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1、SAPSAP集团财务方案集团财务方案2信息化环境下集团财务管控的要点分析SAP集团财务管控解决方案小结集团财务管控的最新趋势战略管控模式的特点与需求分析集团管控模式剖析国内企业集团在全球化、多元化进程中的诸多问题？组织机构层次复杂化，带来集团管控所需详细业务经营与财务信息无法实时准确获取。各个业务单元层层报送、汇总得来的数据是否是正确的？是否是当前最新数据？随着集团投资与并购进程以及自身的不断发展，组织架构的调整与变迁是经常性的。信息系统能否快速响应这些变化，而不影响业务的正常运营与数据采集？集团统一管控的业务流程与制度规范在执行层面的符合性缺乏有效的手段来监控；投资领域与财务主体多元化，加大
2、了集团风险控制的难度；如何兼顾重多投资主体，建立快速、精准的风险预警体系？产权关系复杂化、关联交易经常化加重了财务处理的难度，以汇总、合并的各业务单元经营和财力数据能否有效支持集团业务分析、决策支持，建立集团快速响应体系，支持集团长远发展？集团财务管理可划分为三种模式集团财务管理可划分为三种模式集团的三种基本管控模式：财务控制型、战略管控型、经营管控型不区分业务领域的收益最大化红利/资金回收企业的高质量目标财务控制型(财务控股)战略控制型(战略管理控股)经营导向型(经营管理控股)统一且细分的战略目标战略资源优化配置下属企业协调管理培养经营者队伍所有企业战略和经营效果最大化经营控制、功能和业务领
3、域优化市场份额增加多种经营化程度完全分散的业务领域核心产业围绕型或产业相关型产业单一型或紧密联系型经营业务重点资产经营商品经营典型的放权型集团的财务管理结构（财务控制型）典型的放权型集团的财务管理结构（财务控制型）分部经营者是否受到足够充分的法律制约与利益制约？是否有足够数量的高素质的经营者与财务管理人员，从而保证所有分部的需要？关键问题关键问题优点优点分部灵活性强，便于及时把握投资机会分部管理人员积极性高总部管理费用低缺点缺点资金在集团范围内难以统筹和低成本地利用难以很好控制分部对外投资，风险大易形成小而全，资源利用效率低各分部缺乏协同总部财务目标分部/子公司（弱受控）部门战略财务计划投融资
4、计划上报预算上交利润业绩评估会计报告审计混合型集团的财务管理结构（战略控制型）混合型集团的财务管理结构（战略控制型）是否有足够清晰合理的制度框架、分部的分类和权责划分？是否同时满足前述的集权型与放权型集团的条件？关键问题关键问题优点优点对不同分部的管理更灵活、更有针对性集团不同目标可分别体现缺点缺点总部针对不同类型分部的同一种职能在实务中容易混淆，从而产生新的不协调与低效率对各分部的分类与责权划分困难总部管理费用最高总部集团战略财务计划投融资计划分部/子公司（强受控）分部/子公司（弱受控）战略计划投融资资金集中会计报告预算业绩评估审计利润上交会计控制预算控制业绩评估审计典型的集权型集团的财务管
5、理结构（经营导向型）典型的集权型集团的财务管理结构（经营导向型）各分部业务是否联系紧密，集中是否利于形成规模优势？总部的管理控制能力是否够强？关键问题关键问题优点优点对战略更好的实施、控制与协调各分部能获得低成本的资金减少投资盲目性，经营风险降低便于衡量分部的经营状况财务控制统一一贯缺点缺点分部缺少对集团战略与财务计划的制定参与分部间有冲突，总部的协调复杂总部管理费用高总部 分部/子公司（强受控）预算控制资金集中业绩评估会计控制审计集团战略财务计划投融资计划不同管控模式的综合对比不同管控模式的综合对比经营导向型战略控制型财务控制型控制的影响力灵活严格业务的影响力低高9信息化环境下集团财务管控的
6、要点分析SAP集团财务管控解决方案小结集团财务管控的最新趋势战略管控模式的特点与需求分析集团管控模式剖析战略管控架构下财务与业务的管控是核心战略管控架构下财务与业务的管控是核心作为集团系统管理的核心和根本出发点，财务管理在各个方面都能给予战略管控型业务管理以最有效的帮助。战略规划投资管理 (项目投资、兼并、和收购)企业经营和收益人力资源管理研发集团的核心业务职能多元但协同的业务发展市场和业务的有效监控稳定高效的资产及投资回报新产品、新业务的发展核心竞争力的强化财务计划预算投资财务管理业绩管理资金管理内部审计对应的财务职能财务信息报告基于业务的财务分析决策支持报告整合计划流程监控集团战略控制型管
7、控模式集团战略控制型管控模式集团的各个组成部分会交互作用，共同促成对所有权的范围和相互关系的集团的各个组成部分会交互作用，共同促成对所有权的范围和相互关系的界定界定法人治理业务单元总部共享服务对各业务单元的交易支持对共享服务在战略与政策上的指导总部和各业务单元间政策上的沟通总部全面负责企业政策制定和各业务单元的协作整合处理监管者、股东、金融机构、法律机构、董事会及公众之间的关系建立公司整体的财务及运营目标并进行监控共享服务负责存在规模效益或需要特殊技术的领域专注于为核心业务和集团提供支持性服务（如：IT、人力资源等）业务单元注重于关键流程和支持流程中的价值创造对财务和运营指标负责对核心业务的重
