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1、第十章、财务数据的存储及检索一、应用举例二、掌握各财务系统产生的财务数据在数据库中的存放方式并检索的实现三、深入的研究财务软件数据的存储二、掌握各财务系统产生的财务数据在数据库中的存放方式并检索的实现A、财务软件系统的功能模块B、工作思路、要点、技巧和步骤C、举例讲解A、财务软件系统的功能模块会计电算化信息系统账务系统固定资产系统材料子系统销售及应收账款系统成本系统会计报表系统其他系统B、工作思路、要点、技巧和步骤1、分析各财务系统的手工业务流程，、分析各财务系统的手工业务流程，掌握该系统的业务将会产生的数据及存放方式，作出该系统业务流程图。2、结合计算机原理及财务软件支持数据库、结合计算机原
2、理及财务软件支持数据库（关系数据库）的理论，分析各系统的（关系数据库）的理论，分析各系统的计算机业务流程，计算机业务流程，并作出业务流程图。3、结合数据库理论分析数据在计算机中具、结合数据库理论分析数据在计算机中具体的存储方式体的存储方式4、通过掌握的数据库管理系统的操作，在数据库、通过掌握的数据库管理系统的操作，在数据库中浏览各财务系统产生的财务数据具体对应的中浏览各财务系统产生的财务数据具体对应的单个或多个表，描述表的相关信息（既该表的单个或多个表，描述表的相关信息（既该表的数据字典）并形成书面文件归档数据字典）并形成书面文件归档表名：表用途的中文描述：所在的服务器及数据库：字段名 字段名
3、含义 字段类型 字段宽度 其他5、根据各系统的业务流程，结合企业管理器中查看、根据各系统的业务流程，结合企业管理器中查看表依赖关系的方法，分析描述存放财务数据的各表依赖关系的方法，分析描述存放财务数据的各表、视图等之间的依赖关系，表、视图等之间的依赖关系，并作出他们之间的关系图和数据在各个表中的流动图，描述他们的流动方式，并形成书面文件归档。6、用各种方法和工具检索和进一步加工财务数据，、用各种方法和工具检索和进一步加工财务数据，从而获取更多信息。从而获取更多信息。利用企业管理器、利用查询分析器等SQL工具其他应用程序（例如：EXCEL）通过ODBC和其他数据接口查询并返回财务数据，并进行加工
4、。前台编程语言（VB、PB、JAVA）等通过ODBC和其他数据接口查询并返回财务数据，并进行加工财务数据通过Intranet/Internet的发布-实现技巧上面各步骤的相关信息可以通过以下途径来收集可以查看关于会计电算化的书籍、从网络上各财务软件供应商网站以及各专业的BBS上查找获得用友：金蝶： 新中大：安易：目前已经被用友公司兼并， 成立用友安 易，主攻电子政 务市场可以从在各财务软件提供商的公司从事开发、维护等相关工作的朋友那里获得其他途径C、举例讲解下面例题中以SQL Server 2000为财务软件的支持数据库财务软件系统为：用友ERP-U8业务系统为：总账系统进行讲解财务数据的存放
5、方式通过上面的学习，我们知道基本上所有的财务软件的数据都存放在大型的关系数据库管理系统中，下面我们假设财务数据都存放在微软的SQL server数据库管理系统中。根据关系数据库理论我们知道，在关系数据库系统中，数据是以二维的表来存放的。在关系数据库中，数据被存放在表和视图等数据对象中。而表是数据最基本的存放方式。所以大部分财务软件产生的财务数据都以所以大部分财务软件产生的财务数据都以表的形式存放在数据库中表的形式存放在数据库中1、手工会计系统简单的业务流程、手工会计系统简单的业务流程原始凭证记账凭证总账日记账明细账会计报表科目汇总表核核对对核对核对科目汇总表会计核算组织程序科目汇总表会计核算组
6、织程序2、电算化会计系统简单业务流程、电算化会计系统简单业务流程（账务子系统）（账务子系统）录入凭证临时记账凭证文件临时记账凭证文件汇总文件汇总文件历史凭证文件历史凭证文件单位银行对账文件单位银行对账文件审核登记输出账表对账单文件对账单文件银行对账输出录入对账单3、结合数据库理论分析数据在计、结合数据库理论分析数据在计算机中具体的存储方式算机中具体的存储方式根据关系数据库理论：表是一种关于特定主题的数据结合为每个主题使用单个表A、凭证表的主要的结构方式1、简单会计分录方式的凭证表结构2、“线形”方式的凭证表结构3、设置辅助表的方式企业发生的经济业务q2002.01.01，从银行提取现金500R
