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1、Page 1 奇瑞奇瑞汽车汽车成本模型阶段讨论会成本模型阶段讨论会Page 2 奇瑞奇瑞汽车汽车目录目录目录目录一、成本模型目的一、成本模型目的二、二、成本模型业务流程成本模型业务流程1、成本模型初步分析、成本模型初步分析2、现场核价前资料准备、现场核价前资料准备3、成本模型建立标准、成本模型建立标准4、成本模型评审表、成本模型评审表三、现场交流三、现场交流Page 3 奇瑞奇瑞汽车汽车2 2、通过零部件成本分析，为公司领导决策提供依据，主要体、通过零部件成本分析，为公司领导决策提供依据，主要体现在采购降价目标、产品成本分析、销售定价。现在采购降价目标、产品成本分析、销售定价。3 3、通过成本
2、分析数据积累形成公司采购零部件的成本价格库，、通过成本分析数据积累形成公司采购零部件的成本价格库，为采购商务谈判提供数据基础。为采购商务谈判提供数据基础。1 1、为降低零部件采购成本，减少公司整体采购成本。、为降低零部件采购成本，减少公司整体采购成本。4 4、通过分解零部件的成本构成，合理规划供应商资源，确定、通过分解零部件的成本构成，合理规划供应商资源，确定战略供应商，实现与企业长期共赢。战略供应商，实现与企业长期共赢。一、建立成本模型目的一、建立成本模型目的Page 4 奇瑞奇瑞汽车汽车目录目录目录目录一、成本模型目的一、成本模型目的二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程1、成本模型初步
3、分析、成本模型初步分析2、现场核价前资料准备、现场核价前资料准备3、成本模型建立标准、成本模型建立标准4、成本模型评审表、成本模型评审表三、现场交流三、现场交流Page 5 奇瑞奇瑞汽车汽车一）成本模型建立节点计划一）成本模型建立节点计划二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 6 奇瑞奇瑞汽车汽车供应商提供供应商提供整理成汇总格式整理成汇总格式问题清单问题清单通过汇总格式初步分析通过汇总格式初步分析现场核实现场核实提交提交核价报告核价报告提交提交报价单报价单专业部内部评审专业部内部评审对提出意见作出修改对提出意见作出修改提交提交公司内部评审公司内部评审对提出意见作出修改对提出意见作出
4、修改提交提交 模型固化模型固化提交提交与供应商达成一致与供应商达成一致二）成本模型建立流程二）成本模型建立流程二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 7 奇瑞奇瑞汽车汽车供应商提供供应商提供整理成汇总格式整理成汇总格式问题清单问题清单通过汇总格式初步分析通过汇总格式初步分析提交提交报价单报价单二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 8 奇瑞奇瑞汽车汽车原材料原材料了解定价期间，是否有价格基准了解定价期间，是否有价格基准新老项目原材料价格是否一致新老项目原材料价格是否一致材料定额是否属实，利用率是否合理材料定额是否属实，利用率是否合理外购件外购件来源是否明确，即二级供应商信息
5、及渠道价格等来源是否明确，即二级供应商信息及渠道价格等实际与实际与BOMBOM核对是否一致核对是否一致加工费加工费同类零部件工艺是否相同，差异原因是否合理同类零部件工艺是否相同，差异原因是否合理同类零部件产量是否有差异，差异是否合理同类零部件产量是否有差异，差异是否合理个别工艺节拍是否存在瓶颈个别工艺节拍是否存在瓶颈与其他供应商比较，加工费差异是否合理与其他供应商比较，加工费差异是否合理工艺、流程、设备等情况是否清楚工艺、流程、设备等情况是否清楚期间费用期间费用同一供应商零部件费用比例是否一致同一供应商零部件费用比例是否一致差异原因是否合理差异原因是否合理通过汇总格式，从以下几个方面入手，对有
