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1、 1/23交 叉 检 验村镇银行村镇银行o1 1 2/23为什么要进行交叉验证为什么要进行交叉验证为什么选择交叉检查作为防控小额信贷风险为什么选择交叉检查作为防控小额信贷风险必不可少的技术必不可少的技术？（信息的不对称或者说不透？（信息的不对称或者说不透明）明）解决信息不对称问题是所有信贷业务所面解决信息不对称问题是所有信贷业务所面临的核心问题临的核心问题。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。效手段。村镇银行村镇银行o2 2 3/23信息不对称的表现形式信息不对称的表现形式信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级信息不对称在小额信贷业务流程中有三
2、个层级o一个是客户信息与调查人员之间的不对称。一个是客户信息与调查人员之间的不对称。o第二是调查人员与审批人员之间的信息不对第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，称，o第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称人员之间的信息不对称村镇银行村镇银行o3 3 4/23解决信息不对称的前提条件解决信息不对称的前提条件了解你的客户：了解你的客户：o了解客户的经营模式了解客户的经营模式o了解客户的销售模式了解客户的销售模式村镇银行村镇银行o4 4 5/23一、交叉检验的定义一、交叉检验的定义1、定义：交叉检验是一种、定义：交叉检验是一种验证信息验
3、证信息的方法。它的方法。它贯穿于贷前、贷中、贷后整个授信管理过程贯穿于贷前、贷中、贷后整个授信管理过程如何验证信息？如何验证信息？o比较不同的信息来源（通过不同途径）比较不同的信息来源（通过不同途径）o评估提取到的信息是否正确评估提取到的信息是否正确2、目的：、目的：考察还款考察还款能力 考察还款考察还款意愿( (道德道德) ) = = 贷款决策贷款决策村镇银行村镇银行o5 5 6/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容o“软信息软信息”（客户及生意的特征，背景）（客户及生意的特征，背景）了解借款人偿还贷款的了解借款人偿还贷款的意愿意愿o财务数据财务数据（财务报表（财务报表, ,合同文件）合
4、同文件）了解借款人偿还贷款的了解借款人偿还贷款的能力和意愿能力和意愿 切忌：不能厚此薄彼！切忌：不能厚此薄彼！村镇银行村镇银行o6 6 7/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容软信息客户的特征和背景：o客户年龄？客户年龄？( (经验，死亡的风险？）经验，死亡的风险？）o客户的教育水平？客户的教育水平？( (通常：教育水平越高，经营业务越成通常：教育水平越高，经营业务越成熟）熟）o别人对客户的评价如何？别人对客户的评价如何？( (他或她值得信赖吗？）他或她值得信赖吗？）o客户是否是单身客户是否是单身/ /结婚结婚/ /离婚？有多少人经济上依附于该客离婚？有多少人经济上依附于该客户？他们都住在
5、那里？家里有多少孩子？户？他们都住在那里？家里有多少孩子？o客户还有别的收入吗（如配偶）客户还有别的收入吗（如配偶）/ /或其它和家庭相关的费或其它和家庭相关的费用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？（在当地的（在当地的社会关系，必要的家庭费用及近期可能的支出，生意产生社会关系，必要的家庭费用及近期可能的支出，生意产生利润用于何处的证据）利润用于何处的证据）村镇银行村镇银行o7 7 8/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容软信息客户作为生意人：o客户有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从客户有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从哪里获得
6、这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？哪里获得这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？未来的经营计划是什么未来的经营计划是什么？（了解客户是否是个？（了解客户是否是个“企业家企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机）的动机）o客户有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？客户有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？（经（经营方法的复杂程度）营方法的复杂程度）o贷款用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他贷款用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他需要多少资金来实现其商业计划？他需要多少资金来实现其商业计划？他/ /她自己
7、能出多少？她自己能出多少？( (理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的态度，以及他态度，以及他/ /她对其经营业务的认真程度和现实程度）她对其经营业务的认真程度和现实程度）村镇银行村镇银行o8 8 9/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容软信息营业背景营业背景：o这项业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场这项业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜在风险）在风险）o业务是如何组织的？谁在干什么？哪
