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1、审计报告天健审20111388 号浙江仙琚制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称仙琚制药公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是仙琚制药公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责
2、任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信
3、，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。第 1 页 共 66 页三、审计意见我们认为，仙琚制药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了仙琚制药公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。天健会计师事务所有限公司中国杭州中国注册会计师中国注册会计师傅芳芳李正卫报告日期：2011 年 3 月 24 日第 2 页 共 66 页119234235626782810111213311617合 并 资 产 负 债 表2010年12月31日会合01表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司单位：人民币元项目注释号期末数
4、期初数项目注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金689,078,792.66812,426,521.28短期借款393,089,028.19495,510,451.06结算备付金拆出资金交易性金融资产向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金应收票据123,673,293.39109,508,682.02交易性金融负债应收账款预付款项应收保费203,174,839.8922,678,343.06181,040,595.3536,441,737.41应付票据应付账款预收款项20212212,664,720.00132,966,240.259,113,582.2711,745,460.001
5、11,445,860.4811,315,196.04应收分保账款应收分保合同准备金卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬14,075,340.0520,178,949.14应收股利1,440,000.00应交税费2445,135,762.1424,422,579.17其他应收款12,816,530.3512,639,856.96应付利息25728,354.02892,926.49买入返售金融资产应付股利14,745,600.00存货265,029,385.70256,470,646.78其他应付款2728,512,811.5238,023,032.05一年内到期的非流动资产其他
6、流动资产1,225,423.80应付分保账款保险合同准备金流动资产合计1,319,116,608.851,408,528,039.80代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债50,000,000.00流动负债合计非流动负债：636,285,838.44778,280,054.43非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债2965,000,000.00长期股权投资48,822,519.2637,152,943.07其他非流动负债投资性房地产67,617,251.1853,990,762.2
7、7非流动负债合计65,000,000.00固定资产256,107,113.95276,699,410.74负债合计701,285,838.44778,280,054.43在建工程77,909,488.1443,611,823.37 所有者权益(或股东权益)：工程物资1492,292.42164,548.27实收资本(或股本)30341,400,000.00341,400,000.00固定资产清理生产性生物资产油气资产资本公积减：库存股专项储备582,645,705.48575,214,952.60无形资产1550,438,158.0253,399,820.46盈余公积3266,173,070.
8、8254,522,581.62开发支出一般风险准备商誉长期待摊费用257,235.592,749,695.71未分配利润外币报表折算差额33115,973,478.37109,878,332.48递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计2,265,202.27503,509,260.831,822,625,869.682,140,424.00469,909,427.891,878,437,467.69归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,106,192,254.6715,147,776.571,121,340,031.241,822,625,86
9、9.681,081,015,866.7019,141,546.561,100,157,413.261,878,437,467.69法定代表人：金敬德主管会计工作的负责人：张琦第 3 页 共 66 页会计机构负责人：潘旦杰-1-2-3-母 公 司 资产负债表2010年12月31日会企01表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司单位:人民币元项目注释号期末数期初数项目注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产655,035,561.89-123,074,293.39150,930,199.0716,942,7
10、48.331,440,000.0093,949,394.08225,076,561.34778,786,063.30-96,563,913.00157,724,145.6527,641,141.3688,483,405.02219,524,279.97短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款376,054,028.19-82,106,156.773,391,139.7913,825,162.8535,446,193.68665,870.0014,892,257.17479,424,545.46-58,450,734.924,579,058.9
11、618,026,686.1518,010,450.12870,233.5914,745,600.0027,536,493.22其他流动资产一年内到期的非流动负债50,000,000.00流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产1,266,448,758.101,368,722,948.30其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款526,380,808.4565,000,000.00671,643,802.42持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理-108,645,140.6444,068,899.06199,819,461.6855,096,3
12、81.5892,292.42-97,512,943.0745,273,121.96202,511,517.9822,441,603.69164,548.27应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计-65,000,000.00591,380,808.45-671,643,802.42生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：油气资产实收资本(或股本)341,400,000.00341,400,000.00无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产37,359,435.04-257,235.593,919,723.9338,243,50
13、6.77-298,848.113,299,423.52资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润577,567,945.78-66,173,070.82139,185,502.99574,150,977.40-54,522,581.62136,751,100.23非流动资产合计449,258,569.94409,745,513.37 所有者权益合计1,124,326,519.591,106,824,659.25资产总计1,715,707,328.041,778,468,461.67负债和所有者权益总计1,715,707,328.041,778,468,461.67法定代表人：金敬
14、德主管会计工作的负责人：张琦第 4 页 共 66 页会计机构负责人：潘旦杰11112345678910-合 并 利 润 表2010年度会合02表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“
15、-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益1,500,980,933.301,500,980,933.30-1,369,933,581.57926,483,058.29-9,852,903.21259,110,389.22139,759,464.8126,679,632.438,048,133.61-17,458,814.7717,322,197.57-148,506,166.5010,114,325.6910,929,863.87839,253.7
16、4147,690,628.3233,079,679.41114,610,948.91120,165,635.09-5,554,686.181,276,721,034.221,276,721,034.22-1,171,434,240.90742,832,564.18-8,334,463.09230,215,248.43141,281,560.4135,603,641.9013,166,762.89-8,023,168.337,851,551.13-113,309,961.657,562,403.514,868,877.551,310,445.18116,003,487.6131,371,711.
