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1、第三节第三节 金融监管国际协调与合作金融监管国际协调与合作的主要内容的主要内容一、?巴塞尔协议?巴塞尔银行监管委员会对国际金融机构的监管主要是通过制定和公布一系列协议和文件来执行的，这些协议和文件主要有?巴塞尔协议?和?有效银行监管的核心原那么?等。这些协议和文件已得到各国政府的认可，并已作为银行监管的主要标准，但同时仍有其缺乏之处。巴塞尔银行监管委员会仍需要加强国际金融监管的协调，为维护国际经济、金融秩序的稳定发挥积极的作用。巴塞尔银行监管委员会是国际清算银行“银行管理和监督常设委员会的简称，是国际金融监管、协调和合作的主要国际机构。巴塞尔银行监管委员会公布和通过了以下主要文件。1975年1
2、2月，十国集团和瑞士中央银行批准了?对银行的外国机构的监管?，这一文件被后来国际社会称为第一个巴塞尔协议。它制定了国际合作监管的指导原那么。这些原那么包括任何银行的外国机构都不能逃避监管，在这方面母国和东道国应共同负责。东道国有责任监管在其境内从事金融经营活动的外国银行；东道国和母国应共同分担监管责任。跨国银行的流动性主要由东道国负责监管，但是其子银行的流动性应由其总行负道义上的责任。跨国银行外国分行的清偿力主要由总行负责，但是其外国子银行的清偿力的监管那么主要由东道国负责。为了促进合作，跨国银行所在国的监管机构和跨国银行分支机构所在国的监管机构不应局限于银行保密法，而应相互提供信息。东道国应
3、允许跨国银行总行直接检查其海外机构，或者跨国银行总行应允许东道国当局代为检查。1983年5月，巴塞尔银行监管委员会又通过了?修改后的巴塞尔协议：对银行国外机构监管的原那么?，这被称为第二个巴塞尔协议，它对第一个巴塞尔协议作了补充。协议重申应当使用综合监管法来检查一家银行的全球营业，而且应当考虑对跨国银行的最后贷款人在母国和东道国之间的责任分担问题。在监管方面，母国和东道国不仅应责任清楚，而且应互通信息，密切合作；该协议在外国银行机构类型划分中新增了一项条款，即持有银行全部或多数股权的工商业公司属非银行机构；协议强调任何银行不得逃避监管，而且这种监管是充分的，因此，如果母国金融监管当局对其银行的
4、海外分支机构监管不够充分，东道国可以禁止这些银行在其境内经营，或者它有权加强对这些银行分支机构的监管，另外即便母国金融监管当局对其银行实施了综合监管，东道国仍然有权拥有对其个别银行分支机构进行监管的权力；确定了监管责任的分工体系，规定了分行的清偿能力的监管由母国金融监管当局负责，但是其子行的清偿力监管那么由东道国和母国共同负责，东道国当局之所以要担负责任，是因为子行是其境内的独立法人，母国金融监管当局之所以要担负责任，是因为子行是其综合监管的一局部。在流动性方面，分行的流动性管理改为由母国和东道国共同负责，由总行控制分行的流动资产和流动负债，总行一般从全球角度综合管理其流动性，子行和合资银行的
5、流动性监管虽仍由东道国承担，然而总行也应开具保函，保证对子行提供备用信贷。在外汇头寸方面，外国机构的外汇头寸监管由母国和东道国共同负责，跨国银行总行管理其全球外汇头寸，东道国只监管其境内的外汇交易和外汇头寸。1988年的巴塞尔协议为?关于统一资本衡量和资本标准的协议?。该协议规定了资本的构成，它应分为核心资本和附属资本两局部，且两局部之间应保持一定的比例。核心资本主要由其实收资本和公开储藏组成。实收资本包括已发行和缴足的普通股和永久非累积性优先股。附属资本主要包括资产重估储藏、普通准备金或一般贷款损失准备金等。附属资本的规模不能超过核心资本。该协议将资产负债表内的资产，按信用风险划分为0，10
6、，20，50和l00五个风险权数，表内风险资产由表内资产和其相应的权数乘积决定；对资产负债表外资产，那么按确定的信用转换系数换算为相应的表内资产的风险权数，即表内资产=表外资产信用转换系数表内相同性质资产的风险权数。二、有效银行监管核心原那么?1997年，巴塞尔银行监管委员会公布了?有效银行监管的核心原那么?以下简称?核心原那么?，该原那么是巴塞尔银行监管委员会继?巴塞尔协议?之后推出的又一份重要文件，它顺应了新的经济、金融开展的形势。?核心原那么?共25条，其根本内容可概括为七类，即银行业有效监管的先决条件、获准经营的范围和结构、审慎管理和要求、银行业持续监管的方法、信息要求、监管人员的正当
