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1、1.2.1 购方申请开具流程1.2.2 销方申请开具流程 1.2.1 1.2.1 购方申请开具流程购方申请开具流程以下情况需由以下情况需由购方申请购方申请开具通知单：开具通知单：1 1、专用发票已抵扣专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。进项税额转出。 1.2.1 1.2.1 购方申请开具流程购方申请开具流程（1 1）抵扣联、发票联均无法认证。）抵扣联、发票联均无法认证。（2 2）认证结果为）认证结果为纳税人识别号认证不符纳税人识别号认证不符。（3
2、3）认证结果为）认证结果为发票代码、号码认证不符发票代码、号码认证不符。（4 4）购方所购货物）购方所购货物不属于不属于增值税增值税扣税项目范围扣税项目范围，取得的专用发票取得的专用发票未经认证未经认证。2 2、专用发票未抵扣专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：，且未抵扣的原因为以下四种：购购方方申申请请开开具具的的流流程程1.2.1 1.2.1 购方申请开具流程购方申请开具流程购方购方开具并提交申请单开具并提交申请单购方税务机关购方税务机关审核后开具通知单审核后开具通知单购方购方提交提交纸质纸质通知单给销方通知单给销方销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票1.2.1 购方申请开具流程
3、1.2.2 销方申请开具流程 1.2.2 1.2.2 销方申请开具流程销方申请开具流程以下以下两种两种情况需由情况需由销方申请销方申请开具通知单：开具通知单：1 1、因开票有误购方拒收专用因开票有误购方拒收专用发票。发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。管税务机关提出申请。2 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。内向主管税务机关提出申请。 销销方方申申
4、请请开开具具的的流流程程1.2.2 1.2.2 销方申请开具流程销方申请开具流程销方销方开具并提交申请单开具并提交申请单销方税务机关销方税务机关审核后开具通知单审核后开具通知单销方销方获取获取纸质或电子纸质或电子通知单通知单销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票第一章第一章 小结小结1、开具红字专用发票前，须先在开票系统中开具申请单，再从税局获得通知单后才能开具。2、企业开票子系统必须升级到V6.13。3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种情况，以及开具流程。3.1 红字发票填开3.2 红字发票申请单管理 3.1 3.1 红字发票填开红字发票填开进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击
5、票面的进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负负数数” ” 按钮，即可通过下拉菜单所列的按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式两种方式填开红字发票，填开红字发票，如下图：如下图：3.1 3.1 红字发票填开红字发票填开 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法一：直接开具方法二：导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。3.1.1 直接开具3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具【第一步】在下拉菜单中点击【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具直接
6、开具”按钮。按钮。3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击单编号后，点击“下一步下一步”按钮。按钮。必须输入两遍必须输入两遍1616位的通知单编号，否则位的通知单编号，否则不能激活不能激活“下一步下一步”按钮，无法继续开按钮，无法继续开具发票。此处通知单编号以密文显示。具发票。此处通知单编号以密文显示。3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具通知单编号：通知单编号：在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。码全国
7、唯一。第第1- -6位位 主管税务机关代码主管税务机关代码十六位通知单编号规则：十六位通知单编号规则：第第7- -10位位 年份和月份年份和月份第第11-1511-15位位 开具的顺序号开具的顺序号 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第第1616位位 校验位校验位 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。3.1.1 3.1.1 直
8、接开具直接开具说明：说明：说明：说明：3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具 2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步下一步”按钮。按钮。对应通知单上有蓝字发票代码与号码对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。时需输入代码与号码，否则，无需输入。3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具【第四步】系统确认可以对此张
9、发票开具负数，点击【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定确定”按钮。按钮。3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。按钮保存，并可打印出纸质红字发票。3.1.1 3.1.1 直接开具直接开具如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。发票票面信息时不再显示折扣行。各行商品记录的是折扣后的单各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。价、金额与税额。3.
