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1、用友软件辛小箭2008年9月23日服装行业全面成本管理解决方案服装行业全面成本管理解决方案精细管理精细管理 敏捷经营敏捷经营接上册，本文从上册第接上册，本文从上册第6565页页开始，由于文档限制文档开始，由于文档限制文档大小，所以只能分两部分大小，所以只能分两部分上传上传客户成本控制典范客户成本控制典范特步（中国）特步（中国）客户成本控制客户成本控制客户成本控制客户成本控制通过VIP有效管理重要客户客户消费积分管理；业务员时间的有效管理，保证工作绩效； 主要产品主要产品主要产品主要产品企业简介企业简介企业简介企业简介特步（中国）有限公司是一家以综合开发、特步（中国）有限公司是一家以综合开发、生
2、产和销售特步牌（生产和销售特步牌（XTEPXTEP）运动鞋、服、）运动鞋、服、包、帽、球、袜为主业的大型体育用品企包、帽、球、袜为主业的大型体育用品企业业用工成本越来越高用工成本越来越高一个员工成一个员工成本是他工资本是他工资的的5 5倍倍人力资源业务场景人力资源业务场景成本项目成本项目劳工报酬劳工报酬社会保险社会保险费用费用职工福利职工福利职工教育职工教育费用费用劳动保护劳动保护费用费用职工住房职工住房费用费用其他费用其他费用借助借助ERP砍人力成本砍人力成本全面绩效管理：全面绩效管理：全面绩效管理：全面绩效管理：员工绩效考核与评估员工绩效考核与评估员工绩效考核与评估员工绩效考核与评估计件工
3、资：计件工资：精细核算生产环节的人工成本精细核算生产环节的人工成本精细核算生产环节的人工成本精细核算生产环节的人工成本招聘管理、培训管理、合同管理、福利管理招聘管理、培训管理、合同管理、福利管理123第一把砍刀：全面的绩效管理第一把砍刀：全面的绩效管理自定义考评指标库自定义考评指标库360360度考评体系度考评体系绩效评价有依据绩效评价有依据考评结果直到末端考评结果直到末端将组织目标明确成具体的可执行指标，成为全员行为的导向第二把砍刀：计件工资管理第二把砍刀：计件工资管理计件项目设置计件项目设置班组角色确定班组角色确定班组分配方案班组分配方案班组计件录入班组计件录入班组收入汇总班组收入汇总非信
4、息化手段非信息化手段一个员工的成本是他工资的五倍一个员工的成本是他工资的五倍1234人人头上一把刀：绩效考核人人头上一把刀：绩效考核敢于淘汰不合格的员工敢于淘汰不合格的员工低工资高绩效高利润低工资高绩效高利润5机构要瘦身、瘦身、再瘦身机构要瘦身、瘦身、再瘦身 人工成本控制人工成本控制人工成本控制人工成本控制信息化考评，降低政策执行成本；考勤与薪资无缝连接，及时准确；保险档案与外包核对，消除遗漏；领导实时掌握人事信息，科学决策，提高用人收益。人力成本控制典范人力成本控制典范曼妮芬曼妮芬 主要产品主要产品主要产品主要产品企业简介企业简介企业简介企业简介曼妮芬集团成立于 1996年4月，十年来快速、
5、持续、稳定发展，已成为专业从事女性内衣的开发设计、策划推广、工艺研究、生产加工、市场营销的国际化企业集团。集团目前拥有员工近4300人，年销售额近10亿人民币，年出口量600万件。2005年9月，曼妮芬品牌（文胸）荣获国家最权威的至高荣誉 “中国名牌产品”称号。 曼妮芬集团旗下拥有三大中国内衣细分市场中的知名领军品牌伊维斯、曼妮芬和兰卓丽，连续三年蝉联全国销量第一名。缺少现金流的企业随时有可能倒闭缺少现金流的企业随时有可能倒闭花钱不控制，账上不知有多少现金，现金流断裂，马上灭亡！资金业务场景资金业务场景成本项目成本项目筹资成本筹资成本投资成本投资成本资金占用资金占用财务费用财务费用借助借助ER
6、P砍资金成本砍资金成本123资金计划资金计划资金计划资金计划：资金使用计划性资金使用计划性资金使用计划性资金使用计划性资金预测：资金预测：预测资金的流入流出预测资金的流入流出预测资金的流入流出预测资金的流入流出资金分析：资金分析：分析资金流量构成，存货资金占用分析资金流量构成，存货资金占用分析资金流量构成，存货资金占用分析资金流量构成，存货资金占用资金集中结算、资金计息、资金预警、预资金集中结算、资金计息、资金预警、预付账款管理、应收账款管理、其它应收款付账款管理、应收账款管理、其它应收款管理管理第一把砍刀：资金计划管理第一把砍刀：资金计划管理资金计划编制资金计划编制资金计划审批资金计划审批资
