卡西欧金融计算器FCV使用教程学习教案

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1、会计学1卡西欧金融卡西欧金融(jnrng)计算器计算器FCV使用教程使用教程第一页，共81页。前前 言言 在实际业务操作中，计算及其结果是客户最为在实际业务操作中，计算及其结果是客户最为关心的问题之一，熟练使用财务计算器是理财规划关心的问题之一，熟练使用财务计算器是理财规划师的工作极具说服力的表现，同时也是理财规划师师的工作极具说服力的表现，同时也是理财规划师的工作区别于其他职业并突出其专业水准的核心技的工作区别于其他职业并突出其专业水准的核心技能之一。能之一。 理财计算所涉及的内容包括：现金规划、消费理财计算所涉及的内容包括：现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、投资支出规划

2、、教育规划、风险管理与保险规划、投资规划、税收筹划规划、税收筹划(chuhu)(chuhu)、退休养老规划等，几乎、退休养老规划等，几乎涵盖了理财规划师日常工作的方方面面。涵盖了理财规划师日常工作的方方面面。 鉴于金融计算器的基础地位和重要功能，计算鉴于金融计算器的基础地位和重要功能，计算器的使用成为取得理财规划师职业资格的必要考核器的使用成为取得理财规划师职业资格的必要考核内容。尽管计算器的具体操作不会在考试中直接反内容。尽管计算器的具体操作不会在考试中直接反映，但解题过程中的计算使得金融计算器成为考试映，但解题过程中的计算使得金融计算器成为考试的必备工具之一，对金融计算器的使用效率将不可的

3、必备工具之一，对金融计算器的使用效率将不可避免地成为影响考试成绩的决定性因素之一。避免地成为影响考试成绩的决定性因素之一。第1页/共80页第二页，共81页。卡西欧卡西欧FC-200V/100V金融金融(jnrng)计算器基本操作计算器基本操作FC-200VFC-100V第2页/共80页第三页，共81页。FC-200VFC-100V超大屏幕超大屏幕(pngm)经磨耐摔经磨耐摔对比度可调对比度可调超薄设计超薄设计(shj)FC-200VFC-100V第3页/共80页第四页，共81页。前前 言言 主功能按钮区光标键四则运算按钮删除按钮切换功能键数字按钮区系统设置键开机键执行键返回键主功能执行键快捷键

4、负号键存储按钮区括弧键第4页/共80页第五页，共81页。开机开机(ki j)键键关机关机(un j)键键第5页/共80页第六页，共81页。按按SHIFT之后，按其他键之后，按其他键 选择黄色字体表示选择黄色字体表示(biosh)的功能的功能按按ALPHA之后之后(zhhu)，按其他键，按其他键 选择红色字体表示的功能选择红色字体表示的功能第6页/共80页第七页，共81页。解答解答(jid)键键确认确认(qurn)键键设置设置(shzh)键键第7页/共80页第八页，共81页。Payment:End Date Mode:365 dn:CIPeriods/Y:AnnuBond Date:TermDa

5、te Input:MDY PRF/Ratio:PRFB-Even:QuantityDigit Sep.:OffAngle:DegFix:OffSci:OffNorm:1STAT:OffCONTRAST:EXE 第8页/共80页第九页，共81页。功能功能(gngnng)快捷键快捷键存储存储(cn ch)功能键功能键第9页/共80页第十页，共81页。轻松输入轻松输入(shr) 直观直观方便方便输入(shr):985.3 4 +7（7923-22） 4SHIFTSHIFTFC-200VFC-100V985.3 2 +7（7923-22） 2 第10页/共80页第十一页，共81页。输入(shr):(4

6、889 ( (10098)(34 -9 6 7)FC-200VFC-100V(4889 ( (10098) (34 -9 7)SHIFT SHIFTSHIFT轻松输入轻松输入 直观直观(zhgun)方便方便第11页/共80页第十二页，共81页。卡西欧卡西欧FC系列系列(xli)金融计算器主要功能：金融计算器主要功能：注：申请了国际专利的直接模式键和对话注：申请了国际专利的直接模式键和对话(duhu)式操作（即傻瓜式操作）式操作（即傻瓜式操作）单利单利(dnl)计计算算 利息金额，利息金额，本息合计本息合计金额均可金额均可计算计算复利计算复利计算可计算支付限期，利率，进帐额，将来价值等利息转换利