8、大决策负责从集团管控视角来看，集团财务管理的关键任务是从集团管控视角来看，集团财务管理的关键任务是 信息管理 治理与预警 资源规划 领导与决策 数据标准 数据归集 数据加工 政策执行 风险管理 规划 资源优化 分析解释 利益相关者 记录报告机构管理13信息化环境下集团财务管控的要点分析SAP集团财务管控解决方案小结集团财务管控的最新趋势战略管控模式的特点与需求分析集团管控模式剖析全球集团财务管控的发展趋势全球集团财务管控的发展趋势全权委托中介机构管理股指走势呈现非理性繁荣诚信危机震撼着美国及国际社会2001年以前道琼斯、纳斯达克、标准普尔三大指数纷纷下挫2004年1月以后机构信任恢复企业对业务
9、诚信发表意见关注治理、风险与合规性管理。2001年12月-2003年12月机构不信任萨班斯奥克斯利法案众议院金融服务委员会主席Sarbanes萨班斯参议院银行委员会主席Oxley奥克斯利内外监管要求财务管理做好“管家”的角色内外部监管要求监管机构董事会其他利益相关者资本市场证券交易所多元化的竞争环境要求财务管理做好“战略家”的角色更多的资金投入竞争日益激烈成本降低的要求并购新服务项目客户需求的变化更活跃的利益相关者集中/外包信息技术的进步技术更新的加速集团财务管控面临的挑战集团财务管控面临的挑战 不断变化的经营和竞争环境对财务管理提出了更大的挑战，要求财务管理很地协调并履行战略家和管家的双重角
10、色和职责将市场现状转化成动态战略与远景规划构筑并部署最佳的资本架构将战略转化成切实可行的目标、策略与业务计划引导核心财务目标的实现与评估与主要的利益相关者（包括资本市场、监管机构等）进行合作，以确保他们持续的信任与信心管理完整的有效财务与非财务（如：客户和运营等）信息的记录与报告，符合特定利益相关者的要求发现并降低重大业务风险执行政策与监管规范 战略家 管家在财务管控中，集团应扮演的角色与作用在财务管控中，集团应扮演的角色与作用 集团总部的职能定位是集团管控模式的重点环节。在集团管控中，做集团总部的职能定位是集团管控模式的重点环节。在集团管控中，做为集团总部须承担：为集团总部须承担：监控子公司
11、的经营集中化共享服务子公司间联系的纽带建立与执行战略制定政策规范流程统一规范财务监控奖惩资金统管协同研发人力资本中心法规服务市场战略与公共关系投资者关系管理培训与交流传输网络化经营最佳实务移植机会评估资本分配制定研究策略公司财务兼并与重组资源整合基于战略管控型的集团冶理模式下的财务管理架构核心的财务管理职能管理重点经营战略管理层次战略业务单元/事业部 (SBU)子公司/分支机构集团总部通过财务计划协助整个集团的战略规划、控制和协调通过预算落实集团具体的行动计划、目标分解和资源分配对各级企业充分及时准确的财务信息收集、整理与报告直接对二级企业、间接对基层单元的业绩分析与考评大型投资项目的决策和监
12、控，集团资金的平衡和筹措优化、规范和统一整个集团的高层次的财务政策和程序集中一贯的内部审计通过财务计划协助本单元的战略规划、控制和协调通过预算落实本单元具体的行动计划和资源分配对下属企业充分及时准确的财务信息收集、整理与报告对基层单元的业绩分析与考评大型投资项目的建议，中小型投资项目的决策和监控头寸监控、现金流预测、内部资金平衡、与集团的往来融通优化、规范和统一本单元具体的财务政策和程序详细的财务预算，目标的进一步分解财务核算、分析与报告 (面向决策层和上级企业的信息需求)本单位内部的业绩分析与考评中小型投资项目的实施头寸监控、现金流预测、与集团和战略单元的往来融通财务管理职能在集团战略管控模
13、式下的体现公司总部分支机构/分支业务单元共享数据仓库财务与管理报告合并后的专业报告合并后的报告分公司分专业报告整合 的计划与业绩管理整合 的计划与业绩管理投资项目审批与监控项目建设过程监控分公司/业务单元本部报告行动计划财务计划业务计划财务预算滚动预测战略方案行动计划财务计划投融资计划财务预算滚动预测战略方案行动计划财务计划投融资计划财务预算滚动预测结算与调度中心资金集中管理资金集中管理资金集中管理内部审计伴随着组织结构集权化和经营专业化的趋势，财务管理出现了相应的集中，从而最大程度地平衡与利用资源(资金与财务信息)21信息化环境下集团财务管控的要点分析SAP集团财务管控解决方案小结集团财务管