17、0984,631,776.5288,841,792.18-4,210,015.66六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额110.350.358,991,669.0784,631,776.5288,841,792.18-4,210,015.66法定代表人：金敬德主管会计工作的负责人：张琦第 5 页 共 66 页会计机构负责人：潘旦杰112-母 公 司 利润表2010年度会企02表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售
18、费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额1,068,873,125.70703,862,669.407,441,841.9297,091,610.54107,171,769.0621,348,646.1415,059,214.94-17,458
19、,814.7717,322,197.57134,356,188.478,939,700.445,800,300.21674,170.90137,495,588.7020,990,696.74116,504,891.963,416,968.38119,921,860.34878,429,017.92540,305,429.586,042,938.6670,291,230.54110,507,299.0130,977,011.9913,216,936.28-8,023,168.337,851,551.13115,111,340.197,054,566.923,307,246.04518,051.3
20、1118,858,661.0726,258,479.1892,600,181.8992,600,181.89法定代表人：金敬德主管会计工作的负责人：张琦第 6 页 共 66 页会计机构负责人：潘旦杰123-4-合 并 现 金 流 量 表2010年度会合03表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆
21、入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他
22、长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现
23、金等价物余额1,631,054,041.40-986,485.4774,211,243.071,706,251,769.94949,238,903.36-143,767,107.7999,503,116.39358,450,272.881,550,959,400.42155,292,369.52-4,886,617.20778,408.11-6,017,774.3711,682,799.6862,581,404.55-1,235,000.0063,816,404.55-52,133,604.87661,535,575.40-661,535,575.40748,956,998.27136,893
24、,696.39-885,850,694.66-224,315,119.26-2,287,634.01-123,443,988.62798,623,061.28675,179,072.661,408,392,235.52-1,140,206.7321,315,456.971,430,847,899.22828,873,201.92-117,499,332.3896,079,346.68283,717,994.501,326,169,875.48104,678,023.74-8,151,617.20521,543.25-20,928,881.9329,602,042.3842,942,421.39
25、3,000,000.00-1,565,000.0047,507,421.39-17,905,379.01656,055,769.41720,420,494.75-1,376,476,264.16739,164,453.4258,478,757.31-797,643,210.73578,833,053.43-305,492.23665,300,205.93133,322,855.35798,623,061.28法定代表人：金敬德主管会计工作的负责人：张琦第 7 页 共 66 页会计机构负责人：潘旦杰-现 金 流 量 表2010年度会企03表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司单位：人民币元项目注释
26、号本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活
27、动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,110,334,245.99430,441.0013,773,295.071,124,537,982.06645,884,166.9375,848,903.8065,656,308
28、.07178,121,227.77965,510,606.57159,027,375.49-4,886,617.20761,244.65-4,164,482.069,812,343.9157,816,475.52-8,000,000.0065,816,475.52-56,004,131.61641,992,675.00-641,992,675.00730,363,192.27136,112,778.05-866,475,970.32-224,483,295.32-2,290,449.97-123,750,501.41778,786,063.30655,035,561.89940,613,139
29、.1910,178,671.64950,791,810.83563,095,005.5465,778,500.2074,003,551.04126,220,522.47829,097,579.25121,694,231.58-8,151,617.20521,543.25-748,283.159,421,443.6029,977,396.673,000,000.00-30,200,000.0063,177,396.67-53,755,953.07656,055,769.41702,463,749.15-1,358,519,518.56695,259,773.4257,427,942.99-752
30、,687,716.41605,831,802.15-280,074.77673,490,005.89105,296,057.41778,786,063.30法定代表人：金敬德主管会计工作的负责人：张琦第 8 页 共 66 页会计机构负责人：潘旦杰合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2010年度会合04表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司归属于母公司所有者权益本期数归属于母公司所有者权益上年同期数单位：人民币元项目实收资本资本减：专项盈余一般风险未分配其少数股东所有者实收资本资本减：专项盈余一般风险未分配其少数股东所有者(或股本)公积库存股 储备公积准备利润他权益权益合计(或股本)公积库存股储
31、备公积准备利润他权益权益合计一、上年年末余额341,400,000.00575,214,952.6054,522,581.62109,878,332.4819,141,546.561,100,157,413.26256,000,000.004,559,183.1945,262,563.4376,376,558.4923,351,562.22405,549,867.33加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）341,400,000.00575,214,952.607,430,752.8854,522,581.6211,650,489.20109,
32、878,332.48#REF!19,141,546.56#REF!1,100,157,413.26#REF!256,000,000.0085,400,000.004,559,183.19570,655,769.4145,262,563.439,260,018.1976,376,558.4933,501,773.9923,351,562.22-4,210,015.66405,549,867.33694,607,545.93（一）净利润#REF!#REF!#REF!88,841,792.18-4,210,015.6684,631,776.52（二）其他综合收益7,430,752.881,560,9
33、16.198,991,669.07上述（一）和（二）小计7,430,752.88#REF!#REF!#REF!88,841,792.18-4,210,015.6684,631,776.52（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本85,400,000.0085,400,000.00570,655,769.41570,655,769.41656,055,769.41656,055,769.412股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1. 提取盈余公积11,650,489.2011,650,489.20-114,070,489.20-11,650,489.20-102,420,000
34、.009,260,018.199,260,018.19-55,340,018.19-9,260,018.19-46,080,000.002. 提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-102,420,000.00-102,420,000.00-46,080,000.00-46,080,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额341,400,000.00582,645,705.4866,173,070.82#REF!#REF!#REF!341,400,0
35、00.00575,214,952.6054,522,581.62109,878,332.4819,141,546.561,100,157,413.26法定代表人：金敬德主管会计工作的负责人：张琦第 9 页 共 66 页会计机构负责人：潘旦杰母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表2010年度会企04表编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司本期数上年同期数单位：人民币元项目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额341,400,000.00574,
36、150,977.4054,522,581.62136,751,100.231,106,824,659.25256,000,000.003,495,207.9945,262,563.4399,490,936.53404,248,707.95加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）341,400,000.00574,150,977.403,416,968.3854,522,581.6211,650,489.20136,751,100.232,434,402.761,106,824,659.2517,501,860.34256,000,000.008
37、5,400,000.003,495,207.99570,655,769.4145,262,563.439,260,018.1999,490,936.5337,260,163.70404,248,707.95702,575,951.30（一）净利润（二）其他综合收益3,416,968.38116,504,891.96116,504,891.963,416,968.3892,600,181.8992,600,181.89上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本3,416,968.38116,504,891.96119,921,860.3485,400,000.0085,
38、400,000.00570,655,769.41570,655,769.4192,600,181.8992,600,181.89656,055,769.41656,055,769.412股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1. 提取盈余公积11,650,489.2011,650,489.20-114,070,489.20-11,650,489.20-102,420,000.009,260,018.199,260,018.19-55,340,018.19-9,260,018.19-46,080,000.002. 提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-102,420,000.00
39、-102,420,000.00-46,080,000.00-46,080,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用 （七）其他四、本期期末余额341,400,000.00577,567,945.7866,173,070.82139,185,502.991,124,326,519.59341,400,000.00574,150,977.4054,522,581.62136,751,100.231,106,824,659.25法定代表人：金敬德主管会计工作的负责人：张琦第 10 页
40、共 66 页会计机构负责人：潘旦杰浙江仙琚制药股份有限公司财务报表附注2010 年度金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市2001118 号文关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复批准，由浙江省仙居县国有资产经营有限公司(原浙江省仙居县资产经营公司,以下简称仙居资产经营公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司(以下简称仙居医药公司)、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业公司)和金敬德等 13 位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2001 年 1
