商业银行信用风险管理3信用风险监测与报告

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1、 第三章第三章 商商业银行行 信用信用风险管理管理第三第三节 信用信用风险监测与与报告告.第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告 信用信用风险监测是是风险管理流程中的重要管理流程中的重要环节，是指信，是指信用用风险管理者通管理者通过各种各种监控条件，控条件，动态捕捉信用捕捉信用风险指指标的异常的异常变动，判断其是否已，判断其是否已经达到引起关注的水平或已达到引起关注的水平或已经超超过阈值。信用。信用风险监测是一个是一个动态、连续的的过程。程。 .跟踪已跟踪已识别风险的的发展展变化情况，包化情况，包括在整个授信周期括在整个授信周期内，内，风险产生的条生的条件和

2、件和导致的致的结果果变化，化，评估估风险缓释计划需求划需求信用信用风险监测根据根据风险的的变化情况化情况及及时调整整风险应对计划，并划，并对已已发生生风险及其及其产生的生的遗留留风险和新增和新增风险及及时识别、分析，以便采取适当分析，以便采取适当的的应对措施措施第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告.第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告 JPJP摩根的摩根的统计数据数据显示：在示：在贷款决策前款决策前预见风险并采并采取取预控措施，控措施，对降低降低实际损失的失的贡献度献度为50%-60%50%-60%；在在贷后管理后管理

3、过程中程中监测到到风险并迅速并迅速补救，救，对降低降低风险损失的失的贡献度献度为25%-30%25%-30%；当当风险产生后才生后才进行事后行事后处理，其效力理，其效力则低于低于20%20%.风险监测对象象1风险监测主要指主要指标2风险预警警3风险报告告4第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告.一、一、一、一、 风险监测对风险监测对象象象象 风险监测对象象客客户风险监测组合合风险监测.一、一、一、一、 风险监测对风险监测对象象象象客客户风险监测内生内生变量量外生外生变量量基本面指基本面指标财务指指标1、1、客、客户风险监测 商商业银行信行信贷资产组合合风险的

4、的变化主要来源于化主要来源于单个个债务人信用状况的人信用状况的变化，客化，客户风险构成信用构成信用风险的微的微观层面。面。 商商业银行行监测整体信用整体信用风险的的传统做法是建立做法是建立单个个债务人授信情况的人授信情况的监测体系体系.第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告（1 1）内生）内生变量量客客户风险的内生的内生变量包括两量包括两类指指标：一是基本面指：一是基本面指标( (定性指定性指标或非或非财务指指标) )，二是，二是财务指指标。 基本面指基本面指标主要包括：主要包括：品品质类指指标：还款意愿、信用款意愿、信用记录实力力类指指标：技：技术设备的先

5、的先进性性环境境类指指标：市：市场竞争争环境境.第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告 财务指指标主要包括：主要包括：偿债能力指能力指标盈利能力指盈利能力指标营运能力指运能力指标增增长能力指能力指标.第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告（2 2）外生）外生变量量从客从客户风险的外生的外生变量来看，借款人的生量来看，借款人的生产经营活活动不是孤立的，而是与其主要股不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客、上下游客户、市、市场竞争争者等者等“风险域域”企企业持持续交互影响的。上述相关群体的交互影响的。上述相关群体的变化，均可能

6、化，均可能对借款人的生借款人的生产经营和信用状况造成影响。因和信用状况造成影响。因此，此，对单一客一客户风险的的监测，需要从个体延伸到，需要从个体延伸到“风险域域”企企业。.第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告 单一客一客户风险监测方法包括一整套的方法包括一整套的贷后管理程序和后管理程序和标准，并借助准，并借助6C法、客法、客户信用信用评级、贷款分款分类、信用、信用评分分等方法。等方法。商商业银行行对单一借款人或交易一借款人或交易对方的方的评级应定期复定期复查.一、一、一、一、 风险监测对风险监测对象象象象组合合风险监测传统的的组合合监测方法方法资产组合模

7、型合模型授信集中度授信集中度授信授信结构构2、.一、一、一、一、 风险监测对风险监测对象象象象2 2、组合合风险监测 组合合层面的面的风险监测把多种信把多种信贷资产作作为投投资组合合进行整体行整体监测。组合合监测能能够体体现多多样化化带来的分散来的分散风险的的效果，防止国效果，防止国别、行、行业、区域、区域、产品等品等维度的度的风险集中度集中度过高，高，实现资源的最源的最优化配置。化配置。.一、一、一、一、 风险监测对风险监测对象象象象商商业银行行组合合风险监测有两种主要方法：有两种主要方法： 传统的的组合合监测方法。方法。传统的的组合合监测方法主要方法主要是是对信信贷资产组合的授信集中度和合

8、的授信集中度和结构构进行分析行分析监测。授。授信集中是指相信集中是指相对于商于商业银行行资本金、本金、总资产或或总体体风险水水平而言，存在平而言，存在较大潜在大潜在风险的授信。的授信。结构分析包括行构分析包括行业、客客户、产品、区域等的品、区域等的资产质量、收益量、收益( (利利润贡献度献度) )等等维度。商度。商业银行可以依据行可以依据风险管理管理专家的判断，家的判断，给予各予各项指指标一定一定权重，得出重，得出对单个个资产组合合风险判断的判断的综合指合指标或或指数。指数。.一、一、一、一、 风险监测对风险监测对象象象象资产组合模型。商合模型。商业银行在行在计量每个敞口的信用量每个敞口的信用