14、控的最新趋势战略管控模式的特点与需求分析集团管控模式剖析决策支持目标强有力的控制要求基于战略管控型的集团冶理模式下对信息化的需求流程与信息系统l计划与考核 l内部审计制度l丰富的管理报表l高度的信息共享l集成的信息系统l灵活的信息获取l统一的业务流程l统一的信息系统l共享与外包服务及时/准确的信息高效的运作5 信息与报告快速、透明、准确； 易于建立快速、灵活的报告体系战略管控模式对信息化的需求4行业满足多元化、跨地域的特性1集成的平台统一平台、统一的科目与代码管理体系2组织架构灵活的组织架构定义,满足集团不断变化与扩展的需求3规范与流程统一会计核算制度与管理流程，实现会计核算的规范化与管理分析
15、的自动化，并压缩成本集团财务管控模式KPI采购到付款管理到报表预算到分析报告资本化到报废订单到现金回笼战略集团风险管控资金调配与管控集中统一的信息化管理平台计划 到生产完工25信息化环境下集团财务管控的要点分析SAP集团财务管控解决方案小结集团财务管控的最新趋势战略管控模式的特点与需求分析集团管控模式剖析集团财务管理模式KPI采购到付款管理到报表预算到分析报告资本化到报废订单到现金回笼战略集团风险管控资金调配与管控集中统一的信息化管理平台计划 到生产完工分析分析分析分析企业战略管理企业战略管理/业务分析（业务分析（SEM/BW）财务门户财务门户决策决策决策决策会计会计（FI/CO）经营经营经营
16、经营/ /协作协作协作协作与业务系统的实时集成，是集团财务管控信息获取的基本条件财务供应链管理（财务供应链管理（FSCM） 公司服务公司服务（TM/CM/RE）核算核算核算核算金融服务行业组件汽车制造行业组件化工行业组件消费品行业组件石油天然气行业组件电力行业组件电信行业组件.采矿行业组件多元化：多元化：SAP 适用于适用于26个行业的企业解决方案个行业的企业解决方案 钢铁行业组件SAP NetWeaver网络技术平台SAP SCM供应链管理SAP PLM产品生命周期管理SAP SRM供应商关系管理SAP CRM客户关系管理SAP ERP企业资源计划集团组织架构的复杂性及管理要求的多样性要求信
17、息灵活应对控制区域控制区域控制区域控制区域 2 2业务区域业务区域公司代码公司代码 1（XX股份）股份）控制区域控制区域控制区域控制区域 1 1经营组织经营组织经营组织经营组织集团公司集团公司（集团）（集团）公司代码公司代码 2（XX发展）发展）公司代码公司代码 3（XXXX)基于不同用途的建立不同的会计科目表基于不同用途的建立不同的会计科目表运营会计科目表运营会计科目表(股份）股份）1101010111110101114101011401010121010101运营会计科目表运营会计科目表(XXXX）11001.运营会计科目表运营会计科目表(公司）公司）11010201.集团会计科目表集团会
18、计科目表(集团）集团）101000102000201000202000310001320001410000410500420100420201510000520000505000710002720000999999国家会计科目表国家会计科目表(中国）中国）110111111141140121014101510151315141国家会计科目表国家会计科目表(美国）美国）101公司代码公司代码财务会计财务会计科目科目成本中心成本中心内部订单内部订单项目项目业务类型业务类型利润中心利润中心面向集团管理复杂多变的业务需求，提供不同的管理维度管理会计管理会计科目科目财务会计财务会计扩展科目扩展科目用户自
19、定义用户自定义科目科目获利能力段获利能力段基金基金基金中心基金中心承诺项目承诺项目结算期间结算期间特殊区域特殊区域.8888 11010100 现金现金51410200 工会经费工会经费1003 人力资源部人力资源部8002 公司公司业务范围业务范围利润中心利润中心公司代码公司代码 公司代码公司代码 集团公司集团公司 成本中心成本中心 Cash / 113100统一财务核算体系统一财务核算体系l 实实际际记记帐帐l 维维修修成成本本建立集中统一的集团财务管理体系XX股份股份矿业公司矿业公司炼钢炼钢炼铁炼铁XX集团集团一炼钢一炼钢二炼钢二炼钢 l 内内部部业业务务核核算算l 内内部部利利润润核核
20、算算l 监监控控考考核核各各业业务务单单元元l 公公司司的的投投资资、筹筹资资管管理理l 公公司司的的业业务务经经营营、工工程程建建设设l 公公司司的的财财务务预预算算和和计计划划l 会会计计核核算算，财财务务分分析析l 税税务务申申报报、缴缴纳纳； 工工资资的的发发放放等等管管理理l 集集团团的的总总体体投投资资、筹筹资资管管理理l 集集团团的的财财务务预预算算和和计计划划l 集集团团的的利利润润分分配配、资资金金管管理理l 经经营营计计划划、利利润润、成成本本等等经经营营活活动动的的分分析析l 对对各各公公司司的的业业绩绩考考核核 平行分类账-美国平行分类账平行分类账-香港香港自定义的平行
