工程计量与造价管理第五章投资估算课件

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1、石家庄铁道学院 管理科学与工程系1第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理第五章第五章 投资估算投资估算第一节第一节 投资估算概述投资估算概述第二节第二节 投资估算的编制投资估算的编制国建设工程造价管理协会标准-建设项目投资估算编审规程(CECA/GC1-2007) 石家庄铁道学院 管理科学与工程系2第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理第一节投资估算概述第一节投资估算概述一、投资估算概念一、投资估算概念投资估算是

2、指在建设项目的决策过程中，依据已有投资估算是指在建设项目的决策过程中，依据已有的资料，运用一定方法和手段，对的资料，运用一定方法和手段，对建设项目总投资数建设项目总投资数额额（包括工程造价和流动资金）进行的估计。（包括工程造价和流动资金）进行的估计。 建设项目总投资费用构成建设项目总投资费用构成:设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费、工程建设设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税、流动资金。产投资方向调节税、流动资金。 石家庄铁道学院 管理科学与工程系3第

3、五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理二、投资估算的作用二、投资估算的作用（1）投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可）投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用。项目规模起参考作用。（2）投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依）投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定筹资方式，进行经济评价和方案优选起据，对于确定筹资方式，进行经济评价和方案优选起着重要作用。着重要作用。（3）投资估

4、算是编制初步设计概算的依据，同时还）投资估算是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。一。 石家庄铁道学院 管理科学与工程系4第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理三、投资估算的阶段划分与精度要求三、投资估算的阶段划分与精度要求国外国外国内国内阶段名称阶段名称误差误差% %阶段名称阶段名称误差误差% %一一项目投资设想阶段（毛估阶段、比照估算）项目投资设想阶段（毛估阶段、比照估算）3030项目规划阶段项目规划阶段303

5、0二二项目投资机会研究阶段（粗估阶段、因素项目投资机会研究阶段（粗估阶段、因素估算）估算）3030项目建议书阶项目建议书阶段段3030三三项目初步可行性研究阶段（初步估算阶段、项目初步可行性研究阶段（初步估算阶段、认可估算）认可估算）2020项目初步可行项目初步可行性研究阶段性研究阶段2020四四项目详细可行性研究阶段（确定估算、控项目详细可行性研究阶段（确定估算、控制估算）制估算）1010项目详细可行项目详细可行性研究阶段性研究阶段1010五五项目设计阶段（详细估算、投标估算）项目设计阶段（详细估算、投标估算）5 5石家庄铁道学院 管理科学与工程系5第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算

6、投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理四、投资估算的编制依据四、投资估算的编制依据1.国家、行业和地方政府的有关规定；国家、行业和地方政府的有关规定；2.工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单；程量和主要设备清单；3.行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（标准）、综合单价、价格指数和有关造价文件

7、等；额（标准）、综合单价、价格指数和有关造价文件等；4.类似工程的各种技术经济指标和参数；类似工程的各种技术经济指标和参数；5.工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用。附属设备的市场价格和有关费用。6.政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数；汇率、税率等有关参数；7.与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸及现场与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸及现场有关情况（水、电、交通、水文地质条件等）。有关情况（水、电、

8、交通、水文地质条件等）。石家庄铁道学院 管理科学与工程系6第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理第二节投资估算的编制第二节投资估算的编制一、固定资产投资估算一、固定资产投资估算1.静态投资估算静态投资估算2.涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产调节税涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产调节税估算估算（二）流动资金的估算（二）流动资金的估算石家庄铁道学院 管理科学与工程系7第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（一

9、）静态投资估算法（一）静态投资估算法1.1.生产能力指数法生产能力指数法根根据据已已建建成成的的、性性质质类类似似的的建建设设项项目目或或生生产产装装置置的的投投资资额额和和生生产产能能力力即即拟拟建建项项目目或或生生产产装装置置的的生生产产能能力力估估算算拟拟建建项项目目的的投投资资额。额。计算公式为：计算公式为： 式中式中C1已建类似项目或装置的投资额；已建类似项目或装置的投资额； C2拟建项目或装置的投资额；拟建项目或装置的投资额；影响准确性的因影响准确性的因素？素？石家庄铁道学院 管理科学与工程系8第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造

