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1、“风险为本风险为本”的银行监管的银行监管Risk-focused Banking Supervision主要内容主要内容n n银行监管理念的历史演变；n n“风险为本”银行监管的主要内容；n n“风险为本”银行监管对国际银行监管的影响；n n“风险为本”银行监管在我国的发展情况。银行监管理念的历史演变银行监管理念的历史演变n n20世纪80年代以前的“合规性”监管理念；n n20世纪80年代至90年代中期的“资本为本”监管理念；n n20世纪90年代中期以来的“风险为本”的监管理念。“风险为本风险为本”监管理念的产生监管理念的产生n n产生的历史背景银行破产；银行破产；降低监管成本，提高银行竞
2、争力；降低监管成本，提高银行竞争力；维护金融体系稳定维护金融体系稳定n n1997年美国颁布：大型复杂金融机构大型复杂金融机构“ “风险为本风险为本” ”的监管的监管框架框架社区银行社区银行“ “风险为本风险为本” ”的监管方法的监管方法 “风险为本风险为本”银行监管工作目银行监管工作目标标n n提供一个富有弹性的、反应灵活的监管体制 ；n n有利于监管当局之间的协调、统一与交流 ；n n可以促进银行的安全稳健运行 ；n n为银行提供一个综合风险评估 。“风险为本风险为本”银行监管程序银行监管程序（美（美（美（美国）国）国）国） STEPS STEPS PRODUCTSPRODUCTS1 1、
3、了解金融机构情况了解金融机构情况 1 1、金融机构纵览、金融机构纵览2 2、评估金融机构风险评估金融机构风险 2 2、风险矩阵、风险矩阵 3 3、风险评估风险评估3 3、计划和安排监管活动计划和安排监管活动 4 4、监管计划、监管计划 5 5、现场检查具体安排现场检查具体安排4.4.、限定检查活动范围限定检查活动范围 6 6、检查范围备忘录、检查范围备忘录 7 7、进驻函进驻函5 5、执行检查计划执行检查计划 8 8、功能性监管模式、功能性监管模式 6.6.、报告检查结果报告检查结果 9 9、检查报告、检查报告风险评估程序风险评估程序 阶段二阶段二阶段二阶段二识识识识 别别别别 各各各各 类类
4、类类 业业业业 务务务务 阶段一阶段一阶段一阶段一收收收收 集集集集 资资资资 料料料料 阶段四阶段四阶段四阶段四完成风险评估说明文件完成风险评估说明文件完成风险评估说明文件完成风险评估说明文件 阶段三阶段三阶段三阶段三完成风险状况矩阵分析完成风险状况矩阵分析完成风险状况矩阵分析完成风险状况矩阵分析风险评估内容风险评估内容n n潜在风险（Inherent risk）n n风险管理体制（Risk management system） n n风险发展的方向（Direction of risk）n n综合风险（Composite risk）潜在风险评估要素潜在风险评估要素n n是否为重要的金融活动（
5、Significant activity）；n n风险暴露状况；n n潜在亏损程度；n n对亏损的吸纳能力；n n未来的风险发展方向；n n潜在风险评估结果潜在风险评估结果n高 - Highn中 - Moderaten低 Low重要业务活动内在风险评估.doc风险管理体制评估要素风险管理体制评估要素n n董事全及高级管理层的积极监察；n n为有效管理业务而制定组织政策、程序及权限；n n充分的风险管理、监测及管理信息系统；n n全面的内部控制系统；重要业务活动内在风险评估.doc风险管理体制评估结果风险管理体制评估结果n强 Strongn可接受 Acceptablen弱 Weak重要业务活动内
6、在风险评估.doc风险发展方向评估风险发展方向评估n n在评定潜在风险时，也须同时考虑未来12个月内风险的发展方向，其中包括任何新产品的风险。具体分为：上升 - Increasing稳定 - Stable下降 - Decreasing综合风险评估综合风险评估n n综合风险是在平衡某项业务的潜在风险、风险管理体制是否足够及风险的发展方向三项因素后所得出的总结式评分。具体分为：低 Low中 Moderate 高 High 风险评估矩阵风险评估矩阵nframework for risk focused supervision of large complex institutions SR97-24