9、风险，即估，即估计每个敞口的未来价每个敞口的未来价值概率分布的基概率分布的基础上，就能上，就能够计量量组合整体的合整体的未来价未来价值概率概率分布。分布。两种方法两种方法第一，第一，计算相关性。算相关性。估估计各敞口之各敞口之间的相关性，从而得到的相关性，从而得到整体价整体价值的概率分布。的概率分布。第二，看做整体。第二，看做整体。接估接估计该组合合资产的未来价的未来价值概率分布，概率分布，包括包括CreditMetrics模型、模型、Credit Portfolio View模型等。模型等。.风险监测对象象1风险监测主要指主要指标2风险预警警3风险报告告4第三第三第三第三节节 信用信用信用信

10、用风险监测风险监测与与与与报报告告告告.不良不良资产/ /贷款率款率预期期损失率失率贷款款风险迁徙迁徙不良不良贷款款拨备覆盖率覆盖率二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标单一（集一（集团）客）客户授信授信集中度集中度贷款款损失准失准备充足率充足率.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标二、二、风险监测主要指主要指标 风险监测指指标体系通常包括体系通常包括潜在指潜在指标和和显现指指标两大两大类，前者主要用于，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后潜在因素或征兆信息的定量分析，后者者则用于用于显现因素或因素或现状信息的定量化。状信息的定量化。

11、中国中国银监会会对原国有商原国有商业银行和股份制商行和股份制商业银行按照行按照三大三大类七七项指指标进行行评估，具体包括估，具体包括经营绩效效类指指标、资产质量量类指指标和和审慎慎经营类指指标。.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标有关有关资产质量的主要指量的主要指标包括以下几个方面：包括以下几个方面：1. 1. 不良不良资产/ /贷款率款率不良不良贷款率款率=(=(次次级类贷款款+ +可疑可疑类贷款款+ +损失失类贷款款)/)/各各项贷款款100%100%.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标2. 2. 预期期损失率失率预期期损失率失率=

12、=预期期损失失/ /资产风险敞口敞口100%100%预期期损失失ELEL是指信用是指信用风险损失分布的数学期望，代表失分布的数学期望，代表大量大量贷款或交易款或交易组合在整个合在整个经济周期内的平均周期内的平均损失，是商失，是商业银行已行已经预计到将会到将会发生的生的损失。失。预期期损失失=PDLGDEAD=PDLGDEAD，其中，其中，PDPD为借款人的借款人的违约概率，概率，LGDLGD为违约损失率，失率，EADEAD为违约风险暴露。暴露。.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标3. 3. 单一一( (集集团) )客客户授信集中度授信集中度单一一( (集集团) )客

13、客户贷款集中度款集中度= =最大一家最大一家( (集集团) )客客户贷款款总额/ /资本本净额100%100%该指指标计算本外算本外币口径数据。最大一家口径数据。最大一家( (集集团) )客客户贷款款总额是指是指报告期末各告期末各项贷款余款余额最高的一家最高的一家( (集集团) )客客户的各的各项贷款的款的总额，客，客户是指取得是指取得贷款的法人、其他款的法人、其他经济组织、个体工商、个体工商户和自然人，各和自然人，各项贷款的定款的定义与不良与不良贷款款率指率指标中的定中的定义一致，一致，资本本净额定定义与与资本充足率指本充足率指标中中定定义一致。一致。.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要

14、指主要指主要指主要指标标4. 4. 贷款款风险迁徙迁徙风险迁徙迁徙类指指标衡量商衡量商业银行信用行信用风险变化的程度，化的程度，表示表示为资产质量从前期到本期量从前期到本期变化的比率，属于化的比率，属于动态指指标。包括和。包括和。风险迁迁徙徙类指指标正常正常贷款迁徙率款迁徙率不良不良贷款迁徙率款迁徙率正常正常类贷款迁徙率款迁徙率关注关注类贷款迁徙率款迁徙率次次级贷款迁徙率款迁徙率可疑可疑贷款迁徙率款迁徙率.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标5. 5. 不良不良贷款款拨备覆盖率覆盖率不良不良贷款款拨备覆盖率覆盖率=(=(一般准一般准备+ +专项准准备+ +特种准特种准

15、备)/()/(次次级类贷款款+ +可疑可疑类贷款款+ +损失失类贷款款) )按照中国人民按照中国人民银行行2002年年4月月2日下日下发中国人民中国人民银行关行关于印于印发银行行贷款款损失准失准备计提指引提指引的通知的通知的的规定，定，商商业银行行应该在在营业费用中用中计提提贷款款损失准失准备。.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标 一般准一般准备是根据全部是根据全部贷款余款余额的一定比例的一定比例计提的、提的、用于弥用于弥补尚未尚未识别的可能性的可能性损失的准失的准备。其年末余。其年末余额应不不低于年末低于年末贷款余款余额的的1%1% 专项准准备是指是指对贷款款进行

16、行风险分分类后，按每笔后，按每笔贷款款损失的程度失的程度计提的用于弥提的用于弥补专项损失的准失的准备，具体比例由商，具体比例由商业银行根据信行根据信贷资产的的风险程度和回收的可能性合理确定，程度和回收的可能性合理确定，一般一般计提的比例提的比例为关注关注类贷款款2%2%、次、次级类贷款款25%25%、可疑、可疑类贷款款50%50%、损失失类贷款款100%100%。 特种准特种准备是指是指针对某一国家、地区、行某一国家、地区、行业或某一或某一类贷款款风险计提的准提的准备，特种准，特种准备由由银行自行确定按季行自行确定按季计提。提。.二、二、二、二、 风险监测风险监测主要指主要指主要指主要指标标6

