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1、商业银行借款业务与资本商业银行借款业务与资本商业银行借款业务与资本一、商业银行借款业务一、商业银行借款业务 虽然存款构成商业银行主要的资金来源，但仍有存款无法满足贷款和投资增长需求的可能，银行需要寻求存款以外的其他资金来源来满足银行的资金需要，那就是借借款款。 银行的借款按照期限长短可分为短短期借款期借款和长期借款长期借款。商业银行借款业务与资本一、商业银行借款业务一、商业银行借款业务银银行行借借款款业业务务系统内资金融通向中央银行借款同业借款短期借款业务中长期借款业务国际金融市场融资（短、中、长期）金融债券欧洲货币市场借款国际债券国际商业贷款商业银行借款业务与资本二、商业银行资本二、商业银行
2、资本功能与构成功能与构成 商业银行作为企业，与一般的企业一样，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源资本金。 但商业银行资本与一般企业的资本又有明显的差异，表现为在全部资产中相对比重低，但绝对数额大。 从这里开始，我们开始学习商业银行的资本业务，这里我们先了解一下商业银行资本的功能与构成。商业银行借款业务与资本二、商业银行资本二、商业银行资本功能与构成功能与构成（一）商业银行资本的含义（一）商业银行资本的含义 商业银行资本，是指商业银行自身拥有的或者是能永久商业银行资本，是指商业银行自身拥有的或者是能永久支配使用的资金来源。支配使用的资金来源。与一般公司、企业资本的差别与一般公司、企业资本的差
3、别1、从数量上看：商业银行资本在银行总资产中所占的比重，远低于公司、企业资本占总资产的比重。2、从性质上看：商业银行的资本具有双重性质。一般公司、企业的资本是所有权和经营权的统一。商业银行的资本，除了产权资本（一级资本或核心资本）外，还可拥有一定比例的非产权资本，即债务资本（二级资本或附属资本）商业银行借款业务与资本二、商业银行资本二、商业银行资本功能与构成功能与构成（二）商业银行资本的功能（二）商业银行资本的功能商业银行资本的功能营业功能保护功能管理功能 是银行存在的先决条件，是取得信赖的重要因素，是获得银行管理当局认可与信任的重要因素。 一旦发生风险，首先是用日常收益抵补，不够则要用资本补
4、偿，资本充足则存款人和债券人的资金就不会受到伤害。是经营活动正常进行的保证，不仅可以满足客户提存和借款的要求，而且可以避免银行经营成本的扩大，保证银行正常的业务经营活动。商业银行借款业务与资本二、商业银行资本二、商业银行资本功能与构成功能与构成（三）商业银行资本的构成（三）商业银行资本的构成商业银行资本的构成核心资本附属资本股本公开储备普通股普通股永久非积累优先股永久非积累优先股发行普通股向社会募集或将盈余转化为股本只支付固定股息，没有到期偿还本金的义务 以留存盈余或其他盈余的方式，在资产负债表上明确反映的储备未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务商业银行借款业务与资本银行短期借
5、款业务银行短期借款业务系统内资金融通系统内资金融通 商业银行系统内总行及各分支机构之间往来资金的融通，是保证商业银行日常资金运营正常进行的重要操作手段和增加效益的重要工具。主要特点： 数额大，流动快；利率低，有偿使用。形式： 1 1、根据资金的流动方向划分、根据资金的流动方向划分 （1 1）纵向的资金融通）纵向的资金融通：总分行、分支行之间的上下级资金融通； （2 2）横向的资金融通）横向的资金融通：平级分支行之间的资金融通。一般情况下不允许，目前比较少，但今后随着银行内部核算的细化和资金的集中管理，这种形式会逐渐增多。 2 2、根据资金融通的手段划分、根据资金融通的手段划分 （1 1）计划方
6、式的资金融通）计划方式的资金融通：下级分支行根据本行资金的营运情况编制的资金营运计划，并上报申请在一定时期内想上级行的借款额度，竟上级行平衡后，根据计划进行的融资活动。只适用于总、分支行上下级之间的资金融通。 （2 2）市场方式的资金融通）市场方式的资金融通：参加系统内资金交易系统各成员行之间通过资金交易系统进行的融资活动。适用于纵向和横向的资金融通。商业银行借款业务与资本银行短期借款业务银行短期借款业务向中央银行借款向中央银行借款（一）再贷款（一）再贷款 商业银行向中央银行的直接借款。解决商业银行季节性或临时性资金需求，临时融通，短期周转。不能用于扩大资产规模。1 1、贷款条件、贷款条件 贷