7、权限以及跨国银行业监管。一银行业有效监管的先决条件?核心原那么?规定监管机构要有明确的责任和目的，各个金融监管当局应拥有适当的人力和物力资源，能自主地实施监管，在监管者之间共享监管信息并对所获信息进行保密安排，有相应的、适当的银行监管法规框架。二获准经营的范围和结构?核心原那么?明确规定对银行机构和人员方面的监管，包括对新银行的审批、对高级管理人员的资格审查、银行股权的转让、银行的重大收购或投资等，应到达的最低标准。三审慎管理和要求?核心原那么?规定监管者应要求银行到达1988年?巴塞尔协议?中关于资本金的最低要求；监管者应要求银行加强信用风险管理，建立稳健的信用审批、监测的标准和程序，建立资
8、产分类制度和资产质量评估政策，防范集中性风险，控制关联贷款的发放；监管者应要求银行建立有效、充分的内部控制机制和风险管理系统，加强对市场风险、主权风险和其他风险，如利率风险、流动性风险、操作性风险的管理和控制。四银行业持续监管的方法?核心原那么?规定监管者应能在综合并表的根底上对银行实施现场检查和非现场检查，并保持与银行管理层的定期联络。五信息要求?核心原那么?规定监管者应确保银行的财务登录符合会计原那么和会计惯例，以便准确、公平地评价银行的财务状况和赢利能力，并保证银行定期发布的财务报表真实地反映其状况。六监管人员的正当权限?核心原那么?规定监管者应掌握充分的监管手段，以便在监管当局作出种种
9、努力后，银行仍不满足审慎监管要求，如最低资本充足率要求时，监管者能采取及时的纠正措施或行动。七跨国银行业监管?核心原那么?规定监管者必须实施全球性综合并表监管，加强监管的国际合作，保证监管信息在监管者之间的流动和对外保密。?有效银行监管的核心原那么?的公布将推动国际银行业经营与监管方面的变革，它对于实现银行业的有效监管，防范金融风险，加强金融监管的国际协作具有重要意义。这具体表达在以下几个方面：第一，该原那么的核心是对银行业进行全方位风险监控，更注重全方位、多角度的系统性监管，将风险监管扩展到银行业务的各个方面，贯穿于银行业运行的全过程。第二，该原那么强调建立银行业监管的有效系统，这一系统不仅
10、须具备明确的责任和目标、运作的独立性和充分的物质保证，还须具备完善的银行业监管的法律体系。第三，注重建立银行自身的风险防范约束机制，提高银行对各种风险的防范和监控能力。 第四，提出了对银行业持续监管的方式，这些方式包括现场与非现场稽核并重、合规性与风险性监管并重、内部与外部监管并重。第五，推动了对跨国银行的全球统一监管，促进了金融监管的国际合作。三、新的资本协议的三大支柱1988年的?巴塞尔协议?中的最低资本要求主要是针对信用风险而言的，其他风险没有考虑在内，这显然不符合国际银行业开展的实际。为此，巴塞尔银行监管委员会于1996年公布了?巴塞尔资本金协议市场风险修正案?，把市场风险纳入协议中。
11、然而，监管与逃避监管是一个不断反复的过程，在?巴塞尔协议?实施后，逃避监管或钻监管空子的活动就没有停止过，资产证券化的急剧开展就是一个例子。此外，?巴塞尔协议?有关以OECD国家和非OECD国家为根底确定风险权重的规定一直是人们攻击的对象。在堵塞漏洞、总结经验教训的根底上，巴塞尔银行监管委员会于1999年6月推出了?新的资本充足比率框架?征求意见稿以下简称新协议。与1988年的?巴塞尔协议?相比，新协议提出了更复杂、更具有风险敏感性的框架和管理规那么。在信用风险方面，新协议提出了标准方法和基于内部评级的根底方法和高级方法，强调了“最低资本要求、外部监管、市场约束三个支柱在现代监管体制中的作用，