7、金计划执行资金计划执行编制资金计划编制资金计划资金计划审批资金计划审批资金计划执行分析第二把砍刀：资金预测与分析第二把砍刀：资金预测与分析资金预测定义资金预测定义资金预测资金预测资金分析资金分析资金日报表资金日报表资金预测定义资金预测定义资金预测资金预测准确的资金日报准确的资金日报通过商业智能（BI）可以按客户、产品、部门、销售员等多个维度快速查询企业资金日报非信息化手段非信息化手段现金为王，抓住你的生命线现金为王，抓住你的生命线1234借钱的成本很高，欠钱的后果很严重借钱的成本很高，欠钱的后果很严重现金不是越多越好现金不是越多越好早收款、晚付款早收款、晚付款5每周集中一天进行报销与支付每周集
8、中一天进行报销与支付资金成本控制典范资金成本控制典范中建七局中建七局 企业简介企业简介企业简介企业简介中国建筑第七工程局有限公司是隶属于中国建筑工程总公司的大型建筑骨干集团企业，具有房建工程施工总承包特级资质和公路工程、市政工程、机电安装等3项施工总承包一级资质。主要产品主要产品主要产品主要产品房建工程项目、公路工程、市政工程、装饰设计与施工等资金管理资金管理资金管理资金管理账户统一集中、资金集中进行结算；网上结算减少资金在途，加快资金周转；预付账款、应收账款等全面的预警管理。固定资产成本大量侵吞企业利润固定资产成本大量侵吞企业利润固定资产不管使不使用，每天都在产生大量的折旧！占用大量资金，机
9、会成本耗费巨大！固定资产业务场景固定资产业务场景角色战略规划业务流程固定资产固定资产预算管理预算管理固定资产固定资产折旧管理折旧管理固定资产固定资产卡片管理卡片管理固定资产固定资产新增固定资产新增固定资产闲置资产处理闲置资产处理固定资产固定资产闲置处理闲置处理固定资到固定资到期预警期预警固定资产折旧固定资产折旧总账总账预算管理预算管理固定资产投资预算固定资产投资预算资金管理资金管理投资投资筹资筹资职能协作管理人员管理人员行政人员行政人员设备管理设备管理固定资产预警固定资产预警成本项目成本项目购置费用购置费用维修费用维修费用处置费用处置费用磨损费用磨损费用跌价损失跌价损失借助借助ERP砍固定资产
10、成本砍固定资产成本固定资产处理：固定资产处理：处理闲置资产处理闲置资产处理闲置资产处理闲置资产, , , ,盘活流动资金盘活流动资金盘活流动资金盘活流动资金固定资产分析与监控：固定资产分析与监控：资产价值结构分析与监控资产价值结构分析与监控资产价值结构分析与监控资产价值结构分析与监控固定资产核算、固定资产分类管理、固定资产固定资产核算、固定资产分类管理、固定资产盘点、固定资产卡片管理、固定资产处置、固盘点、固定资产卡片管理、固定资产处置、固定资产条码管理定资产条码管理固定资产预算：固定资产预算：严格执行预算计划严格执行预算计划严格执行预算计划严格执行预算计划123第一把砍刀：固定资产预算第一把
11、砍刀：固定资产预算编制固定资产预算编制固定资产预算固定资产预算执固定资产预算执行与控制行与控制资产预算审批资产预算审批可按各使用部门进预算编制编制的预算进行审批超预算严格控制第二把砍刀：固定资产处理第二把砍刀：固定资产处理固定资产增加处理固定资产增加处理固定资产减少处理固定资产减少处理固定资产评估固定资产评估固定资产分析与固定资产分析与监控监控固定资产增加固定资产减少资产变动评估固定资产分析和状态监控非信息化手段非信息化手段1234奔驰和大办公室带不来利润奔驰和大办公室带不来利润清理无效资产快速变现清理无效资产快速变现5将生产线建立在别人的厂房将生产线建立在别人的厂房尽量将资本的开支转化成投资