7、款申请中需说明贷款用途，提供财务报表及其他反映银行经营状况的材料，经中央银行审查符合条件才能取得贷款。2 2、贷款利息、贷款利息 实行再贷款浮息制度。即在再贷款基础利率的基础上，适时确定并公布中央银行对金融机构贷款利率加点幅度。3 3、形式、形式 （1）年度性再贷款：期限一般为1年，最长不超过2年； （2）季节性再贷款：期限为2-4个月，主要解决商业银行因信贷资金先支后收或存款的季节性变动等因素引起的临时性资金不足； （3）日拆性再贷款：一般为10天，最长不超过20天，用来解决商业银行因划汇款项未达等因素造成的临时性资金短缺。商业银行借款业务与资本银行短期借款业务银行短期借款业务向中央银行借款
8、向中央银行借款（二）再贴现（二）再贴现 商业银行资金进行，周转发生困难时，可将贴现所得的未到期商业票据，向中央银行申请再次贴现，以获取现款。 只限于确有商品作为交易对象的短期商业票据。 资金只能弥补临时性或季节性的立冬性不足，不能用于发放长期贷款或作投资使用。相关规定：相关规定： 1、利率执行再贴现浮息制度； 2、最长期限不得超过6个月，金额为全部票面金额，不能作部分贴现，单笔票面金额不得超过1000万元。 注意：注意：中国人民银行总行对其各级支行的再贷款和再贴现实行限额管理，中国人民银行各级支行办理再贷款和再贴现的总量必须严格控制在总行或上级行下达的限额以内，任何时点均不得突破，也不可串用。
9、商业银行借款业务与资本银行短期借款业务银行短期借款业务同业借款同业借款 商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间发生的短期资金融通活动。主要形式：主要形式：1 1、同业拆借、同业拆借 商业银行等金融机构之间以货币借贷方式从事的短期资金活动。 交易对象是各金融机构的多余头寸，短期头寸富余的向短期头寸不足的拆出，解决拆入方的临时资金需求。 主要参与者是商业银行，无须抵押，简便快捷，不需要交纳法定存款准备金。 期限多为隔日或7天，最长不超过1个月，少数达1年，我国最长不超过4个月。 利率由双方根据市场状况确定。 商业银行借款业务与资本银行短期借款业务银行短期借款业务同业借款同业借款2 2、转贴现、转
10、贴现 商业银行在发生临时性的制服准备金不足时，将已承兑贴现未到器的商业票据在二级时常上转售给其他商业隐含个或贴现公司。 安全性高、融通资金规模大，成为主要渠道。 利率可由双方协商确定，也可以贴现率为基础或参考再贴现率而决定。 3 3、转抵押、转抵押 商业银行在准备金头寸不足时可将发放抵押贷款而获得的借款客户提供的敌焰品再次想其他银行申请抵押贷款，以取得资金。 用于抵押的资产，大部分是客户的低压资产（包括动产和不动产）。 手续复杂。 银行也可将所持有的票据、债券、股票等金融资产作为质押品，向其他银行取得借款。商业银行借款业务与资本银行短期借款业务银行短期借款业务同业借款同业借款4 4、回购协议、
11、回购协议 通过协议进行短期资金融通。交易的双方在进行证券买卖的同时就未来某一时刻将进行的一笔反方向交易而达成的协议。 如交易双方约定，在未来某一时刻，证券的出售者以一特定价格将证券从交易对手手中买回。 交易的债券一般为政府债券，政府代理机构债券及其他债券。我国主要是财政部发行的国债、政策银行发行的金融债券和部分银行间市场发行的企业债券。 参与者众多，有各类金融机构、非金融机构法人、中央银行和地方政府。回购协议种类：回购协议种类：从买卖者的角度上看从买卖者的角度上看：正回购协议正回购协议：从出售者角度看，先卖出后买入逆回购协议逆回购协议：从买入这角度看，先买入后卖出从质押方式上看：从质押方式上看
12、：封闭式回购封闭式回购：如果回购交易到期后资金融入方无法按期还本付息, 则资金融出方可以通过出售质押债券得到补偿。开放式回购开放式回购：债券在协议期内可以由债券购买方(逆回购方)自由支配，即债券购买方(逆回购方)只要保证在协议期满能够有相等数量同种债券卖给债券持有人(正回购方)。就可以在协议期内对该债券自由地进行再回购或买卖等操作。 商业银行借款业务与资本银行短期借款业务银行短期借款业务特征及管理特征及管理银行短期借款的特征银行短期借款的特征期限短；对流动性的需求相对明确和集中；面临较高的利率风险；主要用于满足银行短期头寸不足的需要。银行短期借款的管理银行短期借款的管理把握好借款时机，选择资金
13、宽松时借入，降低成本；要注意借入的资金成本，适度借款； 注意降低短期借款的流动性风险，主动把握期限和金额，采用多头拆借将借款对象和金额分散化，避免到期金额过于集中带来的压力。商业银行借款业务与资本银行中长期借款业务银行中长期借款业务 商业银行中长期借款业务的主要形式是发行金融债券金融债券。其优势在优势在于于不受政府关于存款最高利率的限制，筹集的资金不必交纳存款准备金和存款保险金。金融债券的种类资本性债券一般性债券以发行的直接目的及资金用途划分以是否有担保划分担保债券信用债券以利率是否浮动划分固定利率债券浮动利率债券以价格、利率和期限综合情况划分普通金融债券累进利息金融债券贴现金融债券以利息支付