10、价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理Q Q1 1已建类似项目或装置的生产能力；已建类似项目或装置的生产能力；Q Q2 2拟建项目或装置的生产能力；拟建项目或装置的生产能力；ff不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；系数；nn生产能力指数，生产能力指数，00n1n1。生产能力指数法主要适用于项目建议书阶段，设计深度生产能力指数法主要适用于项目建议书阶段，设计深度不足，拟建项目与类似项目规模不同，设计定型并系列不足，拟建项目与类似项目规模不同，设计定型并系列化，行业相关指数和系数等基础资料完备的情况。采用化，行业相关指数

11、和系数等基础资料完备的情况。采用这种方法，计算简便、速度快；但要求类似工程的资料这种方法，计算简便、速度快；但要求类似工程的资料可靠，条件基本相同，否则误差会增大。可靠，条件基本相同，否则误差会增大。石家庄铁道学院 管理科学与工程系9第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理【例5-1】已知建设年产已知建设年产3030万吨乙烯装置的投资额为万吨乙烯装置的投资额为6000060000万元，试万元，试估计建设年产估计建设年产7070万吨乙烯装置的投资额（生产能力指数万吨乙烯装置的投资额（生产能力指数n=0.6,

12、f=1.2n=0.6,f=1.2）。）。 解：解：石家庄铁道学院 管理科学与工程系10第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理【例4-2】若将设计中的化工生产系统的生产能力提高两倍，若将设计中的化工生产系统的生产能力提高两倍，投资额大约增加多少？（投资额大约增加多少？（n=0.6,f=1） 解：解：石家庄铁道学院 管理科学与工程系11第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理2.2.系数估算法系数估算法系系数数估估算算

13、法法根根据据已已知知的的拟拟建建项项目目的的主主体体工工程程费费或或主主要要生生产产工工艺艺设设备备费费为为基基数数，以以其其他他辅辅助助或或配配套套工工程程费费占占主主体体工工程程费费或或主主要要生生产产工工艺艺设设备备费费的的百百分分比比为为系系数数，估算拟建项目相关投资额。估算拟建项目相关投资额。该该方方法法主主要要应应用用于于项项目目建建议议书书阶阶段段，设设计计深深度度不不足足，拟拟建建项项目目与与类类似似项项目目的的主主体体工工程程费费或或主主要要生生产产工工艺艺设设备备投投资资比比重重较较大大，行行业业内内相相关关系系数数等等基基础础资资料料完完备备的的情况。情况。石家庄铁道学院

14、 管理科学与工程系12第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（1 1）设备系数法）设备系数法以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分目的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装工程及其他工程费，其总和比，求出相应的建筑安装工程及其他工程费，其总和即为拟建项目投资额。即为拟建项目投资额。其计算公式为：其计算公式为： C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I 石家庄铁道学院 管理科学

15、与工程系13第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（2 2）主体专业系数法）主体专业系数法以以拟拟建建项项目目中中的的最最主主要要、投投资资比比重重较较大大并并与与生生产产能能力力直直接接相相关关的的工工艺艺设设备备投投资资（包包括括运运杂杂费费及及安安装装费费）为为基基数数，根根据据已已建建同同类类项项目目的的有有关关统统计计资资料料，计计算算出出拟拟建建项项目目的的各各专专业业工工程程（总总图图、土土建建、采采暖暖、给给排排水水、管管道道、电电气气及及电电信信、自自控控及及其其他他费费用用）占占工工

16、艺艺设设备备投投资资的的百百分分比比，据据以以求求出出各各专专业业的的投投资资，然然后后把把各各部部分分投投资资费费用用（包包括括工工艺艺设设备备费费）相相加加求求和和，再再加加上上拟拟建建项项目目其其他他费费用，即为拟建项目的总投资。用，即为拟建项目的总投资。 计算公式： C=E (1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I石家庄铁道学院 管理科学与工程系14第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理式中：式中：CC拟建项目或装置的投资额；拟建项目或装置的投资额；EE拟建项目或装置的主要设备费；拟建项目或装

