运至伦敦的货物即分两批（305公吨公吨+155公吨）。公吨）。再者，人所共知，黄浦港是广州市范围内的具体港口，也是符再者，人所共知，黄浦港是广州市范围内的具体港口，也是符合来证条款的。以上两项均为单证相符，请即按时付款。合来证条款的。以上两项均为单证相符，请即按时付款。 请推测这起案例的结局。请推测这起案例的结局。国际结算国际结算07单据审核单据审核三、银行审核单据化条件原则三、银行审核单据化条件原则四、坚持银行独立审单原则四、坚持银行独立审单原则 不不不不坚坚坚坚持持持持银银银银
17、行行行行“独独独独立立立立审审审审单单单单”的的的的原原原原则则则则，可可可可能能能能会会会会给给给给银银银银行带来风险。这里有行带来风险。这里有行带来风险。这里有行带来风险。这里有3 3 3 3种可能的情况种可能的情况种可能的情况种可能的情况 ： （1 1 1 1）客户资信不好，拿了单据就去提货。）客户资信不好，拿了单据就去提货。）客户资信不好，拿了单据就去提货。）客户资信不好，拿了单据就去提货。 （2 2 2 2）单据在银行与客户的传递过程中全部或部分丢失。）单据在银行与客户的传递过程中全部或部分丢失。）单据在银行与客户的传递过程中全部或部分丢失。）单据在银行与客户的传递过程中全部或部分丢
18、失。 （3 3 3 3）市市市市场场场场行行行行情情情情发发发发生生生生了了了了不不不不利利利利进进进进口口口口商商商商的的的的变变变变化化化化，进进进进口口口口商商商商会会会会对对对对开证行交来的单据开证行交来的单据开证行交来的单据开证行交来的单据“鸡蛋里挑骨头鸡蛋里挑骨头鸡蛋里挑骨头鸡蛋里挑骨头”。 五、坚持在合理时间审单原则五、坚持在合理时间审单原则第二节 单据审核的基本原则与方法国际结算国际结算07单据审核单据审核银行审单的方法银行审单的方法（1 1 1 1）纵横审单法）纵横审单法）纵横审单法）纵横审单法（2 2 2 2）先数字后文字）先数字后文字）先数字后文字）先数字后文字（3 3
19、3 3）先主后次）先主后次）先主后次）先主后次 第二节 单据审核的基本原则与方法国际结算国际结算07单据审核单据审核1 1、时间方面的不符、时间方面的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 延迟装运（延迟装运（延迟装运（延迟装运（Late ShipmentLate ShipmentLate ShipmentLate Shipment） 信用证过期（信用证过期（信用证过期（信用证过期（Credit ExpiredCredit ExpiredCredit ExpiredCredit Expired） 未未未未在在在在最最最最迟迟迟迟交交交交单单单单期期期期内内内内提提提提交交交交单
20、单单单据据据据（Documents Documents Documents Documents Not Not Not Not Presented in TimePresented in TimePresented in TimePresented in Time）第三节 单据审核的处理要点 国际结算国际结算07单据审核单据审核1 1、时间方面的不符、时间方面的不符第三节 单据审核的处理要点【案例】【案例】【案例】【案例】 某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期不某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期不某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期
21、不某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期不得超过得超过得超过得超过4 4 4 4月月月月30303030日，交单议付期不得超过日，交单议付期不得超过日，交单议付期不得超过日，交单议付期不得超过5 5 5 5月月月月10101010日。我出口公司接到信用证后即日。我出口公司接到信用证后即日。我出口公司接到信用证后即日。我出口公司接到信用证后即备货待装船，按原计划该船应于备货待装船，按原计划该船应于备货待装船，按原计划该船应于备货待装船，按原计划该船应于4 4 4 4月月月月26262626日到港，预计日到港，预计日到港，预计日到港，预计29292929日可装完，但因天气日可装完
22、，但因天气日可装完，但因天气日可装完，但因天气原因，船舶延至原因，船舶延至原因，船舶延至原因，船舶延至5 5 5 5月月月月1 1 1 1日才到港，又因下雨无法装船，直到日才到港，又因下雨无法装船，直到日才到港，又因下雨无法装船，直到日才到港，又因下雨无法装船，直到5 5 5 5月月月月5 5 5 5日天气才转晴，日天气才转晴，日天气才转晴，日天气才转晴，如即日开始装船，需到如即日开始装船，需到如即日开始装船，需到如即日开始装船，需到8 8 8 8日才可装运完成。这样，全部玉米装运完，其提单日才可装运完成。这样，全部玉米装运完，其提单日才可装运完成。这样，全部玉米装运完，其提单日才可装运完成。
23、这样，全部玉米装运完，其提单日远远晚于日远远晚于日远远晚于日远远晚于4 4 4 4月月月月30303030日的最迟装运期。为此，需等到与进口方洽改信用证后才日的最迟装运期。为此，需等到与进口方洽改信用证后才日的最迟装运期。为此，需等到与进口方洽改信用证后才日的最迟装运期。为此，需等到与进口方洽改信用证后才可装船。轮船公司则认为如要求改证，等待时间太长，不利船舶周转。后经可装船。轮船公司则认为如要求改证，等待时间太长，不利船舶周转。后经可装船。轮船公司则认为如要求改证，等待时间太长，不利船舶周转。后经可装船。轮船公司则认为如要求改证，等待时间太长，不利船舶周转。后经商议，出口公司出具担保书，愿承