21、分类账，满足集团全球化运作的要求会计业务总账模块资产 负债 权益 收入成本 费用记账中国财务报表美国财务报表资产资产 负债负债 权益权益收入收入 成本成本 费用费用资产资产 负债负债 权益权益 收入收入 成本成本 费用费用调整凭证调整凭证香港财务报表自动传输调整凭证调整凭证客户: 7181XX客户销售组织/分销渠道/部门:A/大客户/板材_集中管理与分散应用，数据的统一、标准的制定客户: 7181XX客户名称:_地址:_语言:_电话:_行业:_纳税登记号:_银行:_客户: 7181XX客户公司代码: 1000 XX集团统驭科目:_权限组:_现金管理组:_利息计算标志:_付款条件:_1001 现
22、款现付_付款方式:_催款程序:_客户: 7181XX客户公司代码: 2000 XX股份统驭科目:_权限组:_现金管理组:_利息计算标志:_付款条件:_1002 30天账期 2%_付款方式:_催款程序:_客户: 7181XX客户公司代码: 3000 国贸公司统驭科目:_权限组:_现金管理组:_利息计算标志:_付款条件:_1003_60天账期_付款方式:_催款程序:_客户: 7181XX客户销售组织/分销渠道/产品组: B/大客户/棒材_集团层公司代码层销售范围层客户: customer1公司代码: XXX集团应收账款100,000A 预收账款 20,000-B 应收票据 30,000C 预收款请
23、求 2,000D 担保 3,000总计125,000-公司代码: customer1银行 3,543 应收账款390,433应收票据492,024 预收账款 43,934- 商品销售收入45,304,242- 表外科目预收款请求50,800担保390,000明细账和总账明细账和总账 统驭科目和特殊总账标志统驭科目和特殊总账标志客户明细账总账特殊总账标志(Special G/L Indicator)统驭科目信用调整信用调整 客户信用管理客户等级客户等级信用额度信用额度超额控制超额控制检查信用额度检查信用额度信用检查信用检查信用维护信用维护后续处后续处理理物流、信息流、资金流的统一体现采购请求采购
24、定单货物接收发票接收现金预测采购资金现金预测电子银行财务会计预算检查实际发生预算检查预算检查控制现金预测现金预测电子银行总账释放供应商支付总账预算、投资预算、投资 投资计划投资计划 经济性评估经济性评估 预算预算 投资控制投资控制 订单管理订单管理 项目管理项目管理 投资回报投资回报固定资产 计价方法折旧计算折旧模拟多种货币资产核算资产利用率 分析维护资产维护资产 维修计划维修计划 订单处理订单处理 维护管理维护管理 结算结算固定资产生命周期的管理199619971998199920001234获得价值替换 价值维护成本Alter灵活合并管理，应对集团复杂的产权关系与数据抽取要求Group公司
25、SegmentGroup by companiesHierarchy 1公司/Segment公司/Business areaUSA / DrinksGroup by segmentsUSA / Non-FoodUSA / FoodHierarchy 2Business areaFood. . .FranceUSA. . . . .Non-FoodDrinksUK / DrinksUSA / SoupsSoupsDimension: Business area consolidation集团公司 战略业务单元 公 司层次 1公司 /战略业务单元公司 /业务区域线棒材 炼铁 炼钢层次 2业务区域
26、钢铁. . . 集团股份国贸. . . 非钢钢材板材铁维度：法人/业务区域合并 SBU: Strategic business unit 战略业务单元集团财务管理模式KPI采购到付款管理到报表预算到分析报告资本化到报废订单到现金回笼战略集团风险管控资金调配与管控集中统一的信息化管理平台计划 到生产完工资金管理目的资金管理目的资金管理目的组织结构人员流程控制衡量信息系统管理短期流动均衡和长期融资要求降低资本成本高效率的执行日常资金交易活动 准确预测资金状况备用金的有效管理有效规避利率和汇率风险集中统一的资金管理与其它业务的有机整合收付款的处理记录和管理资金头寸管理/投资管理汇率风险管理对帐结帐和
27、报告资金预测统一的政策和业务流程银行关系管理政策合理的分工和审批权限内部控制制度符合整体战略的KPI报告的时效预测的准确性资本回报率银行帐户与资金系统的自动链接银行余额调节表的自动生成实时在线现金预测资金管理知识技能对公司业务和战略的理解与金融机构的关系供应商供应商 人员人员固定固定资产资产客户客户采购采购采购采购生产制造生产制造生产制造生产制造销售销售销售销售总分类账总分类账成本成本控制控制资金流资金流应收账应收账 库存库存库存库存应付账应付账资金流资金流物流物流物流物流SAP的物流、信息流与资金流资金管理做为企业的“血液”贯穿于企业的各个层面现金调度现金调度预测预测(中期中期)预测预测(短