17、. 6. 贷款款损失准失准备充足率充足率贷款款损失准失准备充足率充足率= =贷款款实际计提准提准备/ /贷款款应提准提准备100%100%该指指标计算本外算本外币口径数据。口径数据。贷款款实际计提准提准备指商指商业银行根据行根据贷款款预计损失而失而实际计提的准提的准备。.风险监测对象象1风险监测主要指主要指标2风险预警警3风险报告告4第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告.三、三、三、三、风险预风险预警警警警风险预警警风险预警的警的程序和主要程序和主要方法方法行行业风险预警警风险预警程序警程序风险预警主要警主要方法方法三、三、区域区域风险预警警客客户风险预警

18、警.三、三、三、三、风险预风险预警警警警三、三、风险预警警信用信用风险预警是指商警是指商业银行根据各种渠道行根据各种渠道获得的信息，通得的信息，通过一定的技一定的技术手段，采用手段，采用专家判断和家判断和时间序列分析、序列分析、层次次分析和功效分析和功效计分等方法，分等方法，对商商业银行信用行信用风险状况状况进行行动态监测和早期和早期预警，警，实现对风险“防患于未然防患于未然”的一种的一种“防防错纠错机制机制”。.（1 1 1 1）风险预风险预警程序警程序警程序警程序信用信息的收集和信用信息的收集和传递风险分析分析风险处置置后后评价价.三、三、三、三、风险预风险预警警警警1. 1. 风险预警的

19、程序和主要方法警的程序和主要方法(1)(1)风险预警程序警程序逐逐级、依次完成以下程序：、依次完成以下程序：信用信息的收集和信用信息的收集和传递。收集与商。收集与商业银行有关的内行有关的内外部信息，包括信外部信息，包括信贷人人员提供的信息和外部渠道得到的信提供的信息和外部渠道得到的信息，并通息，并通过商商业银行信用行信用风险信息系信息系统进行行储存存.三、三、三、三、风险预风险预警警警警风险分析。信息通分析。信息通过适当的分适当的分层处理、甄理、甄别和判断和判断后，后，进入到入到预测系系统或或预警指警指标体系中体系中风险处置。在置。在风险警警报的基的基础上，上，为控制和最大限控制和最大限度消除

20、商度消除商业银行行风险而采取的一系列的措施。按照而采取的一系列的措施。按照阶段划段划分，分，风险处置可以划分置可以划分为预控性控性处置与全面性置与全面性处置。置。后后评价。价。经过风险预警及警及风险处置置过程后，程后，对风险预警的警的结果果进行科学的行科学的评价，以价，以发现风险预警中存在的警中存在的问题，深入分析原因，并，深入分析原因，并对预警系警系统和和风险管理行管理行为进行修行修正或正或调整，因此整，因此对于于预警系警系统的完善十分重要的完善十分重要.（2 2 2 2）风险预风险预警的主要方法警的主要方法警的主要方法警的主要方法 传统方法方法评级方法方法信用信用评分方法分方法统计模型模型

21、.三、三、三、三、风险预风险预警警警警(2)(2)风险预警的主要方法警的主要方法传统方法。典型的例子是方法。典型的例子是6C6C法。法。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警评级方法方法 OCC分分级模型，是由美国通模型，是由美国通货监理署（理署（U。SOfficeoftheComptrolleroftheCurrency，OCC）开）开发的最的最早的早的贷款款评级方法之一，它主要将方法之一，它主要将贷款分款分为5个不同的等个不同的等级（一个高（一个高质量量级别和四个低和四个低质量量级别）正常、关注、正常、关注、次次级、可疑、可疑、损失，失，对每一每一级别提取提取损失失预备金的比例相金的比例相

22、应不同，再通不同，再通过加加权汇总计算，算，评估估贷款款损失失预备金的充金的充分性。由于分性。由于OCC评级系系统中，高中，高质量量级别的的贷款款违约几率几率定定为0，而，而现实生活中无生活中无论信用信用评级的的级别有多高有多高还是有是有发生生违约的可能，所以国的可能，所以国际上一些金融机构把上一些金融机构把贷款分款分级划划分得更分得更细，分，分为9级或或10级。 .三、三、三、三、风险预风险预警警警警信用信用评分方法。分方法。CAMELCAMEL评级体系体系统计模型。模型。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警 在我国在我国银行行业实践中，践中，风险预警是一警是一门新新兴的交叉学的交叉学科，

23、是指科，是指对客客户出出现的的风险信号和信号和损失的可能性失的可能性进行行预告、告、揭示和警惕。揭示和警惕。银行通行通过风险预警是警是贷后后经营管理的重要内管理的重要内容，容，贷后管理有关人后管理有关人员要通要通过多种渠道，及多种渠道，及时发现风险预警信号，及警信号，及时控制、化解控制、化解风险可以根据运作机制将可以根据运作机制将风险预警方法分警方法分为黑色黑色预警法、警法、蓝色色预警法和警法和红色色预警法。警法。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警黑色黑色预警法。警法。这种种预警方法不引警方法不引进预兆兆/ /警兆自警兆自变量，只考察警素指量，只考察警素指标的的时间序列序列变化化规律，即循