7、.pdf风险管理风险管理体制体制业务活动的潜在风险业务活动的潜在风险低低 中中 高高 综合风险评估综合风险评估 弱弱 低或中低或中 中或高中或高 高高 可接受可接受 低低中中 高高 强强低低低或中低或中 中或高中或高骆驼评级体系骆驼评级体系 CAMELSn n资本充足性 - Capital adequacyn n资产质量 - Asset qualityn n管理水平 - Management administrationn n盈利 - Earningsn n流动性 - Liquidityn n市场风险敏感性 - Sensitivity to market risk资本评级时考虑的因素资本评级时
8、考虑的因素n n资本的水平和质量及金融机构总的财务状况；n n管理者明确未来资本需求的能力；n n有问题资产的状况、趋势和数量，以及贷款损失准备金充足状况；n n资产负债表的构成；续上续上n n表外业务的风险暴露；n n收益的质量和能力，以及利润分配的合理性；n n业务发展的前景和计划，以及过去在管理业务发展中积累的经验；n n其它取得资本的途径；n n 资本充足性的评级结果资本充足性的评级结果1、雄厚的资本水平 - Strong capital level 2、满意 - Satisfactory3、不太满意 - Less than satisfactory4、不足 - Deficient5、
9、严重不足 - Critically deficient单项要素评级.doc资产评级时考虑的因素资产评级时考虑的因素n n贷款发放标准、信贷管理和风险识别的充足性；n n有问题资产的水平、分布及发展的趋势；n n贷款损失准备及其它估价损失准备的充足性；n n贷款和投资组合的多样化和质量；续上续上n n是否存在资产的集中；n n由表外业务活动引发的信用风险n n贷款的增长状况；n n 资产质量的评级结果资产质量的评级结果1、极佳的资产质量与信贷管理 - Strong asset quality and credit administration2、满意 - Satisfactory3、不太满意 -
10、 Less than satisfactory4、存在缺陷 - deficient5、存在严重缺陷 - Critically deficient单项要素评级.doc管理评级时考虑的因素管理评级时考虑的因素n n董事会及管理层对金融机构业务活动监察、支持的水平和质量；n n对风险的计划和反应能力；n n内部政策和内部控制的充分性；n nMIS和风险监控系统的准确性、及时性有效性；续上续上n n对法律法规的遵守情况；n n对外部审计师和监管当局建议的反应速度；n n管理的深度和持续性；n n 管理水平的评级结果管理水平的评级结果1 1、（风险）管理水平强、（风险）管理水平强 - - Strong
11、Strong management and board performance or management and board performance or strong risk management practicesstrong risk management practices2 2、满意满意 - - SatisfactorySatisfactory3 3、不太满意不太满意 - - Less than satisfactoryLess than satisfactory4 4、管理上存在缺陷管理上存在缺陷 - - DeficientDeficient5 5、管理上存在严重缺陷管理上存在
12、严重缺陷 - - Critically deficientCritically deficient单项要素评级.doc盈利评级时考虑的因素盈利评级时考虑的因素n n盈利的水平、趋势及稳定性；n n通过提留盈利补充资本金的能力；n n盈利的质量及来源；n n与经营有关的费用支出水平；n n预算体系、预测程序和管理信息系统的充足性；续上续上n n贷款损失准备与估值损失准备的充足性；n n对市场风险（如利率风险、外汇风险、价格风险）的暴露程度；n n盈利水平的评级结果盈利水平的评级结果1、盈利能力强 - Strong earnings2、满意 - Satisfactory3、不太满意 - Less
13、than satisfactory4、不足 - Deficient5、严重不足 - Critically deficient单项要素评级.doc流动性评级时考虑的因素流动性评级时考虑的因素n n与现在和将来的需求相比较，流动性资源的与现在和将来的需求相比较，流动性资源的充足性，以及在对其经营状况不产生负面影充足性，以及在对其经营状况不产生负面影响的情况下满足银行流动性需求的能力；响的情况下满足银行流动性需求的能力；n n变现而又不造成过渡损失的资产的可获得性；变现而又不造成过渡损失的资产的可获得性；n n在货币市场或其它融资渠道融资的能力；在货币市场或其它融资渠道融资的能力；n n融资来源的多