24、担后果与责任，轮船公司遂采用商议，出口公司出具担保书，愿承担后果与责任，轮船公司遂采用商议，出口公司出具担保书，愿承担后果与责任，轮船公司遂采用商议，出口公司出具担保书，愿承担后果与责任，轮船公司遂采用“倒签提倒签提倒签提倒签提单单单单”办法处理。于是，货物在办法处理。于是，货物在办法处理。于是，货物在办法处理。于是，货物在5 5 5 5月月月月8 8 8 8日装完而提单日则签发为日装完而提单日则签发为日装完而提单日则签发为日装完而提单日则签发为4 4 4 4月月月月30303030日，日，日，日，5 5 5 5月月月月9 9 9 9日办理交单议付。日办理交单议付。日办理交单议付。日办理交单议
25、付。 单到开证行后，进口方发现装运日为单到开证行后，进口方发现装运日为单到开证行后，进口方发现装运日为单到开证行后，进口方发现装运日为4 4 4 4月月月月30303030日，到货日为日，到货日为日，到货日为日，到货日为5 5 5 5月月月月13131313日，按日，按日，按日，按常规运输时间有失实可能，遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提常规运输时间有失实可能，遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提常规运输时间有失实可能，遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提常规运输时间有失实可能，遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提单日期是伪造的。于是，开证人与开证行对出口方拒付，并附
26、来航海日志等单日期是伪造的。于是，开证人与开证行对出口方拒付，并附来航海日志等单日期是伪造的。于是，开证人与开证行对出口方拒付，并附来航海日志等单日期是伪造的。于是，开证人与开证行对出口方拒付，并附来航海日志等影印件。影印件。影印件。影印件。银行有理由拒收单据吗？银行有理由拒收单据吗？国际结算国际结算07单据审核单据审核1 1、时间方面的不符、时间方面的不符第三节 单据审核的处理要点【案例评析】【案例评析】【案例评析】【案例评析】 按按按按UCP600UCP600规定，银行确实没有义务去鉴定单规定，银行确实没有义务去鉴定单规定，银行确实没有义务去鉴定单规定，银行确实没有义务去鉴定单据的真伪，但
27、如事前已发现单据是伪造的，而且据的真伪，但如事前已发现单据是伪造的，而且据的真伪，但如事前已发现单据是伪造的，而且据的真伪，但如事前已发现单据是伪造的，而且持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。国际结算国际结算07单据审核单据审核2、装运方面的不符、装运方面的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 短装（短装（短装（短装（Short ShipmentShort ShipmentShort ShipmentShort Shipment） 超装（超装（超
28、装（超装（Over ShipmentOver ShipmentOver ShipmentOver Shipment） 信信信信用用用用证证证证不不不不许许许许分分分分批批批批装装装装运运运运实实实实际际际际分分分分批批批批装装装装运运运运（Partial Partial Partial Partial Shipment Shipment Shipment Shipment EffectedEffectedEffectedEffected） 货货货货物物物物装装装装卸卸卸卸港港港港与与与与信信信信用用用用证证证证规规规规定定定定不不不不符符符符（Shipment Shipment Shipmen
29、t Shipment Made Made Made Made Between Between Between Between Ports Other Than Those Stated in the CreditPorts Other Than Those Stated in the CreditPorts Other Than Those Stated in the CreditPorts Other Than Those Stated in the Credit）第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核2、装运方面的不符、装运方面的不符 第三节 单据审核的处理要点【案
30、例】 一份信用证规定货物描述为：“600000.00 BARREL CRUDEOIL”。受益人提交的发票显示“606000.00 BARRELS”，但该发票遭到银行的拒付。 你认为此拒付有无理由？国际结算国际结算07单据审核单据审核3、金额方面的不符、金额方面的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 超过信用证金额（超过信用证金额（超过信用证金额（超过信用证金额（Credit Amount ExceededCredit Amount ExceededCredit Amount ExceededCredit Amount Exceeded） 发发发发票票票票金金金金额额额额与与与
