《第四章-国际结算方式之二托收》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第四章-国际结算方式之二托收（54页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、本章主要内容：本章主要内容：n一、托收概述一、托收概述n二、托收的分类二、托收的分类n三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范n四、托收中的融资四、托收中的融资n五、托收统一规则五、托收统一规则第一节第一节 托收概述托收概述n一、托收定义一、托收定义 n托收（托收（Collection）是委托收款的简称是出口是委托收款的简称是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。口方提示单据，收取货款的结算方式。n商业信用商业信用n出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代
2、收行/ /提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委委托托(3)委托委托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结结汇汇n签约发货出口商与进口商签订贸易合同，并在合同中明确规定以托收方式支付货款；按合同规定备货，发货，取得货物提单；并按照合同规定备好其他单据，如发票，保险单，装箱单等n委托出口商填写托收申请书，开立以债务人为付款人的汇票，连同单据一并交给托收行n受理托收行根据托收申请书缮制托收指示书，一并附汇票和商业单据寄交代收行n提示代收行填制代收通知书，与汇票一并交付款人作提示如果是即期汇票做付款提示如果是远期汇票做承
3、兑提示n赎单，进口商收到代收行的代收通知后，即到银行验核单据无误后，付款n汇交代收货款代收行收妥货款后记入托收行帐户，并通知托收行款己收妥入帐n货款结清托收行根据收款通知将款项贷记委托人帐户，以结清货款二、托收当事人及其责任二、托收当事人及其责任n1委托方（委托方（Principal）n在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。出票人。n委托人在委托人在贸易合同贸易合同下的责任：下的责任：n按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质按
4、量装运货物；提供符合合同要求的单据。n委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任：n（1）填写）填写委托申请书委托申请书，指示明确；，指示明确；n（2）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；n（3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。n2托收行（托收行（Remitting Bank）n接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单
5、据寄往进口地代理银行，所款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。以托收行也称寄单行。n托收行责任：托收行责任：n（1）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；n（2）缮制）缮制托收委托书托收委托书；n（3）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，并承担过失责任。n3代收行（代收行（Collecting Bank）n接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。就是代收行。n代收行的责任：代收行的责任：n（1 1）审查委托书，核对单据；）审查委托书，核对单据；n（2 2）代收行有保管好单据的责任
6、；）代收行有保管好单据的责任；n（3 3）及时反馈托收情况；）及时反馈托收情况；n（4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。n4付款人（付款人（Payer或或Drawee）n代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。的一方就是付款人，也是汇票的受票人。n付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运
7、回等事宜。这个代存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的需要时的代理代理”（a representative to act as case-of-need）。）。委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系（托收申请书）（托收申请书）委托代理关系委托代理关系（托收指示书）（托收指示书）无契约关系无契约关系委托（托收）申请书委托（托收）申请书(collection application)n（一）定义：（一）定义：n托
8、收申请书是委托人与托收银行之间关于托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。行该笔托收业务的依据。n（二）主要内容：（二）主要内容：n1、托收的交单条件。如即期付款交单，远期付款、托收的交单条件。如即期付款交单，远期付款交单，和承兑交单交单，和承兑交单n2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。n信汇（信汇（M/T）或电汇（或电汇（T/T）。）。n3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。仓、保险。n4、银行费用如何处理。、
9、银行费用如何处理。n一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。不得交单。n5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。证书。n6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。的处理办法。n7、付款时间的附加规定。、付款时间的附加规定。n这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。息，提前付款
10、是否给予贴息等等。n8、关于指定代收行的意见。、关于指定代收行的意见。托收委托书托收委托书/托收指示托收指示(collection order)n（一）定义：（一）定义：n托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。授权代收行处理单据的完全和准确的条款。n所有托收单据必须附带托收指示，除非托收所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方托收的一方/银行以外的任何一方银行以外的任何一方/银行的任银行的任何指示。何指示。（二）内容：（二）内容：n托收