41、2 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000001311 的企业法人营业执照。本公司现有注册资本 341,400,000.00 元，股份总数 341,400,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 256,000,000 股、无限售条件的流通股份 A 股 85,400,000 股。公司股票已于 2010 年 1 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品、五金交电、包装材料销售，技术服务，设备安装，进出口业务。公司主要产品皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等药品
42、。二、公司主要会计政策和会计估计(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。第 11 页 共 66 页(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
43、值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
44、子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务折算对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
45、目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、第 12 页 共 66 页持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，
46、确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计
47、量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除
48、与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权
49、利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风第 13 页 共 66 页险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的
50、程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融
51、负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
52、试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能第 14 页 共 66 页可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出
53、售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项金额 300 万元以上(含 300 万元)且占应收款项账面余额 10%以上的款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。2按组合计提坏账准备的应收款项(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2) 账龄分析法相
54、同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法账 龄1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3 年以上应收账款计提比例(%)5.5010.0020.0050.00其他应收款计提比例(%)5.5010.0020.0050.003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量第 15 页 共 66 页现值低于
55、其账面价值的差额计提坏账准备。(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
56、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。(十二) 长期股权投资1. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
57、权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。第 16 页 共 66 页(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表
58、时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
59、相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三) 投资性房地产1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四) 固定资产1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提
60、供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。第 17 页 共 66 页2. 各类固定资产的折旧方法项目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具355-11115-113-53-53-53-52.77-2.7119.40-8.648.82-8.6419.40-8.643. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五) 在建工程1. 在建工程
61、同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十六) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费
62、用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。第 18 页 共 66 页3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专
63、门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十七) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
64、下：项目摊销年限(年)土地使用权专用技术管理软件501053使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
65、存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。第 19 页 共 66 页(十八) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
66、的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十九) 收入1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
67、采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十) 政府补
68、助1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。第 20 页 共 66 页3%2%(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
69、债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当
70、期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十二) 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。三、税项(一) 主要税种及税率税 种计 税 依 据税率增值税营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加销售货物或提供应税劳务应纳税营
71、业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额第 21 页 共 66 页17%、0%5%1.2%、12%7%、5%企业所得税应纳税所得额25%、15%、10%注注：本公司按 15%的税率计缴企业所得税，子公司除上海承琚生物科技有限公司（以下简称上海承琚公司）按小型微利企业优惠税率 10%计缴企业所得税外，其余公司均按 25%税率计缴企业所得税。(二) 税收优惠及批文根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局关于认定杭州科澜信息技术有限公司等 349 家企业为 2008
72、年第三批高新技术企业的通知（浙科发高2008336 号），2008 年本公司被认定为高新技术企业，认定有效期限为 3 年（2008-2010 年）。2008 年-2010 年度本公司企业所得税按 15%的税率计缴。根据上海市徐汇区号国家税务局企业所得税优惠事先备案结果通知书 ( 编号3101041006003624-11)，上海承琚公司按小型微利企业优惠税率 10%计缴企业所得税。四、企业合并及合并财务报表(一) 子公司情况1. 通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称注 1浙江仙居制药销售有限公司浙江仙琚置业有限公司浙江仙琚制药技术开发有限公司杭州能可爱心医疗科技有限公司上海承琚公司杭州哼
73、哈口腔医院有限公司子公司类型控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司注册地浙江仙居县浙江杭州市浙江杭州市浙江杭州市上海徐汇区浙江杭州市业务性质药品销售实业投资技术服务医用仪器生产技术服务口腔诊疗注册资本1,300 万元5,000 万元500 万元565 万欧元300 万元1,092.17 万元经营范围化学原料药及制剂等批发、零售；食品经营；日用品销售等房地产投资、实业投资药品、化工原料产品等的技术开发、服务医用电子专用、测仪、精密等仪器的研发、生产、销售技术开发、转让、服务和咨询口腔诊疗服务（续上表）第 22 页 共 66 页万元子公司期
74、末实际出 实质上构成对子公司净持股比表决权是否合并全称浙江仙居制药销售有限公司浙江仙琚置业有限公司浙江仙琚制药技术开发有限公司杭州能可爱心医疗科技有限公司注 2上海承琚公司注 3杭州哼哈口腔医院有限公司注 4资额(万元)936.004,500.00450.003,362.94240.00835.51投资的其他项目余额例(%)72.0090.0090.0060.0080.0076.50比例(%)72.0090.0090.0060.0080.0076.50报表是是是是是是（续上表）子公司名称浙江仙居制药销售有限公司浙江仙琚置业有限公司浙江仙琚制药技术开少数股东权益2,615,902.206,562
75、,235.0661,500.58少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额189,322.00从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额发有限公司注 1：以下分别简称仙药销售公司、仙琚置业公司、仙药技术公司、能可爱心公司、哼哈口腔医院。注 2：能可爱心公司系仙琚置业公司投资的中外合资企业，该公司注册资本为 565 万欧元，仙琚置业公司出资比例为 60%，按此比例计算，本公司间接拥有其 54%的权益。注 3：上海承琚公司系仙药技术公司投资的控股子公司，仙药技术公司持有该公司 80%的股权，按此比例计算，本公司间接拥有其 72%的权益
76、。注 4：哼哈口腔医院系仙琚置业公司投资的控股子公司，仙琚置业公司持有该公司76.50%，按此比例计算，本公司间接拥有其 68.85%的权益。2. 非同一控制下企业合并取得的子公司。子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围饲料维生素 D3()制造，有机台州市海盛化工有限公司注控股子公司浙江临海市 药品制造 500 万元中间体（不含前置许可项目及国家禁止、限制、淘汰的项目）制造。（续上表）第 23 页 共 66 页子公司全称台州市海盛化工有限公司注期末实际出资额150 万元实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)61.20表决权比例(%)61.20是否合并报表是（续上表）子
77、公司名称台州市海盛化工少数股东权益5,908,138.73少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额有限公司注: 2002 年 10 月，本公司出资 150 万元受让浙江科创投资发展有限公司所持有的海盛化工公司 61.20%股权计 306 万元。以下简称海盛化工公司。(二) 本期合并范围未发生变更。五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金(1) 明细情况项目外币金额期末数汇率人民币金额外币金额期初数汇率人民币金额库存现金人民币120,419.4956,864.5
78、0小计120,419.4956,864.50银行存款人民币665,067,478.62792,439,635.71美元欧元1,674,760.861,592.256.62278.806511,091,438.7514,022.15789,970.5463,944.856.82829.79715,394,076.84626,474.09小计676,172,939.52 注798,460,186.64其他货币资金人民币12,687,328.5513,808,471.78美元14,813.466.622798,105.1014,791.366.8282100,998.36第 24 页 共 66 页合
79、计小合计计12,785,433.65689,078,792.6613,909,470.14812,426,521.28注：银行存款期末余额中包含为借款质押的定期存单金额为 1,235,000.00 元。(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明其他货币资金期末余额中包含为为开具银行承兑汇票的保证金存款 12,664,720.00 元。2. 应收票据种类账面余额期末数减值准备账面价值账面余额期初数减值准备账面价值银行承兑汇票123,673,293.39123,673,293.39123,673,293.39123,673,293.39109,508,682.