12、进而提出了衡量资本充足率的新思路、新方法。新协议的主要内容表达在“三个支柱中，支柱一为“最低资本要求，支柱二“资本充足性的监管约束和支柱三“市场约束为支柱一的补充手段，三个支柱必须协调使用才能真正实现新协议的主旨。支柱一：最低资本要求。最低资本要求包括三个方面：资本的定义、最低资本充足率和风险的衡量。最低资本要求的方案建立在1988年协议内容的根底上，新协议保存了现有的资本定义以及8的资本与风险权重资产比率的最低要求。新协议改善了风险度量方法，资本充足率公式分母中的信用风险度量更趋精密。新协议提供了两种信用风险度量方法，第一种是标准法，第二种是基于内部评级的方法(简称IRB法)。IRB法又可进
13、一步分为根底IRB法和高级IRB法。使用IRB法必须事先向监管当局申请，监管当局依据巴塞尔银行监管委员会的标准决定是否批准。支柱二：资本充足性的监管约束。这局部是第一次被纳入协议框架中。新协议认为，为了促使银行的资本状况与总体风险相匹配，监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。监管当局应当考虑银行的风险化解情况、风险管理情况、所在的市场性质、收益的可靠性与有效性等因素，全面判断银行的资本充足率是否到达要求，在其资本水平较低时，监管当局要及时对银行经营活动进行必要的干预。支柱三：市场约束。市场约束机制是第一次被正式引入，它表达了现代公司治理结构研究的重大进展，其作用在于进一
14、步强化资本监管和促进银行体系运作中的平安与稳健。新协议充分肯定了市场具有迫使银行合理地分配资金及控制风险的作用，市场奖惩机制可以促使银行保持充足的资本水平，支持监管当局更有效地工作。为了市场约束的有效实施，必然要建立银行信息披露制度。新协议规定：银行必须披露关于资本结构的扼要信息；银行必须对每一风险领域提供定性和定量信息；银行应披露按协议要求的方法计算的资本率，以及关于其评价资本状况的内部程序的定性信息；银行每年至少披露一次，必要时还应增加。一、修订形式和体例上的特点一、修订形式和体例上的特点一核心原那么与评价标准同步出台一核心原那么与评价标准同步出台?核心原那么核心原那么?正式出台于正式出台
15、于1997年年9月，而相月，而相配套的评价方法那么迟至配套的评价方法那么迟至1999年年10月才对月才对外公布，出现了长达外公布，出现了长达25个月的时间差，由个月的时间差，由于没有统一的衡量标准，一定程度上影响了于没有统一的衡量标准，一定程度上影响了各国依据核心原那么进行评价的客观性和一各国依据核心原那么进行评价的客观性和一致性。这一点既为巴塞尔委员会始料不及，致性。这一点既为巴塞尔委员会始料不及，也是促使其尽快制定也是促使其尽快制定?评价方法评价方法?的重要动力的重要动力1。本次。本次?核心原那么核心原那么?的修改注意与的修改注意与?评价评价方法方法?的修改同步，通过设定统一的衡量标的修改
16、同步，通过设定统一的衡量标准准,力求减少人们在理解和把握力求减少人们在理解和把握?核心原那么核心原那么?时的差异性。时的差异性。(二二)为每一条核心原那么正式为每一条核心原那么正式命名命名与97年版?核心原那么?相比，本次修订后的文本形式上的最大特点是总结概括每一条核心原那么的主要内容，为其正式命名，这在相当程度上有利于读者理解和掌握核心原那么的主旨和要义，进一步增强评价的客观性和一致性。此外，以往每条核心原那么对应的大量解释内容不再保存，而是在?评估方法?中一并考虑，在实现文本形式简洁的同时使核心原那么体例更加合理。三制定新的标准性文件与编三制定新的标准性文件与编撰、修订核心原那么相结合撰、
17、修订核心原那么相结合?核心原那么?的修订作为一项类似法律编撰的系统性立法活动，在重新审查国际银行监管现有标准性文件的根底上，总计参考了1997年至今巴塞尔委员会针对银行监管制度和实践中所出现问题制定公布的20余项文件，在整理已有监管标准的同时根据实践的反响消除其缺欠，与此同时制定、升级一系列新的标准，填补现有空白，加强了现有标准之间的协调，使核心原那么的内在联系和统一性得到增强。四结构体系更完善、合理四结构体系更完善、合理近十年来国际银行监管实践证明，1997年版?核心原那么?的架构运转良好。因此，巴塞尔委员会没有考虑对核心原那么进行大范围的修改，而将工作重点放在对现行架构进行必要修订，力求在