14、方式划分附息债券贴现债券商业银行借款业务与资本银行中长期借款业务银行中长期借款业务金融债券筹资与存款的区别（金融债券筹资的特征）：金融债券筹资与存款的区别（金融债券筹资的特征）：1、筹资目的不同、筹资目的不同 发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需求； 吸收存款是银行的经常性业务，是为了全面扩大银行资金来源的总量。2、筹资的效率和成本相对较高、筹资的效率和成本相对较高 金融债券的利率一般要高于同期存款的利率，对客户具有较大的吸引离，效率高于一般存款，成本也相对较高。3、筹资的金额较大，且集中、筹资的金额较大，且集中 金融债券的发行和偿还都是集中性的，有限额的，而且金额比较大；
15、 存款吸收是分散的，无限额的，一般每笔金额较小。4、资金的稳定性高、资金的稳定性高 有明确的偿还期，一般不能提前偿还，因此稳定性高。5、筹资的范围广、筹资的范围广 金融债券面向社会筹资，不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。6、资金的利用率高、资金的利用率高 不用交纳法定存款准备金，利用率高。商业银行借款业务与资本银行中长期借款业务银行中长期借款业务金融债券的管理要点金融债券的管理要点1、债券的发行与资金的使用应配合，避免资金闲置或资金不足的现象。、债券的发行与资金的使用应配合，避免资金闲置或资金不足的现象。 收益高于债券的成本 债券的发行两和资金的使用量基本相等
16、2、注意利率和汇率的变化、注意利率和汇率的变化 利率有上升趋势时，用固定利率发行，反之以浮动利率发行； 选择汇率有下跌趋势的货币作为票面货币。3、掌握好发行时机、掌握好发行时机 选择市场资金共给大于需求，利率较低的时机发行。中国农业银行金融债券商业银行借款业务与资本商业银行国际金融市场融资商业银行国际金融市场融资欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款1、什么是欧洲货币市场、什么是欧洲货币市场 欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市场，又可以称为离岸金融市场。如存在伦敦银行的美国美元，从德国银行贷款美元等。 2、经营的币种及地点、经营的币种及地点 最初主要为美
17、元，后来发展到西欧主要货币； 地点最初在伦敦，以后扩展到新加坡、巴拿马等地。3、有三类市场、有三类市场（1）资金市场）资金市场：主要经营1年以内的短期资金存放业务（2）欧洲资本市场）欧洲资本市场：主要进行中、长期资本借贷（3）欧洲债券市场）欧洲债券市场：主要从事欧洲债券的发行和买卖。包括银行同业之间的交易和银行与非银行之间的交易。商业银行借款业务与资本商业银行国际金融市场融资商业银行国际金融市场融资欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款4、形式与期限、形式与期限 （1）固定利率的定期存款、欧洲美元存单 固定利率的定期存款期限从几天到六个月；欧洲美圆定期存单大部分属于银行间的负债，不能转让。 （2）浮
18、动利率的欧洲美元存单和本票 5、具有吸引力的原因、具有吸引力的原因（1）不受任何国家政府管制和纳税限制，借款条件灵活，借款不限制用途；（2）不受法定存款准备金和存款利率最高限额的限制，存款利率高，贷款利率低，对存款人和借款人都有吸引力；（3）资金调度灵活，手续简便，主要依靠借款银行的信用进行，通过电话和电传就可以完成；（4）借款利率由双方依据伦敦同业拆借利率具体商定。商业银行借款业务与资本商业银行国际金融市场融资商业银行国际金融市场融资国际债券国际债券 一国政府当局、金融机构、工商企业、社会地方团体及国际组织等机构，为筹措资金而在国外金融市场发行的使用某种货币为面值的债券。国际债券外国债券外国
19、债券欧洲债券欧洲债券 外国借款人所在国与发行市场所在国具有不同的国籍并以发行市场所在国的货币为面值货币发行的债券。 外国借款人所在国与发行市场所在国具有不同的国籍而且不以发行市场所在国的货币为面值货币发行的债券。 商业银行借款业务与资本商业银行国际金融市场融资商业银行国际金融市场融资国际商业贷款国际商业贷款 一国贷款银行或国际贷款因团在国际金融市场上向另一国的借款人或国际机构提供的货币贷款。 短期信贷：期限不超过1年，有1天，7天，1个月，3个月，6个月，1年六种。 中长期信贷：期限在1年以上，有2年，3年，5年，7年，10年和10年以上共6种。 贷款利率采用市场利率，不限定用途。商业银行借款业务与资本