80、02109,508,682.02109,508,682.02109,508,682.023. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合218,192,061.65100.0015,017,221.766.88194,251,652.68100.0013,211,057.336.80小计218,192,061.65100.0015,017,221.766.88194,251,652.68100.0013,211,057.336.8
81、0单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计218,192,061.65100.0015,017,221.766.88194,251,652.68100.0013,211,057.336.802) 账龄明细情况期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年204,477,686.006,717,174.2393.713.0811,246,272.72671,717.43185,493,972.712,694,142.5495.491.3910,202,168.50269,414.26第 25 页 共 66 页2-3 年3 年以上1,331,230.
82、345,665,971.080.612.60266,246.072,832,985.54974,313.825,089,223.610.502.62194,862.762,544,611.81小计218,192,061.65100.0015,017,221.76194,251,652.68100.0013,211,057.33(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称海南回音必药业公司天津天贸科技发展有限公司南京苏康医药有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方账面余额29,600,367.6415,985,498.001
83、5,757,418.16账龄一年以内一年以内一年以内占应收账款余额的比例(%)13.577.337.22四川本草堂药业有限公司新非关联方13,043,773.93一年以内5.98特药分公司仙居县人民医院小 计非关联方3,769,655.2578,156,712.98一年以内1.7335.83(4) 其他应收关联方账款情况单位名称浙江省仙居县阳光生物制品有限公司注小 计与本公司关系关联方账面余额2,399,166.482,399,166.48占应收账款余额的比例(%)1.101.10注：以下简称阳光生物公司。4. 预付款项(1) 账龄分析账龄账面余额期末数比例(%) 坏账准备账面价值账面余额期初
84、数比例(%) 坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上20,799,595.37265,906.26436,174.981,176,666.4591.721.171.925.1920,799,595.37265,906.26436,174.981,176,666.4530,120,650.615,082,511.70303,063.30935,511.8082.6513.950.832.5730,120,650.615,082,511.70303,063.30935,511.80合计22,678,343.06100.0022,678,343.0636,441,737.41100
85、.0036,441,737.41(2) 预付款项金额前 5 名情况第 26 页 共 66 页否单位名称浙江仙居仙乐药业有限公司台州仙琚药业有限公司注仙居热电有限公司注新天一集团有限公司重庆医药销售有限公司小计与本公司关系非关联方关联方关联方非关联方非关联方期末数6,405,590.243,807,367.873,802,460.001,680,000.001,249,700.0016,945,118.11账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因预付材料采购款预付材料采购款预付蒸汽款预付工程款预付药品采购款注：以下简称台州仙琚药业公司、仙居热电公司。(3) 无预付持有公司
86、 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。5. 应收股利项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因相关款项是否发生减值账龄 1 年以内6,190,000.004,750,000.001,440,000.00其中：浙江天台药业有限公司注阳光生物公司4,750,000.001,440,000.004,750,000.001,440,000.00合计6,190,000.004,750,000.001,440,000.00注：以下简称天台药业公司。6. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例
87、(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合16,428,107.15100.003,611,576.8021.9815,919,617.52100.003,279,760.5620.60第 27 页 共 66 页小计16,428,107.15100.003,611,576.8021.9815,919,617.52100.003,279,760.5620.60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计16,428,107.15100.003,611,576.8021.9815,919,617.52100.003,279,760.5620.602) 账龄明细情况期末数期初数账
88、龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上8,465,548.89777,545.781,747,630.635,437,381.8551.534.7310.6433.10465,605.1977,754.57349,526.122,718,690.925,470,296.053,599,040.682,687,167.304,163,113.4934.3622.6116.8826.15300,866.28359,904.07537,433.462,081,556.75小计16,428,107.15100.003,611,576.80
89、15,919,617.52100.003,279,760.56(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称上海三合生物技术有限公司注 1与本公司关系关联方账面余额5,216,000.00账龄注 2占其他应收款余额的比例(%)31.75款项性质或内容暂付款代扣代缴技西班牙能可爱心公司非关联方935,374.87注 35.69术转让费的所得税仙居县工业园区管委会浙江省化学原料药基地临海投资开发有限公司北京红太阳药业有限公司非关联方非关联方非关联方723,000.00700,000.00600,000.00注 41 年以内1 年以
90、内4.404.263.65达产保证金建设保证金药品采购保证金小 计8,174,374.8749.75注 1：以下简称上海三合公司。注 2：其中 1 年以内的 1,250,000.00 元，2-3 年的 500,000.00 元，3 年以上的3,466,000.00 元。注 3：其中 2-3 年的 505,516.16 元，3 年以上的 429,858.71 元。注 4：其中 1 年以内的 230,857.26 元，2-3 年 492,142.74 元。(4) 其他应收关联方款项第 28 页 共 66 页合计单位名称上海三合公司小 计与本公司关系联营企业账面余额5,216,000.005,216
91、,000.00占其他应收款余额的比例(%)31.7531.757. 存货(1) 明细情况项目期末数期初数原材料账面余额30,056,809.85跌价准备账面价值30,056,809.85账面余额38,315,160.05跌价准备账面价值38,315,160.05在产品库存商品包装物低值易耗品93,291,048.44145,447,025.762,516,436.741,228,848.48272,540,169.27494,866.067,015,917.517,510,783.5792,796,182.38138,431,108.252,516,436.741,228,848.48265,
92、029,385.7090,483,642.29131,741,737.80608,301.47665,952.02261,814,793.63494,866.064,849,280.795,344,146.8589,988,776.23126,892,457.01608,301.47665,952.02256,470,646.78(2) 存货跌价准备项 目期初数本期增加转回本期减少转销注期末数在产品494,866.06494,866.06库存商品小 计4,849,280.795,344,146.855,910,152.945,910,152.943,743,516.223,743,516.22
