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1、信用证（信用证（letter of credit, L/C） 信用证的含义： 信用证是开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，凭一定条件付款的书面保证文件 （written engagement），），按此保证，出证人（按此保证，出证人（the issuer）承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求（款要求（other demands for payment）。）。 在跟单信用证（documentary credit）下，这一条件就是在信用证规定的时间内提交符合信用证要求的单据。7/31/20241信用
2、证信用证的当事人的当事人信用证的基本当事人有三，即：信用证的基本当事人有三，即： 1、开证申请人（、开证申请人（applicant） 2、开证行（、开证行（opening bank； issuing bank） 3、受益人（、受益人（beneficiary）其他关系人：其他关系人： 1、通知行（、通知行（advising bank； notifying bank） 2、议付行（、议付行（negotiating bank） 3、付款行（、付款行（paying bank；drawee bank） 4、偿付行（、偿付行（reimbursing bank） 5、保兑行（、保兑行（confirming
3、bank） 6、承兑行（、承兑行（accepting bank）。）。 7、转让行（、转让行（transferring bank）。）。 8、第二受益人（、第二受益人（second beneficiary）。）。7/31/20242信用证的内容信用证的内容信用证虽然至今尚无统一格式，但其基本内容大致相同。通信用证虽然至今尚无统一格式，但其基本内容大致相同。通常主要包括以下内容：常主要包括以下内容：1、信用证本身方面的说明、信用证本身方面的说明2、兑付方式、兑付方式 3、信用证的种类、信用证的种类4、信用证的当事人、信用证的当事人 5、汇票条款、汇票条款6、货物条款、货物条款 7、支付货币和信用
4、证金额、支付货币和信用证金额8、装运与保险条款、装运与保险条款 9、单据条款、单据条款 10、特殊条款、特殊条款 此外，信用证通常还有开证银行的责任条款，根据此外，信用证通常还有开证银行的责任条款，根据跟跟单信用证统一惯例单信用证统一惯例开立的文句，以及信用证编号、到期地开立的文句，以及信用证编号、到期地点和日期、开证行签字和密押等。点和日期、开证行签字和密押等。 7/31/20243信用证的收付程序以即期不可撤销跟单信用证为例： 1.1.建立建立 合同合同; ; 2.2. 申请开证申请开证; ; 3.3. 开证开证; ; 4.4. 通知信用证通知信用证; ; 5.5. 审证，如接受，按信用证
5、装运审证，如接受，按信用证装运; ; 6. 6. 制单，交单议付制单，交单议付; ; 7 7. . 寄单，索偿寄单，索偿; ; 8.8. 审单，如符合要求，付款审单，如符合要求，付款; ; 9.9. 通知开证人通知开证人/ / 如单据符合要求，付款赎单。如单据符合要求，付款赎单。开证人（买方）开证人（买方）受益人（卖方）受益人（卖方）通知行通知行议付行议付行开证行开证行付款行付款行1234567897/31/20244信用证的主要特点信用证的主要特点信用证有以下三个主要特点：信用证有以下三个主要特点： 1、开证银行负首要付款责任、开证银行负首要付款责任 （primary liabilities
6、 for payment） 2、 信用证是一项自足文件（信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument） 3、信用证方式是纯单据业务信用证方式是纯单据业务 （pure documentary transaction）银银行行虽虽有有义义务务“合合理理审审慎慎地地审审核核信信用用证证规规定定的的一一切切单单据据”，但但开开证证行行只只“凭凭表表面面上上符符合合信信用用证证条条款款的的单单据据付付款款、承承担担延延期期付付款责任、承兑汇票或议付款责任、承兑汇票或议付”。 “ “严格符合的原则严格符合的原则”：不仅要求：不仅要求“单、证一致单、证一致”， 还要求还要求“单
7、、单一致单、单一致” 7/31/20245信用证的性质和作用信用证的性质和作用一、性质银行信用二、对当事人的益处 1.对出口人 收款有保障； 装运前凭信用证向银行申请打包贷款； 装运后议付押汇（议付信用证下），及时收回货款。 2.对进口人 减少资金占用； 以信用证约束出口人交货，并可及时获得所需单据。 3.对银行 提供的主要为信用，资金占用小/风险低 赚取手续费banking charges和利息等，增加收益。7/31/20246信用证的性质和作用信用证的性质和作用四、信用证在国际贸易结算中的作用 1、安全保障作用 2、资金融通作用五、风险 1.进口商风险 2.出口商风险 3.银行风险 7/3
8、1/20247跟单信用证统一惯例1、Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, International Chamber of Commerce Publication No.600, 简称UCP600 2、UCP Supplement for Electronic Presentation, 简称eUCP 3、International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credit, 简称ISBP7/31/20248