11、指示的内容必须与托收申请书的内容严格一托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致致，并应包括以下各项适用的内容：，并应包括以下各项适用的内容：n1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。真号码等。n2、托收的金额和货币种类。、托收的金额和货币种类。n3、单据清单和每项单据的份数。、单据清单和每项单据的份数。n4、（、（1）取得付款或承兑的条款和条件。）取得付款或承兑的条款和条件。n （2）交单条款。）交单条款。n5、要求收取的费用是否可以放弃。、要求收取的
12、费用是否可以放弃。n6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。n7、付款的方式和付款通知书的形式。、付款的方式和付款通知书的形式。n8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。时的指示。n托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。项收妥后如何汇交的指示。托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1 1、当托收行在代
13、收行开立帐户时，贷记托收行账户、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户开户行开户行账户账户行行OC/collection advice-When collected please credit our a/c with you under you cable/airmail advice to us.贷记报告单贷记报告单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行2 2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户账户行账户行开户行开户行OC/collection advice-please collect the p
14、roceeds and authorize us by cable/airmail to debit youre a/c with us. 支付委托书支付委托书-我行授权你行借记我行账户我行授权你行借记我行账户借记报单借记报单-你行账户已被借记你行账户已被借记帐帐户户行行X X出出口口托托收收行行3 3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外在国外X X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X X银行，贷记托收行账户银行，贷记托收行账户开户行开户行账户行账户行OC/collection advice-ple
15、ase collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us.贷记报单贷记报单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记进进口口代代收收行行款项汇至你款项汇至你行贷记托收行贷记托收行账户行账户第二节第二节 托收的种类托收的种类n一、光票托收（一、光票托收（Clean collection）n1概念概念n光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。（主要指货运单据）的托收。 光票
16、托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。被视为光票托收。n光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。款的汇票较多。n在欧洲一些国家之间的贸易，货物到达目的地的时间，常早于单据到达的时间，这样就给进口商及时办理报关，提货等手续带来不便，还可能带来额外的的费用为了避免这种麻烦，这些国家之间的贸易很多使用
17、的是不代表货物所有权的货远单据，如空运运单、铁路运单、汽车运单等。这些货运单据不能背书转让，提货时也不以单据为条件，这就使得光票托收的方式大量采用。n由于光票托收对出口商风险很大，出口商只有在确信进口商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做所以我国贸易界一般不提倡在收取贸易货款中使用这种方法长期以来，我国贸易实务界的光票托收一般只用于收取出口货款的尾数，样品费，代垫费用，其他贸易小额费用等各项目的收款2光票托收的程序光票托收的程序n(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；n(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行
18、。托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。n(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。汇票交与付款人入账。n(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付代收行持有承兑汇票，到期再作付
19、款提示，此时付款人应付款。款。n(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。二、跟单托收（二、跟单托收（Documentary Collection ）n跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据主要指货物装运单据）一）一起委托给托收行。起委托给托收行。n跟单托收也包括不使用汇票的情况。跟单托收也包括不使用汇票的情况。n实质要件：代
20、表货权的运输单据。实质要件：代表货权的运输单据。n根据是否附有金融单据的不同，跟单托收可分为：n（）附有金融单据的跟单托收是指出口商开立附有各种商业单据的汇票交给银行，委托银行代收货款（）不附有金融单据的跟单托收，即托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附有汇票等金融单据。n有些国家规定汇票必须贴有按税法要求的印花税才有效，因此一些出口商为了避免印花税负担，在委托办理即期付款的托收时不用汇票，只交来货运单据，这种情况下银行也接受办理，这也属于跟单托收。n根据银行交单条件的不同，跟单托收可分为付款交单和承竞交单。n（）付款交单（documents against payment,简称）在这
21、种方式下，出口商在装运货物并交付单据后，通过托收行与代理行办理托收，并要求它们在国外买方付清货款后方可交付单据。n付款交单的特点是先付款后交单，出口商的交单以进口商的付款为条件，直到付款人付款之前，代表货物所有权的货运单据始终掌握在银行手中，也就是说出口商仍掌握着对货物的支配权，所以风险较小。n按付款日期的不同，付款交单又有即期付款交单（at sight)和远期付款交单（at-days after sight)之分。89n(2)承兑交单（documents against acceptance,）n在这种情况下，代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅以买方所做的在双方共同认可的一定日期后