24、律，即循环波波动特特征。征。各行各行业的循的循环周期周期 警素是警素是对风险进行行预警所关注的一些因素。警兆是警警所关注的一些因素。警兆是警素素发生异常生异常时的一个先兆。警兆是一个先的一个先兆。警兆是一个先导指指标，关注警，关注警兆是比关注警素更兆是比关注警素更为积极主极主动而高而高级的方法。黑色的方法。黑色预警法警法只关注警素不关注警兆，只关注警素的一种循只关注警素不关注警兆，只关注警素的一种循环波波动。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警蓝色色预警法。警法。这种种预警方法警方法侧重定量分析，根据重定量分析，根据风险征兆等征兆等级预报整体整体风险的的严重程度，具体分重程度，具体分为两种模

25、式：两种模式：第一，指数第一，指数预警法，即利用警兆指警法，即利用警兆指标合成的合成的风险指数指数进行行预警。其中，警。其中，应用范用范围最广的是最广的是扩散指数，是指全部散指数，是指全部警兆指数中个数警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。于上升的警兆指数所占比重。 第二，第二， 统计预警法。警法。对警兆与警素之警兆与警素之间的相关关系的相关关系进行行时差相关分析，确定其先差相关分析，确定其先导长度和先度和先导强度，再根据警度，再根据警兆兆变动情况，确定各警兆的警情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性合警兆的重要性进行行警警级综合，最后合，最后预报警度警度.三、三、三、三、风险预风险预警

26、警警警 红色色预警法。警法。该方法重方法重视定量分析与定性分析相定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先合。其流程是：首先对影响警素影响警素变动的有利因素与不利的有利因素与不利因素因素进行全面分析；其次行全面分析；其次进行不同行不同时期的期的对比分析；最后比分析；最后结合合风险分析分析专家的直家的直觉和和经验进行行预警。警。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警风险预警警风险预警的警的程序和主要程序和主要方法方法行行业风险预警警行行业环境境风险因素因素三、三、区域区域风险预警警客客户风险预警警 行行业经营风险因素因素行行业财务风险因素因素行行业重大突重大突发事件事件.建立客建立客户风险预警信号

27、指警信号指标体系体系 A.A.外部外部环境因素境因素预警信号警信号 B.B.财务因素因素预警信号警信号 C.C.经营管理因素管理因素预警信号警信号 D.D.道德道德风险预警信号警信号.三、三、三、三、风险预风险预警警警警2. 2. 行行业风险预警警(1)(1)行行业环境境风险因素因素经济周期因素周期因素财政政货币政策政策国家国家产业政策政策法律法法律法规.三、三、三、三、风险预风险预警警警警 财政、政、货币、产业等宏等宏观政策的政策的变化，如化，如汇率、利率率、利率的的调整，鼓励或限制某一整，鼓励或限制某一产业的政策；的政策； 行行业相关法相关法规出出现重大重大调整；整； 多多边或双或双边贸易

28、政策易政策发生重大生重大变化，如化，如进出口的限制出口的限制和保和保护； 政府政府优惠政策的停止惠政策的停止.三、三、三、三、风险预风险预警警警警 如如20042004年以来国家年以来国家对“八大八大”行行业的的调整（制造整（制造业、石油、石油化工等），化工等），这八八类行行业中的中的许多企多企业经营因此而因此而纷纷走下坡路，走下坡路，由于由于经营出出现困境其困境其债务偿还能力因此减弱甚至无力能力因此减弱甚至无力还款，款，许多商多商业银行在行在“八大八大”行行业调整的整的过程中，信程中，信贷资产不同程度不同程度损失；另外企失；另外企业生生产产品的原料价格品的原料价格发生生变化，化，给企企业带来

29、影来影响，如近年来石油响，如近年来石油产品价格上品价格上涨，导致致许多附加多附加产品价格品价格飞涨，许多利用石油附加多利用石油附加产品的企品的企业，因此受原材料价格的上，因此受原材料价格的上涨，使，使企企业被迫停被迫停产，最，最终影响了企影响了企业的的经营目目标，银行的信行的信贷资产在此在此过程中必将受到一定程度的影响。程中必将受到一定程度的影响。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警(2)(2)行行业经营风险因素因素主要包括市主要包括市场供求、供求、产业成熟度、行成熟度、行业垄断程度、断程度、产业依依赖度、度、产品替代性、行品替代性、行业竞争主体的争主体的经营状况、行状况、行业整体整体财务状

30、况，目的是状况，目的是预测目目标行行业的的发展前景以及展前景以及该行行业中企中企业所面所面临的共同的共同风险。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警行行业经营环境出境出现恶化的化的预警指警指标： 行行业整体衰退；整体衰退； 出出现重大的技重大的技术变革；革； 经济萧条或出条或出现金融危机金融危机对行行业发展展产生影响，生影响，产能明能明显过剩；剩； 市市场需求出需求出现明明显下滑；下滑； 行行业出出现整体整体亏损或行或行业标杆企杆企业出出现亏损。 .三、三、三、三、风险预风险预警警警警(3)(3)行行业财务风险因素因素对行行业财务风险因素的分析要从行因素的分析要从行业财务数据的角度，数据的角度

31、，把握行把握行业的盈利能力、的盈利能力、资本增本增值能力和能力和资金金营运能力，运能力，进而更深入地剖析行而更深入地剖析行业发展中的潜在展中的潜在风险。行。行业财务风险分分析指析指标体系主要包括：体系主要包括： 行行业净资产收益率收益率= =净利利润/ /平均平均净资产100%100%指指标越高越好越高越好.三、三、三、三、风险预风险预警警警警 行行业盈盈亏系数系数= =行行业内内亏损企企业个数个数/ /行行业内全部内全部企企业个数个数= =行行业内内亏损企企业亏损总额/(/(行行业内内亏损企企业亏损总额+ +行行业内盈利企内盈利企业盈利盈利总额) )该指指标是衡量行是衡量行业风险程度的关程度