18、确保核心原那么总体架构的连续性及可比性的根底上实现与时俱进。从?核心原那么?及其评价标准文本分析，修订后的25条原那么数量不变，内容上仍维持原有的七大局部，并分别在全部核心原那么原那么1与其余24条原那么和银行风险管理原那么7与原那么8-16两个层次上表达了总分与并列结构的统一，使核心原那么结构体系更清晰合理。从?评价方法?看，现行25条原那么共包括必要标准200条，附加标准46条，与原评价方法相比，本次修改充实完善了大量经过各国监管实践证明为有效的经验和做法，具体而言共新增加必要标准36项，附加标准22项，原附加标准升格为必要标准23项，修改变动幅度接近1/3，文本用词和内容也有大量修订。二
19、、核心原那么修订的主要内容及所反映的监管理念二、核心原那么修订的主要内容及所反映的监管理念一明确限定一明确限定“监管当局范围监管当局范围核心原那么修改稿中多处的核心原那么修改稿中多处的“机构即机构即agencyagencies都改为都改为“当当局即局即authorityauthorities。修改的理由在于，随着近年来律师、。修改的理由在于，随着近年来律师、会计师以及审计师等外聘专家在监管活动中的参与度越来越高，当他们会计师以及审计师等外聘专家在监管活动中的参与度越来越高，当他们接受监管当局的委托开展监管活动时，他们也将被称作接受监管当局的委托开展监管活动时，他们也将被称作supervisor
20、y agency，但是对于监管者权力和义务的规定显然只应限于公权力部门，但是对于监管者权力和义务的规定显然只应限于公权力部门，即所谓的监管当局，而非当局临时聘请的外部审计师、接受委托的评级即所谓的监管当局，而非当局临时聘请的外部审计师、接受委托的评级机构等，后者仅为监管当局的代理人，其行为效果应由机构等，后者仅为监管当局的代理人，其行为效果应由“本人即监管本人即监管当局承受。所以，这里的变化显示了核心原那么在适用范围上进一步缩当局承受。所以，这里的变化显示了核心原那么在适用范围上进一步缩小和明确。值得注意的是，修订后的核心原那么中的不同局部，也同时小和明确。值得注意的是，修订后的核心原那么中的
21、不同局部，也同时使用使用agency，因而，可以认定这种修正并不仅是措辞上的变化，而是意，因而，可以认定这种修正并不仅是措辞上的变化，而是意味着其所指代对象的变化，即味着其所指代对象的变化，即supervisory agency包含着包含着supervisory authority，后者仅仅指能够独立行使法定权力、单独承担法律责任的监，后者仅仅指能够独立行使法定权力、单独承担法律责任的监管机构，即监管当局。这种变化也反映了核心原那么对银行监管当局独管机构，即监管当局。这种变化也反映了核心原那么对银行监管当局独立性和问责性要求的加强。在比照理解新核心原那么时，有必要注意到立性和问责性要求的加强。
22、在比照理解新核心原那么时，有必要注意到二者用法的不同以及由此导致的意义上的变化。二者用法的不同以及由此导致的意义上的变化。二强调监管当局自身良好治理结构的重要作用二强调监管当局自身良好治理结构的重要作用审视20世纪80年代以来历次金融危机的开展里程，可以发现另一条较为隐蔽的危机传导路径，即监管机构缺乏良好的治理结构监管失败金融危机爆发并蔓延，另一方面，监管失败也会对金融危机的深度和规模产生影响。换言之，一方面，良好的监管机构治理有利于形成稳定的监管决策过程，保证监管政策的合理性和一致性，合理稳定的监管政策那么有助于金融市场参与者形成稳定的预期，降低道德风险，促进审慎经营；另一方面，监管机构和被
23、监管机构治理水平的共同改善是金融体系稳定的重要因素之一，而监管机构的良好治理是被监管对象引入良好治理的前提条件，没有良好的监管机构治理，金融机构的公司治理无法有效推行，不利于金融体系的稳定；此外，良好治理机制下的监管机构更利于建立和实施稳定的危机预警、危机管理制度，从而能更有效地防范危机的爆发、加深和蔓延。1. 独立性独立性是指监管机构不受政府干预和利益集团俘获，按照法定监管目标是指监管机构不受政府干预和利益集团俘获，按照法定监管目标实施监管。监管机构独立性至少包括履职独立性、人事独立性和实施监管。监管机构独立性至少包括履职独立性、人事独立性和财务独立性三方面。本次修订主要表达在履职独立性和人