7、息转换能够进行帐面利息和实际利息的转换投资评价投资评价使用净现值法，内部收益率法，回收期间法等进行投资评价年限摊销年限摊销可以求出每月返还的金融，以及迄今为止已交的利息和本金四则运算四则运算函函数数统计计算统计计算可以输入样本数据进行计算成本成本售价售价毛利毛利输入以上两项，就能求出第三项债券计算债券计算可求出购买价格和年利损益分析损益分析具有6种模式，可以计算出损益分歧点销售额等机器局部放大机器局部放大固定折旧固定折旧能算出固定金额法，固定比率法等方法的固定折旧费用天数计算天数计算输入方法略有不同，但功能与普通计算器基本相同第12页/共80页第十三页，共81页。单利单利(dnl)计息计息单利

8、计息是指按本金计算利息，而利息部分不再单利计息是指按本金计算利息，而利息部分不再(b zi)计息的一种计息方式。计息的一种计息方式。 单利计息情况下的计算公式：单利计息情况下的计算公式： 单利单利(dnl)计息情况下的本利和（终值）的计算公式：计息情况下的本利和（终值）的计算公式： 符号含义符号含义P P本金，又称现值本金，又称现值S S本金和利息之和（简称本利和），又称终值本金和利息之和（简称本利和），又称终值I I利息利息i i利率，又成折现率或贴现率利率，又成折现率或贴现率n n计算利息的期数计算利息的期数第13页/共80页第十四页，共81页。进入进入(jnr)SMPL模式模式Set一年

9、中的天数设定DYS利息(lx)周期数（天数）I%利率PV现值（本金）SI利息(lx)额SFV终值（本金利息(lx)）ALL利息(lx)和终值同时显现参数参数(cnsh)含义含义注：计息公式中，利率注：计息公式中，利率i i和期数和期数n n一定要相互对应一定要相互对应【例】【例】 i i为年利率，为年利率，n n应为年份数应为年份数 i i为月利率，为月利率，n n应为月份数应为月份数 第14页/共80页第十五页，共81页。【例【例1-1】假设李先生第一年年初】假设李先生第一年年初 (ninch)存入银行一笔现金存入银行一笔现金 1000元，年利率为单利元，年利率为单利3，那么从第一年年末到以

10、后各年末的终值如何计算？，那么从第一年年末到以后各年末的终值如何计算？答：第一年年末答：第一年年末(nin m)的终值为的终值为1030元。元。解答解答(jid)：关键点：要计算关键点：要计算年后的年末终值，只需修改年后的年末终值，只需修改Dys的数字即可的数字即可第15页/共80页第十六页，共81页。（二）复利计息（二）复利计息复利计息是指本金加上已产生复利计息是指本金加上已产生(chnshng)的利息再计算下一期利息的计息方式，即所谓的利息再计算下一期利息的计息方式，即所谓“利上滚利利上滚利”。 复利计息情况下的本利和（终值）的计算公式：复利计息情况下的本利和（终值）的计算公式：复利复利(

11、fl)计息计息 复利计息情况复利计息情况(qngkung) 下的利息的计算公式：下的利息的计算公式： 符号含义符号含义P P本金，又称现值本金，又称现值S S本金和利息之和（简称本利和），又称终值本金和利息之和（简称本利和），又称终值I I利息利息i i利率，又成折现率或贴现率利率，又成折现率或贴现率n n计算利息的期数计算利息的期数第16页/共80页第十七页，共81页。进入进入(jnr)CMPD模式模式Set期初付款或期末付款n复利计算周期(zhuq)数I%利率PV现值（本金）PMT定期的付款额（普通年金）FV终值（本金与利息）P/Y年付款次数C/Y年复利次数参数参数(cnsh)含义含义第1