17、置的主要设备费；P1、P2、P3分分别别为为拟拟建建项项目目中中各各专专业业工程费用占工艺设备投资的百分比；工程费用占工艺设备投资的百分比；f1、f2、f3分分别别为为由由于于时时间间因因素素引引起起上上述述各各费费用用在在定定额额、价价格格、费费用用标标准准等等方方面面变变化化的的综综合合调调整整系系数；数；II拟建项目的其他费用拟建项目的其他费用 石家庄铁道学院 管理科学与工程系15第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理【例5-3】已知年产已知年产1250万吨的某工业产品，设备投资额为万吨的某工业产

18、品，设备投资额为2050万元，其他附属项目直接费占设备投资比例以及万元，其他附属项目直接费占设备投资比例以及拟建项目综合调整系数见表拟建项目综合调整系数见表4-1。若拟建。若拟建2000吨同类产吨同类产品的项目，各项费率为直接费的比例为：间接费率品的项目，各项费率为直接费的比例为：间接费率9.5%，利润率，利润率8%，税率，税率3.5%，与工程项目建设有关，与工程项目建设有关的其他费用占项目总投资的的其他费用占项目总投资的25%。求拟建项目总投资。求拟建项目总投资（设备投资按生产能力指数法估算，（设备投资按生产能力指数法估算，n=0.6）。）。 石家庄铁道学院 管理科学与工程系16第五章第五章

19、第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理表表5.2.15.2.1 其他附属项目直接费占设备投资比例及拟建项目的综合调其他附属项目直接费占设备投资比例及拟建项目的综合调整系数整系数 序号序号工程名称工程名称占设备比例占设备比例% %综合调整系数综合调整系数一一生产项目生产项目1土建工程土建工程301.102设备安装工程设备安装工程101.203工艺管道工程工艺管道工程41.054给排水工程给排水工程81.105暖通工程暖通工程91.106电器照明工程电器照明工程101.107自动化仪表自动化仪表91.008设备购置投资

20、设备购置投资1001.20二二附属工程附属工程201.10三三总体工程总体工程101.30石家庄铁道学院 管理科学与工程系17第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理解：解：设备投资额设备投资额 (万元万元)拟拟建建相相关关项项目目投投资资及及费费用用占占设设备备投投资资的的比比例例=相相关关项项目投资占设备投资比例目投资占设备投资比例（1+9.5%+8%+3.5%） =相关项目投资占设备投资比例相关项目投资占设备投资比例1.21石家庄铁道学院 管理科学与工程系18第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估

21、算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理土建工程项目投资占设备投资的比例土建工程项目投资占设备投资的比例=30%1.21=36.3%设备安装工程项目投资占设备投资的比例设备安装工程项目投资占设备投资的比例=10%1.21=12.1%工艺管道工程项目投资占设备投资的比例工艺管道工程项目投资占设备投资的比例=4%1.21=4.84%给排水工程项目投资占设备投资的比例给排水工程项目投资占设备投资的比例=8%1.21=9.68%暖通工程项目投资占设备投资的比例暖通工程项目投资占设备投资的比例=9%1.21=10.89%电气照明工程项目投资占设备投资的比

22、例电气照明工程项目投资占设备投资的比例=10%1.21=12.1%自动化仪表工程项目投资占设备投资的比例自动化仪表工程项目投资占设备投资的比例=9%1.21=10.89%附属工程项目投资占设备投资的比例附属工程项目投资占设备投资的比例=20%1.21=24.2%总体工程项目投资占设备投资的比例总体工程项目投资占设备投资的比例=10%1.21=12.1%石家庄铁道学院 管理科学与工程系19第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理I=25%C，可推出可推出 估算项目总投资：估算项目总投资：石家庄铁道学院 管理

23、科学与工程系20第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（3 3）朗格系数法）朗格系数法以以设设备备费费为为基基数数，乘乘以以适适当当系系数数来来推推算算项项目目的的建建设设费费用用。计算公式为：计算公式为： C=E(1+Ki)Kc式中：式中：C总建设费用；总建设费用； EE设备费用；设备费用； K Ki i管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； K Kc c包包括括管管理理费费、合合同同费费、应应急急费费等等间间接接费费在在内内的的总总估算系数。估算系数。石家庄铁道