24、事独立财务独立性三方面。本次修订主要表达在履职独立性和人事独立性两方面。在人事独立性方面，核心原那么第性两方面。在人事独立性方面，核心原那么第1条第条第2款必要标准款必要标准1增加了如下规定：监管部门负责人只能依法定原因被免职，且增加了如下规定：监管部门负责人只能依法定原因被免职，且免职原因应公开披露。此外，修订后的核心原那么将监管人员责免职原因应公开披露。此外，修订后的核心原那么将监管人员责任豁免范围扩大到包括不作为。任豁免范围扩大到包括不作为。3在履职独立性方面，修订后的在履职独立性方面，修订后的核心原那么一是在原有核心原那么一是在原有“不受限制接触银行档案根底上进一步赋不受限制接触银行档
25、案根底上进一步赋予监管者不受限制接触银行董事会、高级管理层和员工的权力；予监管者不受限制接触银行董事会、高级管理层和员工的权力；二是直接授权监管者采取立即救助行动二是直接授权监管者采取立即救助行动 PCA或实施包括撤消或实施包括撤消执照在内的制裁措施而无需法律另行授权，提高制裁、补救措施执照在内的制裁措施而无需法律另行授权，提高制裁、补救措施的及时性、针对性，防止立法机构陷入旷日持久的讨论导致错过的及时性、针对性，防止立法机构陷入旷日持久的讨论导致错过最正确出手时机，防止银行危机、风险损失扩大；三是规定当监最正确出手时机，防止银行危机、风险损失扩大；三是规定当监管当局对银行风险管理过程、内部控
26、制体系不适当、不满意时，管当局对银行风险管理过程、内部控制体系不适当、不满意时，可要求银行采取措施提升相应标准或进行必要调整。可要求银行采取措施提升相应标准或进行必要调整。2问责制问责制监管机构问责性是指监管机构就其履行监管机构问责性是指监管机构就其履行职责情况有义务向授予其监管职责的授职责情况有义务向授予其监管职责的授权人及其他利益相关者做出解释、说明，权人及其他利益相关者做出解释、说明，并对监管失败承担责任。在完善问责制并对监管失败承担责任。在完善问责制度方面，修订后的核心原那么第度方面，修订后的核心原那么第1条第条第2款在原规定根底上进一步明确要求监管款在原规定根底上进一步明确要求监管机
27、构机构“就履行职责的总体情况接受问责。就履行职责的总体情况接受问责。3透明度透明度透明度是指监管机构向公众或者利益相透明度是指监管机构向公众或者利益相关者披露有关监管活动的信息，它是构关者披露有关监管活动的信息，它是构建监管机构良好治理结构的最根本要求。建监管机构良好治理结构的最根本要求。在提升监管机构透明度方面，核心原那在提升监管机构透明度方面，核心原那么一方面规定监管机构在变更审慎监管么一方面规定监管机构在变更审慎监管法规时应当征求公众意见，另一方面，法规时应当征求公众意见，另一方面，核心原那么第核心原那么第2条第条第5款要求监管机构公款要求监管机构公开并定期更新所辖银行机构名单。开并定期
28、更新所辖银行机构名单。三以强化银行公司治理为核心，构建全面风三以强化银行公司治理为核心，构建全面风险管理体系险管理体系所谓公司治理,是指公司管理层、董事会、股东、其他利益相关者四者的关系和公司的目标及实现目标的途径。银行公司治理的本质是以责任明晰为前提的内外部多主体动态博弈的制度框架，在该框架下，银行设定目标及实现这些目标要运用的手段，并监控这些目标的实现程度。稳健的银行公司治理是银行监管有效发挥作用的微观金融根底，对于银行系统获得和保持公众的信任和信心、维护银行业的健康运转都非常重要。以风险管理为核心的审慎监管必须注重外部监督和内部治理的有机统一。1明确利益相关各方风险管理职责明确利益相关各