7、MB借：现金1001500元 贷：银行存款1002 500元q2002.01.03，领用原材料15，000元（其中生产车间管理耗费5，000元，其他生产产品）借：生产成本410110，000元 制造费用41055，000元 贷：原材料121115，000元1、简单会计分录方式的凭证表结构日期凭证号摘要借方科目贷方科目金额数量附件-2002.1.101提现100110025002002.1.302-1领用材料4101121110，0002002.1.302-1领用材料410512115000这种方法优点：优点：结构比较清晰直观，适宜于一借一贷缺点：缺点：处理上比较费时，对于复合分录被化为简单分录
8、进行存储应用情况：应用情况：目前很少使用目前很少使用2、“线形”方式的凭证表结构日期凭证号摘要科目代码借或贷金额数量附件-2002.1.101提现1001借5002002.1.101提现1002贷5002002.1.302领用- 4101借100002002.1.302领用- 4105借50002002.1.302领用- 1211贷15000优点：优点：解决了复合分录存储的困难，文件结构紧凑，便于登账，较好的方法缺点：缺点：同一凭证的摘要、日期、附件等相同信息重复存储，增加了存储空间。应用情况：应用情况：比较广泛比较广泛3、设置辅助表的方式凭证号科目代码借或贷金额数量-011001借50001
9、1002贷500024101借10000024105借5000021211贷15000凭证号日期摘要附件-012002.1.1提现022002.1.3领用材料优点：优点：对文件的存储具有很大的灵活性，可以描述不同的会计分录（简单和复合）形式，同时可以节约大量的存储空间缺点：缺点：编写前台财务软件较困难，一个分录的增加、删除、修改、查询要同时操作两个表B、其他表的结构方式科目代码表（编码原则、相关法规、使用原则编码原则、相关法规、使用原则）科目余额表银行对账单表-4 4、在数据库中浏览各财务系统产生的财务数据、在数据库中浏览各财务系统产生的财务数据、在数据库中浏览各财务系统产生的财务数据、在数据
10、库中浏览各财务系统产生的财务数据具体对应的单个或多个表，描述表的相关信息具体对应的单个或多个表，描述表的相关信息具体对应的单个或多个表，描述表的相关信息具体对应的单个或多个表，描述表的相关信息v表名：gl_accvouchv表名的中文描述：凭证及明细账v该表的具体位置：zl.fdata_001_2007.dbo. gl_accvouchv具体结构（演示）v表名：gl_accsumv表名的中文描述：科目总账v该表的具体位置：zl.fdata_001_2007.dbo. gl_accsumv具体结构（演示）v表名：codev表名的中文描述：科目库，该表中记录了企业的科目体系的详细信息v该表的具体位
11、置： zl.fdata_001_2007.dbo.codev具体结构（演示）v表名：gl_BTradev表名：预置行业v该表的具体位置：zl.UFSYSTEM.dbo. gl_BTradev具体结构（演示）v表名：gl_dprecodev表名：预置行业科目代码v该表的具体位置：zl.UFSYSTEM.dbo. gl_dprecodev具体结构（演示）5、根据各系统的业务流程，分析描述存放财务数据、根据各系统的业务流程，分析描述存放财务数据的各表、视图等之间的依赖关系的各表、视图等之间的依赖关系，并作出他们之间的关系图和数据在各个表中的流动图，描述他们的流动方式，并形成书面文件归档。例如：找出与
12、例如：找出与gl_BTrade表相关表表相关表6、用各种方法和工具检索和进一步加工财务数据，、用各种方法和工具检索和进一步加工财务数据，从而获取更多信息从而获取更多信息。利用企业管理器、利用查询分析器等SQL工具其他应用程序（例如：EXCEL）通过ODBC和其他数据接口查询并返回财务数据，并进行加工。前台编程语言（VB、PB、JAVA）等通过ODBC和其他数据接口查询并返回财务数据，并进行加工财务数据通过Intranet/Internet的发布-三、深入的研究财务软件数据的存储(利用事件探查器和查询分析器(启动SQL Server程序组中的“事件探查器”(启动财务软件的各个子系统(在财务软件的各个子系统中，进行一笔业务处理。(在“事件探查器”查看分析（分析时可以结合查询分析器进行分析）r 1、监视用友“系统管理”的登陆r 2、监视用友“系统管理”的备份操作r 3、监视新建部门和员工r 4、监视新建凭证业务r -