32、的关键指指标，数，数值越低越低风险越小。越小。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警资本本积累率累率= =行行业内企内企业年末所有者年末所有者权益增益增长额总和和/ /行行业内年初企内年初企业所有者所有者权益益总和和100%100%越高越好。越高越好。行行业销售利售利润率率= =行行业内企内企业销售利售利润总和和/ /行行业内内企企业销售收入售收入总和和100%100%该指指标越高越好。越高越好。行行业产品品产销率率= =行行业产品品销售量售量/ /行行业产品品产量量100%100%该指指标越高越好。越高越好。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警劳动生生产率率=(=(截至当月累截至当月累计工

33、工业增加增加值总额12)/(12)/(行行业职工平均人数工平均人数累累计月数月数)100%)100%(4)(4)行行业重大突重大突发事件事件 行行业重大事件重大事件发生后，一般会生后，一般会对本行本行业中企中企业和相关和相关行行业中企中企业的正常生的正常生产经营造成影响，从而造成影响，从而对银行正常的行正常的本息回收工作造成影响。本息回收工作造成影响。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警风险预警警风险预警的警的程序和主要程序和主要方法方法行行业风险预警警政策法政策法规发生重大生重大变化化三、三、区域区域风险预警警客客户风险预警警区域区域经营环境出境出现恶化化区域商区域商业银行分支机行分支机构

34、内部出构内部出现风险因素因素.三、三、三、三、风险预风险预警警警警3. 3. 区域区域风险预警警(1)(1)政策法政策法规发生重大生重大变化化(2)(2)区域区域经营环境出境出现恶化化(3)(3)区域商区域商业银行分支机构内部出行分支机构内部出现风险因素因素.三、三、三、三、风险预风险预警警警警区域政策法区域政策法规的重大的重大变化：化： 宏宏观政策政策变化造成地方化造成地方优惠政策惠政策难以以执行；行； 区域内区域内产业高度集中，而高度集中，而该产业受宏受宏观调控；控； 区域法律法区域法律法规明明显调整。整。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警区域区域经营环境境恶化：化： 区域区域经济整体

35、下滑；整体下滑； 区域区域产业高度集中，区域主高度集中，区域主导产业出出现衰退；衰退； 区域内客区域内客户的的资信状况普遍降低；信状况普遍降低； 购买者反映区域内者反映区域内产品品质量差。量差。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警区域分支机构出区域分支机构出现风险因素：因素： 风险分析数据分析数据显示区域示区域资产质量明量明显下降；下降； 短期内区域信短期内区域信贷规模超常增模超常增长； 行内行内员工大量反映本行的工大量反映本行的经营管理管理恶化情况；化情况； 行内行内检查报告反映的管理混乱情况；告反映的管理混乱情况； 外部外部审计监管机构要求重大整改情况；管机构要求重大整改情况； 发生案件

36、。生案件。.三、三、三、三、风险预风险预警警警警风险预警警风险预警的警的程序和主要程序和主要方法方法行行业风险预警警财务风险预警程序警程序三、三、区域区域风险预警警客客户风险预警警非非财务风险预警程警程序序.三、三、三、三、风险预风险预警警警警4. 4. 客客户风险预警警客客户风险分分为客客户财务风险和客和客户非非财务风险两大两大类，风险经理在理在进行客行客户风险监测时，一般可以按照以下步，一般可以按照以下步骤进行：行：(1)(1)客客户财务风险的的监测(2)(2)客客户非非财务风险的的监测.(1)客客户财务风险的的监测l未按未按时收到收到财务报表；表；l客客户现金流状况金流状况恶化；化；l应

37、收收账款数款数额或比率急或比率急剧增加或收取增加或收取过程程显著著放慢；放慢；l存存货周周转率放慢；率放慢；l显示示陈旧存旧存货、大量存、大量存货或不恰当存或不恰当存货组合的合的证据；据； 三、三、三、三、风险预风险预警警警警.l 流流动负债或或长期期负债异常增加；异常增加；l 较高的高的负债与所有者与所有者权益比率；益比率；l 资产负债表表结构的重大构的重大变化；化；l 不合格的不合格的审计；l 会会计师的的变化；化；l 不断降低或迅速增加的不断降低或迅速增加的销售售额；l 销售收入售收入总额与与销售收入售收入净额之之间的巨大差的巨大差异；异；l 不断增加的成本及逐不断增加的成本及逐渐减少的

38、利减少的利润或不断上或不断上升的升的营业损失；失；三、三、三、三、风险预风险预警警警警.(2)客客户非非财务风险的的监测l 高管人高管人员的行的行为方式和个人方式和个人习惯发生了生了变化；化；l 高管人高管人员出出现婚姻婚姻问题；l 高管人高管人员没有履行个人没有履行个人义务；l 不能不能实现既定日程上的安排；既定日程上的安排；l 在在计划方面表划方面表现出来的无能；出来的无能；l 缺乏系缺乏系统性和性和连续性的性的职能安排；能安排；l 冒冒险参与企参与企业并并购、新、新项目投目投资、新区域开、新区域开发或或生生产线启启动等投机活等投机活动；三、三、三、三、风险预风险预警警警警.l 在市在市场