31、与汇汇汇汇票票票票金金金金额额额额不不不不一一一一致致致致（The The The The Amounts Amounts Amounts Amounts Shown Shown Shown Shown on on on on the Invoice and Draft Differthe Invoice and Draft Differthe Invoice and Draft Differthe Invoice and Draft Differ）第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核3、金额方面的不符、金额方面的不符 第三节 单据审核的处理要点【案例】 信用证包括3
32、7000lbs规格为1/5.5mm的mohair yarn，单价为HKD23.98/lb。交货条件为20000lbs最迟于1994年8月22日交付，17000lbs最迟于1994年8月27日交付，信用证同时规定金额和数量都有5%的增减幅度。受益人最终于8月19日交付了20000lbs，第一次支取金额为HKD479600.00，第二次于8月24日交付18000lbs，支取金额为HKD431640.00。开证行拒绝了第二次交单，理由是超装。受益人认为5%的伸缩幅度是针对整批数量，而开证行则认为伸缩幅度针对每批次交付。 【评析】【评析】如果跟单信用证规定了具体的数量、颜色、尺寸或规格，并且信用证表明
33、金额、个数或类似的条件不受某一特定金额的限制，那么金额或数量既适用于货物描述中的部分货物（分量）也适用于总量。 国际结算国际结算07单据审核单据审核4、汇票方面的不符、汇票方面的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 汇票付款人不正确（汇票付款人不正确（汇票付款人不正确（汇票付款人不正确（Drawee IncorrectDrawee Incorrect） 汇汇汇汇票票票票付付付付款款款款日日日日期期期期不不不不确确确确定定定定（Draft Draft Payable Payable on on An An Undeterminable DateUndeterminable Da
34、te）第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核5、发票方面的不符、发票方面的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 发发发发票票票票的的的的货货货货物物物物描描描描述述述述与与与与信信信信用用用用证证证证不不不不符符符符（Description Description of of Goods in Invoice Differs From That in the CreditGoods in Invoice Differs From That in the Credit） 发发发发票票票票的的的的贸贸贸贸易易易易条条条条件件件件不不不不正正正正确确确确（I
35、nvoice Invoice Does Does Not Not Show Show Correct Trade TermsCorrect Trade Terms） 发发发发 票票票票 没没没没 有有有有 作作作作 成成成成 以以以以 信信信信 用用用用 证证证证 申申申申 请请请请 人人人人 名名名名 称称称称 为为为为 抬抬抬抬 头头头头 人人人人（Invoice Invoice Not Not Made Made Out Out to to Applicants Applicants Name Name As As Shown in the CreditShown in the Cred
36、it）第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核6、保险方面的不符、保险方面的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 提提提提交交交交的的的的保保保保险险险险单单单单据据据据类类类类型型型型与与与与信信信信用用用用证证证证要要要要求求求求不不不不符符符符（Presentation Presentation of of An An Insurance Insurance Documents Documents of of A A Type Type Other Other Than Than That That Required by the CreditRe
37、quired by the Credit） 保保保保险险险险险险险险别别别别与与与与信信信信用用用用证证证证规规规规定定定定不不不不符符符符（Insurance Insurance Risks Risks Covered Covered Not Not As Specified in the CreditAs Specified in the Credit） 投投投投 保保保保 货货货货 币币币币 与与与与 信信信信 用用用用 证证证证 规规规规 定定定定 货货货货 币币币币 不不不不 符符符符 （ Insurance Insurance Cover Cover Expressed in A
38、Currency Other Than That of the CreditExpressed in A Currency Other Than That of the Credit） 保险金额不足（保险金额不足（保险金额不足（保险金额不足（Under-insuredUnder-insured） 保保保保险险险险生生生生效效效效日日日日期期期期表表表表示示示示方方方方法法法法不不不不对对对对，未未未未自自自自提提提提单单单单装装装装运运运运日日日日期期期期算算算算起起起起（Insurance Insurance Not Not Effective Effective From From the
