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1、第五讲第五讲 项目费用管理项目费用管理PMPR项目费用管理课件项目费用管理与项目管理过程项目费用管理与项目管理过程项目管理知识领域项目管理过程组织启动计划实施监控收尾4项目费用管理24编制资源计划费用估算费用预算43、110、234费用控制80、167、3012024/8/62项目费用管理课件项目费用管理的过程项目费用管理的过程n项目费用：指形成项目产品全过程所耗用的各种费用的总和；n包括：人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润和税金。n项目费用管理是保证项目在批准的预算内完工的过程，包括：n资源计划：确定用于进行项目工作的各种资源的种类和数量。n费用估算：估计完成项目工作所需资金；n费用预
2、算：汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立一个经批准的成本基准的过程；n费用控制：监督项目状态以更新项目预算、管理成本基准变更的过程。2024/8/63项目费用管理课件项目费用管理的过程（续）项目费用管理的过程（续）n建议认真地阅读教材中相关内容；结合44页项目费用计划那部分的内容进行分析；2024/8/64项目费用管理课件项目费用计划项目费用计划n项目费用计划是在资源规划计划的基础上，考虑资源成本形成的计划；n包括项目费用管理计划和费用基准计划；n项目费用管理计划在费用估算阶段完成，指导如何管理费用偏差，是项目综合计划的一部分；n项目费用基准计划是在费用预算阶段完成，反映的是按时间变化的预
3、算状况，用于测量和监控项目费用执行情况。n项目费用基准：一般表现为S形曲线。2024/8/65项目费用管理课件项目费用计划项目费用计划（续（续）2024/8/66项目费用管理课件项目费用计划项目费用计划（续）（续）2024/8/67项目费用管理课件编制资源计划编制资源计划n编制资源计划就是为网络中的活动确定它们需要什么资源、数量是多少等信息。2024/8/68项目费用管理课件项目资源说明书项目资源说明书n项目资源说明书是在资源规划阶段完成；n资源说明书的主要目的是对各项工作所需资源的种类和数量进行明确的描述；n用于说明WBS各组成部分所需要资源的种类和数量，也即资源的需求计划。n主要用各种形式
4、的表格和图形来实现，如资源计划矩阵、资源数据表、资源横道图、资源负荷图、资源累计需求曲线等。2024/8/69项目费用管理课件项目资源说明书（续）项目资源说明书（续）资源计划矩阵WBS结果资源需求（量）备注资源1资源2资源n工作包工作包1 1工作包工作包2 2工作包工作包3 3.工作包工作包n n2024/8/610项目费用管理课件项目资源说明书（续）项目资源说明书（续）项目资源数据表需求资源种类需求资源总量项目进度阶段（时间）备注123n资源1资源2资源3.资源n2024/8/611项目费用管理课件项目资源说明书（续）项目资源说明书（续）资源横道图资源种类项目进度阶段（时间）12345678
5、910n资源1资源2资源3.资源n2024/8/612项目费用管理课件项目资源说明书（续）项目资源说明书（续）2024/8/613项目费用管理课件项目资源说明书（续）项目资源说明书（续）2024/8/614项目费用管理课件资源说明书编制方法资源说明书编制方法n专家判断法n专家来自于：专业技术协会、咨询顾问公司、本行业的专家、教授、本项目组的专业技术人员。n多方案选择法n首先编制多个可能的资源说明书方案；n然后由专家或技术人员选择，常用“头脑风暴法”；n数学模型法n利用资源均衡模型或资源分配模型编制资源说明书。2024/8/615项目费用管理课件项目资源和费用信息来源项目资源和费用信息来源nWB