8、些是主要雇员？雇员们都有业务是如何组织的？谁在干什么？哪些是主要雇员？雇员们都有多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？（理解专业技能水（理解专业技能水平，对某些核心雇员的可能的依赖程度；间接判断企业氛围及作平，对某些核心雇员的可能的依赖程度；间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户）为老板的我们的客户）o客户有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如客户有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户有多长时间？在什么样的条件下，
9、我们的客户和其客户进行生意有多长时间？在什么样的条件下，我们的客户和其客户进行生意往来？往来？（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；和供应商及客户的关系；间接判断我们客户管理和经营的质量）和供应商及客户的关系；间接判断我们客户管理和经营的质量）村镇银行村镇银行o9 9 10/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容财务数据-损益表营业额及经营业务的季节性：o每天每天/周周/月营业额？哪些是好的，正常的和差的天月营业额？哪些是好的，正常的和差的天/周周/月月？（确定营业额和季节性，交叉检验库存（确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购采
10、购/ /销售销售/ /应应收帐款）收帐款）采购：o客户多长时间进行一次采购？每天客户多长时间进行一次采购？每天/周周/月的平均采购额月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？上次采购是什么时候？在什么条件下？（确定采购方（确定采购方式，采购额，一些现金流数据）式，采购额，一些现金流数据）o原材料的成本有多高？原材料的成本有多高？（如果从事生产）（如果从事生产）村镇银行村镇银行o1010 11/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容财务数据-损益表采购（续）：o每种生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多每种生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多少？少？（确定采购方式，采购额
11、，产品成本，一些现金流（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据）数据）o每天，每周，每月的产品产量每天，每周，每月的产品产量？（生产水平）（生产水平）o机器每天，每周，每月的最大生产量机器每天，每周，每月的最大生产量？（确定最大生（确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途）用途）o机器每年的维护成本有多高？机器每年的维护成本有多高？o多长时间进行一次维修多长时间进行一次维修/已经完成了吗？已经完成了吗？（部分运行成本，部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度）间接判断客户对其经营业务的认真程度）村镇银行村镇银
12、行o1111 12/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容财务数据-损益表成本/费用和收入：（有任何逾期的支付吗有任何逾期的支付吗？没有获得贷款的话就不可能偿没有获得贷款的话就不可能偿还吗？）还吗？）o库存的进价、销售产品的成本？库存的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检（确定利润，交叉检验利润）验利润）o运营成本运营成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？金额多少？什么时候应当支付？其它？金额多少？什么时候应当支付？ （和营业额相（和营业额相比如何？可期望的典型水平？）比如何？可期望的典型水平？）村镇银行村镇银行o1212 13/23二、
13、二、交叉检验的内容交叉检验的内容财务数据-损益表成本/费用和收入：o客户上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？客户上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务的理念）的总体态度以及对他所经营业务的理念）o客户有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗客户有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？它们有规律还是没有规律？ （确定实际可获得的（确定实际可获得的“自由自由”的利润的利润/现金）现金）o近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？近期客户进
