xx集团房产子公司考核办法ppt33

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1、xx集团房产子公司考集团房产子公司考核管理办法（核管理办法（ppt 33XX集团目的：随着公司管理半径的增大，管理难度也相应加大，为了贯彻集团总体发展战略，有效地提高投资效率充分调动项目公司的积极性，实现生产要素的最佳配置，从而促进房地产业经营计划的圆满实现，特实施“XX集团房产子公司考核管理办法”，并建立统一的以经营目标为中心的责任考核体系。XX集团内容：考核体系主要由项目经营目标责任考核（简称项目考核）和年度经营目标责任考核（简称年度考核）两部分组成，绩效的考核与奖励以项目考核为准。年度考核只是对项目考核目标的分解，它以事先责成子公司总经理在工资总额中扣存一定比例的年薪、然后由集团根据其年

2、度目标完成情况决定是否返还和返还比例作为奖惩的主要手段。XX集团考核目标最关键的一点是，需要在项目开展之前，最关键的一点是，需要在项目开展之前，需要进行科学祥细的指标制定过程，并在此需要进行科学祥细的指标制定过程，并在此基础上制定基础上制定一系列的量化过程，然后就是把一系列的量化过程，然后就是把经营目标数字化。经营目标数字化。XX集团考核细则制定项目可行性报告制定项目可行性报告确定项目确定项目董事会批准董事会批准候选项目经理报项目承包计划书候选项目经理报项目承包计划书董事会确定项目经理董事会确定项目经理签定项目承包合同签定项目承包合同考核管理办法考核管理办法XX集团项目考核体系项目考核体系项项

3、目目经经营营目目标责任考核标责任考核年年度度经经营营目目标责任考核标责任考核XX集团一、项目经营目标责任考核一、项目经营目标责任考核考核细则1、与利润目标利润目标相关指标2、与开发进度开发进度相关的指标XX集团1、与、与利润相关利润相关的指标的指标规划指标规划指标：包括净用地、全部和分项建筑面积等；考核细则利润目标：利润目标：包括平均售价、分项收入、净利润、成本利润率等指标；成本费用成本费用：根据科目设置，含土地成本、前期工程费用、设计前期费、基础设施费、配套规费、建安造价、开发费用、不可预见费八部分；XX集团考核细则序号序号项目项目数量数量单位单位备注备注1总占地面积总占地面积2容积率容积率

4、3住宅建筑面积住宅建筑面积3.1其中其中 别墅、排屋别墅、排屋3.2多层多层3.3小高层小高层3.3高层高层4商铺建筑面积商铺建筑面积5车库数（面积）车库数（面积）6公建面积公建面积规划指标规划指标XX集团考核细则序号序号项目项目数量数量单位单位备注备注1土地成本土地成本2前期工程费前期工程费3建安工程费建安工程费4设计前期费设计前期费5小区公建配套费小区公建配套费6市政建设规费市政建设规费7不可预见费不可预见费8开发费用开发费用9投资总额投资总额成本指标成本指标XX集团考核细则序号序号项目项目数量数量单位单位备注备注1总销售收入总销售收入1.1其中其中 别墅、排屋别墅、排屋1.2多层多层1.

5、3小高层小高层1.4高层高层2商铺收入商铺收入3销售总收入销售总收入4平均售价平均售价5净利润净利润6成本利润率成本利润率利润指标利润指标XX集团土地权证土地权证2 、与、与开发进度开发进度相关的指标相关的指标考核细则拆迁安置拆迁安置方案设计方案设计报批报建报批报建营销策划营销策划工程建设工程建设交房日期交房日期XX集团考核细则项目经营目标考核说明项目经营目标考核说明 （1 1）“净净利利润润”指指标标为为核核心心，其其数数值值不不得得低低于于项项目目考考核核书书所所列列的的目目标标（但但考考虑虑到到项项目目开开发发往往往往是是跨跨年年度度的的，期期间间可可能能发发生生影影响响项项目目经经营营