28、期短期)现金状态现金状态CO-CO-PAPAFI-FI-FMFMCO-CO-CCACCAAMAMHRHRMMMM财务预算财务预算TRTR买入财务买入财务资产资产付款付款付款付款卖出财务卖出财务资产资产期权期权远期外汇远期外汇买卖买卖远期外汇远期外汇买卖买卖期权期权采购意向采购意向采购合同采购合同供应商供应商发票发票支付支付支付支付发票发票销售合同销售合同业务量业务量基金预算基金预算流动性计划流动性计划营业收入营业收入计划计划成本计划成本计划资产投资资产投资计划计划人力资源人力资源计划计划物资计划物资计划FI-FI-FCFCFI-FI-FCFC财务财务资本投资资本投资评估评估- - 收入收入-
29、- 费用费用财务财务- - 资产资产- - 负债负债FI-FI-FCFC资金管理和预测发票发票发票发票系统在预算结构中系统在预算结构中寻找检查水平寻找检查水平科目分配科目分配采购订单采购订单采购订单采购订单采购申请采购申请采购申请采购申请预算检查预算检查的结果的结果预算使用预算使用% % 超过超过80 %80 %超过超过95 %95 %超过超过100 %100 %采购申请采购申请警告警告警告警告警告警告采购订单采购订单警告警告警告警告+ +通知通知出错出错发票发票警告警告警告警告出错出错事务事务用户自定义用户自定义用户自定义用户自定义资金预算执行控制，系统自行控制资金风险内部结算的需求内部银行
30、内部银行内部银行内部银行子公司子公司子公司总部总部(欧州欧州)子公司子公司区域区域 1 1区域区域 2 2子公司美国亚洲多样的并持续变化的集团公司管理结构多样的并持续变化的集团公司管理结构 . . . . . 存在大量的内部和外部的付款存在大量的内部和外部的付款分支机构银行账户银行账户总部的内部银行总部的内部银行 K开户银行账户开户银行账户 分子公司分子公司 A支付支付银行账单银行账单核心核心内部银行内部银行 客户账户客户账户银行账户银行账户 K. 客户账户客户账户银行账户银行账户 A.总部的内部银行总部的内部银行 K分子公司分子公司 A的的开户银行开户银行n为总部定义一个内部银行为总部定义一
31、个内部银行n在这个内部银行管理客户和分子公司的账户在这个内部银行管理客户和分子公司的账户n在内部银行和分子公司之间使用支付程序和接口进行通讯在内部银行和分子公司之间使用支付程序和接口进行通讯n开户银行账户反映银行账户开户银行账户反映银行账户集团企业内部银行运作，减少资金在途与沉淀集团财务公司集团财务公司分析器信用风险分析器市场风险分析器资产组合分析器交易管理器货币市场有价证券债务外汇衍生金融工具现金管理资金流动计划器来自业务系统的数据银行数据IHCLPCM分公司 1IHCLPCM分公司 2IHCLPCM分公司 3资本市场银行信息系统财务会计进一步深化的集团资金集中管理模式内部银行总部资金战略总
32、部资金战略 FX 战略 .长期融资银行关系IR 战略资金流程资金流程 现金管理FX短期流动平衡 付款 / 收款银行关系G/L 对帐对帐流程建议流程建议资金管理模块资金管理模块对战略的建议对战略的建议资金归集资金归集付款付款 / 收款收款营运资金预测营运资金预测FX 预测预测业务业务SSC长期长期 预测预测集团总部集团总部第三方第三方报告报告* Note only treasury relationships shown短期预测短期预测案例案例：在共享服务中心下的资金管理模型：在共享服务中心下的资金管理模型RVS: 自动传送银行对账单和支付指令Bank A 银行 A 企业Bank N 银行 N
33、One to multi point communication 一对多的通信 Automatic Routing to specific bank 自动寻址 Transaction log for checking 传输日志供查考Unique operation interface in R/3唯一的操作界面RVS RVS Leased DDN Line DDN 专线RVS SAP XI 平台案例二：银企互连架构设计集团财务管理模式KPI采购到付款管理到报表预算到分析报告资本化到报废订单到现金回笼战略集团风险管控资金调配与管控集中统一的信息化管理平台计划 到生产完工支离破碎的GRC(治理、风
34、险和合规管理)方法增大集团风险供应链客户和渠道人力资源部 员工安全法规的合规管理财务部 复杂的,跨国的公司治理要求合规 / 风险办公室支离破碎的风险分析?销售和服务部高信用风险客户采购部供应商“黑名单”总裁们和高管们不完整的全企业的风险剖面图信息技术部数据泄露和安全SALARIES董事会,审计委员会高管们的薪资回报设计没有预见到的风险会大大冲击企业的运营National Headlines“Agency Delayed Reporting Theft of Veterans Data”May 24, 2006, New York Times“Data Theft at Nuclear Agen