39、 the Date Date of of Shipment Shipment on on the B/Lthe B/L）第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核6、保险方面的不符、保险方面的不符 第三节 单据审核的处理要点【案例】【案例】 某年英国某年英国A公司开来信用证，规定有效期为公司开来信用证，规定有效期为3月月15日，在中国到日，在中国到期，最迟装运期为期，最迟装运期为2月月28日。所有单据须于装运日后日。所有单据须于装运日后21天寄达开证天寄达开证行。投保中国人民保险公司，保险单一式二份。行。投保中国人民保险公司，保险单一式二份。 我方出口公司于我方出口公司于1
40、月月26日办理装运并取得提单，考虑到信用证日办理装运并取得提单，考虑到信用证有效期为有效期为3月月15日，时值春节放假，故未急于交单，直到日，时值春节放假，故未急于交单，直到2月月10日才日才向议付行交单议付。向议付行交单议付。 开证行随后提出单证不符而拒付。理由是：一是装运日为开证行随后提出单证不符而拒付。理由是：一是装运日为1月月26日，但所有单据于日，但所有单据于2月月18日才寄到开证行，违反了日才寄到开证行，违反了21天必须到达天必须到达的条款；二是以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。的条款；二是以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。 问：你认为银行拒付的理由成立吗？请推
41、测此案的结局。问：你认为银行拒付的理由成立吗？请推测此案的结局。国际结算国际结算07单据审核单据审核7、提单方面的不符、提单方面的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 加加加加注注注注条条条条款款款款或或或或不不不不清清清清洁洁洁洁提提提提单单单单（Claused Claused or or Unclean Unclean Bills Bills of of LadingLading） 租船合约提单（租船合约提单（租船合约提单（租船合约提单（Charter Party Bill of LadingCharter Party Bill of Lading） 未未未未能能能能证证
42、证证明明明明货货货货物物物物已已已已装装装装船船船船（No No Evidence Evidence of of Goods Goods Actually Actually “Shipped on Board”“Shipped on Board”） 提提提提单单单单未未未未能能能能证证证证明明明明运运运运费费费费是是是是否否否否已已已已经经经经支支支支付付付付（Bill Bill of of Lading Lading Does Does Not Evidence Whether Freight Is Paid or NotNot Evidence Whether Freight Is Pai
43、d or Not） 已已已已 装装装装 船船船船 批批批批 注注注注 没没没没 有有有有 日日日日 期期期期 （ On On Board Board Notation Notation Not Not DatedDated）第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核7、提单方面的不符、提单方面的不符 第三节 单据审核的处理要点 【提单案例】【提单案例】【提单案例】【提单案例】某某地地B B地地出出口口公公司司与与瑞瑞士士商商人人成成交交一一笔笔交交易易。在在国国外外开开来来信信用用证证部部分分条条款款规规定定：“We “We hereby hereby open open
44、our our irrevocable irrevocable Letter Letter of of Credit Credit No.9389321 No.9389321 by by order order of of A.P.C. A.P.C. Trading Trading Co., Co., Ltd. Ltd. Full Full set set of of clean clean on on board board ocean ocean Bill Bill of of Lading Lading made made out out to to orderer marked Fre
45、ight Prepaid”orderer marked Freight Prepaid”。 请分析根据此信用证应该如何制作提单抬头？请分析根据此信用证应该如何制作提单抬头？国际结算国际结算07单据审核单据审核8、单据与单据之间的不符、单据与单据之间的不符 主要表现为：主要表现为：主要表现为：主要表现为： 单单单单据据据据之之之之间间间间唛唛唛唛头头头头和和和和号号号号码码码码不不不不一一一一致致致致（Marks Marks and and Numbers Numbers Differ Differ Between DocumentsBetween Documents） 汇汇汇汇票票票票、保保保