10、1.1 3.1.1 直接开具直接开具如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如上图。或不输入发票代码、号码则显示如上图。此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。3.1.1 直接开具3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.2 3.1.2 导入红字发票通知单导入红字发票通知单【第一步】点击【第一步】点击“导入红字发票通知单导入红字发票通知单” ” 按钮。按钮。3.1.2 3.1.2 导入红字发票通知单导入红字发票通知单【第二步】系统打开
11、文件窗口，选择电子通知单文件并点【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点击击“打开打开”按钮，系统自动进行数据转换。按钮，系统自动进行数据转换。说明：说明： 通知单电子文件是xml格式，其文件命名规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.xml。例如，4103050806000063.xml。3.1.2 3.1.2 导入红字发票通知单导入红字发票通知单【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后点击红字专用发票信息，确认后点击“打印打印”按钮即可完成此按钮即可完成此红字发票的开具。红字发票的开具。3.1.
12、2 3.1.2 导入红字发票通知单导入红字发票通知单说明：说明：1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。3.1.2 3.1.2 导入红字发票通知单导入红字发票通知单3.1 红字发票填开3.2 红字发票申请单管理 3.2 3.2 红字发票申请单管理红字发票申请单管理 在在“发票管理发票管理”界面增加了界面增加了“红字发票申请单红字发票申请单红字发票申请单红字发票申请单”菜单项，菜单项，可通过此菜单实现可通过此菜单实现申请单的填开申请单的填开申请单的填开申请单的填开、修改查询修改查询修
13、改查询修改查询及及导出导出导出导出功能。功能。3.2.1 开具申请单3.2.2 申请单导出 3.2.1 3.2.1 开具申请单开具申请单红字发票申请单在红字发票申请单在“发票管理发票管理红字发票申请单红字发票申请单申请申请单填开单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：购方开具申请单购方开具申请单销方开具申请单销方开具申请单3.2.1 3.2.1 开具申请单开具申请单 申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具，在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可,具体开具过程在此不再详述。 说明：说明：1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品
14、行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；2、申请单中最多可以有8行商品信息；3、申请单中商品数量和金额必须为负数。3.2.1 3.2.1 开具申请单开具申请单3.2.1 开具申请单3.2.2 申请单导出 3.2.2 3.2.2 申请单导出申请单导出申请单导出的主要功能： 将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。 通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。3.2.2 3.2.2 申请单导出申请单导出【第一步】点击【第一步】点击“红字发票申请单红字发票申请单/ /申请单导出申请单
15、导出”菜单项，菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击点击“确认确认”按钮。按钮。3.2.2 3.2.2 申请单导出申请单导出【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击列表，选中需要导出的申请单，点击“导出导出”按钮，系统按钮，系统提示是否确认导出。提示是否确认导出。3.2.2 3.2.2 申请单导出申请单导出【第三步】点击【第三步】点击“确认确认”按钮，选择保存路径，之后点击按钮，选择保存路径，之后点击“确定确定”按钮导出电子申请单