29、方风险管理职责银行公司治理自90年代末引起监管界重视起，就一直是BCBS关注的焦点。1999年出台?加强银行组织公司治理?的文件，2006年2月发布修订版，而OECD在1999年发布的?公司治理原那么?该准那么2004进行了修订已经成为公司治理领域的关键标准，这些都对加强银行公司治理起到了强有力的促进作用，新的?加强银行组织公司治理?的文件进一步明确了健全的银行公司治理的原那么。一定意义上，银行风险管理可视为公司治理结构中几个关键参与者的责任，每个参与者都对某一维度的风险管理承担责任。任何一个关键参与者都不能，也不应被期待完全发挥其在风险管理流程中的全部功能，其他关键参与者不得不弥补由此产生的
30、缺口和漏洞，而银行监管者那么是这一过程中最重要、最可依靠的“救火队员，查漏补缺、监督复核与营造适宜的法律和规那么环境是其不可或缺的两项重要职责。因此，就监管者而言，按照“到位而不越位，适时准备补位的原那么，在明确和细化银行董事会、高级管理层风险管理最终责任根底上，催促银行加强内部公司治理，构建涵盖各种风险敞口，兼具风险管理一般特性和各种风险特殊性的全面风险管理系统就至关重要。有鉴于此，BCBS在此次核心原那么修改中进一步强调了以市场为导向、以风险管理为根底的审慎监管法律制度框架，在风险管理局部的每条原那么及其评价方法中明确界定了健全公司治理结构下银行风险管理各关键参与者在全面风险管理体系中各自
31、的职责定位和功能。2重构全面风险管理制度规那么重构全面风险管理制度规那么框架框架近十年来，随着全球金融市场竞争的加剧和创新金融产品的不断涌现，风险管理能力日益成为银行的核心竞争力，与此同时，随着风险度量方法的逐步趋同，银行风险管理也从早期单纯的以定性分析为根底的信用风险管理逐步演进到涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、利率风险银行账户等各类风险，定量分析与定性分析系统结合的全面风险管理阶段。有鉴于此，巴塞尔委员会根据实践和认识的开展，在此次核心原那么修改中对涉及银行风险管理的制度规那么在结构系统重构的根底上完善、充实了大量内容。形成了以全面风险管理程序原那么7为统领，信用风险原那么8
32、-12、市场风险原那么13、流动性风险原那么14、操作风险原那么15、利率风险原那么165个风险维度放射形展开的风险监管制度框架。1补充、完善信用风险监管制补充、完善信用风险监管制度度信贷业务至今仍是银行最大量的资产业务类别，对各种信用风险的管理、评估和监督始终在银行风险监管制度中居于根底地位。97年核心原那么总结拉美债务危机的教训，吸收Basel I的有关规定，从制度框架上已经较为完善，本次修订着重于内容的补充。一是在信用风险监控程序方面，2006版核心原那么必要标准将监管信息来源扩充到从事信贷管理工作的银行人员，使监管者可以在静态的信息、冰冷的数字、枯燥的管理规定的根底上进一步获得大量现实
33、的、动态演变的有效信息，以更好地履行职责；二是在贷款准备金管理上，核心原那么必要标准2增加了对贷款核销的监管要求，指出监管当局对银行贷款核销的标准和结果要进行监管，使不良资产处置全过程都纳入监管框架下；三是在大额风险暴露方面，核心原那么第10条扩大了监管者的授权，在信贷资产集中可能触发重大风险的情况下，监管部门可以要求银行自身采取各种救济措施。四是体认银行风险计量技术的迅速开展，基于技术上的现实可行性，在原那么12增加了对国家风险和转移风险进行测量Measure的要求。2体认流动性风险、操作风险体认流动性风险、操作风险的重要性，增加相关监管制度规的重要性，增加相关监管制度规定定06版核心原那么
34、考虑到防范流动性风险对维护金融市场稳定、保护市场主体信心方面的作用，借鉴2000年出台的?银行机构流动性管理的稳健做法?，在原那么14以监管者视角阐述了流动性风险管理的关键原那么和做法，并在此根底上设计了一些特殊的管理要求。如附加标准要求银行对多币种外币流动性策略进行单独的压力测试并以此作为确定外币错配标准的依据，附加标准要求银行注意维护自身在金融市场的良好信誉和公共关系，一是保持负债来源多样性，提升负债流动性管理水平，二是确保及时低本钱出售所持有资产的能力，降低为获得流动性所支付的本钱，提升竞争实力。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险，该定义包括法律风