6、目目标标完完成成结结果果的的重重大大情情况况，因因此此，每每年年集集团团可可根根据据实实际际情情况况对对项项目目经经营营目目标标做做出出调调整整，最最终终的的考考核核指指标标即即以以项项目目每每年年的的年年度度经经营营目目标标相相加加后后确确定定）。超超出出“净净利利润润”目标的部分，集团给予子公司一定比例作为奖金。目标的部分，集团给予子公司一定比例作为奖金。XX集团考核细则项目经营目标考核说明项目经营目标考核说明 （2 2）为为防防止止出出现现利利润润与与成成本本不不同同步步增增长长的的情情况况，项项目目的的“净净利利润润”指指标标必必须须以以项项目目考考核核书书确确定定的的“成成本本利利润

7、润率率”为为参参照照，成成本本利利润润率率每每下下降降1%1%，超超出出净利润部分的奖励比例下调净利润部分的奖励比例下调1%1%。 （3 3）对对项项目目的的开开发发进进度度以以办办理理完完毕毕98%98%以以上上业业主主的的交交房房手手续续为为准准，每每迟迟延延1010天天，超超出出净净利利润润部部分分的的奖励比例下调奖励比例下调1%1%。XX集团考核细则项目经营目标考核说明项目经营目标考核说明 （4 4）在在完完成成“净利利润”指指标的的前前提提下下，如如果果子子公公司司通通过努努力力积极极争争取取当当地地的的优惠惠政政策策，使使项目目税税费与与正正常常情情况况及及同同类项目目相相比比得得

8、到到较大大减减免免的的；或或者者子子公公司司通通过努努力力，使使主主要要的的成成本本科科目目实际发生生额与与考考核核指指标及及同同类项目目相相比比确确有有明明显下下降降的的，经查证属属实，按按减减免免或或下下降降额的的30%30%给予予奖励励（但但为此此所所产生生的的招招待待公公关关等等费用用应计入入成成本本费用用总额，列列入当年的年度考核）。入当年的年度考核）。 XX集团考核细则序号序号项目项目核定核定实际实际备注备注1成本利润率成本利润率AA12利润利润BB13入住时间入住时间CC14项目奖金项目奖金DD+（B1-B）30%（A1/AA1/A）1-1-（C1-C）/1000 1-1-（C1

9、-C）/1000如大于如大于1，按，按1算算 项目经营目标考核表项目经营目标考核表XX集团考核细则例子：例子：项目：核定项目：核定 成本利润率成本利润率20%20%， 利润利润1 1亿元，亿元， 楼盘楼盘900900天交付，天交付， 完成额定指标奖金为完成额定指标奖金为300300万元。万元。 项目：实际项目：实际 成本利润率成本利润率25%25%， 利润利润1.21.2亿元，亿元， 楼盘楼盘920920天交付。天交付。 XX集团考核细则则项目奖金为则项目奖金为=300+=300+（12000-1000012000-10000）30% 25%/20% 30% 25%/20% 1-1-（920-

10、900920-900）/1000/1000=1102.5=1102.5万元万元XX集团考核细则二、年度经营目标责任考核二、年度经营目标责任考核 以每一个会计年度为期，根据项目考核书的要以每一个会计年度为期，根据项目考核书的要求和确立的指标，还需要对子公司进行年度考核。求和确立的指标，还需要对子公司进行年度考核。为建立科学的奖惩机制，强化激励手段，考核结果为建立科学的奖惩机制，强化激励手段，考核结果与子公司的利益分配挂钩。要求子公司总经理将本与子公司的利益分配挂钩。要求子公司总经理将本年度工资总额中除按月发放以外的部分扣存（拟扣年度工资总额中除按月发放以外的部分扣存（拟扣存存40%40%），然后