12、性开支尽量将资本的开支转化成投资性开支资本性开支越多负债越大资本性开支越多负债越大固定资产成本控制典范固定资产成本控制典范河北易达钢筋河北易达钢筋企业简介企业简介企业简介企业简介专注于建筑钢筋机械连接技术，专业生产直径为14mm到40mm的钢筋连接套筒和用于钢筋连接部位直螺纹加工的钢筋剥肋滚压直螺纹机床和钢筋滚压直螺纹机床。拥有雄厚的产品研发和制造能力，是一家集产品设计、生产、销售、服务于一体的正规化、专业化公司。 主要产品主要产品主要产品主要产品滚丝机、连接套筒及配件、检具 固定资产管理固定资产管理固定资产管理固定资产管理把各工程上用的设备分工程项目作为固定资产来管理国定资卡片管理，详细记录
13、各工程使用的设备详细情况。如设备编号、部门（办事处管理）、使用状况、使用地点等科学合理地进行分类管理，并对其使用状况进行管理，大大降低设备管理风险 日常开支吞噬企业利润日常开支吞噬企业利润不必要、不合理的日常开支每天都在发生，看似不起眼，每天都在吞噬着企业利润！日常开支业务场景日常开支业务场景角色角色战略规划战略规划业务执行业务执行费用预算费用预算管理人员管理人员行政人员行政人员OAOA办公自动化办公自动化车辆管理车辆管理会议管理会议管理网上报销网上报销采购管理采购管理低值易耗品采购低值易耗品采购差旅费、通讯费等报销差旅费、通讯费等报销办公用品采购办公用品采购办公设备采购办公设备采购预算管理预
14、算管理总账总账职能协作职能协作网上报销网上报销管理管理办公管理办公管理费用报销费用报销控制控制报销标准报销标准管理管理费用控制费用控制成本项目成本项目交通费交通费差旅费差旅费通讯费通讯费办公用品办公用品水电费水电费车辆费车辆费汽油费汽油费低值易耗品低值易耗品借助借助ERP砍日常开支砍日常开支预算控制：预算控制：按预算对车辆、通讯费、会务费、差按预算对车辆、通讯费、会务费、差按预算对车辆、通讯费、会务费、差按预算对车辆、通讯费、会务费、差旅、招待费、办公用品采购实行控制旅、招待费、办公用品采购实行控制旅、招待费、办公用品采购实行控制旅、招待费、办公用品采购实行控制内控管理：内控管理：超金额开支的
15、不同审批权超金额开支的不同审批权超金额开支的不同审批权超金额开支的不同审批权借款管理、报销管理、通讯费管理、车辆借款管理、报销管理、通讯费管理、车辆管理、会议管理、办公用品领用管理管理、会议管理、办公用品领用管理费用预算：费用预算：通过预算严格控制日常开支通过预算严格控制日常开支通过预算严格控制日常开支通过预算严格控制日常开支123第一把砍刀：费用预算及控制第一把砍刀：费用预算及控制建立日常费用的报销标准费用预算编制费用预算编制费用预算编制费用预算编制报销标准设置报销标准设置报销标准设置报销标准设置费用报销控制费用报销控制费用报销控制费用报销控制对借款严格控制第二把砍刀：规范的内控管理第二把砍
16、刀：规范的内控管理严格的权限管理严格的权限管理严格的权限管理严格的权限管理多层级审批多层级审批多层级审批多层级审批可视化审批进程可视化审批进程可视化审批进程可视化审批进程超预算实时控制超预算实时控制超预算实时控制超预算实时控制严格的权限控制超金额多级审批超金额多级审批可视化审批进程可视化审批进程制作费用凭证时，超预算系统实时控制非信息化因素非信息化因素1234差旅费里时间是最大的成本差旅费里时间是最大的成本建立固定供应商以获取价格优惠建立固定供应商以获取价格优惠日常开支管理越细越好日常开支管理越细越好将日常开支与个人绩效挂钩进行奖惩将日常开支与个人绩效挂钩进行奖惩5建立完善的日常开支制度建立完
17、善的日常开支制度日常开支控制典范日常开支控制典范鹏泰面粉鹏泰面粉企业简介企业简介企业简介企业简介鹏泰（秦皇岛）面粉有限公司，是全国单线日产量最大的面粉生产厂家。全套引进国际先进的工艺和设备，年处理小麦45万吨，产出面粉33万吨，现总资产达3亿人民币，年营业额4亿人民币，为国内规模最大的专用等级小麦粉生产厂家之一。主要产品主要产品主要产品主要产品强筋粉系列、中筋粉系列、弱筋粉系列日常开支控制日常开支控制日常开支控制日常开支控制按部门、业务类别、人员，分级制定各项日常开支报销标准；每项开支按既定的预算进行控制；超开支额度按工作流自动转入上级领导审批。全面成本管理与全面成本管理与绩效评估绩效评估1.