93、7,015,917.517,510,783.57注：本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销所致。8. 一年内到期的非流动资产项 目账面余额期末数减值准备账面价值账面余额期初数减值准备账面价值技术服务费合 计1,225,423.801,225,423.801,225,423.801,225,423.809. 对联营企业投资第 29 页 共 66 页合计被投资单位天台药业公司阳光生物公司上海三合公司持股比例(%)47.5048.0037.50表决权比例(%)47.5048.0037.50期末资产总额177,066,333.6255,410,926.4326,569,839.1
94、2期末负债总额135,014,782.3632,551,264.4221,569,839.12期末净资产总额42,051,551.2622,859,662.015,000,000.00本期营业收入总额252,966,722.4954,162,445.38本期净利润13,431,536.078,809,469,79台州仙琚药业40.0040.00110,582,167.4279,853,680.8030,728,486.62159,681,916.6818,127,627.66公司10. 长期股权投资被投资单位天台药业公司阳光生物公司上海三合公司台州仙琚药业公司仙居永安小额贷款有限公司注台州教育
95、集团台州高速公路建设开发股份有限公司核算方法权益法权益法权益法权益法成本法成本法成本法投资成本8,721,794.654,800,000.001,875,000.008,000,000.003,000,000.00500,000.00209,000.0027,105,794.65期初数18,344,507.228,184,092.261,875,000.005,040,343.593,000,000.00500,000.00209,000.0037,152,943.07增减变动1,629,979.632,788,545.507,251,051.0611,669,576.19期末数19,974,
96、486.8510,972,637.761,875,000.0012,291,394.653,000,000.00500,000.00209,000.0048,822,519.26注:以下简称永安贷款公司。(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利天台药业公司阳光生物公司上海三合公司台州仙琚药业公司永安贷款公司台州教育集团台州高速公路建设开发股份有限公司47.5048.0037.5040.0010.002.500.1047.5048.0037.5040.0010.002.500.104,750,000.001,440,0
97、00.0035,000.00101,617.20第 30 页 共 66 页小计11. 投资性房地产(1) 明细情况6,326,617.20项 目1) 账面原值小计房屋及建筑物土地使用权2) 累计折旧和累计摊销小计房屋及建筑物土地使用权3) 账面净值小计房屋及建筑物土地使用权期初数57,622,701.1654,625,042.342,997,658.823,631,938.893,392,126.47239,812.4253,990,762.2751,232,915.872,757,846.40本期增加注16,330,274.9315,216,274.931,114,000.002,703,7
98、86.022,548,669.43155,116.5915,610,649.6814,567,993.181,042,656.50本期减少1,984,160.771,900,387.6883,773.09期末数73,952,976.0969,841,317.274,111,658.826,335,724.915,940,795.90394,929.0167,617,251.1863,900,521.373,716,729.814) 减值准备累计金额小计房屋及建筑物土地使用权5) 账面价值合计房屋及建筑物土地使用权53,990,762.2751,232,915.872,757,846.4015,
99、610,649.6814,567,993.181,042,656.501,984,160.771,900,387.6883,773.0967,617,251.1863,900,521.373,716,729.81注：因子公司能可爱心公司本期出租房屋及建筑物由固定资产、无形资产转入投资性地房地产账面原值 16,240,574.93 元、累计折旧 648,281.75 元和累计摊销 71,343.50 元。本期折旧和摊销额 1,984,160.77 元。(2) 期末投资性房地产中已有账面价值为 1,512.66 万元房屋及建筑物和 411.17 万元的土地使用权用于债务担保。12. 固定资产(1)
100、 明细情况第 31 页 共 66 页项 目1) 账面原值小计房屋及建筑物注通用设备专用设备运输工具期初数486,620,172.57180,974,598.8145,131,924.69251,214,395.979,299,253.10本期增加22,902,320.63313,265.381,336,380.4919,924,115.761,328,559.00本期减少22,711,713.8915,494,472.93532,066.556,394,004.41291,170.00期末数486,810,779.31165,793,391.2645,936,238.63264,744,507
101、.3210,336,642.10本期转入本期计提2) 累计折旧小计房屋及建筑物注通用设备专用设备运输工具3) 账面净值小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具4) 减值准备小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具5) 账面价值合计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具205,112,966.1634,993,801.6134,189,261.55130,718,181.835,211,721.17281,507,206.41145,980,797.2010,942,663.14120,496,214.144,087,531.934,807,795.671,948,759.74245,047.87
102、2,596,368.1817,619.88276,699,410.74144,032,037.4610,697,615.27117,899,845.964,069,912.0527,870,799.564,808,673.033,330,433.6018,666,065.401,065,627.536,733,487.85903,241.04467,822.715,180,378.40182,045.70226,250,277.8738,899,233.6037,051,872.44144,203,868.836,095,303.00260,560,501.44126,894,157.668,
103、884,366.19120,540,638.494,241,339.104,453,387.491,846,857.97240,524.732,348,384.9117,619.88256,107,113.95125,047,299.698,643,841.46118,192,253.584,223,719.22 注 ：本期房屋及建筑物账面原值减少中包含转列至投资性房地产账面原值15,126,574.93 元，累计折旧减少中包含转列至投资性房地产-累计折旧 648,281.75 元。第 32 页 共 66 页本期折旧额为 27,870,799.56 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 10,
104、366,283.40元。(2) 暂时闲置固定资产项 目通用设备账面原值156,268.00累计折旧123,837.26减值准备1,289.54账面价值31,141.20备注专用设备小 计5,169,999.595,326,267.593,677,651.133,801,488.39184,001.07 1,308,347.39185,290.61 1,339,488.59(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况项 目厂房(原值 356.56 万元)未办妥产权证书原因本年竣工正在办理预计办结产权证书时间下一会计年度(4) 期末固定资产中已有账面原值为 11,294.48 万元的房屋及建筑物用于债务
105、担保。13. 在建工程(1) 明细情况工程名称期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值心脏起博器项目厂房及22,813,106.5622,813,106.5621,170,219.6821,170,219.68设备安装工程生殖健康制剂系列产品16,253,403.9216,253,403.926,761,336.996,761,336.99投资项目麻醉制剂产品投资项目外用制剂产品投资项目16,264,070.073,702,846.2916,264,070.073,702,846.295,023,655.82623,960.735,023,655.82623,960.73高