11、在年终时根据考核结果决定是否返），然后在年终时根据考核结果决定是否返还年薪及其额度。还年薪及其额度。 XX集团年度经营目标责任考核年度经营目标责任考核考核细则1、经济目标考核2 、综合管理目标考核XX集团考核细则年度经济目标考核说明年度经济目标考核说明可可支支配配费费用用总总额额按按成成本本费费用用率率进进行行控控制制，即即可可支支配配费费用用随随收收入入增增减减而而增增减减。如如：某某年年的的管管理理费费用用指指标标245245万万元元收收入入指指标标62006200万万元元100%100%当当年年的的成成本本费费用用率率3.95%3.95%，即即每每增增加加100100元元的的收收入入就就

12、能能增增加加3.953.95元的可支配费用。元的可支配费用。经经营营收收入入的的考考核核办办法法为为：以以当当年年销销售售收收入入除除以以核核定定销销售售收收入入，得得出出此此项项收收入入的的考考核核分分值值。设设定定：BiBi为为实实际际销销售售收收入入；B B为为核核定定销销售售收收入入，则则经经营营收收入入分分值为：值为：Bi/B100Bi/B100。XX集团考核细则年度经济目标考核说明年度经济目标考核说明计计算算出出经经营营收收入入的的考考核核分分后后，以以实实际际完完成成的的销销售售收收入入（BiBi）为为基基数数乘乘以以核核定定的的费费用用率率，得得出出实实际际完完成成收收入入应应

13、该该控控制制的的成成本本费费用用（用用表表示示），再再将将实实际际发发生生的的成成本本费费用用（用用A A表表示示）除除以以实实际际完完成成收收入入应应该该控控制制的的费费用用（），以以100100减减去去，即即为为成成本本费费用用指指标标考考核核得得分分。设设定定：A A为为实实际际发发生生的的成成本本费费用用，为为实实际际完完成成收收入入应应该该控控制制的的成成本本费费用用，则则成成本本费费用指标考核得值为：用指标考核得值为：100-A/100100-A/100。计算算出出以以上上得得分分后后，把把交交还集集团公公司司资金金因因素素C1C1除以核定交集除以核定交集团资金金C C作作为经济考

14、核系数。考核系数。XX集团考核细则序号序号项目项目核定核定实际实际备注备注1当年管理成本当年管理成本AA11 1、如完成销售收入大于核、如完成销售收入大于核定收入，则超出部分累积到定收入，则超出部分累积到下年销售收入。下年销售收入。B1/BB1/B按按1 1计。计。2 2、如完成交集团资金大于、如完成交集团资金大于核定，则超出部分累积到下核定，则超出部分累积到下年。年。C1/CC1/C按按1 1计，计， 3 3、B1/B100+100-A1/（B1A/B）100如超如超出出100，按，按100计计 。2当年销售收入当年销售收入BB13当年交还集团当年交还集团资金资金CC14经济目标考核经济目标

15、考核得分得分B1/B100+100-A1/（B1A/B）100C1/C年度经济目标考核表年度经济目标考核表XX集团考核细则年度项目经济目标考核举例：年度项目经济目标考核举例：当年核定：管理成本当年核定：管理成本200200万元，万元， 销售额销售额2 2亿元，（成本费用率亿元，（成本费用率=200/20000=1%=200/20000=1%） 当年交还集团资金当年交还集团资金1 1亿元。亿元。当年实际完成当年实际完成 ：管理成本：管理成本180180万元，万元， 销售额销售额1.81.8亿元，亿元， 当年交还集团资金当年交还集团资金90009000万元万元 。 XX集团考核细则则年度经济目标考

16、核得分为则年度经济目标考核得分为=18000/20000100 +100-180/(180000.1 ) =18000/20000100 +100-180/(180000.1 ) 1009000/100001009000/10000=(90+0)0.9=(90+0)0.9=81=81分分XX集团考核细则序号序号项目项目核定核定实际实际备注备注1项目工程进度项目工程进度30A12财务管理财务管理10A23综合管理综合管理10A34安全管理安全管理10A45品牌管理品牌管理10A56质量管理质量管理20A67综合管理目标考核得分综合管理目标考核得分100Ai年度综合管理目标考核年度综合管理目标考核