18、1.全面成本管理的全面成本管理的KPIKPI体系体系2.2.成本分析与决策支持成本分析与决策支持3.3.全面成本管理全面成本管理BIBI解决方案解决方案全面成本管理的全面成本管理的KPI体系体系成本管理的精细程度成本管理的精细程度=KPI=KPI指标的多少指标的多少全面成本管理的全面成本管理的KPI体系体系常常用用成成本本考考核核指指标标设计主管设计主管采购主管采购主管仓储主管仓储主管生产主管生产主管财务主管财务主管总经理总经理费用定额费用定额工时定额工时定额材料定额材料定额料品质量标准料品质量标准市场价值系数市场价值系数材料质检合材料质检合格率格率经济订货量经济订货量经济订货次数经济订货次数
19、到货周期到货周期采购成本差异采购成本差异库内质检合库内质检合格率格率采购平均帐期采购平均帐期采购准确率采购准确率出库质检合出库质检合格率格率管理成本差管理成本差异率异率工序首检合工序首检合格率格率料件耗量差异料件耗量差异设备故障率设备故障率工费效率差异工费效率差异工费费率差异工费费率差异最优生产批量最优生产批量周期事故次数周期事故次数销售回款周期销售回款周期期间费用差异期间费用差异资金使用成本资金使用成本存货周转率存货周转率成本核算效率成本核算效率成本项目构成成本项目构成及变化及变化产品成本差异产品成本差异资金周转率资金周转率产品毛利率产品毛利率企业综合成本竞企业综合成本竞争力争力机构成本差异
20、机构成本差异区域成本差异区域成本差异行业成本差异行业成本差异产品线成本差异产品线成本差异成本分析与决策支持成本分析与决策支持成本分析与决策支持：盈亏平衡分析成本分析与决策支持：盈亏平衡分析成本分析与决策支持：量本利分析成本分析与决策支持：量本利分析全面成本管理全面成本管理BI解决方案解决方案各种管理门户各种管理门户各种穿透分析各种穿透分析全面成本管理的实施全面成本管理的实施与部署与部署1.1.全面成本管理全面成本管理1231232.2.用友全面成本管理升级路径用友全面成本管理升级路径3.3.用友全用友全面成本管理价值面成本管理价值全面成本管理实施部署策略：成本全面成本管理实施部署策略：成本12
21、3单品成本管理单品成本管理订单成本管理订单成本管理工序成本管理工序成本管理企业价值企业价值ERP1ERP2ERP3用友全面成本管理升级路径用友全面成本管理升级路径全面成本管理优势全面成本管理优势突破成本核算局限，实现突破成本核算局限，实现突破成本核算局限，实现突破成本核算局限，实现全面成本管理全面成本管理全面成本管理全面成本管理1 1 1 1实现完整的标准成本管理实现完整的标准成本管理实现完整的标准成本管理实现完整的标准成本管理方法方法方法方法3 3 3 3与全面预算管理充分结合与全面预算管理充分结合与全面预算管理充分结合与全面预算管理充分结合5 5 5 5实现全局、全员、全过程实现全局、全员
22、、全过程实现全局、全员、全过程实现全局、全员、全过程管控管控管控管控7 7 7 7将将将将ERPERPERPERP应用效果直接反映到应用效果直接反映到应用效果直接反映到应用效果直接反映到成本控制上成本控制上成本控制上成本控制上2 2 2 2引入目标成本管理思想，引入目标成本管理思想，引入目标成本管理思想，引入目标成本管理思想，强化过程控制强化过程控制强化过程控制强化过程控制4 4 4 4与全面绩效管理充分结合与全面绩效管理充分结合与全面绩效管理充分结合与全面绩效管理充分结合6 6 6 6与非信息化手段紧密结合与非信息化手段紧密结合与非信息化手段紧密结合与非信息化手段紧密结合8 8 8 8U8无极限无极限UFIDA 用友用友做客户信赖的长期合作伙伴做客户信赖的长期合作伙伴成就世界级管理软件企业成就世界级管理软件企业