24、学院 管理科学与工程系21第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理总建设费与设备费用之比为朗格系数总建设费与设备费用之比为朗格系数KL。即：即：KL=(1+Ki)Kc此法比较简单，但没有考虑设备规格及材质的差异、此法比较简单，但没有考虑设备规格及材质的差异、不同地区自然条件和经济条件的差异等，所以精度不不同地区自然条件和经济条件的差异等，所以精度不高，估算误差在高，估算误差在10%15%。石家庄铁道学院 管理科学与工程系22第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计

25、量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理【例例5.2.4】在在某某地地建建设设一一座座年年产产30万万套套汽汽车车轮轮胎胎的的工工厂厂，已已知知该该厂厂预预计计的的设设备备费费为为2204万万美美元元，根根据据表表5.2.3所所给给出出的的计算内容及方法，求出朗格系数，并估算该工厂的投资。计算内容及方法，求出朗格系数，并估算该工厂的投资。表表5.2.3某工厂的投资计算内容及方法某工厂的投资计算内容及方法项项 目目估算系数估算系数设备费（设备费（E）设备基础、绝热、油漆及设备安装工程费设备基础、绝热、油漆及设备安装工程费0.43配管工程费配管工程费0.14电气、仪表、建筑工程费电气、仪表

26、、建筑工程费0.79包括管理费等间接费在内的总费用包括管理费等间接费在内的总费用1.31石家庄铁道学院 管理科学与工程系23第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理解：设备费解：设备费E=2204 （万美元）万美元）根根 据据 公公 式式 （ 5.2.7） ， 朗朗 格格 系系 数数 为为 ：KL=(1+0.43+0.14+0.79)1.31=3.09根据公式（根据公式（5.2.6），该工厂的投资为：），该工厂的投资为：C=22043.09=6810.36 (万美元万美元) 石家庄铁道学院 管理科学与工程

27、系24第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理3.3.比例估算法比例估算法比例估算法根据已知的同类建设项目主要生产工艺比例估算法根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出设备投资占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要生产工艺设备投资，再按照比例估算拟拟建项目主要生产工艺设备投资，再按照比例估算拟建项目投资额。建项目投资额。该方法主要应用于项目建议书阶段，设计深度不足，该方法主要应用于项目建议书阶段，设计深度不足，拟建项目与类似项目的主要生产工艺设备投资比重

28、较拟建项目与类似项目的主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。 石家庄铁道学院 管理科学与工程系25第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理3.3.比例估算法续比例估算法续式中式中 C拟建项目投资额；拟建项目投资额；K主要生产工艺设备费占拟建项目投资的比例；主要生产工艺设备费占拟建项目投资的比例；n主要生产工艺设备的种类主要生产工艺设备的种类Qi第第i种主要生产工艺设备的数量种主要生产工艺设备的数量Pi第第i种主要生产工艺设备的购置费（到厂

29、价格）。种主要生产工艺设备的购置费（到厂价格）。石家庄铁道学院 管理科学与工程系26第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理4.4.指标估算法指标估算法指标估算法是把拟建项目以单项工程或单位工程，指标估算法是把拟建项目以单项工程或单位工程，按建设内容纵向划分为各个主要生产设施、辅助及公按建设内容纵向划分为各个主要生产设施、辅助及公用设施行政及福利设施及各项其他基本建设费用，按用设施行政及福利设施及各项其他基本建设费用，按费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安装工程费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安

30、装工程等，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程等，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算，在此基础上汇集编制成拟建或单项工程投资的估算，在此基础上汇集编制成拟建项目的各个单项工程费用或拟建项目工程费用投资估项目的各个单项工程费用或拟建项目工程费用投资估算。算。再按相关规定估算工程建设其他费用、预备费、建再按相关规定估算工程建设其他费用、预备费、建设期利息等，形成拟建项目总投资。设期利息等，形成拟建项目总投资。石家庄铁道学院 管理科学与工程系27第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与