46、保险险险险单单单单或或或或提提提提单单单单背背背背书书书书不不不不正正正正确确确确（Draft, Draft, Insurance Insurance Policy Policy or B/L Not Endorsed Correctlyor B/L Not Endorsed Correctly） 缺缺缺缺少少少少信信信信用用用用证证证证要要要要求求求求的的的的单单单单据据据据（Absence Absence of of Documents Documents Called Called for for in the Creditin the Credit） 各各各各项项项项单单单单据据据据内
47、内内内容容容容矛矛矛矛盾盾盾盾（Documents Documents Inconsistent Inconsistent With With Each Each OtherOther） 需需需需要要要要签签签签字字字字的的的的单单单单据据据据交交交交来来来来但但但但没没没没有有有有签签签签字字字字（Absence Absence of of Signature Signature Where Required on Documents PresentedWhere Required on Documents Presented）第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核
48、【综合案例】【综合案例】【综合案例】【综合案例】 某某某某年年年年我我我我工工工工艺艺艺艺品品品品进进进进出出出出口口口口公公公公司司司司对对对对日日日日本本本本出出出出口口口口一一一一批批批批柳柳柳柳编编编编制制制制品品品品，2 2月月月月1010日日日日日日日日本本本本开开开开来来来来信信信信用用用用证证证证，其其其其中中中中规规规规定定定定“200 “200 Cartons Cartons of of Wicker Wicker Desks Desks and and Chairs Chairs in in Two Two Shipments:100 Shipments:100 Cart
49、ons Cartons to to Yokohama Yokohama Immediately, Immediately, 100 100 Cartons Cartons to to Kobe Kobe Before Before 1515thth April, 2004 April, 2004” ” 我我我我出出出出口口口口公公公公司司司司于于于于2 2月月月月1515日日日日接接接接证证证证后后后后虽虽虽虽即即即即安安安安排排排排装装装装运运运运出出出出口口口口，但但但但到到到到横横横横滨滨滨滨港港港港的的的的最最最最早早早早船船船船期期期期为为为为3 3月月月月1010日日日日，后后后后
50、直直直直到到到到该该该该日日日日才才才才装装装装货货货货上上上上船船船船，遂议付交单索汇。，遂议付交单索汇。，遂议付交单索汇。，遂议付交单索汇。 3 3月月月月1515日日日日进进进进口口口口方方方方来来来来电电电电拒拒拒拒付付付付，理理理理由由由由有有有有两两两两个个个个：一一一一是是是是信信信信用用用用证证证证规规规规定定定定，到到到到横横横横滨滨滨滨港港港港的的的的100100箱箱箱箱柳柳柳柳编编编编制制制制品品品品必必必必须须须须“ “立立立立即即即即装装装装运运运运” ”，但但但但出出出出口口口口方方方方却却却却拖拖拖拖延延延延至至至至3 3月月月月1010日日日日才才才才装装装装运
51、运运运。二二二二是是是是信信信信用用用用证证证证上上上上货货货货物物物物品品品品名名名名为为为为“ “Wicker Wicker Desks Desks and and Chairs Chairs ” ”而而而而提提提提单单单单上上上上却却却却显显显显示示示示为为为为“ “Wicker Products”Wicker Products”。 问：你认为拒付理由成立吗？试推测此案结果。问：你认为拒付理由成立吗？试推测此案结果。问：你认为拒付理由成立吗？试推测此案结果。问：你认为拒付理由成立吗？试推测此案结果。第三节 单据审核的处理要点国际结算国际结算07单据审核单据审核审单审单审单审单 Exami
52、ne the Documents Examine the Documents 单据审核标准单据审核标准单据审核标准单据审核标准 Standard for Examination of Documents Standard for Examination of Documents 相符交单相符交单相符交单相符交单 A Complying PresentationA Complying Presentation拒受单据拒受单据拒受单据拒受单据 Refuse the DocumentsRefuse the Documents本章关键概念国际结算国际结算07单据审核单据审核1 1 1 1、国际商会关于单据的有关规定、国际商会关于单据的有关规定、国际商会关于单据的有关规定、国际商会关于单据的有关规定2 2 2 2、单据审核的基本原则与方法、单据审核的基本原则与方法、单据审核的基本原则与方法、单据审核的基本原则与方法3 3 3 3、单据审核的处理要点、单据审核的处理要点、单据审核的处理要点、单据审核的处理要点本章小结国际结算国际结算07单据审核单据审核思考思考教材教材P186 思考题思考题1-6案例分析案例分析教材教材P213 案例分析题案例分析题1 、2 实训实训教教材材P214 实实际际操操作作题题：根根据据信信用用证证审审单单巩固与实践国际结算国际结算07单据审核单据审核