6、S；n项目进度计划；n类似项目信息；n专家知识；n资源相关信息；n资源库存；2024/8/616项目费用管理课件费用估算费用估算n费用估算就是估计完成项目工作所需资源费用；n费用估算通常用货币单位或工时表示。2024/8/617项目费用管理课件估算方法估算方法n费用估算包括考虑和确定各种不同的费用估算的替代方案。n费用估算的过程中应该考虑费用交换的问题。比如工期和成本。n经验估算法；n自上而下估算法；n自下而上估算法；n类比估算法；n参数模型估计法；n计算机软件法；2024/8/618项目费用管理课件费用预算费用预算n费用预算编制的依据：费用估算、工作分解结构、项目进度计划和风险管理计划；n项
7、目的费用预算的特性：权威性、约束性和控制性；n项目估算的工具也适用于项目预算；n项目预算的结果主要是S形曲线；2024/8/619项目费用管理课件费用控制费用控制n项目费用控制是项目费用管理的一个主要内容；n项目费用控制就在项目实施过程中，监督项目费用的消耗情况，确保项目费用的消耗水平期望的费用范围内。n目的用于保证项目的各项工作在预算或可接受范围内进行；2024/8/620项目费用管理课件费用控制的概念费用控制的概念n费用控制关心的是影响改变项目费用曲线的因素，确定费用曲线的改变并加以控制；n费用控制的关键是找到分析费用绩效的方法。n费用控制中经常用到的文档是进展报告和变更申请；n由于项目进
8、度、费用和技术三者相互联系，费用控制过程需考虑项目进度、范围等的影响。2024/8/621项目费用管理课件费用控制原理费用控制原理2024/8/622项目费用管理课件费用偏差费用偏差n是任何一项工作的估算费用与此项工作的实际费用的差值；n挣值法中，指已完成工作的预算成本和已完成工作的实际成本的差值；即2024/8/623项目费用管理课件费用偏差（续）费用偏差（续）n如果费用偏差大于零，表示项目费用节约；n如果费用偏差小于零，表示项目费用超支；2024/8/624项目费用管理课件费用偏差原因分析费用偏差原因分析n费用偏离的因素分析可采用因果关系分析图法进行定性分析；n然后才利用因素差异分析法进行
9、定量分析；n费用偏离的因素包括宏观的和微观的、项目外和项目内的、以及具体的如管理、技术、时间等等。影响费用偏离的若干因素经济社会技术管理时间.项目外 项目资源价格 政策、环境 技术更新业主、合同气候.项目内 项目资源配置 非正式组织 技术不成熟 控制、沟通等 工期2024/8/625项目费用管理课件挣值法挣值法n基本术语新术语旧术语含义计划价值PV（PlannedValue）计划完成工作的预算费用BCWS(BudgetedCostofWorkScheduled)截止某一时点，计划完成的工作乘以计划单价。挣值EV（EarnedValue）已完成工作的预算费用BCWP（BudgetedCostof
10、WorkPerformed）截止某一时点，已完成工作乘以计划单价实际成本AC（ActualCost）已完成工作的实际费用ACWP（ActualCostofWorkPerformed）截止某一时点。，已完成的工作乘以实际单价。2024/8/626项目费用管理课件挣值法（续）挣值法（续）n基本指标计算n成本偏差：CV=EV-AC=BCWP-ACWPn进度偏差：SV=EV-PV=BCWP-BCWSn成本绩效指数：CPI=EV/ACn进度绩效指数：SPC=EV/PV2024/8/627项目费用管理课件挣值法（续）挣值法（续）n指标含义中文名称英文缩写含义计算公式成本偏差CostVarianceCV截止
11、到某时点已经发生了多少成本偏差，正值表示对预算的节约，负值表示对预算的超支。EV-AC成本绩效指数CostPerformanceIndexCPI截止某时点，实际花费的每一元钱做了多少钱的事（按预算价值），大于1是好的，小于1是不好的。EV/AC进度偏差ScheduleVarianceSV截止某时点已发生多少进度偏差，正值表示对进度计划的提前，负值表示对进度计划的落后。EV-PV进度绩效指数SchedulePerformanceIndexSPI截止某时点，实际进度是计划进度的多少倍（或百分之几），大于1是好的，小于1是不好的。EV/PV2024/8/628项目费用管理课件引起预算变更的主要原因引起预算变更的主要原因n技术的不确定。n项目团队或客户对项目的需求有了新的变化；n相关法律、法规的变化；2024/8/629项目费用管理课件谢谢 谢！谢！2024/8/630项目费用管理课件项目费用管理课件