35、cy Went Unreported for 9 Months”June 10, 2006, New York Times“Bomb Scare shuts Ports Terminal 18”Aug 18, 2006, The Seattle Times“Palms Treo Violates E.U. Pollution Law” Jul 06, 2006, CIO Tech Informer运营内控运营内控失败失败部分主要部分主要的运营被的运营被迫中断迫中断削弱了削弱了客户服务客户服务降低了投降低了投资者和市资者和市场的信心场的信心增加了增加了业务成本业务成本大大影响了市场表现大大影响了
36、市场表现导致近距导致近距离调查和离调查和监管监管集成模式帮助企业克服了对治理、风险和合规性的支离破碎的管理方式供应链客户和渠道董事会, 审计委员会获得了决策和指示的证据合规 / 风险办公室集成的风险分析总裁们和高管们对业务绩效信息增加了信心信息技术部安全的信息技术架构采购部反恐贸易实务财务部 符合全球各种规定的财务报告人力资源部 环境健康和安全的合规性销售和服务部平衡的信用管理SALARIES为集团企业提供GRC综合的集成应用架构 标准 组件 流程的自动化 各个流程可任意组合业务流程业务流程平台SAP GRC解决方案GRC跨行业组件安全控制全球贸易环境流程控制风险 管理GRC 知道库：文档与监
37、视器GRC针对行业特殊组件业务应用国外经营环境的变化影响全球财务管理重心的转移众议院金融服务委员会主席Sarbanes萨班斯参议院银行委员会主席Oxley奥克斯利Sarbanes- Oxley Act萨班斯奥克斯利法案连续的会计丑闻诚信危机震撼着美国及国际社会另外,环球电讯、施乐、默克制药等一批大公司会计丑闻接连曝光,涉嫌对投资者欺诈等原因而申请破产保护道琼斯、纳斯达克、标准普尔三大指数纷纷下挫mySAP对萨班斯法案中几个章节的支持章节要求301成立独立审计委员会，并建立员工与独立审计委员会匿名沟通和投诉通道302CEO 与 CFO 要在年度/季度财务报告上签字401提交给证券交易委员会的定期
38、报告必须反映会计师事务所做出的所有重大调整，所有实质性的表外交易，且不以误导方式编制模拟财务信息。404管理层需声明已建立并运行了内控体系管理层需声明并评估证明内控充足有效管理层需对内控有效性提供书面报告审计师已经对影响财务报告的有关内部控制的有效性发表审计意见。409必须按照证券交易委员会的要求更加实时、快捷地向公众披露附加信息管理者管理者审计师审计师对SOA-Section 404的支持nReviewnAttestationnReportingnAssignment of Processes to BUsnInitial Control documentationnInitial targ
39、et setting for control maturitynDocumentation of Management ControlsnProcess and Control Design AssessmentnControl Efficiency AssessmentnManagement Controls AssessmentnIdentification of IssuesnValidation of AssessmentsnRemediation of Issues nProgress Tracking and AnalysisnDocumentation of Testing Re
40、sultsnIdentification of IssuesnRemediation of Issues nProgress Tracking and AnalysisnIdentification of Org. Units and Processes in scopenOrg. Unit HierarchynCentral Process CatalognAssignment of Processes to FS AccountsnCentral Catalog of Control Objectives and RisksnAnalysis Overviews with Drill-do