9、信用证的种类信用证的种类1.按付款凭证（条件） 跟单信用证（跟单信用证（documentary credit） 光票信用证（光票信用证（clean credit） 2.按可否撤销 可撤销信用证(revocable L/C ) 不可撤销信用证 (irrevocable L/C) 3.按是否保兑 保兑信用证 (confirmed L/C) 非保兑信用证 (unconfirmed L/C)7/31/20249信用证的种类信用证的种类4.按兑付方式 即期付款信用证（即期付款信用证（sight payment L/C） 延期付款信用证（延期付款信用证（deferred payment L/C） 承兑信用
10、证（承兑信用证（acceptance L/C） 议付信用证（议付信用证（negotiation L/C）5.按付款时间 即期信用证（即期信用证（sight L/C） 远期信用证（远期信用证（time L/C； usance L/C）7/31/202410信用证的种类信用证的种类6.按可否转让 不可转让信用证（ununtransferable L/C） 可转让信用证（transferable L/C） 7、循环信用证（循环信用证（revolving L/C） 自动循环（自动循环（automatic revolving） 半自动循环（半自动循环（semi-automatic revolving）
11、非自动循环（非自动循环（non-automatic revolving） 7/31/202411信用证的种类信用证的种类8.对开信用证 reciprocal L/C9.对背信用证 back to back L/C10.预支信用证 anticipatory L/C ( Red Clause L/C )11.当地信用证 local L/C 7/31/202412SWIFT信用证“SWIFT”是是环环球球银银行行金金融融电电讯讯协协会会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的的简简称称。该该组组织织是是一一个个国国际
12、际银银行行同同业业间间非非盈盈利利性性的的国国际际合合作作组组织织，于于1973年年5月月在在比比利利时时成成立立，从从事事传传递递各各国国之之间间非非公公开开性性的的国国际际间间的的金金融融电电讯讯业业务务,其其中中包包括括：外外汇汇买买卖卖，证证券券交交易易，开开立立信信用用证证，办办理理信信用用证证项项下下的的汇汇票票业业务务和和托托收收等等，同同时时还还监监理理国国际际间间的的帐务清算和银行间的资金调拨。帐务清算和银行间的资金调拨。总总部部设设在在布布鲁鲁塞塞尔尔，为为国国际际金金融融业业务务提提供供快快捷捷、准准确确、优优良良的的服服务务。目目前前，已已有有2000多多家家分分设设在
13、在的的不不同同国国家家和和地地区区的的（包包括括我我国国）银银行行参参加加该该协协会会并并采采用用该该电电讯讯业业务务的的信信息息网网络络系系统统。SWIFT具具有有安安全全可可靠靠、高高速速度度、低低费费用用、自自动动加加核核密密押押等等特特点点，能能为为客客户户提提供供快快捷捷、标标准准化化、自自动动化化的的通通讯讯服服务。务。7/31/202413SWIFT信用证采采用用SWIFT信信用用证证，必必须须遵遵守守SWIFT使使用用手手册册的的规规定定，使使用用SWIFT手手册册规规定定的的代代号号，而而且且信信用用证证必必须须按按国国际际商商会会制制定定的的跟跟单单信信用用证证统统一一惯惯
14、例例的的规规定定，在在信信用用证证中中可可省省去去银银行的承诺条款，但不能免去银行所应承担的义务。行的承诺条款，但不能免去银行所应承担的义务。采采用用SWIFT开开证证后后，使使信信用用证证具具有有标标准准化化、固固定定化化和和统统一一格式的特性，且传递速度快捷，成本也较低。格式的特性，且传递速度快捷，成本也较低。目前目前SWIFT信用证的格式代号为信用证的格式代号为MT700和和MT701。7/31/202414案例案例1某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发货时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？ 7/31/20
15、2415案例案例2我出口公司与某外商订立出口合同，规定货物分两批装运，支付条件为不可撤销即期议付信用证。对方按时开来限定通知行议付的信用证，经审核无误，第一批货物随即装运，我出口公司在规定交单期内向通知行交单议付，通知行经审单认可后向出口公司议付了款项，接着，开证行也偿付了议付行行的款项。出口公司正准备发运第二批货时，我通知行忽接开证行电传，声称申请人收到第一批货物后发现品质与合同不符，要求拒付第二批货物的款项，据此，请通知受益人停发第二批货，如已发运，则不要再议付该款项。我通知行在与出口公司联系后，立即回电拒绝。试分析我通知行这样做是否合理？为什么？ 7/31/202416案例案例3一家公司
16、销售货物，买卖合同规定按不可撤销信用证付款。收到的信用证规定受益人须提交商业发票及买方会签的商品检验证书。卖方收到信用证后，如期备妥货物并装运，而且安全到达目的地。但买方始终未在检验证书上会签，使卖方无法根据信用证收到货款，后经长期多方交涉，虽然最终追回了货款，但仍受到极大损失。试从本案分析，在信用证方式付款的条件下，作为国际货物买卖的卖方收回货款的可靠性和可能遇到的风险。 7/31/202417案例案例4一家银行为从某港装运的货物给发货人开立了一份不可撤销信用证，列明按照UCP600办理。该信用证后被修改，要求增加由开证人指定的检验机构签发的商检证书，遭到受益人拒绝后，开证行开始宣称，如提示的单据中不包括该商检证书将拒不偿付，继而又声明：如果开证人收到的货物与信用证相符，可以照付。货物抵达目的地后，经检验收到的货物仅为发票所列数量的80%，因此遭到开证行拒付。为此，受益人起诉开证行违反信用证承诺。试对此案进行评论。 7/31/202418
