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1、会计实操文库财会实操-应收账款管理计划方案 一、计划目标在接下来的X个月内，将应收账款周转天数缩短X天，降低逾期账款比例至X%以内，提高应收账款回收率。 二、现状评估 1. 对当前应收账款的账龄进行详细分析，确定各账龄段的账款金额和占比。2. 评估现有客户的信用状况和付款历史。3. 审查当前的应收账款管理流程和政策。 三、具体措施 1. 客户信用评估 建立完善的客户信用评估体系，收集客户的财务状况、经营历史、行业声誉等信息。 定期更新客户信用评级，根据信用状况调整信用额度和付款条件。2. 合同管理 优化销售合同中的付款条款，明确付款时间、方式和违约责任。 合同签订前，由财务和法务部门共同审核，
2、确保合同条款有利于应收账款的回收。3. 账龄监控 每周生成应收账款账龄分析报告，及时跟踪账款逾期情况。 对于即将到期的账款，提前发送提醒通知给客户。4. 催收策略 制定分级催收制度，根据账龄和金额采取不同的催收方式。 对于逾期较短的客户，以电话、邮件等方式友好催收；对于逾期较长的客户，发送正式催收函或安排专人上门催收。 必要时，借助第三方催收机构或通过法律途径解决。5. 激励措施 为鼓励客户及时付款，设立现金折扣政策。 对销售人员的业绩考核中增加应收账款回收指标，与奖金挂钩。6. 数据分析与预测 建立应收账款数据库，分析账款回收的趋势和影响因素。 根据历史数据和销售预测，预估未来的应收账款情况
3、，提前做好资金规划。 四、实施步骤 1. 第 1 个月 完成客户信用评估体系的搭建和现有客户信用评级。 优化销售合同模板，明确付款条款。 建立应收账款账龄分析的自动化报表系统。2. 第 2 个月 开始按照新的合同模板签订销售合同。 实施分级催收制度，对逾期账款进行第一轮催收。 分析第一个月的账龄报告，制定针对性的改进措施。3. 第 3 个月 评估客户信用评级的准确性，进行必要的调整。 对催收效果进行评估，总结经验教训，优化催收策略。 开展销售人员关于应收账款管理的培训。4. 第 4 个月及以后 持续监控和优化各项措施，定期评估计划的执行效果。 根据市场变化和企业需求，适时调整应收账款管理政策。 五、监督与评估 1. 每月由财务部门汇总应收账款回收情况，向管理层汇报。2. 每季度对客户信用评估体系和催收策略的有效性进行评估。3. 半年度对整个应收账款管理计划进行全面评估，根据评估结果调整后续计划。 5 / 5