106、级糖皮质激素系列原8,492,871.408,492,871.40328,115.00328,115.00料药固定资产投资项目技术中心工程1,220,469.141,220,469.14川南合成车间零星工程合 计7,483,460.002,899,729.9077,909,488.147,483,460.002,899,729.9077,909,488.144,088,460.004,395,606.0143,611,823.374,088,460.004,395,606.0143,611,823.37(2) 增减变动情况预算数工程投入占预工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少心脏起博器项
107、目厂房及设备万元算比例(%)6,23821,170,219.681,642,886.8884.70安装工程第 33 页 共 66 页40108生殖健康制剂系列产品投资11,5006,761,336.999,492,066.9319.67项目注麻醉制剂产品投资项目注外用制剂产品投资项目注3,6603,3605,023,655.82623,960.7311,240,414.253,078,885.5647.8612.14高级糖皮质激素系列原料药31,500328,115.008,164,756.407.76固定资产投资项目注技术中心工程川南合成车间厂房地米生产线改造工程零星工程合 计4901,06
108、03451,220,469.144,088,460.004,395,606.0143,611,823.37415,793.383,395,000.003,156,525.254,077,619.5244,663,948.171,636,262.523,156,525.255,573,495.6310,366,283.4094.0970.6091.49(续上表)利息资本化累本期利息资本期资本化工程名称工程进度(%)计金额本化金额年利率(%)资金来源期末数心脏起博器项目厂房及90789,699.52自筹22,813,106.56设备安装工程生殖健康制剂系列产品投资项目麻醉制剂产品投资项目外用制剂产
109、品投资项目高级糖皮质激素系列原料药固定资产投资项目20募集资金募集资金募集资金募集资金16,253,403.9216,264,070.073,702,846.298,492,871.40技术中心工程川南合成车间地米生产线改造工程零星工程合 计10090100789,699.52自筹自筹自筹自筹0.007,483,460.000.002,899,729.9077,909,488.14注：预算数和工程投入占预算比例中均包含土地使用权。14. 工程物资项 目专用材料合 计期初数164,548.27164,548.27本期增加12,943,922.1112,943,922.11本期减少13,016,1
110、77.9613,016,177.96期末数92,292.4292,292.4215. 无形资产(1) 明细情况第 34 页 共 66 页项 目1) 账面原值小计土地使用权注心脏起博器技术管理软件2) 累计摊销小计土地使用权注心脏起博器技术管理软件3) 账面净值小计土地使用权心脏起博器技术管理软件期初数64,910,004.4353,721,504.4310,070,000.001,118,500.0011,510,183.975,620,483.255,622,416.77267,283.9553,399,820.4648,101,021.184,447,583.23851,216.05本期增
111、加415,000.00415,000.002,334,005.941,081,351.551,008,250.02244,404.37415,000.00415,000.00本期减少1,114,000.001,114,000.0071,343.5071,343.503,376,662.442,124,008.051,008,250.02244,404.37期末数64,211,004.4352,607,504.4310,070,000.001,533,500.0013,772,846.416,630,491.306,630,666.79511,688.3250,438,158.0245,977,
112、013.133,439,333.211,021,811.684) 减值准备小计土地使用权心脏起博器技术管理软件5) 账面价值合计土地使用权心脏起博器技术管理软件53,399,820.4648,101,021.184,447,583.23851,216.05415,000.00415,000.003,376,662.442,124,008.051,008,250.02244,404.3750,438,158.0245,977,013.133,439,333.211,021,811.68注：本期土地使用权减少中均系转列至投资性房地产。本期摊销额 2,334,005.94 元。(2) 其他说明期末无
113、形资产中已有账面原值 5,260.75 万元的土地使用权已用于债务担保。16. 长期待摊费用第 35 页 共 66 页项 目技术服务费期初数2,450,847.60本期增加本期摊销1,225,423.80其他减少1,225,423.80期末数其他减少的原因注其他298,848.1141,612.52257,235.59合 计2,749,695.711,267,036.321,225,423.80257,235.59注:转列至一年内到期的非流动资产。17. 递延所得税资产(1) 已确认的递延所得税资产项目期末数期初数坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备折旧费用504,474.361,022,41
114、1.55668,008.1270,308.24589,301.06742,068.29721,169.3587,885.30合计2,265,202.272,140,424.00(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目金额坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备折旧费用2,917,264.196,816,077.004,453,387.49468,721.60小计14,655,450.2818. 资产减值准备明细项 目坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备合 计期初数16,490,817.895,344,146.854,807,795.6726,642,760.41本期计提2,137
115、,980.675,910,152.948,048,133.61转回本期减少转销3,743,516.22注 1354,408.18注 24,097,924.40期末数18,628,798.567,510,783.574,453,387.4930,592,969.62第 36 页 共 66 页注 1：系本期生产领用并销售相应转销存货跌价准备。注 2：系本期报废或出售机器设备相应转销已计提的固定资产减值准备。19. 短期借款项 目保证借款抵押及质押借款信用借款合 计20. 应付票据种 类银行承兑汇票合 计21. 应付账款(1) 明细情况期末数344,000,000.0029,035,000.0020
116、,054,028.19393,089,028.19期末数12,664,720.0012,664,720.00期初数398,229,076.0091,856,829.605,424,545.46495,510,451.06期初数11,745,460.0011,745,460.00项 目货款设备款期末数130,240,977.462,725,262.79期初数106,943,501.814,502,358.67合计132,966,240.25111,445,860.48(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况单位名称天台药业公司台州仙琚药业公司仙居医药公司
117、期末数333,697.14期初数6,949,807.922,106,154.65114,394.80小计333,697.149,170,357.37(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。第 37 页 共 66 页22. 预收款项(1) 明细情况项 目预收货款合 计期末数9,113,582.279,113,582.27期初数11,315,196.0411,315,196.04(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。23. 应付职工薪酬(1) 明细情况项 目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育