39、低迷或低迷或经济状况不景气状况不景气时反反应迟缓；l 缺乏可缺乏可见的管理的管理连续性；性；l 超出公司的管理和控制极限的超常增超出公司的管理和控制极限的超常增长；l 公司出公司出现劳动力力问题；l 公司公司业务性性质改改变；l 无效率的厂房和无效率的厂房和设备布局；布局；l 主要主要产品系列、特品系列、特许权、分、分销权或供或供货来源来源丧失；失；l 丧失一个或数个失一个或数个财务状况良好的大客状况良好的大客户；三、三、三、三、风险预风险预警警警警.l 不良的厂房和不良的厂房和设备维护； l 没有及没有及时更新或淘汰更新或淘汰过时的或效率低下的厂的或效率低下的厂房或房或 设备；l 其他金融机

40、构提供的其他金融机构提供的风险信息；信息；l 一家保一家保险公司由于客公司由于客户没有支付保没有支付保险金而向金而向其其发出了保出了保单注注销函；函；l司法机关司法机关针对客客户发出判决；出判决；l遇到台遇到台风、火灾等重大突、火灾等重大突发事件。事件。三、三、三、三、风险预风险预警警警警.l贷款款风险预警警是是指指通通过一一些些与与贷款款安安全全密密切切有有关关的的先先行行指指标及及情情况况的的收收集集，及及时预测和和发现贷款款可可能能存在的存在的风险。三、三、三、三、风险预风险预警警警警. 这些些先先行行指指标包包括括：营业收收入入、存存货、应收收帐款款、流流动比率、速比率、速动比率等比率

41、等财务指指标；l企企业主主要要管管理理人人员行行为异异常常或或发生生不不利利变动、企企业内内部部管管理理混混乱乱或或不不利利消消息息增增多多、企企业涉涉及及大大额不不利利诉讼、企企业主主要要产品品所所在在行行业存存在在较多多不不利利因因素素或或出出现重重大大投投资失失误等非等非财务指指标；l帐户存存款款持持续减减少少至至不不正正常常水水平平、票票据据发生生拒拒付付、多多头借借贷或或套套取取贷款款、银行行索索要要的的财务报表表或或其其他他资料料不不能能按按时报送送、回回避避与与银行行的的接接触触等等与与银行行交交易易方方面面的指的指标。风险预警主要用于警主要用于对正常正常贷款的管理。款的管理。三

42、、三、三、三、风险预风险预警警警警.第三第三第三第三节节 信用信用信用信用风险监测风险监测与与与与报报告告告告四、四、风险报告告 风险报告告应该满足足监管当局和自身管当局和自身风险管理与内控管理与内控需要，同需要，同时还应当符合当符合巴塞巴塞尔新新资本本协议信息披露信息披露框架的框架的风险汇总和和报告流程告流程.四、四、四、四、风险报风险报告告告告l 信用信用风险需要披露的内容分需要披露的内容分为一般性内容和重点内容一般性内容和重点内容l 一般内容包括会一般内容包括会计层面面对逾期逾期贷款和不良款和不良贷款的定款的定义、提取一般准本金和提取一般准本金和专项准准备金的方法、信用金的方法、信用风险

43、管理政管理政策、策、对信用信用风险采用的方法（采用的方法（标准法、内部准法、内部评级初初级法法或高或高级法）、法）、风险暴露的暴露的总量和分布状况。量和分布状况。.四、四、四、四、风险报风险报告告告告 重点内容包括：如果采用重点内容包括：如果采用标准法，需要披露外部准法，需要披露外部评级机构的名称、采用外部机构的名称、采用外部评级的的风险暴露暴露类别、如何将外、如何将外部部评级转换成成银行内部行内部对应的的资产、风险缓释之后之后银行行已已评级和未和未评级暴露的数量暴露的数量.四、四、四、四、风险报风险报告告告告 内部内部评级法下采用法下采用监管管权重的重的专业贷款其余款其余额和分布状和分布状况

44、，如果采用内部况，如果采用内部评级法初法初级法，需要披露内部法，需要披露内部评级体体系系结构，内部构，内部评级和外部和外部评级的关系（包括中小企的关系（包括中小企业、专业贷款和款和购入入应收收账款），内部款），内部评级的运用的运用领域，管域，管理和确理和确认信用信用风险缓释工具的工具的过程，三个关程，三个关键指指标：PDPD、LGDLGD、EADEAD的定的定义、估、估计方法、数据，方法、数据，对公司公司风险暴露、暴露、主主权风险暴露、同暴露、同业风险暴露的暴露的贷款余款余额，对未提用承未提用承诺的的违约暴露。如何按暴露。如何按风险类别划分零售划分零售风险暴露，每暴露，每一一类别如何与如何与预

45、期期损失挂失挂钩等等.四、四、四、四、风险报风险报告告告告 信用信用风险缓释是信用是信用风险管理重要的管理重要的组成部分。成部分。这部部分的披露主要包括：分的披露主要包括：银行采用表内行采用表内净扣或表外扣或表外净扣的政扣的政策和程序。抵押品估策和程序。抵押品估值和管理的政策和程序；抵押品的和管理的政策和程序；抵押品的主要主要类别；保；保证人、信用衍生人、信用衍生产品的交易品的交易对手的主要手的主要类别及信用状况；信用及信用状况；信用风险缓释手段的手段的风险集中程度；集中程度；标准法或内部准法或内部评级法下，法下，对每种每种风险暴露在扣除表内暴露在扣除表内净扣扣或表外或表外净扣以外，有扣以外，