12、7页/共80页第十八页，共81页。【例【例2-1】某理财产品以复利计算】某理财产品以复利计算(j sun)，年息为，年息为3%，李女士购买，李女士购买10000元该理财产品，元该理财产品，3年后李女士获得累计值为多少？年后李女士获得累计值为多少？答：答：3年后李女士获得年后李女士获得(hud)累计值为累计值为 10927.27 元。元。解答解答(jid)：第18页/共80页第十九页，共81页。【例【例2-2】假设钱女士为儿子】假设钱女士为儿子5年后的出国年后的出国(ch u)留学准备资金，预计需要留学准备资金，预计需要20万元人民币，某理财产品以复利计算年息为万元人民币，某理财产品以复利计算年

13、息为3%，现需要购买多少该理财产品才能保证，现需要购买多少该理财产品才能保证5年后儿子的出国年后儿子的出国(ch u)费用？费用？答：钱女士需要答：钱女士需要 (xyo)购买购买172521.76 元的理财产品。元的理财产品。解答解答(jid)：第19页/共80页第二十页，共81页。【例【例2-3】王先生每年末在银行存入】王先生每年末在银行存入5000元人民币，计划在元人民币，计划在3年后需要一笔资金买房，银行存款利率为年后需要一笔资金买房，银行存款利率为4，问王先生能筹集，问王先生能筹集(chuj)的资金总额为多少人民币？的资金总额为多少人民币？答：王先生总共答：王先生总共(znggng)能

14、筹集到能筹集到 15608 元。元。解答解答(jid)：第20页/共80页第二十一页，共81页。无无PMT 求求FV例题1：现计划投资1000 元，年利率为6，复利(fl)计算，求10年后累计获多少资金？第21页/共80页第二十二页，共81页。无无PMT 求求FV例题(lt)2：现计划投资1000元，年利率为6，每季度计一次利息计算，求 10年后累计获多少资金？第22页/共80页第二十三页，共81页。无无PMT 求求PV例题3：现需要(xyo)投资多少资金，能在年利率为6，每月计一次利息计算的情况下，在10年后累计50000 元资金？第23页/共80页第二十四页，共81页。无无PMT 求求I%

15、例题4：现计划投资1000 元资金，希望在按年复利计算的情况下，在10年后累计5000 元资金，则期间的年利率应该(ynggi)是多少？第24页/共80页第二十五页，共81页。无无PMT 求求n例题5：现计划(jhu)投资1000 元资金，年收益率为6，按月计算复利，在多少年后能累计获得5000 元资金？第25页/共80页第二十六页，共81页。无无PV求求FV例题6：现计划每月月末投资(tu z)1000元资金，年收益率为6，按月计算复利，累计10年后能获得多少资金？第26页/共80页第二十七页，共81页。无无PV求求FV例题7：现计划每年年末投资1000 元资金，年利率为6，按月计算复利，累

16、计10年后能获得(hud)多少资金？第27页/共80页第二十八页，共81页。无无PV求每期投入求每期投入(tur)PMT例题8：现需要每年年末投资多少资金，才能在年利率为6的情况(qngkung) 下，累计10年后能获得10000 元资金？第28页/共80页第二十九页，共81页。无无PV求期限求期限(qxin)n例题9：每月月末投资100元资金(zjn)，年利率为6，每月计息，要累计多少年后能获得50000 元资金(zjn)？第29页/共80页第三十页，共81页。无无PV求收益求收益(shuy)I%例题10：每月月末投资100元资金(zjn)，每月计息，要年利率多少，才能累计 10年后能获得5

17、0000元资金(zjn)？第30页/共80页第三十一页，共81页。有有PV PMT求终值求终值FV例题11：现计划一次性投资10000 元资金，每月月末再投资500元，年利率为6，每月计息，累计10年后能获得(hud)多少资金？第31页/共80页第三十二页，共81页。无无FV求求PMT例题12：现贷款50000 元资金(zjn)，计划10年还清，年利率为6，需要每月月末还款多少？第32页/共80页第三十三页，共81页。无无FV求年利率求年利率I例题(lt)13：现贷款50000 元资金，计划10年还清，每月月末还款500元，则年利率为多少？第33页/共80页第三十四页，共81页。无无FV求期限