35、险，但不包括策略风险和声誉风险。对许多国际活泼银行而言，操作风险已经成为仅次于信用风险的第二大风险。由于操作风险概念容易混淆，收集有关数据十分困难，加上可在实践中运用的量化技术与市场风险和信用风险相比尚不够成熟，97年核心原那么没有单独分列加以具体规定。考虑到近十年银行风险监管实践的开展，本次核心原那么修订中增加了从监管层面对操作风险进行监管的具体规定。与其他风险类别相比，比较特殊的内容一是涉及对法律风险以及外包风险两类特殊操作风险的规定，二是从加强反洗钱根底设施的角度，强调操作风险管理必须覆盖包括托管业务和代理行业务在内的主要风险点以及操作风险可能上升的特定时期。3与与Basel II规定相
36、协调，增规定相协调，增加银行账户利率风险管理规定加银行账户利率风险管理规定银行利率风险既存在于交易账簿，也存在于银行账簿，兴旺国家监管当局往往要求银行将两个账簿上的利率风险汇总后汇报。但由于两类账簿的记账规那么和相应风险特点的差异，因此，银行有必要分别采取适应各自特点的审慎风险管理。Basel II将利率风险分为交易账簿下的利率风险又称交易性利率风险和银行账簿下的利率风险又称非交易性利率风险，前者直接纳入第一支柱资本充足率计算中，属于市场风险的一个类别，相应的有关风险管理的策略、政策、程序遵照市场风险管理的有关规定，后者是第二支柱的重要内容。在此根底上，考虑到银行账簿利率风险的重要性日益上升，
37、而会计标准短期内难以统一，本次核心原那么修订借鉴2004年出台的?利率风险管理与监管原那么?，在原那么16制定完整构建了银行账簿利率风险管理的监管政策、规定体系。三、核心原那么及其评估方法的修改对修订完善我国银三、核心原那么及其评估方法的修改对修订完善我国银行监管立法的借鉴意义行监管立法的借鉴意义一完善立法程序，确立所有重大金融法律法规都经过正式公开征求一完善立法程序，确立所有重大金融法律法规都经过正式公开征求意见阶段方可确立的原那么意见阶段方可确立的原那么巴塞尔委员会制定建议、指导原那么和标准的一个主要特点即坚持所有巴塞尔委员会制定建议、指导原那么和标准的一个主要特点即坚持所有重大规定都经过
38、正式的征求意见阶段方可确定，这方面最典型的例证是重大规定都经过正式的征求意见阶段方可确定，这方面最典型的例证是新巴塞尔协议出台前先后三次正式征求意见，对协议文本反复斟酌修改。新巴塞尔协议出台前先后三次正式征求意见，对协议文本反复斟酌修改。这种做法的好处有三，一是能以较低本钱获得较为完全的信息；二是在这种做法的好处有三，一是能以较低本钱获得较为完全的信息；二是在法律法规制定过程中即引入市场纪律约束，可以提高法规本身的权威性法律法规制定过程中即引入市场纪律约束，可以提高法规本身的权威性与适用性；三是适度延缓立法程序可以向市场发出金融市场法律制度即与适用性；三是适度延缓立法程序可以向市场发出金融市场
39、法律制度即将发生变化的预告，将发生变化的预告，5使金融产品消费者和金融企业有足够时间对未来使金融产品消费者和金融企业有足够时间对未来的法规进行准备并做出适当反响，大大降低合规本钱。与此对照，我国的法规进行准备并做出适当反响，大大降低合规本钱。与此对照，我国银监会银监会2005年制定的年制定的?法律工作规定法律工作规定?初步明确了银行监管法规的制定程初步明确了银行监管法规的制定程序序,也确立了通过直接对外发送、召开座谈会、论证会等形式听取意见也确立了通过直接对外发送、召开座谈会、论证会等形式听取意见的制度但上述规定赋予监管机关自由裁量权过大，法律强制力有限，一的制度但上述规定赋予监管机关自由裁量
40、权过大，法律强制力有限，一是监管机关是监管机关“可以而非可以而非“必须征求利害关系人意见，二是何谓必须征求利害关系人意见，二是何谓“重重大问题法律没有加以明确。因此，着眼于提高银行监管效率，实现程大问题法律没有加以明确。因此，着眼于提高银行监管效率，实现程序公正，提高监管法规适用性等考虑，应当着力完善我国现行金融监管序公正，提高监管法规适用性等考虑，应当着力完善我国现行金融监管立法程序规定，作为突破口，一是应确立所有重大金融监管法律法规都立法程序规定，作为突破口，一是应确立所有重大金融监管法律法规都须经过正式公开征求意见阶段方可确立的原那么，二是要求监管当局公须经过正式公开征求意见阶段方可确立