14、行了哪些显著的经营活动或个人投资？（交叉检验对利润使用，可能（交叉检验对利润使用，可能“隐藏的隐藏的”贷款和未来贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度）计划，间接判断客户对业务的态度）村镇银行村镇银行o1313 14/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容财务数据-平衡表现金和应收账款：o贷款调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用贷款调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用途？途？（确定现金流，交叉检验客户经营计划（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和销售额和利润）利润）o我们客户有哪些主要客户？我们客户有哪些主要客户？结款结款方式？只有现金方式方式？只有现金方式吗？吗？o我们
15、客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款我们客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们客户和客户和其其主要客户的关系如何？有多长历史主要客户的关系如何？有多长历史？（确定？（确定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况）意的状况）村镇银行村镇银行o1414 15/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容财务数据-平衡表存货、固定资产、个人资产和其它资产
16、：o客户有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？客户有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？o客户有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？客户有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？吗？有多少？（确定营运资本以及用于生意或私人用（确定营运资本以及用于生意或私人用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平）划以及客户作为管理者的经营水平）o客户有预付的费用吗，如房租、车上的费用？如果有，客户有预付的费用吗，如房租、车上
17、的费用？如果有，预付了多长时间？金额是多少？预付了多长时间？金额是多少？村镇银行村镇银行o1515 16/23二、二、交叉检验的内容交叉检验的内容财务数据-平衡表负债：关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？原因是什么？o我们客户有哪些主要我们客户有哪些主要供货商供货商？采用哪些结款采用哪些结款方式？方式？o我们的客户是否定期支付货款？有没有应我们的客户是否定期支付货款？有没有应付付帐款？帐款？如如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？o客户有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少客
18、户有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款？为什么借款/ /贷款？什么时候开始借款贷款？什么时候开始借款/ /贷款的？什贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的？么时候到期？还款计划是什么样的？（了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间（了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能）接判断业主的管理和组织技能）村镇银行村镇银行o1616 17/23三、交叉检验的基本原则三、交叉检验的基本原则随时随地交叉检验：随时随地交叉检验：1.1.软信息：软信息： 1 1）密切观察）密切观察 2 2）关注细节）关注细节 3 3）应用常识）应用常识 4 4）
19、软信息与财务信息是否匹配）软信息与财务信息是否匹配2 2. .财务分析财务分析 （涉及到财务比率）：（涉及到财务比率）： 把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较。村镇银行村镇银行o1717 18/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验1、营业额（销售额）的交叉检验：o比较周、月、年销售额o生意当天收入的现金每个月营业的天数与与月销售额-存款、现金与与当期的销售（适用于现金结算，生意起伏不大的客户，如零售、餐饮）期末现金期初现金+期间销售额的现金部分（不含赊销）+期间收回的应收帐款-期间开支村镇银行村镇银行o1818 19/2
20、3四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验o小案例小案例客户李师傅开出租车，每天早上客户李师傅开出租车，每天早上7点开车出门，晚上点开车出门，晚上8点回家，中午休点回家，中午休息息1个小时，每天跑车个小时，每天跑车12个小时，当天下午两点你分析他的贷款申个小时，当天下午两点你分析他的贷款申请时，他向你展示了身上的现金，共请时，他向你展示了身上的现金，共166元。早上出门时，李师傅元。早上出门时，李师傅带了带了80元现金找零用，十点时加了一次油共元现金找零用，十点时加了一次油共70元，那么李师傅现元，那么李师傅现在每天能有多少营业额？在每天能有多少营业额？6小时营业额小时营业额=166-80+70=