6、疑问的列出清单，使得通过汇总格式，从以下几个方面入手，对有疑问的列出清单，使得后续工作有目的后续工作有目的的开展。如重点的开展。如重点外购件可先咨询公司技术部门、加工工艺现场核实等。外购件可先咨询公司技术部门、加工工艺现场核实等。初步分析内容初步分析内容二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 9 奇瑞奇瑞汽车汽车初步分析提交格式初步分析提交格式二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 10 奇瑞奇瑞汽车汽车供应商提供供应商提供整理成汇总格式整理成汇总格式问题清单问题清单通过汇总格式初步分析通过汇总格式初步分析现场核实现场核实提交提交核价报告核价报告提交提交报价单报价单提交提交
7、二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 11 奇瑞奇瑞汽车汽车现场核价前资料准备现场核价前资料准备二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 12 奇瑞奇瑞汽车汽车现场核价前资料准备现场核价前资料准备二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 13 奇瑞奇瑞汽车汽车成本模型建立标准成本模型建立标准项目项目序号序号标准标准具体要求具体要求原材料原材料1性能要求、牌号是否清楚，二级供应商1、首先要确定价格基准，新老项目材料价格必须一致；2、对受材料影响较大的产品，可在签订合同时约定材料价格及定价原则2材料购进的状态（纯毛胚、粗加工、特种处理等）是否清楚3材料定额是否经过实测4
8、材料利用率符合行业标准5废品价格是否合理说明：说明：1、例如、例如整车线束整车线束在定价是是事先约定在多少的在定价是是事先约定在多少的铜价的基础铜价的基础上定价的；而相应的受材料影响较大的上定价的；而相应的受材料影响较大的蓄电池蓄电池是以季度定价的方式签订价格，在蓄电池合同签订时是以季度定价的方式签订价格，在蓄电池合同签订时已明确材料价格和季度平均价的定价原已明确材料价格和季度平均价的定价原则。则。二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 14 奇瑞奇瑞汽车汽车成本模型建立标准成本模型建立标准项目项目序序号号标准标准具体要求具体要求外购件外购件1外购件清单是否完整1、对重点外购件需和技
9、术部门一起确认；2、在确定外购件价格时要与供应商约定“未来期间价格期望2外购件数量是否正确3外购件价格：二级的逐年降价指标说明：说明：1、对于电器部的空调，金额较大，且外购件占总售价的、对于电器部的空调，金额较大，且外购件占总售价的85%以上，对此部分重要外购件应与技术以上，对此部分重要外购件应与技术部门一起确认；部门一起确认；2、对外购件成本较多的、对外购件成本较多的CD、仪表等，外购件多为电子元器件，在谈判时应约定未来价格期望；、仪表等，外购件多为电子元器件，在谈判时应约定未来价格期望；3、通过不同供应商报价及数据核实，可建立基础电子元器件数据库，以便后续查询；、通过不同供应商报价及数据核
10、实，可建立基础电子元器件数据库，以便后续查询；二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 15 奇瑞奇瑞汽车汽车成本模型建立标准成本模型建立标准项目项目序号序号标准标准具体要求具体要求加工费加工费1工序是否完整，是否进行了现场审核考虑到工序2工序人员配置是否现场核实、合理当在地基本工资水平，相对准确3产能是否现场核实设备（奇瑞质量要求）4劳务费标准是否与当地平均水平相符合5间接制造人员比例是否合理6设备价值是核实7设备分摊年限、小时是否合理8设备功率是否现场核实9动能费用计算是否附明细且标准10辅助材料种类、用量、单价是否附计算明细二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 16
11、奇瑞奇瑞汽车汽车成本模型建立标准成本模型建立标准项目项目序号序号标准标准具体要求具体要求期间费用期间费用1根据企业创造附加值情况等，测算管理费用合理比例要求锁定，相对合理，行业水平（平均分摊）2同一供应商，不同车型零部件费用比率应保持一致物流费用物流费用1计算标准是否合理2费用分摊明细是否清晰模具费模具费1模具来源（自制或外购是否清晰）2模具寿命是否清楚3模具分摊次数是否合理二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 17 奇瑞奇瑞汽车汽车供应商提供供应商提供整理成汇总格式整理成汇总格式问题清单问题清单通过汇总格式初步分析通过汇总格式初步分析现场核实现场核实提交提交核价报告核价报告提交提