46、有资格金融抵押品覆盖的格金融抵押品覆盖的风险暴露、暴露、其他有其他有资格的抵押品覆盖的格的抵押品覆盖的风险暴露及保暴露及保证人、信用衍人、信用衍生品覆盖的生品覆盖的风险暴露。暴露。.回回回回忆忆 第二章第二章第二章第二章风险风险管理管理管理管理报报告告告告 报告告商商业银行所有行所有风险的定性的定性/ /定量定量评估估结果，并随果，并随时关注所采取的关注所采取的风险管理管理/ /控制措施的控制措施的实施施质量量/ /效果。效果。 高高质量的分析量的分析报告告应该满足不同的足不同的风险层级和不同和不同职能部能部门对于于风险状况的不同需求。状况的不同需求。高管高管层高度概括的整体高度概括的整体风险

47、报告告基基层交易交易员具体具体头寸寸报告告/ /指指标报告告风险管理委管理委员会会风险管理部管理部门的避的避险报告告制定策制定策略略.四、四、风险报告告 1 1、风险报告告职责 保保证对有效全面有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒管理的重要性和相关性的清醒认识； 传递企企业的的风险偏好和偏好和风险容忍度；容忍度； 实施并支持一致的施并支持一致的风险语言；言； 使使员工在工在业务部部门、流程和、流程和职能能单元之元之间分享分享风险信信息；息；四、四、四、四、风险报风险报告告告告. 告告诉员工在工在实施和支持全面施和支持全面风险管理个部分中的角色和管理个部分中的角色和职责； 利用内部数据和外部事

48、件、活利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，、状况的信息，风险管管理和目理和目标提供支持；提供支持； 保障保障风险管理信息及管理信息及时、准确地向上、准确地向上级或同或同级的的风险管管理部理部门、外部、外部监管部管部门、投、投资者者报告。告。四、四、四、四、风险报风险报告告告告.高管高管层及其及其风险管理委管理委员会会/专业风险委委员会，会，资产负债委委员会会总行各部行各部门1.1.全面全面风险管理管理报告告 （风险管理部管理部编写，提交写，提交风险委委员会会审议）2.2.专业风险管理管理报告告 （专业风险管理部管理部门编写，抄送写，抄送风险管理部）管理部） 信用信用风险管理管理报告告 （

49、提交信用（提交信用风险委委员会会审议） 市市场风险管理管理报告告 （提交市（提交市场风险委委员会会审议） 操作操作风险管理管理报告告 （提交操作（提交操作风险委委员会会审议） 流流动性性风险管理管理报告告 （提交（提交资产负债委委员会会审议）3.3.专题风险管理管理报告告 （相关部（相关部门按按风险委委员会会/ /专业风险委委员会要求会要求编写并提写并提交交审议）4.4.风险状况状况报告告 （拟由由计算机自算机自动生成，生成，报送高送高级管理管理层）5.5.风险统计分析分析报告告 （拟由由计算机自算机自动生成，生成，报送高送高级管理管理层）6.6.压力力测试报告告 （相关（相关风险管理部管理部

50、门编写，提交写，提交风险委委员会会/ /专业风险委委员会，会，资产负债委委员会会审议）7.7.重大重大风险事件事件报告告 （相关（相关业务主管部主管部门编写，提交写，提交专业风险委委员会，会，资产负债委委员会会审议）董事会董事会1.全面全面风险管理管理报告告2.全行全行风险状况状况报告告3.压力力测试报告告4.重大重大风险事件事件报告告监事会事会分行分行总行行报告路径告路径 .1.1.全面全面风险管理管理报告告 （经分行分行风险管理委管理委员会会审议通通过）2.2.专业风险管理管理报告告 （经分行分行风险委委员会会/ /专业风险委委员会会审议通通过） 信用信用风险管理管理报告告 市市场风险管理

51、管理报告告 操作操作风险管理管理报告告 流流动性性风险管理管理报告告 （仅适用于境外分行）适用于境外分行）3.3.专题风险管理管理报告告 （经分行分行风险委委员会会/ /专业风险委委员会会审议通通过）4.4.压力力测试报告告 （经分行分行风险委委员会会/ /专业风险委委员会会审议通通过）5.5.重大重大风险事件事件报告告 （经分行分行风险委委员会会/ /专业风险委委员会会审议通通过）1.1.全面全面风险管理管理报告告 （经二二级分行分行风险管理委管理委员会会审议通通过）2.2.专题风险管理管理报告告 （经二二级分行分行风险管理委管理委员会会审议通通过）3.3.重大重大风险事件事件报告告 （经二

52、二级分行分行风险管理委管理委员会会审议通通过）1.1.全面全面风险管理管理报告告 2.2.专业风险管理管理报告告 信用信用风险管理管理报告告 市市场风险管理管理报告告 操作操作风险管理管理报告告 流流动性性风险管理管理报告告 （仅适用于境外分行）适用于境外分行）3.3.专题风险管理管理报告告 4.4.风险状况状况报告（告（风险管理部管理部报送）送）5.5.风险统计分析分析报告（告（风险管理部管理部报送）送）6.6.压力力测试报告告 7.7.重大重大风险事件事件报告告 一一级（直属）分行和境外分行各部（直属）分行和境外分行各部门二二级分行分行总行行一一级（直属）分行和境外分行高管（直属）分行和境

53、外分行高管层及其委及其委员会会.2、内部、内部风险报告告 内部内部报告包括：告包括： 评价整体价整体风险状况；状况； 识别当期当期风险特征；特征； 分析重点分析重点风险因素；因素； 总结专项风险工作；工作； 配合内部配合内部审计检查。 四、四、四、四、风险报风险报告告告告.3、外部外部风险报告告 提供提供监管数据；管数据； 反映管理情况；反映管理情况； 提出提出风险管理建管理建议等。等。 要求信息要求信息规范准确，以范准确，以总体体风险为主要主要对象。象。 四、四、四、四、风险报风险报告告告告. 综合合报告是各告是各报告告单位位针对管理范管理范围内、内、报告告期内各期内各类风险与内控状况撰写的