16、。按钮导出电子申请单。3.2.2 3.2.2 申请单导出申请单导出说明：说明：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。第三章第三章 小结小结1、掌握红字发票的两种开具方式，即直接开具和导入红字发票通知单开具。2、掌握申请单的开具方法和申请单导出方法及用途。第四章第四章 常见问题解答常见问题解答 （本章内容可根据培训时间取舍）（本章内容可根据培训时间取舍）（本章内容可根据培训时间取舍）（本章内容可根据培训时间取舍） 3.3.在在开开具具红红字字专专
17、用用发发票票时时，点点击击“负负数数”后后需需选选择择“直直接接开开具具”或或“导导入入红红字字发发票票通通知知单单”，这这两两者者有有什什么么区区别别？分分别别在在什什么么情况下使用？情况下使用？ 答答“直直接接开开具具”是是指指销销方方在在获获得得通通知知单单后后，采采用用手手工工输输入入通通知知单单编编号号等等信信息息的的方方式式开开具具红红字字发发票票。无无论论是是购购方方申申请请还还是是销销方方申申请请，销销方方都都可可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。“导导入入红红字字发发票票通通知知单单”是是指指销销方方采采用用直直接接导导入入从从税
18、税务务端端获获得得的的通通知知单单电电子子文文件件来来开开具具红红字字发发票票。只只有有在在销销方方申申请请开开具具红红字字发发票票的的情情况况下下，才能从销方税务机关导出通知单电子文件。才能从销方税务机关导出通知单电子文件。 常见问题解答4. 4. 在在利利用用“导导入入红红字字发发票票通通知知单单”功功能能开开具具负负数数发发票票时时，选选择择了了XMLXML文文件件，但但系系统统提提示示“非非本本企企业业红红字字发发票票通通知知单单，不不能能开开具具”或或“通通知知单单号号校校验验未未通通过过”，是是何何原原因？因？ 答答：这这是是由由于于选选择择的的XMLXML文文件件不不是是从从税税
19、务务端端导导出出的的合合法法通通知知单单文文件件造造成成，如如可可能能选选择择的的是是本本企企业业开开具具后后导导出出的的红红字字发发票票申申请请单单文文件件或或不不合合法法的的通通知知单单文文件件。从从开开票票系系统统中中导导出出的的红红字字发发票票申申请请单单文文件件命命名名规规则则为为：税税号号_开开票票机机号号_年年月月序序号号，而而从从税税务务端端导导出出的的红红字字发发票票通通知知单单文文件件命命名名规规则则为为：销销方方税税号号前前6 6位位年年月月序序号号校验位校验位，对两者应加以区分。，对两者应加以区分。 常见问题解答5.5.直直接接开开具具红红字字专专用用发发票票时时必必须
20、须输输入入通通知知单单编编号号，那那正正数数发发票票代代码码、发发票票号号码码是是不不是可以不输入？是可以不输入？ 答答：是是否否输输入入正正数数发发票票代代码码、号号码码需需视视通通知知单单内内容容而而定定，如如果果通通知知单单上上有有对对应应的的正正数数发发票票代代码码、号号码码，则则需需输输入入，否否则则，不需输入代码、号码。不需输入代码、号码。 常见问题解答6.6.在在开开票票系系统统V6.13V6.13中中填填开开申申请请单单时时，什什么么情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？答答：在在购购方方申申请请开开具具并并选选择择未未抵抵扣扣与与销销方方申申
21、请请开开具具时时需需输输入入蓝蓝字字发发票票代代码码与与号号码码，由由购购方方申申请请开开具具且且选选择择已已抵抵扣扣时时无无需需输输入蓝字发票代码与号码。入蓝字发票代码与号码。 常见问题解答7.7.根根据据获获得得的的通通知知单单开开具具红红字字专专用用发发票票后后，如如果果在在尚尚未未抄抄税税时时发发现现开开具具的的红红字字发发票票有有误误，是是否否可可以以作作废废该该张张红红字字发发票票？作作废废后后如如果果仍仍要要开开具具此此张张红红字字发发票票，是是否否需要重新申请通知单？需要重新申请通知单？ 答答：在在尚尚未未抄抄税税时时，可可以以作作废废已已开开具具的的红红字字发发票票。作作废废
22、后后仍仍可可根根据据原原通通知知单单开开具具正确的红字发票，无需重新申请开具。正确的红字发票，无需重新申请开具。 常见问题解答8.8.在在什什么么情情况况下下可可以以对对保保存存后后的的申申请请单单进进行修改与删除？行修改与删除？ 答答：开开票票系系统统V6.13V6.13对对已已开开具具申申请请单单的的修修改改与与删删除除没没有有时时间间限限制制，但但企企业业应应根根据据实际情况进行修改或删除。实际情况进行修改或删除。 常见问题解答9. 9. 购购买买方方取取得得专专用用发发票票后后发发生生销销货货退退回回或或销销售售折折让让的的，在在哪哪些些情情况况下下可可以以向向主主管管税务机关申请开具