31、造价管理4.4.指标估算法指标估算法指标估算法是投资估算编制的主要方法，在设计深指标估算法是投资估算编制的主要方法，在设计深度允许的情况下，应首先采用指标估算法。度允许的情况下，应首先采用指标估算法。对于可行性研究阶段，原则上应采用指标估算法编对于可行性研究阶段，原则上应采用指标估算法编制拟建项目投资估算，以保证编制精度。制拟建项目投资估算，以保证编制精度。在条件具备时，对于对投资有重大影响的主体工程应估算出在条件具备时，对于对投资有重大影响的主体工程应估算出分部分项工程量，套用相关综合定额（概算指标）或概算定分部分项工程量，套用相关综合定额（概算指标）或概算定额编制。额编制。应注意，采用这种

32、方法时，当套用的指标与具体工程之间的应注意，采用这种方法时，当套用的指标与具体工程之间的标准或条件有差异时，应加以必要的局部换算或调整。标准或条件有差异时，应加以必要的局部换算或调整。 石家庄铁道学院 管理科学与工程系28第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（二）涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产调节税（二）涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产调节税估算估算石家庄铁道学院 管理科学与工程系29第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价

33、管理工程计量与造价管理（1 1）涨价预备费）涨价预备费计算公式：计算公式：式中：式中：PF涨价预备费估算额；涨价预备费估算额； It 建设期中第建设期中第t年的投资计划额）年的投资计划额）（包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费、（包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用及基本预备费）；工程建设其他费用及基本预备费）； n 建设期年份数；建设期年份数； f 年平均价格预计上涨率。年平均价格预计上涨率。石家庄铁道学院 管理科学与工程系30第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（2 2）建设

34、期利息）建设期利息分年均衡发放，当年新增贷款按半额计息。分年均衡发放，当年新增贷款按半额计息。计算公式：计算公式： 式中：式中： qj建设期第建设期第j年应计利息；年应计利息； Pj-1建设期第建设期第j-1年末贷款累计金额之和；年末贷款累计金额之和； Aj建设期第建设期第j年贷款金额；年贷款金额； i年利率。年利率。石家庄铁道学院 管理科学与工程系31第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（3 3）固定资产投资方向调节税）固定资产投资方向调节税计算公式：计算公式：应纳税额应纳税额=（设备及工器具购置费

35、（设备及工器具购置费+建筑安装工程费建筑安装工程费+工程建设其他费用工程建设其他费用+预备费）预备费）适用费率适用费率石家庄铁道学院 管理科学与工程系32第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理3.3.流动资金的估算流动资金的估算1.扩大指标估算法扩大指标估算法扩大指标估算法是按流动资金占某种基数的比率扩大指标估算法是按流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。来估算流动资金。一般常用基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固一般常用基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等，依行业习惯确定采用基数

36、。定资产投资等，依行业习惯确定采用基数。所采用比率根据经验确定，或根据同类企业的实际资料所采用比率根据经验确定，或根据同类企业的实际资料确定，或依行业、部门给定的参考值确定。确定，或依行业、部门给定的参考值确定。该法简便易行，但准确度不高，适用于该法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议项目建议书书阶段的流动资金估算。阶段的流动资金估算。石家庄铁道学院 管理科学与工程系33第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理计算公式：计算公式：（1）流动资金额）流动资金额=年产值（年销售收入额）年产值（年销售收入额）

37、 产值（销售收入）产值（销售收入）资金率资金率【例例5.2.55.2.5】某项目投产后年产值某项目投产后年产值2 2亿元，同类企业百元产值流动亿元，同类企业百元产值流动资金占用额为资金占用额为1818元，试求该项目流动资金估算额。元，试求该项目流动资金估算额。解：流动资金额解：流动资金额=20000 18100=3600=20000 18100=3600万元万元(2)流动资金额流动资金额=年经营成本（年总成本）年经营成本（年总成本） 经营成本资金率经营成本资金率（总成本资金率）（总成本资金率）(3)流动资金额流动资金额=固定资产投资固定资产投资固定资产投资资金率固定资产投资资金率(4)流动资金

38、额流动资金额=年生产能力年生产能力单位产量资金率单位产量资金率石家庄铁道学院 管理科学与工程系34第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（2 2）分项详细估算法（分项定额估算法）分项详细估算法（分项定额估算法）流动资金流动资产流动负债流动资金流动资产流动负债流动资产应收账款流动资产应收账款+预付账款预付账款+存货存货+现金现金 流动负债应付账款流动负债应付账款+预收账款预收账款 流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金金 石家庄铁道学院 管理科学与工程系35第五