21、156元元目前每天的营业额目前每天的营业额=(156/6)12=312元元期间销售额期间销售额=期末现金期末现金-期初现金期初现金+期间开支期间开支村镇银行村镇银行o1919 20/23营业额（销售额）的交叉检验：o比较现有的文件（如账本、销货单）与与客户的讲述o提成工资与与销售额o某主导产品的销售/其所占的销售比例与与总销售额o营业额与与应收账款、存货的关系是否合理村镇银行村镇银行o2020 21/23营业额（销售额）的交叉检验：o贸易行业（含批发及零售行业）贸易行业（含批发及零售行业）1、按时间比较销售额（每日、每周、每月、每年.）2、按类型比较销售额零售及批发占比前提是知道零售或批发的具
22、体营业额3、按产品比较销售额各类产品的占比前提是知道某一产品某段时间的具体营业额4、通过进货额检验（期初存货-期末存货+期间进货）/成本率5、通过当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）村镇银行村镇银行o2121 22/23o小案例小案例在在4月月30日拜访客户，客户介绍说：日拜访客户，客户介绍说：我专营一家上海知名品牌的儿童服装，利润不错，进价我专营一家上海知名品牌的儿童服装，利润不错，进价100，卖，卖200；o每年每年2、5、6、10、11月是生意的旺季，其他月份是平季；月是生意的旺季，其他月份是平季；o旺季每月的营业额旺季每月的营业额3万，平季万，平季2万万o上周我去外地旅游，妹妹
23、看店的时候记了帐（通过获得上周的销上周我去外地旅游，妹妹看店的时候记了帐（通过获得上周的销售记录，营业额汇总为售记录，营业额汇总为5000元）；元）；o从客户给上游供应商客户的汇款流水中看出，客户过去从客户给上游供应商客户的汇款流水中看出，客户过去12个月共个月共汇出汇出15万元；万元；o请给出你的评价！请给出你的评价！村镇银行村镇银行o2222 23/23o小案例小案例客户老张：客户老张：o我长期为一家工厂做钢结构件加工，毛利率我长期为一家工厂做钢结构件加工，毛利率30%，一个月能加工，一个月能加工1万个标准同类型零件，每件售价万个标准同类型零件，每件售价5元，月营业额元，月营业额5万，产品
24、没有淡万，产品没有淡旺季；旺季；o我有我有3台同类型机器，都能用；台同类型机器，都能用；o有有4个工人，两班倒工作。每人工资底薪个工人，两班倒工作。每人工资底薪500元，计件绩效元，计件绩效100件给件给50元，四个员工上个月计件绩效分别是元，四个员工上个月计件绩效分别是750、1200、1300、1750o我原材料从浙江采购，上年共汇款我原材料从浙江采购，上年共汇款41万元万元o请给出你的评价！请给出你的评价！村镇银行村镇银行o2323 24/23营业额（销售额）的交叉检验：o生产及其它加工行业生产及其它加工行业1、通过生产能力、工作时间检验销售额；2、通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销
25、售额；3、通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额）；4、通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；5、通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素（电费）的进货额做比较）村镇银行村镇银行o2424 25/23营业额（销售额）的交叉检验：o服务型及其它服务行业服务型及其它服务行业1、通过每日进货额检验2、通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验4、通过必点产品做逻辑检验5、通过碗、筷等做逻辑检验6、通过主要工作人员的工资做逻
26、辑检验7、通过分析当日的人流量做逻辑检验村镇银行村镇银行o2525 26/23o客运或货运行业客运或货运行业1、通过里程表、油表检验2、通过每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验4、通过汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验5、通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验村镇银行村镇银行o2626 27/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验2 2、毛利率、毛利率的交叉检验：的交叉检验： o用加权平均算出的利润率与口头信息做对比o比较同行业的利润率o由库存单计算出的利润率与口头信息做对比o比较月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于
27、采购和销售比较规律的生意！）o期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存o参考财务单据村镇银行村镇银行o2727 28/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验3 3、利润、利润的交叉检验的交叉检验：o比较你计算得出的可支配收入比较你计算得出的可支配收入/ /净利润和客净利润和客户的口头叙述户的口头叙述o比较你计算得出的可支配收入比较你计算得出的可支配收入/ /净利润和其净利润和其生活水平生活水平村镇银行村镇银行o2828 29/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验4 4、权益、权益的交叉检验：的交叉检验：我们想知道在一个时间段内权益是怎么变化我们想知道在一个时间段内权益是怎么变化的的:
28、 :o预期预期( (期末期末) )的权益的权益 期初的权益期初的权益 + + 分析期间的分析期间的累计收入累计收入( (= =平均平均月可支配收入月可支配收入期间期间的月数的月数) ) + + 损益表里未列出的其它收入损益表里未列出的其它收入( (如父母给的不用还的钱如父母给的不用还的钱) ) - - 损益表里未列出的大项支出损益表里未列出的大项支出( (如铺地刮墙等无法体现在如铺地刮墙等无法体现在 资产负债表中的店内装修资产负债表中的店内装修) ) - - 非业务开支非业务开支( (如购买家电、上学、看病如购买家电、上学、看病) ) - - 设备折旧（设备折旧（资产负债表中的设备资产负债表中