41、wn FunctionalitynManagement ReportsnWorkflow-triggered Sign-off supporting 404 Reporting / 302 CertificationMIC模块支持SOA项目流程与文档管理确定目标确定目标与工作准备与工作准备获取流程获取流程与控制文档与控制文档评评估控制估控制设计与设计与纠正错误纠正错误测试测试流程流程与控制的与控制的有效性有效性签签字字,准备准备证明与内部证明与内部控制报告控制报告 检验结论检验结论与内部控制报告与内部控制报告集团风险管理技术技术人人集成的余额记帐集成的余额记帐 实时在线的数据通过及时的分析实时
42、在线的数据通过及时的分析通过凭证原则可以获取每个交易的数通过凭证原则可以获取每个交易的数据据后续凭证（或文档）后续凭证（或文档） 双重检查双重检查为审核和审批设计的监控可疑记帐的为审核和审批设计的监控可疑记帐的能力能力系统保留包括日期、时间和用户的交系统保留包括日期、时间和用户的交易历史易历史系统保留程序和配置修改的历史系统保留程序和配置修改的历史内部控制结构监控内部控制结构监控+ 交易使用监控交易使用监控+ 安全安全 / 登陆监控登陆监控+ 传送日志传送日志 + 支持打包日志支持打包日志周期结帐流程的监控能力周期结帐流程的监控能力递交以报告树表示的易于使用的标准递交以报告树表示的易于使用的标
43、准报告报告报告能力报告能力系统审计能力系统审计能力 审计线索 文档更改日志 凭证流业务合并业务合并 (SEM)系统内控举例1：销售订单处理功能-逐层风险控制销售订单信用状态：冻结信贷控制发货信用状态：冻结信贷控制释放出货信贷控制客户主数据催款程序建立信贷限额报告控制合并过程的控制审计信息系统审计相关文档培训审计相关文档培训 Audit-specific documentation + training业务审计业务审计Business Audit税务审计税务审计Tax Audit系统审计系统审计System Audit内部审计师内部审计师Internal Auditors外部审计师外部审计师Ex
44、ternal Auditors数据安全官数据安全官Data Security Officers税务审计师税务审计师Tax Auditors集团财务管理模式KPI采购到付款管理到报表预算到分析报告资本化到报废订单到现金回笼战略集团风险管控资金调配与管控集中统一的信息化管理平台计划 到生产完工信息集成 - 准确快速地得到需要的信息成本管理生产管理财务管理质量管理销售管理生产订单生产订单质量控制质量控制仓储仓储销售订单销售订单外向交货外向交货内向交货内向交货工艺数据工艺数据生产计划生产计划生产成本生产成本售后服务售后服务运输运输仓库管理仓库管理资产管理资产管理客户管理客户管理设备维护设备维护工资管理
45、工资管理人员招聘人员招聘公司治理公司治理发票管理发票管理采购计划采购计划财务会计财务会计采购执行采购执行项目管理项目管理管理会计管理会计员工管理员工管理过程控制过程控制质量分析质量分析企业数据仓库 $8丰富的业务内容l信息模型、报告和信息提取器l数据内容l公司基准最终业务到最终用户的数据仓库方案l从R/3系统和非R/3系统中提取数据l完全的自动运行l通过CCMS进行集中控制R/3其他强大的信息分析l创新的、直接面向用户的l强大的OLAP分析l对所有各种类型的用户l协调的办公对象集团的经营与财务信息仓库构建科学的、体系的集团战略企业管理模型战略管理战略管理n平衡记分卡平衡记分卡n风险管理风险管理
46、n基于价值管理基于价值管理n战略模板战略模板绩效测评绩效测评n管理驾驶舱管理驾驶舱n绩效创建器绩效创建器n绩效树分析绩效树分析n基准值集成基准值集成 & 分析分析 业务合并业务合并法定和管理合并法定和管理合并GAAP 调整调整币值转换币值转换单位间数据删除单位间数据删除投资合并投资合并组织结构性调整组织结构性调整全面预算管理全面预算管理n计划建模计划建模n计划架构计划架构n计划功能计划功能n动态模拟动态模拟n计划过程协调计划过程协调权益者关系管理权益者关系管理n股东资料管理股东资料管理n权益者自助服务权益者自助服务n权益者报表权益者报表SAP BW & KW 战略建模战略建模 将战略与行动相连
47、将战略与行动相连 战略执行的细致分析战略执行的细致分析 不同行业的不同行业的SEM业务内容业务内容 预定义的记分卡预定义的记分卡: 战略战略 目标目标 绩效指标绩效指标 因果链因果链 各种风险分析方法各种风险分析方法 符合法律要求符合法律要求 连接到连接到BSC 和价值动因树和价值动因树 市场信号分析市场信号分析 外界期望值管理外界期望值管理 确定价值动因确定价值动因 管理内部价值创造管理内部价值创造 价值动因可视化价值动因可视化 价值动因管理价值动因管理 冲击和影响分析冲击和影响分析 模拟模拟战略管理模板平衡记分卡: 总览通过绩效监控体系不断纠正企业航行方向发展历程发展历程财务角度顾客角度内