54、与内控状况撰写的综合性合性风险报告。告。内容主要包括：内容主要包括： 辖内各内各类风险总体状况及体状况及变化化趋势； 分分类风险状况及状况及变化原因分析；化原因分析； 风险应对策略及具体措施；策略及具体措施； 加加强风险管理建管理建议。四、四、四、四、风险报风险报告告告告. 专题报告是各告是各报告告单位位针对管理范管理范围内内发生（或潜生（或潜在）的重大事在）的重大事项与内控与内控隐患所撰写的患所撰写的专题性性风险分析分析报告。告。主要内容包括：主要内容包括： 重大重大风险事事项描述（事由、描述（事由、时间、状况等）、状况等） 发展展趋势及及风险因素分析；因素分析； 已采取和已采取和拟采取的措

55、施。采取的措施。 四、四、四、四、风险报风险报告告告告.重大信重大信贷风险事事项包括：包括： 大大额或主要或主要资金交易金交易对手手发生生违约行行为或或预期期违约； 某某类个个贷借款人借款人违约率大幅上升；率大幅上升； 其他其他应报告的重大信用告的重大信用风险事件。事件。 四、四、四、四、风险报风险报告告告告.重大利率重大利率风险事事项包括：包括： 人民人民银行存行存贷款基准利率的款基准利率的调整；整； 人民人民银行利率管理政策的重大行利率管理政策的重大变化；化； 主要交易主要交易对手国家中央手国家中央银行再行再贴现率的率的调整；整； 其他其他应报告的重大利率告的重大利率风险事件。事件。四、四

56、、四、四、风险报风险报告告告告.重大突重大突发性事件包括：性事件包括： 辖内内发生的金融生的金融诈骗、盗窃、盗窃、抢劫、涉劫、涉枪、爆、爆炸等案件；炸等案件； 辖内本行机构或同内本行机构或同业机构机构发生的生的挤兑事件；事件； 辖内机构、人内机构、人员遭受的火灾、水灾、地震等重遭受的火灾、水灾、地震等重大自然灾害或意外事件；大自然灾害或意外事件； 其他其他应报告的重大突告的重大突发性性风险事件。事件。四、四、四、四、风险报风险报告告告告.重大法律重大法律风险事事项： 对银行行业务可能可能产生不利影响的国家法律、法生不利影响的国家法律、法规、司法解司法解释、规章或国章或国际条条约等的等的发布及修

57、改；布及修改； 主要交易主要交易对手法律地位手法律地位发生重大生重大变化；化； 其他其他应报告的重大法律告的重大法律风险事件。事件。四、四、四、四、风险报风险报告告告告.银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定不良资产报告的主要内容： 基本情况。本期基本情况。本期贷款余款余额、不良、不良贷款余款余额及比例以及与及比例以及与上期和年初比上期和年初比较的的变化情况。如在整体化情况。如在整体趋势、地区分布、地区分布及行及行业分布方面出分布方面出现了重大了重大变动和异常情况，和异常情况，应对其原其原因因进行重点分析。行重点分析。地区和客地区和客户结构情况。各商构情况。各商业银行分行分别列表列表说明

58、和分析明和分析不良不良贷款余款余额、不良、不良贷款比例款比例较高的前高的前1010名一名一级分行，分行，以及以及贷款余款余额、不良、不良贷款余款余额最大的最大的1010家客家客户。各。各银监局根据局根据实际情况自行确定地区和客情况自行确定地区和客户数。数。 .银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定不良资产报告的主要内容： 不良不良贷款清收款清收转化情况，可分化情况，可分别按按现金清收、金清收、贷款核款核销、以、以资抵抵债和其他方式和其他方式进行分析。行分析。新新发放放贷款款质量情况。量情况。对20032003年以来年以来发放放贷款款质量和量和当年新当年新发放放贷款情况款情况进行持行持续监

59、测和分析。和分析。 .银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定不良资产报告的主要内容： 新新发生不良生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例。外部原款的内、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企因包括企业经营管理不善或破管理不善或破产倒倒闭、企、企业逃逃废银行行债务、企企业违法法违规、地方政府行政干、地方政府行政干预等；内部原因包括等；内部原因包括违反反贷款款“三三查”制度、制度、违反反贷款授款授权授信授信规定、定、银行行员工工违法等。法等。 对不良不良贷款的款的变化化趋势进行行预测，提出，提出继续抓好不良抓好不良贷款款管理或管理或监管工作的措施和意管工作的措施和意见。 .四、四、风险报告告 我国商我国商业银行的行的风险报告制度告制度处于初步于初步创立立时期。以期。以中国工商中国工商银行行为例，工商例，工商银行行20052005年成立操作年成立操作风险管理委管理委员会，初步建立了操作会，初步建立了操作风险监测指指标体系，建立了操作体系，建立了操作风险管理管理报告制度。告制度。20062006年深圳年深圳发展展银行制定了管理、控制行制定了管理、控制信息信息报告制度，告制度，强化了化了该行会行会计重大事重大事项报告制度，填告制度，填补了了该行在操作行在操作风险管理管理报告制度中的空白。告制度中的空白。 四、四、四、四、风险报风险报告告告告.