29、的设备）村镇银行村镇银行o2929 30/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验4 4、权益、权益的交叉检验：的交叉检验：比较资产负债表中的比较资产负债表中的实际权益实际权益和计算出的和计算出的预期权益预期权益 1 1）实际权益）实际权益 预期权益预期权益 信贷员进行了正确的分析信贷员进行了正确的分析 客户提供了关于他经营的全部信息客户提供了关于他经营的全部信息村镇银行村镇银行o3030 31/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验4 4、权益、权益的交叉检验：的交叉检验：2 2）实际权益）实际权益 预期权益预期权益客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润客户实际挣的利润比损益表中计算出的利
30、润高高( (可能是损益表计算得过于保守可能是损益表计算得过于保守) )信贷员忽略了客户的其它收入来源信贷员忽略了客户的其它收入来源客户隐瞒了负债客户隐瞒了负债部分存货或固定资产不是客户的部分存货或固定资产不是客户的村镇银行村镇银行o3232 33/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验4 4、权益、权益的交叉检验：的交叉检验：= =预期权益预期权益- -实际权益实际权益比率计算：比率计算：分析期间的月数分析期间的月数平均月可支配收入100%100% 我们一般要求该比率小于等于我们一般要求该比率小于等于5%5%，来进一，来进一步确保所有财务数据的真实有效。步确保所有财务数据的真实有效。村镇银行
31、村镇银行o3333 34/23四、常用的四、常用的交叉检验交叉检验注意！进行交叉检验的方式有很多：进行交叉检验的方式有很多：o对于一个财务数据或比率（如销售额），可对于一个财务数据或比率（如销售额），可以做更多的交叉检验。以做更多的交叉检验。o不同的行业，有其特殊的交叉检验（如生产不同的行业，有其特殊的交叉检验（如生产行业中生产成本的检验）。行业中生产成本的检验）。因此，要求大家在实践中不断发掘和总结！因此，要求大家在实践中不断发掘和总结！村镇银行村镇银行o3434 35/23五、总结一下交叉检验的方法五、总结一下交叉检验的方法o口头提供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单
32、据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较ol客户提供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出是否与实有权益大体相同；村镇银行村镇银行o3535 36/23五、总结一下交叉检验的方法五、总结一下交叉检验的方法o客户提供的信息是否与当地该行业的平均水客户提供的信息是否与当地该行业的平均水平大体相当。如营业额、营业费用、利润、平大体相当。如营业额、营业费用、利润、员工工资水平与当地平均水平的差别员工工资水平与当地平均水平的差别ol不
33、同的人对同一问题的回答是否基本一致，不同的人对同一问题的回答是否基本一致，如客户家庭成员对贷款的目的的说法是否一如客户家庭成员对贷款的目的的说法是否一致、客户的合伙人及客户对营业额、利润的致、客户的合伙人及客户对营业额、利润的说法是否一致说法是否一致村镇银行村镇银行o3636 37/23五、总结一下交叉检验的方法五、总结一下交叉检验的方法o客户提供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配；营业额与应收账款的关系是否合理；营业额与库存水平之间的关系是否合理；ol客户管理的企业投入与产出之间的关系是否合理，例如：员工数量与营业额、固定资产与营
34、业额，每月电耗与月营业收入等；村镇银行村镇银行o3737 38/23五、总结一下交叉检验的方法五、总结一下交叉检验的方法o口头提供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较ol客户提供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出是否与实有权益大体相同；村镇银行村镇银行o3838 39/23五、总结一下交叉检验的方法五、总结一下交叉检验的方法o交叉检验要考察客户提供的信息是否互相
35、矛盾，但更重交叉检验要考察客户提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入要的基予对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、出售商品价格的深入了解，而这些因素是不断品价格、出售商品价格的深入了解，而这些因素是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进行有效的交叉检验。行有效的交叉检验。o交叉检验的依据来自于信息支持性文件（如收据，发货交叉检验的依据来自于信息支持性文件（如收据，发货单等）和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信单等）和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信息（如家庭成员对企业经营、贷款用途的描述，供应商息（如家庭成员对企业经营、贷款用途的描述，供应商和交易者对交易的描述等）。和交易者对交易的描述等）。村镇银行村镇银行o3939 40/25谢谢大家！村镇银行村镇银行