18、求期限(qxin)n例题14：现贷款50000 元资金，年利率为6，每月月末还款500元，需要多少年还清(hi qn)所有贷款？第34页/共80页第三十五页，共81页。 【例】设某投资项目【例】设某投资项目(xingm)的现金流量为：的现金流量为： =-10000元，元， =-1000元，元， =-4500元，元， =5000元，元， =4000元，贴现率为元，贴现率为3，则该项目，则该项目(xingm)的内部收益率为多少？的内部收益率为多少？答：该项目的内部收益率为答：该项目的内部收益率为-17.99%，目前未收回，目前未收回(shu hu)投资成本。投资成本。解答解答(jid)：现金流量计

19、算（现金流量计算（CASH模式）模式）第35页/共80页第三十六页，共81页。天数天数(tinsh)计算（计算（DAYS模式）模式）【例】计算【例】计算(j sun)2004年年7月月1日后第日后第120天的日期天的日期解答解答(jid)：答：答：120天后是天后是2004年年10月月29日。日。第36页/共80页第三十七页，共81页。成本成本售价售价毛利毛利(mol)的计算（的计算（COST模式）模式）【例】假设【例】假设(jish)出售价格为出售价格为19,800 元，毛利为元，毛利为15，则成本应为多少？，则成本应为多少？解答解答(jid)：答：成本应为答：成本应为16,830元元关键点

20、：关键点：MRG指毛利率，直接键入百分比数字，而不是毛利绝对值指毛利率，直接键入百分比数字，而不是毛利绝对值第37页/共80页第三十八页，共81页。利息转换计算利息转换计算(j sun)（CNVR模式）模式）【例】某账户使用的年利率为【例】某账户使用的年利率为3，以半年复利计算，则该账户的实际，以半年复利计算，则该账户的实际(shj)利率利率为多少？为多少？解答解答(jid)：答：该账户的实际利率为答：该账户的实际利率为3.0225%第38页/共80页第三十九页，共81页。习题习题(xt)时间时间第39页/共80页第四十页，共81页。【习题【习题【习题【习题1 1】小王月收入小王月收入小王月收

21、入小王月收入50005000元，计划贷款元，计划贷款元，计划贷款元，计划贷款2020年买房，其中月收入的年买房，其中月收入的年买房，其中月收入的年买房，其中月收入的1/31/3缴房贷，银行贷款利缴房贷，银行贷款利缴房贷，银行贷款利缴房贷，银行贷款利率为率为率为率为3 3（复利），则可借多少（复利），则可借多少（复利），则可借多少（复利），则可借多少(dusho)(dusho)钱？若只贷款钱？若只贷款钱？若只贷款钱？若只贷款2020万，每月本利摊还额万，每月本利摊还额万，每月本利摊还额万，每月本利摊还额保持不变，则几年可以还清？保持不变，则几年可以还清？保持不变，则几年可以还清？保持不变，则几年

22、可以还清？第40页/共80页第四十一页，共81页。解答解答(jid)： 问题一：问题一：答：可以(ky)借款300518.19 元用于购房。 第41页/共80页第四十二页，共81页。解答解答(jid)： 问题二：问题二：142.8512=11.90 （年）答：可以在12年后还清(hi qn)全部贷款 。 第42页/共80页第四十三页，共81页。【习题【习题【习题【习题2 2】小李计划房屋换置，现有旧房总价小李计划房屋换置，现有旧房总价小李计划房屋换置，现有旧房总价小李计划房屋换置，现有旧房总价(zn ji)(zn ji)为为为为5050万元，月缴本息万元，月缴本息万元，月缴本息万元，月缴本息3

23、,0003,000元，还有元，还有元，还有元，还有1010年贷款，银行贷款利率年贷款，银行贷款利率年贷款，银行贷款利率年贷款，银行贷款利率4 4（复利），欲换置的新房总价（复利），欲换置的新房总价（复利），欲换置的新房总价（复利），欲换置的新房总价(zn ji)(zn ji)为为为为7070万元，万元，万元，万元，则要增加贷款多少？若每月仍旧缴本息则要增加贷款多少？若每月仍旧缴本息则要增加贷款多少？若每月仍旧缴本息则要增加贷款多少？若每月仍旧缴本息3,0003,000元，则要多久还清？元，则要多久还清？元，则要多久还清？元，则要多久还清？第43页/共80页第四十四页，共81页。解答解答(jid