22、保证支付汇票款项的承诺为条件n承兑交单中必然有一张需承兑的远期汇票，其特点是先承兑和交单，出口商的交单以进口商的承兑为条件，付款人等到汇票到期时再履行付款义务，这种结算方式实际上是卖方对买方的赊销三、直接托收（三、直接托收（Direct Collection）n银行办理的托收也包括卖方银行办理的托收也包括卖方/委托人使用自己银行委托人使用自己银行的托收格式，以此作为向买方银行寄单的托收指示，的托收格式，以此作为向买方银行寄单的托收指示，同时向自己的银行提交一份副本。这就是直接托收。同时向自己的银行提交一份副本。这就是直接托收。n托收格式中应表示：托收格式中应表示：n1、该托收遵循托收统一规则（
23、、该托收遵循托收统一规则（522）n2、该托收应被代收行视为是从寄单行收到的、该托收应被代收行视为是从寄单行收到的托收的特点托收的特点98n1、比汇款结算方式安全、比汇款结算方式安全n2、结算的基础仍是商业信用、结算的基础仍是商业信用n3、资金负担仍不平衡、资金负担仍不平衡n4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇款的手续稍多、费用稍高第三节第三节 托收风险托收风险n一、不同交单条件下的托收风险一、不同交单条件下的托收风险n从信用角度看，托收是出口商凭进口商从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。的信用收款，属于商业信用。n不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的托收种类其风险
24、和损失的程度是不同的。不同的。n从跟单托收看，从跟单托收看，付款交单风险较小付款交单风险较小。因为付款交单条。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。手中，仍属于出口商所有。n但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付物运回本国处
25、理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。时处理而带来的价格损失、银行费用等等。n承兑交单风险最大承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。全要依靠进口商的信用来收取货款了。n承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费贷款
26、利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。用、银行费用等等。n假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。则风险损失如同承兑交单。n光票托收的风险损失是托收款和银行费用。光票托收的风险损失是托收款和银行费用。二、托收方式的风险二、托收方式的风险托收方式中的风险主要有两种：信用风险和货物风险托收方式中的风险主要有两种：信用风险和货物风险、信用风险托收方式中银行既不管买卖合同，也、信用风险托收方式中银行既不管买卖合同，也不负责审单，所以托收方式仅仅是商业信用，而商业不负责审单，所以托收方式仅仅是商业信用，而商
27、业信用一般远低于银行信用，因而托收方式存在一定的信用一般远低于银行信用，因而托收方式存在一定的风险，特别是对出口商毕竟是出口商先发货，能否风险，特别是对出口商毕竟是出口商先发货，能否顺利收回货款，全凭进口商的信誉顺利收回货款，全凭进口商的信誉对于进口商同样也存在信用风险由于货物单据化，对于进口商同样也存在信用风险由于货物单据化，有可能在付款后发现货物与合同规定不符，更有甚者，有可能在付款后发现货物与合同规定不符，更有甚者，遇到伪造单据进行诈骗，就有货财两空的危险遇到伪造单据进行诈骗，就有货财两空的危险n、货物风险主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失这类风险对进出口商的影响与贸易合同
28、中的价格条件密切相关常用的（成本保险费加运费价）、（离岸价）、（成本加运费价）三种价格条件下，风险转移与货物所有权的转移是不同步的101三、托收风险的防范三、托收风险的防范从出口商角度而言，应注意以下几个方面从出口商角度而言，应注意以下几个方面（）（）考察进口商条件、资信、与经营作风，必须选择考察进口商条件、资信、与经营作风，必须选择资信好的，有多年合作历史的，证明有付款能力资信好的，有多年合作历史的，证明有付款能力的客户使用托收方式。的客户使用托收方式。（）明确各种托收方式的操作要点与分析控制的（）明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点关键点（）严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，（
29、）严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据的完整性、准确性、真实性，以防进口保证单据的完整性、准确性、真实性，以防进口商从审单中找到拒付的借口甚至提出索赔。商从审单中找到拒付的借口甚至提出索赔。（）每笔托收的金额不宜太大；远期托收的期限不要太长，一般不要超过天。（）了解进口国的贸易管制和外汇管制（）了解进口国的法律和惯例n从进口商的角度而言，应注意以下几点（）必须对出口商的资信、经营作风有深入全面的了解。（）对进口货物的销售趋势和市价趋势进行预测和了解。（）严格审单。（）订立贸易合同时视对方的资信、财力以及进口货物的市场销售预测形势而选择对已有利的交单条件和价格条件。第四节第四节 托收当
30、中的资金融通托收当中的资金融通n（一）对出口商的融资一）对出口商的融资n1、托收出口押汇、托收出口押汇(outward bills)n出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款，这种款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款，这种方式叫出口托收押汇。方式叫出口托收押汇。n它是出口商向银行融资的主要方式。它是出口商向银行融资的主要方式。n出口押汇的特点：出口押汇的特点：9898n目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；目的是融
31、资；以购买或抵押全套货权单据为基础；有追索权有追索权n2 2、贷款、贷款n托收项下贷款相当于部分贷款作押汇托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 n3 3、使用融通汇票贴现对出口商融资、使用融通汇票贴现对出口商融资n（二）对进口商融资（二）对进口商融资n1 1、进口托收押汇与信托收据、进口托收押汇与信托收据进口托收进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通方式进口商在对托收未付款前，向代收行出具方式进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件即信托收据（）凭此一份书面担保文件即信托收据（）凭此信托收据向代收行借出货运单据，以便于进口商信托收据向代收行