48、部运营角度创新与学习角度战略目标企业现状绩效管理帮助集团充分关注各个层面的业务绩效与人员绩效 绩效指标描述绩效指标描述 绩效指标分类绩效指标分类 数据源设定和映射数据源设定和映射 SEM 商业内容商业内容 对财务和非财务指标的直观显示对财务和非财务指标的直观显示 MC 会议室会议室 (可选可选) 用于绩效指标定义的中央目录用于绩效指标定义的中央目录 系统已包含和用户自定义的系统已包含和用户自定义的KPI 连接到连接到 BW 与基准值集成与基准值集成 在在BW中存储和维护基准值中存储和维护基准值 添加新的行业关键基准值添加新的行业关键基准值预算管理 提高管理的前瞻性 预算管理n全面的预算体系n丰
49、富的预算功能n实时的预算执行情况监控n综合的预算差异分析 效益n提高预算效率 n加强预算管理n改进企业管理计划反馈监控执行支持集团全面预算管理战略的推行上级主管给下级设定年度目标。目标设定目标设定根据设定的目标，形成详细的计划并预测完成这些目标、计划所需的资源（项目、设备、员工、资金等），产生年度预算。预算编制预算编制根据核准的预算，进行日常运营（采购、雇人、借款、付款、销售、收款等）。在日常运营中，需履行必要的控制（财务制度、采购程序等）运营运营/ /控制控制客观准确及时地记录公司发生的运营业务。对记录的结果经过必要的汇总/合并，进行分析。跟踪跟踪/ /分析分析同时各级管理层通过分析报告产生
50、合理的调整方案。调整调整根据目标完成情况和公司的激励制度，进行业绩评估并奖励那些完成或超额完成目标的部门人员和管理层。 绩效评估绩效评估SAP SEM-BPS预算结构建模预算工具编制界面编制过程协调资产负债表资产负债表SAP BW数据应用SAP全面预算解决方案SAP SEM-CPMSAP ERP资金预算资金预算SAP FM销售计划SD维修计划PM采购计划MM投资计划IM/AM成本中心计划利润中心计划工程项目计划管理驾驶仓导航系统管理驾驶仓导航系统通过个人工作台接入通过个人工作台接入在管理驾驶舱中对企业的业务发展进行全面的监控和分析在管理驾驶舱中对企业的业务发展进行全面的监控和分析制定相关的商业
51、战略制定相关的商业战略接入接入BIC文档文档企业管理驾驶舱，领导者可以直观地看到企业的经营状况危机预警集团管理的不同层面可以看到其所关注的信息CEO战略计划者战略计划者集团业务计划员集团业务计划员财务总监财务总监其他其他 SEM 角色角色: CEO CEO 助理助理集团财务总监集团财务总监 集团业务分析员集团业务分析员管理驾驶仓负责人管理驾驶仓负责人战略领袖战略领袖 投资者公共关系经理投资者公共关系经理 投资者公共关系分析员投资者公共关系分析员 集团内部沟通经理集团内部沟通经理 对外关系部经理对外关系部经理基于岗位角色的人员集成与信息集成 经营日报 进销存情况78信息化环境下集团财务管控的要点
52、分析SAP集团财务管控解决方案小结集团财务管控的最新趋势战略管控模式的特点与需求分析集团管控模式剖析集团集团IT支撑层支撑层集团治理结构与未来信息化架构探讨集团治理结构与未来信息化架构探讨集团战略决策层集团战略决策层矿业集团管理支撑层集团管理支撑层钢铁采购管理平台交通其他人力资源管理人力资源管理集团财务管理集团财务管理内部控制与风险内部控制与风险集团资金管理集团资金管理战略业战略业务单元务单元战略职战略职能单元能单元销售管理平台人力资本战略人力资本战略市场品牌市场品牌投融资决策投融资决策业务分析决策业务分析决策钢辅XXXXXXXX集团未来组织架构设计探讨集团未来组织架构设计探讨成本中心内部订单
53、成本对象利润中心XXXXXXXXXXXXXXXX钢铁矿业有色会计核算层公司代码利润中心组XXXXX利润中心组成本控制范围1战略业务单元战略管理层会计科目成本控制范围2集团采购平台利润中心组业务执行层经营组织资金管理范围合并管理范围基金中心承诺项目获利段采购组织1销售组织1工厂1销售组织2销售组织3采购组织2工厂2工厂3工厂4库存地1库存地2库存地3SAP 带来的成功集团财务管理效效 率率 提提 高高基本功能基本功能全面的管理全面的管理财务数据反映业务财务数据反映业务 流程流程管理细化管理细化财务分析财务分析绩效指标绩效指标其他其他战略管理战略管理管理驾驶舱管理驾驶舱业务计划和模拟业务计划和模拟其他其他可持续发展可持续发展战略企业管理战略企业管理财务供应链管理财务供应链管理权益者关系管理权益者关系管理其他其他集团财务集团财务管理平台管理平台的建立的建立更多更全更多更全方位财务方位财务与业务管与业务管理理丰富的报丰富的报表体系与表体系与数据挖掘数据挖掘能力能力为企业战为企业战略目标、略目标、决策、绩决策、绩效监控提效监控提供关键分供关键分析数据与析数据与工具工具SAP功能功能的丰富性的丰富性与扩展性与扩展性可以支持可以支持企业业务企业业务的快速成的快速成长长82欢迎您走近欢迎您走近 SAP ！谢谢 谢！谢！结束结束
