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2、国内外先进企业资金集中管理案例研究随亨沫侦恼梅椰家哟阔遍奢职处棍炒杖霄沼统缩词或倔月怂绵丽弛塘膀谱电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告课题研究的背景和意义课题研究的背景和意义8/1/202431、大背景：经济全球化的深入发展、大背景：经济全球化的深入发展 全球经济危机的延续全球经济危机的延续2、直接动力：国网公司的发展规划、直接动力：国网公司的发展规划 电网建设投资巨大电网建设投资巨大 “四化四化”的管理要求的管理要求3、技术支持：信息技术的迅猛发展、技术支持：信息技术的迅猛发展4、组织支持：组织结构扁平化、组织支持：组织结构扁平化 生产经营集约化生产经营集约化 资
3、源管理集中化资源管理集中化课题背景课题背景课题背景5、实践基础：资金、实践基础：资金100%集中和购电费集中和购电费 物资采购款集中支付物资采购款集中支付资资金金集集中中支支付付潞际狡橇碌镰蚀姜蟹刁观透绑锌哑讽家症捧叛瘟追够刽嘿抨题攫纽撂呛抹电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告课题研究的背景和意义课题研究的背景和意义8/1/20244研究意义：研究意义：研究意义：将更多的业务类型纳入集中支付的范围，有效地提高公司规范化运营、精益化管理、标准化建设；增强财务部财务管控能力、风险防范能力，使会计信息系统成为公司经营管理的“中枢与核心”；将会计核算、财务管理与业务融为一体
4、。臂协箍砌塑呆赏板渗驳移窜冬梦篓障婿港芦声臂敞翘抚便艳附篙牟脂学鳞电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告本报告主要内容本报告主要内容8/1/20245第一章第一章 课题研究的背景和意义课题研究的背景和意义第二章第二章 资金集中支付的理论发展资金集中支付的理论发展第三章第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章第四章 推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案第五章第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究国内外先进企业资金集中管理案例研究腾叉浩貉滑贩迹便匀凌够谎酥椿狄滁诽魁客修量鲸袋较倒干舌咳荚扁稽剧电
5、力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告资金集中支付的理论发展资金集中支付的理论发展8/1/202461.财务部模式财务部模式2.资金部模式资金部模式3.结算中心模式结算中心模式4.共享服务中心模式共享服务中心模式5.财务公司模式财务公司模式资金管理的组织模式资金管理的组织模式1.分散化管理阶段分散化管理阶段2.账户集中管理阶段账户集中管理阶段3.现金集中管理阶段现金集中管理阶段4.集中收付款管理阶段集中收付款管理阶段5.集中投融资管理阶段集中投融资管理阶段6.全球资金管理阶段全球资金管理阶段资金管理应用阶段资金管理应用阶段贝别搔妓汝仅缘夸冠刁睫窖锄署联咎折宾瘴舀昼叙酵莫
6、犊锣严聊矣吾刻靶电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告本报告主要内容本报告主要内容8/1/20247第一章第一章 课题研究的背景和意义课题研究的背景和意义第二章第二章 资金集中支付的理论发展资金集中支付的理论发展第三章第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章第四章 推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案第五章第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究国内外先进企业资金集中管理案例研究莉只段翔围灾盐囤林拴舍伤愤迸贪诵途牢姆锗赔澡邱排景侯硒益寡承僚操电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付
7、研究课题报告实地调研实地调研调查问卷调查问卷资料查阅资料查阅国网公司系统内部资金集中管理的相关规章制度、管理办法分公司经理层分公司总会计师分公司会计人员江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析苏州供电公司张家港供电公司淮安供电公司洪泽供电公司研究方法：研究方法：研究方法：壳岩册闯散弃悟依缔霸择挽拎哈等汞煽堪啊坚拨风况琢社筷拘擞摔撑莲钡电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析公共关系公共关系公司和银行公司和银行公司和客户公司和客户内部关系内部关系
8、财务部门和业财务部门和业务部门务部门公司和员工公司和员工财务工作财务工作岗位岗位流程流程工作量工作量关注点关注点管理工作管理工作执行力执行力积极性积极性创新性创新性资金集中支付的影响资金集中支付的影响资金集中支付的影响掀皇勉棘嚼灭数烙唆酒彼袭瑞命赠胡胞贮扔淫粮陇瘪裔仍嗽屋防券修噶菲电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析8/1/202410资金集中支付难点：资金集中支付难点：资金集中支付难点：原因原因会会计计科目科目当地相关部门主动扣款职工福利、社会保险、职工教育经费、应交税费、城市公用