39、章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（1 1）周转次数的计算：）周转次数的计算：周转次数周转次数=360天天/最低周转天数最低周转天数各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当保险系数。数、在途天数，并考虑适当保险系数。 石家庄铁道学院 管理科学与工程系3

40、6第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（2 2）流动资产的估算）流动资产的估算存货的估算。存货的估算。存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材为简化计算，项目评价中仅考虑

41、外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：存货存货=外购原材料、燃料外购原材料、燃料+其他材料其他材料+在产品在产品+产成品产成品外购原材料、燃料外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用年外购原材料、燃料费用/分项周转次数分项周转次数其他材料其他材料=年其他材料费用年其他材料费用/其他材料周转次数其他材料周转次数在产品在产品=（年外购原材料、燃料动力费用（年外购原材料、燃料动力费用+年工资及福利费年工资及福利费+年修理费年修理费+年年其他制造费用）其他制造费用）/在产品周转次数在产品周转次数产成品产成品=（年经营成本

42、（年经营成本年营业费用）年营业费用）/产成品周转次数产成品周转次数其他制造费用是指由制造费用中扣除生产单位管理人员工资及福利费、其他制造费用是指由制造费用中扣除生产单位管理人员工资及福利费、折旧费、修理费后的其余部分。折旧费、修理费后的其余部分。 石家庄铁道学院 管理科学与工程系37第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（2 2）流动资产的估算（续）流动资产的估算（续）应收账款估算。应收账款估算。应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，

43、计算公式为：计算公式为：应收账款应收账款=年经营成本年经营成本/应收账款周转次数应收账款周转次数预付账款估算。预付账款估算。预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：付的款项，计算公式为：预付账款预付账款=外购商品或服务年费用金额外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数预付账款周转次数现金需要量估算。项目流动资金中的现金是指为维持正常现金需要量估算。项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：现金现金=（年工资及福利费（年工资及福利费+年其

44、他费用）年其他费用）/现金周转次数现金周转次数年其他费用年其他费用= =制造费用制造费用+ +管理费用管理费用+ +营业费用营业费用- -（以上三项费用中所含的（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费） 石家庄铁道学院 管理科学与工程系38第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理（3 3）流动负债估算。）流动负债估算。流动负债是指将在一年（含一年）或者超过流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票

45、据、个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。年内到期的长期借款等。在项目评价中，流动负债的估算可以只考虑应付账在项目评价中，流动负债的估算可以只考虑应付账款和预收账款两项。计算公式为：款和预收账款两项。计算公式为：应付账款应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付应付账款周转次数账款周转次数预收账款预收账款=预收的营业收入年金额预收的营业

46、收入年金额/预收账款周转次数预收账款周转次数石家庄铁道学院 管理科学与工程系39第五章第五章第五章第五章 投资估算投资估算投资估算投资估算工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理工程计量与造价管理3.3.流动资金估算注意问题流动资金估算注意问题（1）最低周转天数取值对流动资金估算的准确程度有较大影）最低周转天数取值对流动资金估算的准确程度有较大影响。响。（2）当投入物和产出物采用不含税价格时，估算中应注意将）当投入物和产出物采用不含税价格时，估算中应注意将销项税额和进项税额分别包括在相应的年费用金额中。销项税额和进项税额分别包括在相应的年费用金额中。（3）流动资金一般应在项目投产前开始筹措。为简化计算，）流动资金一般应在项目投产前开始筹措。为简化计算，流动资金可在投产第一年开始安排，并随生产运营计划的不同流动资金可在投产第一年开始安排，并随生产运营计划的不同而有所不同，因此流动资金估算应根据不同的生产运营计划分而有所不同，因此流动资金估算应根据不同的生产运营计划分年进行。年进行。（4）用详细估算法计算流动资金，需以经营成本及其中的某）用详细估算法计算流动资金，需以经营成本及其中的某些科目为基数，因此流动资金估算，应在经营成本估算后进行。些科目为基数，因此流动资金估算，应在经营成本估算后进行。