24、)： 问题一：问题一：房子现值为 296310.53 元（还欠贷款）500000 296310.53 203689.47 元（旧房子现值）新旧房子的现值差为 700000203689.47 496310.53 元（需增加(zngji)房贷金额）答：则还要增加(zngji)贷款 4963105.25元。第44页/共80页第四十五页，共81页。解答解答(jid)： 问题一：问题一：240.9312=20.08 （年） 答：则还要还20年才能(cinng)还清。第45页/共80页第四十六页，共81页。【习题【习题【习题【习题3 3】小张计划开店，现开店成本为小张计划开店，现开店成本为小张计划开店，现

25、开店成本为小张计划开店，现开店成本为170170万元，预计每年回收万元，预计每年回收万元，预计每年回收万元，预计每年回收1212万元，万元，万元，万元，1010年年年年后最后后最后后最后后最后(zuhu)(zuhu)顶让价顶让价顶让价顶让价220220万元，折现率万元，折现率万元，折现率万元，折现率8 8，是否有投资价值？，是否有投资价值？，是否有投资价值？，是否有投资价值？第46页/共80页第四十七页，共81页。解答：解答： 方法一（用方法一（用CMPD模式模式(msh)计算）：计算）：19317850 可投资(tu z)此店第48页/共80页第四十九页，共81页。【习题【习题【习题【习题4

26、 4】许先生打算许先生打算许先生打算许先生打算1010年后积累年后积累年后积累年后积累15.215.2万元用于子女教育，下列哪个组合在投资万元用于子女教育，下列哪个组合在投资万元用于子女教育，下列哪个组合在投资万元用于子女教育，下列哪个组合在投资报酬率报酬率报酬率报酬率5 5下无法实现这个下无法实现这个下无法实现这个下无法实现这个(zh ge)(zh ge)目标？目标？目标？目标？A A 整笔投资整笔投资整笔投资整笔投资2 2万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资10 00010 000元元元元B B 整笔投资整笔投资整笔投资整笔投资3

27、 3万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资8 000 8 000 元元元元C C 整笔投资整笔投资整笔投资整笔投资4 4万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资7 000 7 000 元元元元D D 整笔投资整笔投资整笔投资整笔投资5 5万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资万元，再定期定额每年投资6 000 6 000 元元元元第49页/共80页第五十页，共81页。解答解答(jid)： 问题一：问题一：答：只有(zhyu)B选项的终值小于 15.

28、2万元。 第50页/共80页第五十一页，共81页。【习题【习题【习题【习题5 5】李先生以先配置储蓄再配置资产的方式李先生以先配置储蓄再配置资产的方式李先生以先配置储蓄再配置资产的方式李先生以先配置储蓄再配置资产的方式(fngsh)(fngsh)来规划理财目标（即当来规划理财目标（即当来规划理财目标（即当来规划理财目标（即当储蓄这种定期定额投资方式储蓄这种定期定额投资方式储蓄这种定期定额投资方式储蓄这种定期定额投资方式(fngsh)(fngsh)不足以实现理财目标时再增加一次不足以实现理财目标时再增加一次不足以实现理财目标时再增加一次不足以实现理财目标时再增加一次性资产的投资）。已知他目前的年

29、储蓄额为性资产的投资）。已知他目前的年储蓄额为性资产的投资）。已知他目前的年储蓄额为性资产的投资）。已知他目前的年储蓄额为2 2万元，要实现的目标包括准万元，要实现的目标包括准万元，要实现的目标包括准万元，要实现的目标包括准备备备备1010年后的创业启动资金年后的创业启动资金年后的创业启动资金年后的创业启动资金3030万元和万元和万元和万元和2020年后的退休金年后的退休金年后的退休金年后的退休金100100万元。若投资报酬万元。若投资报酬万元。若投资报酬万元。若投资报酬率为率为率为率为1010，则还要资产多少才能达成这两个理财目标？，则还要资产多少才能达成这两个理财目标？，则还要资产多少才能

