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1、国际结算国际结算International Settlement陈少芳陈少芳Mobile：136275738971选用教材选用教材姚新超姚新超编著，编著，国际结算国际结算对外经济贸易大学出版社对外经济贸易大学出版社2008年版年版2参考教材参考教材蒋琴儿，秦定蒋琴儿，秦定主编，主编，国际结算国际结算理论理论.实务实务.案例案例叶陈云，叶陈刚叶陈云，叶陈刚主编，主编，国际结算国际结算3课程性质课程性质l考试课考试课l学分：学分：2学分学分l课时：课时：32学时学时4答答 疑疑 解解 惑惑国际结算是什么？国际结算是什么？国际结算讲什么？国际结算讲什么？国际结算怎么学？国际结算怎么学？5国内结算与国
2、际结算国内结算与国际结算A公司公司B公司公司机器设备机器设备债务方债务方债权方债权方价款（货币资金）价款（货币资金）61.国际结算概论国际结算概论2.国际结算票据国际结算票据票据基本知识票据基本知识汇票及案例汇票及案例本票及案例本票及案例支票及案例支票及案例汇付及案例汇付及案例托收及案例托收及案例信用证及案例信用证及案例备用信用证、银行保函及案例备用信用证、银行保函及案例3.国际结算方式国际结算方式4.国际结算单据国际结算单据单据的基本知识单据的基本知识单据制作及范例单据制作及范例单据的审核及案例单据的审核及案例进口贸易融资及案例进口贸易融资及案例5.国际结算融资国际结算融资出口贸易融资及案例
3、出口贸易融资及案例课程课程结构结构安排安排7第一章 国际结算概论学习指导：学习指导：l本章概括介绍了国际结算的涵义、种类、形式及其产生和发展。l在学习本章的时候，要重点掌握国际结算的涵义和形式，对于国际结算的形式要能够加以区别，并了解国际结算产生与发展的相关背景知识。8第一节 国际结算的概念及分类一、国际结算的一、国际结算的概念概念l国际结算国际结算(International Settlement)：l是指为清偿是指为清偿国际间债权债务关系国际间债权债务关系而发生在而发生在不同不同国家国家之间的之间的货币收付货币收付业务。业务。关键词：关键词：l“不同国家不同国家”l“债权债务关系债权债务关
4、系”l“货币收付货币收付”9国际结算的国际结算的研究对象：研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系。间以货币表现的债权债务关系。国际间债权债务关系的清偿方式：国际间债权债务关系的清偿方式：国际结算（最主要的、最通行的）国际结算（最主要的、最通行的）以货易货以货易货以黄金偿还以黄金偿还10二、国际结算的分类1 1、现金结算和现金结算和非现金结算非现金结算现金结算现金结算-通过收付货币金属或货币现金来结清国通过收付货币金
5、属或货币现金来结清国际间的债权债务关系际间的债权债务关系 特点：特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方便不安全、风险大、运费大、时间长、不方便非现金结算非现金结算-使用各种支付工具使用各种支付工具（票据）（票据），通过银，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系 特点：特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金的循环周转的循环周转112 2、国际贸易结算国际贸易结算和非贸易结算和非贸易结算l国际贸易结算国际贸易结算(Settlement of International Trade)：l以商品进出口为背景
6、，即由有形贸易引起的国际结算。以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。l非贸易结算非贸易结算(International Non-trade Settlement)：l由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。的其他国际结算。（国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等，多为顺汇结算）外汇兑换业务、旅游业等，多为顺汇结算）商品买卖商品买卖国际贸易结算国际贸易结算（占国际结算的大部分，多为逆汇结算）（占国际结算的大部分，多为逆汇结算）服务供应服
7、务供应资金调拨资金调拨国际借贷国际借贷非贸易结算非贸易结算12l3 3、现汇结算现汇结算和记帐结算和记帐结算l现汇结算现汇结算通过两国银行对贸易和非贸易往来，通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。用可兑换货币进行的逐笔结算。l记账结算记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。定期结算。*现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。13国际结算的发展国际结算发展的国际结算发展的新趋势：新趋势：推广采用新技术（如推
8、广采用新技术（如环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会；自动清；自动清算系统）算系统）采用简便而可靠的支付方式采用简便而可靠的支付方式随着国际贸易的发展而发展：随着国际贸易的发展而发展：（1 1）由现金结算转向非现金结算；）由现金结算转向非现金结算；（2 2）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账结算；结算；（3 3）由）由“凭货凭货”付款转向付款转向“凭单凭单”付款付款（4 4）国际结算与贸易融资相结合）国际结算与贸易融资相结合（5 5）现代国际结算更加规范）现代国际结算更加规范14环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会l1 1
9、、名称：环球银行间金融电讯协会名称：环球银行间金融电讯协会（ SWIFT , Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ） l2 2、性质：性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧欧1515个国家的个国家的239239家银行发起家银行发起,1973,1973年开始筹建，年开始筹建，19771977年正年正式成立式成立。l3 3、特点：直接、准确、快速、安全；使