32、借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售，销售所得货款属代收行办理报关、提货及出售，销售所得货款属代收行所有，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据所有，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据100100n2 2、凭银行担保提货、凭银行担保提货n3 3、使用融通汇票贴现对进口商融资、使用融通汇票贴现对进口商融资第五节第五节 托收统一规则托收统一规则n托收统一规则托收统一规则(国际商会出版物第国际商会出版物第522号出版号出版物物)是托收业务使用的国际惯例。是托收业务使用的国际惯例。n国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业和金融活动的开展，于
33、利商业和金融活动的开展，于1967年拟定商业年拟定商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为托收统一规则。托收统一规则。n其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共和开销以及其他条款等共26个条款。个条款。以下是该规则所涉及的部分内容：以下是该规则所涉及的部分内容：n1 1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与、在托收
34、业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。立即通知发出委托书的一方。n2 2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。的风险和责任。n3 3、远期付款交单下的委托书，必
35、须指明单据是凭承、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。交单。n4 4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。不负责。n5 5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。不负责任。n6 6、托收费用应由付款人或由委托人负担。、托收费用应由付款人或由委托人负担。n7 7、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。所
36、约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。n8 8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后6060天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示行不再承担进一步的责任了。行不再承担进一步的责任了。案例解析 1 1、国国内内某某公公司司以以D/PD/P付付款款交交单单方方式式出出口口，并并委委托托国国内内甲甲银银行行将将单单证证寄寄由由第第三三国国乙乙银银行行转转给给进进口口国国丙丙银银行行托托收收。后后来来得得知知丙丙银银行
37、行破破产产收收不不到到货货款款，该该公公司司要要求求退退回回有有关关单单证证却却毫毫无无结结果果，请请问问托托收收银银行应付什么责任？行应付什么责任？n分析：托收银行不负任何责任。分析：托收银行不负任何责任。理由如下：理由如下： 根根据据托托收收统统一一规规则则的的在在托托收收方方式式下下，银银行行只只作作为为卖卖方方的的受受托托人人行行事事，为为实实现现委委托托的的指指示示，托托收收银银行行可可选选择择委委托托人人指指定定的的银银行行或或自自行行选选择择或或由由别别的的银银行行选选择择的的银银行行作作为为代代收收行行；单单据据和和托托收收委委托托书书可可直直接接或或间间接接通通过过别别的的银
38、银行行寄寄给给代代收收行行。但但与与托托收收有有关关的的银银行行，对对由由于于任任何何文文件件信信件件、或或单单据据在在寄寄送送途途中中的的延延误误和和丢丢失失所所引引起起的的后后果果，或或由由于于报报、电电传传、或或电电子子通通迅迅系系统统在在传传递递中中的的延延误误、残残缺缺和和其其他他错错误误，以以及及由由于于不不可可抗抗力力、暴暴动动、内内乱乱、战战争争或或其其他他所所不不能能控控制制的的任任何何其其它它原原因因致致使使业业务务中中断断所所造造成成的后果，不承担的后果，不承担义务或责任。义务或责任。 所所以以，在在本本案案例例中中，托托收收银银行行只只要要尽尽到到“遵遵守守信信用用，谨
39、谨慎慎从从事事”义义务务，对对托托收收过过程程中中所所发发生生的的各各种种非非自自身身所所能能控控制制的的差差错错，包包括括代代收收行行倒倒闭闭致致使使委委托托人人货货款款无无法法收收回回且且单据也无法收回，不负何法律责任。单据也无法收回，不负何法律责任。2 2、天津、天津M M出口公司出售一批货给香港出口公司出售一批货给香港G G公司，价格条件公司，价格条件为为CIFCIF香港，付款条件为香港，付款条件为D DP P见票见票3030天付款，天付款，M M出口出口公司同意公司同意G G公司指定香港港汇丰银行为代收行公司指定香港港汇丰银行为代收行，M M出出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，
40、取得清口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向托中行通过香港汇丰银行向G G公司收取货款。五天公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，看好，G G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，货物价格迅即下跌，G G公司以缺少保险单为由，在公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝
41、付款。你认为汇票到期拒绝付款。你认为M M公司应如何处理此事，公司应如何处理此事，并说明理由。并说明理由。 n分析：分析：nM M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许自行允许G G商凭信托收据先行提货商凭信托收据先行提货，这种不能收，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。3 3、有一出口合同，付款条件为、有一出口合同，付款条件为4545天见票付款交单天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除
42、方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？的责任？n分析：出口方不能追究代收行的责任。分
43、析：出口方不能追究代收行的责任。n理由是：理由是：n在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按。因此，代收行按托收统一规则的有关规定，将单据在未收利托收统一规则的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。出口人也无权追究代收行的责任。