12、交报价单报价单专业部内部评审专业部内部评审对提出意见作出修改对提出意见作出修改提交提交公司内部评审公司内部评审对提出意见作出修改对提出意见作出修改提交提交 模型固化模型固化提交提交二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 18 奇瑞奇瑞汽车汽车成本模型评审表成本模型评审表项目项目权重权重（A A）序号序号考核内容（满分考核内容（满分100100分）分）权重（权重（B B）得分得分（C C）原材料原材料1 1采购渠道是否清楚（包含供应商名采购渠道是否清楚（包含供应商名称）称）10%10%2 2牌号是否清楚牌号是否清楚10%10%3 3材料购进的状态（纯毛胚、粗加工、材料购进的状态（纯毛胚
13、、粗加工、特种处理等）是否清楚特种处理等）是否清楚10%10%4 4材料价格趋势图有无及是否合理材料价格趋势图有无及是否合理10%10%5 5材料定额材料定额30%30%6 6材料利用率材料利用率20%20%7 7废品价格是否合理废品价格是否合理10%10%小计小计100%100%0 0外购件外购件1 1外购件清单是否完整外购件清单是否完整20%20%2 2外购件数量是否正确外购件数量是否正确30%30%3 3外购件中原材料构成是否做分析，外购件中原材料构成是否做分析，按所包含的原材料牌号、重量、按所包含的原材料牌号、重量、单价及废料扣除等单价及废料扣除等50%50%小计小计100%100%0
14、 0二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 19 奇瑞奇瑞汽车汽车项目项目权重权重（A A）序号序号考核内容（满分考核内容（满分100100分）分）权重（权重（B B）得分得分（C C）加工加工费费1 1工序是否完整，是否进行了现场工序是否完整，是否进行了现场审核审核10%10%2 2工序人员配置是否现场核实、合工序人员配置是否现场核实、合理理10%10%3 3产能是否现场核实并合理产能是否现场核实并合理10%10%4 4劳务费标准是否合理劳务费标准是否合理10%10%5 5间接制造人员比例是否合理间接制造人员比例是否合理10%10%6 6设备价值是否合理并核实设备价值是否合理并核实
15、10%10%7 7设备分摊年限、小时是否合理设备分摊年限、小时是否合理10%10%8 8设备功率是否现场核实并合理核设备功率是否现场核实并合理核算算10%10%9 9动能费用计算否附明细且标准、动能费用计算否附明细且标准、用量合理用量合理10%10%1010辅助材料种类、用量、单价是否辅助材料种类、用量、单价是否附计算明细附计算明细10%10%小计小计100%100%0 0成本模型评审表成本模型评审表二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 20 奇瑞奇瑞汽车汽车项目项目权重权重（A A）序号序号考核内容（满分考核内容（满分100100分）分）权重（权重（B B）得分（得分（C C）三
16、项三项费费用用1 1三项费用是否结合企业性质、三项费用是否结合企业性质、是否为高新技术、外购比是否为高新技术、外购比例高否还综合考虑比例例高否还综合考虑比例100%100%小计小计100%100%0 0物流物流费费用用1 1计算标准是否合理计算标准是否合理50%50%2 2费用分摊明细是否清晰费用分摊明细是否清晰50%50%小计小计100%100%0 0模具模具费费1 1模具来源（自制或外购是否清模具来源（自制或外购是否清晰）晰）10%10%2 2模具寿命是否清楚模具寿命是否清楚40%40%3 3模具分摊次数是否合理模具分摊次数是否合理50%50%小计小计100%100%0 0说明：说明：1.1.各成本项权重为该项成本占销售单价的比重；各成本项权重为该项成本占销售单价的比重； 2.2.各成本项满分得分各成本项满分得分100100，权重合计等于，权重合计等于1 1； 3.3.各项小计得分各项小计得分=(B*C)*A=(B*C)*A； 4.4.总分总分=小计得分小计得分成本模型评审表成本模型评审表二、成本模型业务流程二、成本模型业务流程Page 21 奇瑞奇瑞汽车汽车四、现场交流四、现场交流Page 22 奇瑞奇瑞汽车汽车 谢谢 谢！谢！