30、达成这两个理财目标？，则还要资产多少才能达成这两个理财目标？A 9.4A 9.4万元万元万元万元B 10.6B 10.6万元万元万元万元C 11.3C 11.3万元万元万元万元D 12.9D 12.9万元万元万元万元第51页/共80页第五十二页，共81页。解答解答(jid)： 第一步：先求解创业启动资金和退休金的现值第一步：先求解创业启动资金和退休金的现值 第52页/共80页第五十三页，共81页。解答解答(jid)： 第二步：再求现有资源供给的现值第二步：再求现有资源供给的现值目标需求和资源供给之间的缺口为需要补充投资(tu z)的资产额：11.57+14.86-17.03=9.4 万元 答：

31、选A 现在还要9.4万元资产才能达到这两个理财目标。第53页/共80页第五十四页，共81页。【习题【习题【习题【习题6 6】王夫妇的孩子现在王夫妇的孩子现在王夫妇的孩子现在王夫妇的孩子现在12 12 岁，打算在孩子岁，打算在孩子岁，打算在孩子岁，打算在孩子18 18 岁的时候送他去英国留学，英国岁的时候送他去英国留学，英国岁的时候送他去英国留学，英国岁的时候送他去英国留学，英国四年大学学费现在是四年大学学费现在是四年大学学费现在是四年大学学费现在是30 30 万元，预计学费每年上涨万元，预计学费每年上涨万元，预计学费每年上涨万元，预计学费每年上涨6 6。为此，王夫妇想为。为此，王夫妇想为。为此

32、，王夫妇想为。为此，王夫妇想为孩子设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定孩子设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定孩子设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定孩子设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定(gdng)(gdng)的钱，直到孩子的钱，直到孩子的钱，直到孩子的钱，直到孩子上大学为止。上大学为止。上大学为止。上大学为止。假定年投资收益率为假定年投资收益率为假定年投资收益率为假定年投资收益率为7 7，每年应投入多少钱？，每年应投入多少钱？，每年应投入多少钱？，每年应投入多少钱？ （A A）50,000 (B) 59,491 (C) 70,926 (D) 74,28450,000 (B) 59

33、,491 (C) 70,926 (D) 74,284FC-200VFC-200VFC-200VFC-200V实例实例实例实例(shl)(shl)(shl)(shl)介绍介绍介绍介绍 第54页/共80页第五十五页，共81页。第一步：计算第一步：计算(j sun)大学学费大学学费第55页/共80页第五十六页，共81页。第二步：计算每年第二步：计算每年(minin)投入投入答：选答：选B，需每年投入，需每年投入59490元作为元作为(zuwi)教育基金储备教育基金储备第56页/共80页第五十七页，共81页。【习题【习题【习题【习题7 7】一家银行声称一家银行声称一家银行声称一家银行声称(shngch

34、ng)(shngchng)给储户给储户给储户给储户10%10%的年利率、每季度复利计息，的年利率、每季度复利计息，的年利率、每季度复利计息，的年利率、每季度复利计息，则一笔则一笔则一笔则一笔$1,000 $1,000 的存款在两年后价值为多少美元？的存款在两年后价值为多少美元？的存款在两年后价值为多少美元？的存款在两年后价值为多少美元？ （A A）1102.5 (B) 1215.5 (C) 1218.4 (D) 1207.61102.5 (B) 1215.5 (C) 1218.4 (D) 1207.6第57页/共80页第五十八页，共81页。解答解答(jid)：答：选答：选C第58页/共80页第

35、五十九页，共81页。【习题【习题【习题【习题8 8】我国居民我国居民我国居民我国居民(jmn)(jmn)活期存款年利率为活期存款年利率为活期存款年利率为活期存款年利率为0.72%0.72%，利息税为，利息税为，利息税为，利息税为2020，从，从，从，从20052005年年年年9 9月月月月2121日起将按照季度计息（以往为按年计算），计算计息方式改变后，日起将按照季度计息（以往为按年计算），计算计息方式改变后，日起将按照季度计息（以往为按年计算），计算计息方式改变后，日起将按照季度计息（以往为按年计算），计算计息方式改变后，1010万万万万元存款年获利增加多少？元存款年获利增加多少？元存款年获