23、通知单？税务机关申请开具通知单？答答 专用发票认证结果为认证相符的，需要专用发票认证结果为认证相符的，需要 作进项税额转出；作进项税额转出；专用发票抵扣联、发专用发票抵扣联、发票联均无法认证的；票联均无法认证的；专用发票认证结果专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符的；为纳税人识别号认证不符的；专用发票专用发票认证结果为增值税专用发票代码、号码认认证结果为增值税专用发票代码、号码认证不符的；证不符的；购买方所购货物不属于增值购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的。证的。 常见问题解答10.10.销销售售方方在在哪哪些些情情况况下下可
24、可以以向向主主管管税税务务机机关申请开具通知单？关申请开具通知单？ 答：答：由于开票有误购买方拒收专用发票由于开票有误购买方拒收专用发票的，销售方必须在专用发票认证期限内的，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请；向主管税务机关提出申请； 由于开票有误等原因尚未将专用发票由于开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方必须在开具蓝字交付购买方的，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。申请。 常见问题解答11.11.目目前前哪哪几几类类发发票票需需要要依依据据税税务务机机关关的的通通知单才能开具红字发票？知单才能开具红字发
25、票？ 答答：增增值值税税专专用用发发票票和和废废旧旧物物资资专专用用发发票票受受通通知知单单的的管管理理，其其中中对对应应废废旧旧物物资资专专用用发发票票的的通通知知单单上上没没有有打打印印税税率率和和税税额额，左左上上角角打打印印了了“废废旧旧物物资资”字字样样。增增值值税税普普通通发发票票可可以以直直接接开开具具红红字字发发票票，不不受通知单管理的限制。受通知单管理的限制。 常见问题解答12.12.同同一一份份通通知知单单可可以以对对应应多多份份红红字字专专用用发发票吗？票吗？ 答答：按按照照国国税税发发20062006156156号号文文件件规规定定，通通知知单单与与红红字字专专用用发发
26、票票必必须须要要一一一一对对应应。目目前前，防防伪伪税税控控开开票票系系统统在在开开具具红红字字专专用用发发票票时时，校校验验输输入入的的通通知知单单编编号号是是否否已已开开具具过过红红字字专专用用发发票票，从从而而避避免免一一份份通通知知单单重重复复开开具具多多份份红红字字专专用用发发票票的的情情况。况。 常见问题解答13.13.同同一一份份蓝蓝字字专专用用发发票票可可以以对对应应多多份份通通知知单吗？单吗？ 答答：可可以以，一一份份蓝蓝字字专专用用发发票票可可以以分分多多次次红红冲冲，但但在在开开具具通通知知单单时时，系系统统将将自自动动校校验验对对应应同同一一份份蓝蓝字字专专用用发发票票
27、的的多多份份通通知知单单的的合合计计金金额额、税税额额是是否否大大于于该该份份蓝蓝字字专专用用发发票票的的金金额额、税税额额，如如果果大大于于，则不允许开具。则不允许开具。 常见问题解答14.14.通知单编号是全国唯一的吗？通知单编号是全国唯一的吗？ 答答：是是的的，在在防防伪伪税税控控税税务务端端系系统统填填开开通通知知单单时时，系系统统自自动动生生成成通通知知单单编编号号，共共1616位位，第第1-61-6位位是是主主管管税税务务机机关关代代码码，第第7-107-10位位是是年年份份月月份份，第第11-1511-15位位是是通通知知单单顺顺序序号号，第第1616位位是是校校验验位位，可可有
28、有效效防防止止企企业业开开具具红红字字专专用用发发票票时时因因录录入入错错误导致无法销单的情况。误导致无法销单的情况。 常见问题解答15.15.填开红字发票申请单时可以填多少行商品？填开红字发票申请单时可以填多少行商品？ 答：最多可以填答：最多可以填8 8行商品。行商品。 常见问题解答16. 16. 企企业业开开具具红红字字发发票票申申请请单单后后，已已打打印印出出该该申申请请单单，但但在在前前往往税税局局的的途途中中不不慎慎将将打打印印出出的的申申请请单单丢丢失失，此此时时企企业业该该如如何处理？何处理？ 答答：企企业业可可以以在在开开票票系系统统中中重重新新打打印印该该张张申申请请单单，或或者者将将该该申申请请单单导导出出到到介介质质中中提交给税务机关。提交给税务机关。常见问题解答谢谢 谢谢 ！