41、的原那么，二是要求监管当局公布所收集到的公众意见反响及其处理结果，三是适时考虑引入正式的监布所收集到的公众意见反响及其处理结果，三是适时考虑引入正式的监管法规立法听证制度。管法规立法听证制度。二在立法形式上借鉴巴塞尔核心原那么评二在立法形式上借鉴巴塞尔核心原那么评价方法中必要标准与附加标准相结合的做法，价方法中必要标准与附加标准相结合的做法，努力构建有弹性的动态调整的银行监管法律法努力构建有弹性的动态调整的银行监管法律法规框架规框架?巴塞尔核心原那么评价方法巴塞尔核心原那么评价方法?在对与遵守原那在对与遵守原那么有关的所有重要标准进一步划分的根底上确么有关的所有重要标准进一步划分的根底上确立了
42、立了“必要标准和必要标准和“附加标准两个层次的附加标准两个层次的规定，必要标准是判定一国银行监管是否有效规定，必要标准是判定一国银行监管是否有效必须具备的最低标准，附加标准那么是进一步必须具备的最低标准，附加标准那么是进一步加强监管的各种要素，是各国加强银行监管努加强监管的各种要素，是各国加强银行监管努力的目标。力的目标。本次核心原那么及其评价方法的修订中，由附加标准升级为必要标准的为22项，占全部修订标准的27%。这就实现了根据金融市场的开展和监管经验的增加，在保证监管标准根本稳定的前提下的持续动态调整，能够更连贯、更完整地反映不断变化的市场现实和监管现状。这种多层次立法形式及其形成的弹性动
43、态调整的监管法律法规框架内在地表达了鼓励相容的监管理念，一是在准入监管阶段可以作为监管当局对银行机构市场准入、新设机构网点审批的依据；二是可以成为日常监管过程中对银行实施监管分级、确定现场检查频率和范围的参考和准据；三是可以成为判定是否采取立即纠正行动及其他市场退出措施的依据，非常值得我国银行监管当局在今后的监管立法实践中加以借鉴。三在立法内容上进一步表达鼓励相容的监管理念，确立以市三在立法内容上进一步表达鼓励相容的监管理念，确立以市场为导向、以监管机构和银行良好治理机构为根底，以全面风险场为导向、以监管机构和银行良好治理机构为根底，以全面风险管理为核心的银行监管法律体系管理为核心的银行监管法
44、律体系修改后的巴塞尔核心原那么及其评价方法充分表达了引入市场约修改后的巴塞尔核心原那么及其评价方法充分表达了引入市场约束、实现鼓励相容的银行监管理念，进一步明确了监管机构和银束、实现鼓励相容的银行监管理念，进一步明确了监管机构和银行集团自身良好有效的治理结构对提高监管效率、维护金融体系行集团自身良好有效的治理结构对提高监管效率、维护金融体系稳定的重要作用，并完善、提高了相应的标准和要求，并进一步稳定的重要作用，并完善、提高了相应的标准和要求，并进一步凸现了风险管理能力在银行运营、监管竞争中的核心地位。着眼凸现了风险管理能力在银行运营、监管竞争中的核心地位。着眼于全面开放背景下提升我国银行业整体
45、竞争力、维护金融平安和于全面开放背景下提升我国银行业整体竞争力、维护金融平安和稳定的需要，我国银行监管部门应当立足国情、按照稳定的需要，我国银行监管部门应当立足国情、按照“到位而不到位而不越位，随时准备补位的原那么准确做好自身定位，在此根底上越位，随时准备补位的原那么准确做好自身定位，在此根底上积极稳妥地吸收借鉴以巴塞尔核心原那么及其评价方法为代表的积极稳妥地吸收借鉴以巴塞尔核心原那么及其评价方法为代表的国际银行监管先进经验和做法，根据金融改革的进程和需要不断国际银行监管先进经验和做法，根据金融改革的进程和需要不断完善现有银行监管法律法规，逐步确立以市场为导向、以监管机完善现有银行监管法律法规，逐步确立以市场为导向、以监管机构和银行集团良好治理机构为根底，以全面风险管理为核心构和银行集团良好治理机构为根底，以全面风险管理为核心的银行监管法律体系，为促进经济开展、建设和谐社会提供更有的银行监管法律体系，为促进经济开展、建设和谐社会提供更有效率、更加平安可靠的金融支持。效率、更加平安可靠的金融支持。