36、利增加多少？元存款年获利增加多少？第59页/共80页第六十页，共81页。第一步：计算第一步：计算(j sun)原来计息方式一年后的本息和原来计息方式一年后的本息和第60页/共80页第六十一页，共81页。第二步：计算现在计息方式第二步：计算现在计息方式(fngsh)一年后的本息和一年后的本息和答：答：100577.245-100576=1.245 现在计息方式现在计息方式(fngsh)一年后本息和比之前的方式一年后本息和比之前的方式 (fngsh)获利增加获利增加1.245元元第61页/共80页第六十二页，共81页。【习题【习题【习题【习题9 9】老李今年老李今年老李今年老李今年4040岁，打算

37、岁，打算岁，打算岁，打算6060岁退休岁退休岁退休岁退休(tuxi)(tuxi)，考虑到通货膨胀，退休，考虑到通货膨胀，退休，考虑到通货膨胀，退休，考虑到通货膨胀，退休(tuxi)(tuxi)后每年生活后每年生活后每年生活后每年生活费需要费需要费需要费需要1010万元。老李预计可以活到万元。老李预计可以活到万元。老李预计可以活到万元。老李预计可以活到8585岁，他拿出岁，他拿出岁，他拿出岁，他拿出1010万元储蓄作为退休万元储蓄作为退休万元储蓄作为退休万元储蓄作为退休(tuxi)(tuxi)基金的基金的基金的基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。启动资金，并打算每年年末投入一笔固定

38、的资金。启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休老李在退休老李在退休老李在退休(tuxi)(tuxi)前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9 9，并假定退休，并假定退休，并假定退休，并假定退休(tuxi)(tuxi)后年利率为后年利率为后年利率为后年利率为6 6。问老李退休问老李退休问老李退休问老李退休(tuxi)(tuxi)前每年应投入多少资金？前每年应投入多少资金？前每年应投入多少资金？前每年应投入多少资金？第

39、62页/共80页第六十三页，共81页。第一步：计算老李从第一步：计算老李从 60岁退休岁退休(tuxi)到到85岁所需生活费金额岁所需生活费金额第63页/共80页第六十四页，共81页。第二步：计算第二步：计算(j sun)10万元启动资金到老李万元启动资金到老李60岁时增长为：岁时增长为：退休基金退休基金(jjn)缺口：缺口：1355035-560441=794594元元第64页/共80页第六十五页，共81页。第三步：计算每年需要投入第三步：计算每年需要投入(tur)的金额的金额答：老李现在答：老李现在(xinzi)每年应投入人民币每年应投入人民币15532 元元第65页/共80页第六十六页，

40、共81页。【习题【习题【习题【习题1010】Y Y公司购买了一台机器，各年可以节省的费用如下（年末数）：公司购买了一台机器，各年可以节省的费用如下（年末数）：公司购买了一台机器，各年可以节省的费用如下（年末数）：公司购买了一台机器，各年可以节省的费用如下（年末数）：年份年份年份年份19901990199119911992199219931993金额金额金额金额(jn )(jn ) 5,0005,0007,0007,0008,0008,00010,00010,000假定贴现率为假定贴现率为假定贴现率为假定贴现率为1010，现金流现值是否超过原始成本，现金流现值是否超过原始成本，现金流现值是否超过

41、原始成本，现金流现值是否超过原始成本23,00023,000元？元？元？元？第66页/共80页第六十七页，共81页。计算计算(j sun)：答：现金流的现值为答：现金流的现值为25488.354 元，超过了机器元，超过了机器(j q)原始成本原始成本23000 元，由此可以判断这是一项有利可图的投资。元，由此可以判断这是一项有利可图的投资。第67页/共80页第六十八页，共81页。【习题【习题【习题【习题1111】杨君有杨君有杨君有杨君有3 3个理财目标，个理财目标，个理财目标，个理财目标，3 3年后购屋年后购屋年后购屋年后购屋3030万元，万元，万元，万元，1010年后子女教育金年后子女教育金

42、年后子女教育金年后子女教育金2020万元，万元，万元，万元，2020年后退休金年后退休金年后退休金年后退休金100100万元。假设均以实质报酬率万元。假设均以实质报酬率万元。假设均以实质报酬率万元。假设均以实质报酬率5 5折现，杨君现有生息资产折现，杨君现有生息资产折现，杨君现有生息资产折现，杨君现有生息资产1010万元，请问杨君应该每万元，请问杨君应该每万元，请问杨君应该每万元，请问杨君应该每年储蓄多少年储蓄多少年储蓄多少年储蓄多少(dusho)(dusho)，才能达到所有理财目标？，才能达到所有理财目标？，才能达到所有理财目标？，才能达到所有理财目标？第68页/共80页第六十九页，共81页