14、样化水平；融资来源的多样化水平；续上续上n n对短期资金的依赖程度；n n存款的趋势与稳定性；n n资产证券化的能力；n n管理层恰当的识别、测量、监测和控制金融机构流动性头寸状况的能力；n n单项要素评级.doc流动性水平的评级结果流动性水平的评级结果1 1、流动性强，资金管理好、流动性强，资金管理好 - - Strong liquidity Strong liquidity levels and well-developed fundslevels and well-developed funds management practicesmanagement practices2 2、满意
15、满意 - - SatisfactorySatisfactory3 3、不太满意不太满意 - - Less than satisfactoryLess than satisfactory4 4、不足不足 - - Deficient liquidity levels or Deficient liquidity levels or inadequate funds management practicesinadequate funds management practices5 5、严重不足严重不足 - - Critically deficientCritically deficient单项要素
16、评级.doc市场风险敏感度评级考虑因素市场风险敏感度评级考虑因素n n盈利或资本对利率、汇率、商品价格或股权价格负面变动的敏感性；n n管理者识别、测量、监测和控制市场风险暴露的能力；n n来自非交易头寸引起的利率风险暴露的特性与复杂性；n n来自交易和外汇经营引起的利率风险暴露的特性与复杂性；市场风险敏感度评级结果市场风险敏感度评级结果1、市场风险敏感强 -Strong market risk sensitivity2、满意 - Satisfactory3、不太满意 - Less than satisfactory4、不足 - Inadequate5、严重不足 - Wholly inadeq
17、uate单项要素评级.docCAMELS综合评级综合评级第 1 级 - Rating1 第 2 级 - Rating2 第 3 级 - Rating3第 4 级 - Rating4第 5 级 - Rating5CAMELS综合评级.doc“风险为本风险为本”银行对国际银行银行对国际银行监管业的影响监管业的影响n n对国际银行监管指导原则的影响有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则新资本协议新资本协议n n对发达国家和地区银行监管政策的影响加拿大加拿大香港香港“风险为本风险为本”银行监管在我国银行监管在我国的影响的影响n n监管新理念监管新理念 管法人、管法人、管风险管风险、管内控管内控和
18、提高透明度和提高透明度n n良好监管的标准良好监管的标准 要促进要促进金融稳定和金融创新金融稳定和金融创新共同发展共同发展; ; 要努力提升我国金融业在国际金融服务中的要努力提升我国金融业在国际金融服务中的竞争力竞争力; ; 对各类监管设限要科学、合理对各类监管设限要科学、合理, ,有所为有所为, ,有所不为有所不为, ,减减少一切不必要的限制少一切不必要的限制; ; 鼓励公平竞争、反对无序竞争鼓励公平竞争、反对无序竞争; ; 对监管者和被监管者都要实施严格、明确的对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制问责制; ; 要要高效、节约地使用一切监管资源高效、节约地使用一切监管资源。 续上续上
19、n n推进监管方式的五个转变推进监管方式的五个转变 由合规性监管为主向以风险监管与合规监管相结由合规性监管为主向以风险监管与合规监管相结合转变；合转变； 由分割式监管向注重对法人机构总体风险的把握、由分割式监管向注重对法人机构总体风险的把握、防范和化解转变；防范和化解转变； 由一次性监管向持续监管转变；由一次性监管向持续监管转变； 由侧重监管具体业务向注重监管公司治理和风险由侧重监管具体业务向注重监管公司治理和风险内控的有效性转变；内控的有效性转变； 由定性监管向定性和定量监管相结合转变，加强由定性监管向定性和定量监管相结合转变，加强风险评价和预警。风险评价和预警。续上续上n n一系列具有“风险为本”银行监管理念思想的法律法规的颁布商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标股份制商业银行风险评级体系股份制商业银行风险评级体系商业银行内控评价试行办法商业银行内控评价试行办法商业银行市场风险管理指引商业银行市场风险管理指引