17、XX集团考核细则年度综合管理目标考核年度综合管理目标考核说明说明 综合管理目标考核：根据子公司发展与经营情综合管理目标考核：根据子公司发展与经营情况，按满分况，按满分100100分设定各项管理工作的内容、分值分设定各项管理工作的内容、分值与考核办法，由计划财务部、房产管理部会同集团与考核办法，由计划财务部、房产管理部会同集团相关职能部门根据对子公司的检查记录进行评分。相关职能部门根据对子公司的检查记录进行评分。 XX集团考核细则年度综合管理目标考核年度综合管理目标考核说明说明 项目工程进度：重要的进度目标，每项每迟延若干天扣一项目工程进度：重要的进度目标，每项每迟延若干天扣一定的分数。定的分数

18、。 财务管理：包括自主融管理：包括自主融资额不得低于多少、不得低于多少、财务纪律、律、预算算编制与制与执行情况、前面所行情况、前面所说的的专项费用控制等等。用控制等等。 综合管理：包括集合管理：包括集团劳动人事制度人事制度执行情况、行情况、员工培工培训、信息沟通、信息沟通、规划划设计和和营销方案等重大事方案等重大事项的及的及时上上报审批、批、合同管理、文件、合同管理、文件、车辆、档案、物、档案、物资、保密等事、保密等事项的管理等的管理等等。等。 XX集团考核细则年度综合管理目标考核年度综合管理目标考核说明说明 安全管理：有健全的安全管理机构与制度、不安全管理：有健全的安全管理机构与制度、不发生

19、民事生民事转刑事案件和非正常死亡、无重大刑事案件和非正常死亡、无重大职工人身安全、盗窃、火灾工人身安全、盗窃、火灾等事故。等事故。 品牌建品牌建设：包括：包括认真真执行集行集团争争创统一的集一的集团房房产品牌、品牌、业主投主投诉率控制在一定数率控制在一定数值以内等等；以内等等； 质量管理：主要量管理：主要对建筑建筑产品的品的质量量进行控制，反映在返修行控制，反映在返修率、返修率、返修费用控制等方面。用控制等方面。 XX集团考核细则序号序号项目项目核定核定实际实际备注备注1经济目标考核得分经济目标考核得分100A12综合管理目标考核得分综合管理目标考核得分100A23年度考核得分年度考核得分10

20、0A1A170%+A230% 年度考核得分表年度考核得分表XX集团考核细则年度考核奖惩办法年度考核奖惩办法（1 1）总分）总分6060分以下：原扣存年薪不予发还。分以下：原扣存年薪不予发还。（2）60608080分分：得得分分每每增增加加1 1分分，返返还还5%5%原原扣扣存存年年薪。薪。（3）8080分分以以上上：全全额额发发还还被被扣扣存存年年薪薪并并发发放放奖奖金金，但但奖奖金金在在年年终终时时不不发发放放，而而是是根根据据项项目目经经营营目目标标责责任考核书的规定，在项目决算后统一考核发放。任考核书的规定，在项目决算后统一考核发放。XX集团考核细则项目经理职责项目经理职责项目经理权力项

21、目经理权力人事权人事权财权财权技术决策权技术决策权生产指挥权生产指挥权开发项目中各工种的发包权开发项目中各工种的发包权集团公司授予的其他管理权力集团公司授予的其他管理权力 XX集团考核细则经济指标的调整经济指标的调整 1 1、因因子子公公司司合合并并分分立立及及由由集集团团决决定定的的重重大大经经营营政政策策调调整等因素影响；整等因素影响；2 2、集集团团指指定定工工作作形形成成的的较较大大费费用用（指指集集团团因因特特殊殊需需要要且不在子公司年度计划之列的工作形成的费用）；且不在子公司年度计划之列的工作形成的费用）； 3 3、因因政政策策、市市场形形势发生生重重大大变化化或或不不可可抗抗力力等等因因素素影响。影响。