118、保险费住房公积金其他合 计期初数16,366,170.463,212,975.753,212,975.75599,802.9320,178,949.14本期增加108,427,882.646,132,687.2215,241,065.054,037,612.329,338,073.08934,914.75607,841.69322,623.214,801,917.503,199,285.33137,802,837.74本期减少114,546,300.296,132,687.2215,107,764.994,030,325.229,214,973.61932,760.48607,391.4432
119、2,314.244,801,602.503,318,091.83143,906,446.83期末数10,247,752.813,346,275.817,287.103,336,075.222,154.27450.25308.97315.00480,996.4314,075,340.05应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额480,996.43 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排项 目工资、奖金、津贴和补贴社会保险费住房公积金其他预计发放时间、金额等安排于 2011 年
120、1 季度发放完毕于 2011 年 1 季度上缴于 2011 年 1 季度上缴于 2011 年度上缴或支用第 38 页 共 66 页24. 应交税费项 目增值税营业税企业所得税个人所得税注城市维护建设税房产税教育费附加地方教育费附加水利建设专项资金印花税期末数2,475,197.76345,621.7817,975,173.8819,387,975.902,048,874.4648,066.961,391,480.43655,564.16807,497.39309.42期初数3,085,094.14483,950.007,557,911.2512,402,709.43724,281.7224,6
121、02.40460,249.61263,656.98-579,876.36合计45,135,762.1424,422,579.17注：期末数中包含应付股利代扣代缴个人所得税 18,811,366.91 元，期初数中包含应付股利代扣代缴个人所得税余额 11,965,439.48 元。25. 应付利息项 目分期付息到期还本的长期借款利息短期借款应付利息合 计26. 应付股利单位名称仙居资产经营公司期末数111,222.22617,131.80728,354.02期末数期初数82,500.00810,426.49892,926.49期初数14,745,600.00合计14,745,600.0027.
122、其他应付款第 39 页 共 66 页(1) 明细情况项目期末数期初数应付暂收款应付工程款其他17,589,182.4910,923,629.0315,465,430.472,053,938.1720,503,663.41合计28,512,811.5238,023,032.05(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况单位名称台州仙琚药业公司期末数期初数1,417,401.00小计1,417,401.00(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明单位名称仙居县社会保险事业管理中心期末数5,000,000.00款项性质及内容应上缴改制费注小计5,00
123、0,000.00注:系 2001 年公司整体变更为股份公司时,根据仙居县人民政府仙政发(2001)135 号关于仙居制药有限公司深化改革方案的批复，应由国有股红利中支付的应缴纳社会统筹费，因款项尚未全部到位，故经仙居县社会保险事业管理中心确认尚未结算。28. 一年内到期的非流动负债(1) 明细情况项目期末数期初数一年内到期的长期借款50,000,000.00合计50,000,000.00(2) 一年内到期的长期借款项目期末数期初数保证借款50,000,000.00小计50,000,000.0029. 长期借款第 40 页 共 66 页(1) 长期借款情况项 目抵押借款期末数65,000,000
124、.00期初数合计65,000,000.00(2) 金额前 5 名的长期借款贷款单位工行台州分行工行台州分行工行台州分行借款起始日2010-10-222010-10-222010-11-26借款到期日2013-09-202013-10-202013-11-20币种人民币人民币人民币年利率(%)5.60%5.60%5.60%期末数25,000,000.0025,000,000.0015,000,000.00期初数小 计30. 股本65,000,000.00项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数31. 资本公积(1) 明细情况341,400,000341,400,000项目期初数本期增加本期减少期
125、末数股本溢价570,655,769.41570,655,769.41其他资本公积4,559,183.197,430,752.8811,989,936.07合计575,214,952.607,430,752.88582,645,705.48(2) 其他资本公积本期增加 7,430,752.88 元，详见本财务报表附注十(二)之说明。32. 盈余公积(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积任意盈余公积54,010,281.62512,300.0011,650,489.2065,660,770.82512,300.00第 41 页 共 66 页合计54,522,581.6211,
126、650,489.2066,173,070.82(2) 根据 2011 年 3 月 24 日公司董事会四届二次会议审议通过的 2010 年度利润分配预案，按 2010 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 11,650,489.20 元。33. 未分配利润项 目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增，调减）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积109,878,332.48109,878,332.48120,165,635.0911,650,489.202010 年母公司实现的净利润的10%提取任意盈余公积提取一般风险准
127、备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况项 目主营业务收入其他业务收入营业成本102,420,000.00115,973,478.37本期数1,445,042,938.6355,937,994.67926,483,058.29每 10 股派发现金股利 3 元（含税）上年同期数1,266,427,649.3110,293,384.91742,832,564.18(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）行业名称收入本期数成本上年同期数收入成本医药1,445,042,938.63879,418,699.421,266,4
128、27,649.31738,546,828.53第 42 页 共 66 页小 计1,445,042,938.63879,418,699.421,266,427,649.31738,546,828.53(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）产品名称收入本期数成本上年同期数收入成本皮质激素妇科及计生用药麻醉及肌松用药其他小 计660,929,626.63408,820,234.3876,586,440.33298,706,637.291,445,042,938.63441,415,661.22163,817,633.0011,297,904.21262,887,500.99879,418,69
129、9.42570,116,412.87347,085,011.0278,996,287.17270,229,938.251,266,427,649.31355,229,290.18137,638,372.4918,585,335.22227,093,830.64738,546,828.53(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称收入本期数成本上年同期数收入成本国内销售国外销售小 计1,169,311,176.33275,731,762.301,445,042,938.63656,787,117.13222,631,582.29879,418,699.421,021,649,606.8
130、3244,778,042.481,266,427,649.31545,642,506.99192,904,321.54738,546,828.53(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称HONGKONG TIANGAO INTERNATIONALECONOMIC DEVELOPMENT CORP LTD浙江仙居仙乐药业有限公司四川本草堂药业有限公司九州通医药集团股份有限公司海南回音必药业公司小 计2. 营业税金及附加营业收入54,235,790.6847,574,717.3943,764,493.9637,065,116.3930,199,731.31212,839,849.73占公司
