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1、第二章第二章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构第一节第一节 商业银行公司治理与内部控制商业银行公司治理与内部控制第二节第二节 商业银行风险管理组织架构的常见模式商业银行风险管理组织架构的常见模式第三节第三节 商业银行风险管理流程商业银行风险管理流程第一节商业银行公司治理与内部控制一、商业银行公司治理一、商业银行公司治理1 1、定义和内涵、定义和内涵商商业业银银行行公公司司治治理理是是指指控控制制、管管理理商商业业银银行行的的一一种种机机制制或或制制度度安安排排，是是商商业业银银行行内内部部组组织织结结构构和和权权力力分配体系的具体表现形式分配体系的具体表现形式 2、商业银行公司
2、治理的特征内部机构权责分明，相互制衡。内部机构权责分明，相互制衡。 委托与代理，纵向授权。委托与代理，纵向授权。激励与约束机制并存激励与约束机制并存市场主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构出资主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构出资主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构银行股东大会银行董事会银行监事会银行总裁（行长）业务职能部门4、巴塞尔委员会的公司治理准则董董事事会会成成员员应应称称职职，清清楚楚理理解解其其在在公公司司治治理理中中的的角角色色，有有能能力力对对商商业业银行的各项事务作出正确的判断。银行的各项事务作出正确的判断。董董事事会会应应核核准准商商业业银银
3、行行的的战战略略目目标标和和价价值值准准则则，并并监监督督其其在在全全行行的的传传达贯彻。达贯彻。有有效效的的董董事事会会应应清清楚楚界界定定自自身身和和高高级级管管理理层层的的权权力力及及主主要要责责任任，并并在在全行实行问责制。全行实行问责制。董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。董董事事会会和和高高级级管管理理层层应应有有效效发发挥挥内内部部审审计计部部门门、外外部部审审计计单单位位及及内内部部控制部门的作用。控制部门的作用。董董事事会会应应确确保保薪薪酬酬政政策策及及其其做做法法与与商商业业银银行行的的公公司
4、司文文化化、长长期期目目标标和和战略、控制环境相一致。战略、控制环境相一致。商业银行应保持公司治理的透明度。商业银行应保持公司治理的透明度。董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构。董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构。 二、商业银行内部控制1 1、定义和内涵、定义和内涵商商业业银银行行内内部部控控制制是是商商业业银银行行为为实实现现经经营营目目标标，通通过过制制定定和和实实施施一一系系列列制制度度、程程序序和和方方法法，对对风风险险进进行行事事前前防防范范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 2、商业银行内部控制的目标和原则(1)(1
5、)基本目标基本目标商商业业银银行行内内部部控控制制的的基基本本目目标标是是通通过过风风险险管管理理来来实实现现价价值值持持续续增增加加的的经经营营目目标标。内内部部控控制制的的目目标标具具有有层层次次性性，包包括括战略目标、一般目标和业务控制目标。战略目标、一般目标和业务控制目标。 (2)主要原则内内部部控控制制应应当当渗渗透透到到商商业业银银行行的的各各项项业业务务过过程程和和各各个个操操作环节，覆盖所有部门和岗位，并由全体人员参与；作环节，覆盖所有部门和岗位，并由全体人员参与；内内部部控控制制应应当当以以防防范范风风险险、审审慎慎经经营营为为出出发发点点，尤尤其其是是设立新的机构或开办新的
6、业务；设立新的机构或开办新的业务；内内部部控控制制应应当当具具有有高高度度权权威威性性，任任何何人人不不得得拥拥有有不不受受控控制约束的权利；制约束的权利；内内部部控控制制的的监监督督、评评价价部部门门应应当当独独立立于于内内部部控控制制的的建建设设、执执行行部部门门，并并有有直直接接向向董董事事会会、监监事事会会和和高高级级管管理理层层报报告告的渠道。的渠道。第二节商业银行风险管理组织架构的常见模式一、风险管理组织架构的基石一、风险管理组织架构的基石1 1、董事会及其专门委员会、董事会及其专门委员会董董事事会会是是商商业业银银行行的的最最高高风风险险管管理理/ /决决策策机机构构，承承担担商
7、商业业银银行行管管理理的的最最终终责责任任，确确保保商商业业银银行行有有效效识识别别、计计算算、监监测测和控制各项业务所承担的各种风险。和控制各项业务所承担的各种风险。2、监事会监监事事会会是是我我国国商商业业银银行行所所特特有有的的监监督督机机构构，对对股股东东大大会会负负责责，从从事事商商业业银银行行内内部部尽尽职职监监督督、财财务务监监督督、内内部部控控制制监监督等监察工作。督等监察工作。3、高级管理层高高级级管管理理层层的的主主要要职职责责是是负负责责执执行行风风险险管管理理政政策策，制制定定风风险险管管理理的的程程序序和和操操作作规规程程，及及时时了了解解风风险险水水平平及及其其管管理理状状况况，并并确确保保商商业业银银行行具具备备足足够够的的人人力力、物物力力和和恰恰当当的的组组织织结结构构、管管理理信信息息系系统统以以及及技技术术水水平平，来来有有效效地地识识别别、计计量量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。监测和控制各项业务所承担的各种风险。 二、商业银行风险管理组织架构的常见模式1 1、风险管理部集权模式、风险管理部集权模式2 2、事业部模式、事业部模式3 3、矩阵式模式、矩阵式模式4 4、网络式模式、网络式模式第三节商业银行风险管理流程一、风险识别一、风险识别二、风险计量二、风险计量三、风险监测三、风险监测四、风险控制四、风险控制