10、用统一的标准格特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理，式并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每天天运转，每天2424小时运转。小时运转。 l4 4、中国银行：于中国银行：于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月正式开通使用月正式开通使用SWIFTSWIFT系统。系统。 15lCHIPS，美国美国纽约清算所银行同业支付
11、系统纽约清算所银行同业支付系统（Clearing House Interbank Payment System）lFEDWIRE，美国的第一条支付网络是联邦储备美国的第一条支付网络是联邦储备通信系统通信系统（Federal Reserve Communication System）lCHAPS, ,英国伦敦同业银行自动收付系统英国伦敦同业银行自动收付系统（Clearing House Automated Payment System）16三、国际结算的性质和特点（一）是一项银行中介业务（一）是一项银行中介业务（二）与国际金融密切相关（二）与国际金融密切相关（三）以国际贸易为基础和前提（三）以国
12、际贸易为基础和前提（四）比国内结算复杂（四）比国内结算复杂17四、国际结算的基本内容1 1、国际结算工具国际结算工具l国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。主要可以分为短期金融工具、义务的契约证书。主要可以分为短期金融工具、中长期金融工具、不定期金融工具、永久性金融中长期金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具。工具。l国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包括汇票、本票。括汇票、本票。182 2、国际结算
13、方式国际结算方式l指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信用证、银行保函、保理服务等。用证、银行保函、保理服务等。 3 3、国际结算单据国际结算单据l指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地证、商品检验证等。证、商品检验证等。19第二节 国
14、际结算中的银行一、银行的作用一、银行的作用l国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险二、国际结算中的往来银行二、国际结算中的往来银行1、联行（、联行（Sister Bank）：l是指银行根据业务发展的需要，在国内是指银行根据业务发展的需要，在国内(Domestic Sister Bank)、国外国外(Oversea Sister Bank)设置的分支机构。设置的分支机构。l主要有：（主要有：（1 1）分行）分行( (Branch)Branch)；（2 2）子银行或附属银行）子银行或附属银行( (Subsidiary)Subsidiary)；（
15、3 3）代表处）代表处；（4 4）代理处）代理处；（5 5）联营银行）联营银行；（6 6）银团银行）银团银行202、国外代理行（、国外代理行（Foreign Correspondent Bank）：l是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。款、传递命令、联系国外客户的银行。l主要有：主要有：l（1 1）账户银行）账户银行(Depository Bank)l（2 2）非账户银行）非账户银行(Non-depository Bank)代理行关系代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，含义：两家不同国籍的银行，互相
16、委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 21为什么要建立代理行关系？（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能只由一家银行直接把款付给）国际结算不可能只由一家银行直接把款付给受款人；受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。如：中国银行在海外有如：中国银行在海外有4040多家分支机构，又与多家分支机构，又与200200多个国家和地区的多个国家和地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了
17、50005000多家多家代理行关系。代理行关系。22代理行协议代理行协议控制文件控制文件包括：包括：(1)(1)印鉴册签字样本印鉴册签字样本(SpecimenSignatures) )：是银行列示有权是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。签字人员的签字式样和其权力等级的文件。 (2)(2)密押密押( (TestKey) )：是两家银行事先约定的专用押码，由发是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用即可确认电报或电传的真实性。建立密押关
18、系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。银行互换密押，各自使用自己密押。 (3)(3)费率表费率表( (TermsandConditions):):是银行承办各项业务的收是银行承办各项业务的收费标准。费标准。23三、往来银行的选择三、往来银行的选择l优先顺序：优先顺序：联行联行账户行账户行非账户行非账户行24第三节第三节国际结算适用的惯例与规则国际结算适用的惯例与规则国际结算中适用的惯例与规则，通常包括：国际结算中适用的惯例与规则，通常包括：一、英国的票据法一、英国的票据法二、日内瓦统一汇票
19、本票法及统一支票法二、日内瓦统一汇票本票法及统一支票法三、国际商会托收统一规则（三、国际商会托收统一规则（URC522）四、跟单信用证统一惯例（四、跟单信用证统一惯例（UCP600）五、跟单信用证统一惯例电子提示补充规则五、跟单信用证统一惯例电子提示补充规则（eUCP600）25六、跟单信用证项下银行间偿付统一规则六、跟单信用证项下银行间偿付统一规则（URR725）七、国际备用证惯例（七、国际备用证惯例（ISP98）八、审核跟单信用证项下单据的国际标准银行八、审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（实务（ISBP）九、跟单票据争议解决专家意见规则九、跟单票据争议解决专家意见规则（DOCDEX）十、独立保函惯例与规则十、独立保函惯例与规则26Key WordslCOD(CAD)lSWIFT(CHIPS,CHAPS,FEDWIRE)lICClURC522lUCP600leUCP600lURR725lISP98lISBPlDOCDEX27