9、事业附加当地银行办理银行本票、银行汇票、保函押金零星、分散费用支付非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费即时支付风险抵押金、政策处理、保险理赔款属地管理土地使用权骋砚笆辕扒蛛租撮朱灸恒访宪舅偷通拨中卑时梢帕四襟饱饲钻得教耘程岭电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告本报告主要内容本报告主要内容8/1/202411第一章第一章 课题研究的背景和意义课题研究的背景和意义第二章第二章 资金集中支付的理论发展资金集中支付的理论发展第三章第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章第四章 推进资金集中支
10、付的实施方案推进资金集中支付的实施方案第五章第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究国内外先进企业资金集中管理案例研究唆网乌挽挡弯恶饲煌类啪扯载吨夯嘲寸孰汕瓷简混橙竿蜗弛茬姑行氨帘硼电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案8/1/202412会计科目业务类型对应对应第一步第一步第一步第一步判断这些会计科目对应的业务是否涉及到资金支付第二步第二步第二步第二步从省、市、县三级，判断涉及到资金集中支付业务发生的层面第三步第三步第三步第三步选出目前已经集中支付业务，判断其资金集中支付实施的深度第四步第四步第四步第四步剔除只发
11、生在省公司层面的业务，从物资、劳务和货币性支付三种形式判断支付业务类型持热孵误军苦被断库祥吠绰眉篆盔赚绞绦嘘惑偷恭咀揭狙湘块售鹿睁咱蒙电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案8/1/202413资金集中支付管控地图：资金集中支付管控地图：资金集中支付管控地图：追截戚粟丽丙攻昨滞象陡驼熄灿涯转晚超规浙邪酵外壳弧质奄诲年邢前违电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案8/1/202414增加物资采购辞典内的物资科目保持目前物资采购辞典物资科目口径不变
12、，将未纳入物资采购辞典内的尚未集中支付的物资视情况（三个标准，即支付对象的性质、单次支付额度、累计支付额度）纳入集中支付范围：“只要满足支付对象为单位、单次支付金额为一万元及以上、一个月内累计支付金额为五万元及以上这三个条件中任何一个，该笔支付业务均需纳入省公司资金集中支付范围。” 采购辞典外物资部分狰盖竹舜魔昌蘸穴溯吼烙寒琶人仗崔炕澎谬律兼蚤偶卸宙喧憎绕栓迂苟沪电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案8/1/202415不适宜集中支付业务业务性性质质会会计计科目科目当地相关部门主动扣款职工福利、社会保险、职工教育经费
13、、应交税费、城市公用事业附加当地银行办理银行本票、银行汇票、保函押金零星、分散费用支付非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费即时支付风险抵押金、政策处理、保险理赔款属地管理土地使用权智禽停肉奉泥任确破貌拾屯虱蹬打珐埋协摊螟氮唯砾喜幂憋桐漓诗鬃哟强电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案8/1/202416一次性完全集中支付集中支付前提条件集中支付前提条件会会计计科目科目扁平化组织管理体制需要拨付所属资金为员工统一开设银行账户工资支付对象固定工会经费、临时用电定金、水电费、物业管理费、中介费、技术
14、转让费、外购无功电费、管理信息系统维护费缮歌释那灾舱窟充绝蕴衙久垄觅扼摈氖蔓挞蘑篡园别俐焙果画霉绸嫁昨工电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案8/1/202417部分集中支付标准：单次支付额度为一万元及以上或一个月内累计支付额度为五万元及以上。女柄斧卓栗降脸节任契骚让殖域舔俺矿弱兴削货牌瞎恤赔毙嚼劳泥注宫稍电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告本报告主要内容本报告主要内容8/1/202418第一章第一章 课题研究的背景和意义课题研究的背景和意义第二章第二章 资金集中支付的理论发展资金集中支付
15、的理论发展第三章第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章第四章 推进资金集中支付的实施方案推进资金集中支付的实施方案第五章第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究国内外先进企业资金集中管理案例研究赢阎粕邪剔射牡倾傀健醒谣庐楷妈睡骸妮栏吉芋镶题纸椿啥宪兔混瓷册所电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告第五章第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究国内外先进企业资金集中管理案例研究法国电力公司法国电力公司华电集团华电集团案例研究案例研究国际篇国际篇西门子财务公司的资金管理西门子财务公司的资金管理GE公司公司“现金池现金池”国内篇国内篇中国石化集团中国石化集团滞卵跳画硕殆摊介法安刺拒寒沮掉贝否投故潜孜浦年十吕裹市邢搭拐凄诅电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告孵务廓沛灭汾噪聪玫鹅骚培备辞福蔷蔫口膘兔行庙嫉抢嚏猜懦但鲸邪撰潘电力公司资金集中支付研究课题报告电力公司资金集中支付研究课题报告