43、。解答解答(jid)： 第一步：先求第一步：先求20年后退休金的现值年后退休金的现值第69页/共80页第七十页，共81页。解答解答(jid)： 第二步：求第二步：求10年后子女教育金的现值年后子女教育金的现值第70页/共80页第七十一页，共81页。解答解答(jid)： 第三步：求第三步：求3年后购房的现值年后购房的现值第71页/共80页第七十二页，共81页。解答解答(jid)： 第四步：求出现值第四步：求出现值37.69+12.28+25.92-10=65.89万元 第72页/共80页第七十三页，共81页。解答：解答： 第五步：求所需的年储蓄第五步：求所需的年储蓄 (chx)投入投入答：杨君需

44、要每年储蓄5.29元才能(cinng)实现其所有的理财目标。第73页/共80页第七十四页，共81页。【习题【习题【习题【习题1212】谢君现年谢君现年谢君现年谢君现年3535岁，年收入岁，年收入岁，年收入岁，年收入1010万元，自己年支出万元，自己年支出万元，自己年支出万元，自己年支出3 3万元，家人万元，家人万元，家人万元，家人5 5万元。目前万元。目前万元。目前万元。目前(mqin)(mqin)有房贷负债有房贷负债有房贷负债有房贷负债3030万元，假使希望维持家人生活费用万元，假使希望维持家人生活费用万元，假使希望维持家人生活费用万元，假使希望维持家人生活费用3030年，实质投资报酬率为年

45、，实质投资报酬率为年，实质投资报酬率为年，实质投资报酬率为3 3，应有多少保额？应有多少保额？应有多少保额？应有多少保额？第74页/共80页第七十五页，共81页。解答解答(jid)： 先求出家人先求出家人30年支出的现值年支出的现值98+30=128 万元 答：谢君需要(xyo)给自己购买保额不小于128万元的保险。第75页/共80页第七十六页，共81页。【习题【习题【习题【习题1313】黄先生拿黄先生拿黄先生拿黄先生拿2020万元投入退休金信托，原定计划是报酬率万元投入退休金信托，原定计划是报酬率万元投入退休金信托，原定计划是报酬率万元投入退休金信托，原定计划是报酬率1010，1717年就可

46、年就可年就可年就可以累计足够金额退休。现在以累计足够金额退休。现在以累计足够金额退休。现在以累计足够金额退休。现在(xinzi)(xinzi)过了过了过了过了2 2年，投资亏损年，投资亏损年，投资亏损年，投资亏损5 5万元，剩万元，剩万元，剩万元，剩下下下下1515万元。若不改变退休计划与报酬率假设，应增加投入多少金额到万元。若不改变退休计划与报酬率假设，应增加投入多少金额到万元。若不改变退休计划与报酬率假设，应增加投入多少金额到万元。若不改变退休计划与报酬率假设，应增加投入多少金额到退休金信托中？退休金信托中？退休金信托中？退休金信托中？第76页/共80页第七十七页，共81页。解答解答(ji

47、d)： 第一步：求出原退休计划第一步：求出原退休计划17年后获得的金额年后获得的金额第77页/共80页第七十八页，共81页。解答：解答： 第二步：求出原退休计划第二步：求出原退休计划 17年后获得年后获得(hud)的金额的金额24.2-15=9.2 万元 答：还需增加(zngji)投资9.2万元。第78页/共80页第七十九页，共81页。谢谢 谢谢 ！第79页/共80页第八十页，共81页。内容(nirng)总结会计学。注：申请了国际专利的直接模式键和对话式操作（即傻瓜式操作）。能算出固定金额法，固定比率法等方法的固定折旧费用。S本金和利息之和（简称(jinchng)本利和），又称终值。3，那么从第一年年末到以后各年末的终值如何计算。Set期初付款或期末付款。答：100577.245-100576=1.245 现在计息方式一年后本息和比之前的方式获利增加1.245元。37.69+12.28+25.92-10=65.89万元。谢 谢第八十一页，共81页。