131、全部营业收入的比例(%)3.613.172.922.472.0114.18项 目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加本期数945,246.434,452,779.252,723,889.351,730,988.18上年同期数804,167.493,770,021.742,243,490.161,516,783.70计缴标准详见本财务报表附注三税项之说明详见本财务报表附注三税项之说明详见本财务报表附注三税项之说明详见本财务报表附注三税项之说明第 43 页 共 66 页合 计3. 销售费用9,852,903.218,334,463.09项 目销售推广费职工薪酬业务招待费运输费差旅费广告宣传费
132、其他合 计4. 管理费用项 目职工薪酬技术开发费业务招待费差旅费折旧费无形资产摊销财产保险费税费办公费用咨询服务费其他合 计本期数103,970,819.8641,454,424.6424,123,054.2420,969,779.9418,837,473.3920,969,073.9628,785,763.19259,110,389.22本期数41,063,662.1348,251,634.886,499,033.615,459,774.728,937,110.432,334,005.942,214,207.272,523,964.702,334,839.592,272,340.8017,8
133、68,890.74139,759,464.81上年同期数80,505,623.0835,031,993.6912,931,951.3318,869,391.9125,195,833.3226,590,845.2731,089,609.83230,215,248.43上年同期数41,170,726.4344,068,081.904,597,145.446,635,085.779,085,273.012,205,250.022,482,110.772,316,505.791,816,623.024,253,799.8122,650,958.45141,281,560.415. 财务费用第 44 页
134、 共 66 页项 目利息支出利息收入汇兑损益其他合 计6. 资产减值损失项 目坏账损失存货跌价损失合 计7. 投资收益(1) 明细情况本期数26,409,451.35-4,452,774.372,287,634.012,435,321.4426,679,632.43本期数2,137,980.675,910,152.948,048,133.61上年同期数31,944,949.45-928,881.93305,492.234,282,082.1535,603,641.90上年同期数8,104,108.405,062,654.4913,166,762.89项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资
135、收益权益法核算的长期股权投资收益136,617.2017,322,197.57171,617.207,851,551.13合计17,458,814.778,023,168.33(2) 按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位台州高速公路建设开发股份有限公司台州教育集团小 计本期数101,617.2035,000.00136,617.20上年同期数101,617.2070,000.00171,617.20本期比上期增减变动的原因(3) 按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因天台药业公司阳光生物公司台州仙琚药业公司6,379,979.634,228,545
136、.506,713,672.44第 45 页 共 66 页5,708,025.84 系被投资单位本期实现净利2,259,924.13 润较多所致。-116,398.84小 计17,322,197.577,851,551.13(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。8. 营业外收入(1) 明细情况项 目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助其他合 计本期数472,137.17472,137.178,670,551.87971,636.6510,114,325.69上年同期数241,564.49241,564.496,771,200.00549,639.027,562,403.51
137、计入本期非经常性损益的金额472,137.17472,137.178,670,551.87971,636.6510,114,325.69(2) 政府补助明细项 目减免土地使用税、营业税等企业技术中心创新能力建设项目及罗库溴铵产业化项目补助甲泼尼龙绿色化学共性技术研究及产业化国家科技支撑计划项目补助经费本期数916,851.875,400,000.001,000,000.00520,000.00上年同期数420,000.00说明根据浙地税政20093206 号、西地税字2009第 60 号、（西湖）地税通知2010009 号文件收到根据浙财企2010239 号、浙财企2010266 号文件收到根
138、据浙财企201057 号文件收到公司与浙江大学合作项目取得甾体药物高新技术研发项目经费工业转型升级贴息欠发达地区技术改造资金350,000.005,000,000.00221,400.00根据仙科201011 号文件收到根据浙财企字200996 号文件收到根据仙财企20093 号文件收到其他小 计483,700.008,670,551.871,129,800.006,771,200.009. 营业外支出第 46 页 共 66 页ABDEFG计入本期非经常性项 目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失对外捐赠本期数839,253.74839,253.742,942,766.00上年同期数1
139、,310,445.131,310,445.131,751,680.00损益的金额839,253.74839,253.742,942,766.00水利建设基金税收滞纳金注1,906,109.053,019,629.861,616,885.913,019,629.86其他合 计2,222,105.2210,929,863.87189,866.514,868,877.552,222,105.229,023,754.82注：详见本财务报表附注十(二)之说明。10. 所得税费用项 目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合 计本期数33,204,457.68-124,778.2733,079,6
140、79.41上年同期数28,579,727.912,791,983.1831,371,711.0911. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程项目序号2010 年度归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益120,165,635.091,419,708.65扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数C=A-B118,745,926.44341,400,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数第 47 页 共 66 页HIJ因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月
141、数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益KL=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L12341,400,000.000.350.35(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。12. 其他综合收益(1) 明细情况项 目其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响合 计本期数11,452,897.052,461,227.988,991,669.07上年同期数(2) 其他说明详见本财务报表附表附注十(二)之说明。(三) 合并现金流量表项目注释1收到其他与经营活动有关的现金项目本期数收回商业汇票保证金存款仙居资产经营公司
142、承担的税款及滞纳金政府补助出租收入其他44,216,369.0011,452,897.057,753,700.002,475,130.008,313,147.02合计74,211,243.072支付其他与经营活动有关的现金第 48 页 共 66 页项目本期数支付的各项期间费用支付的商业汇票保证金存款其他286,177,808.0644,642,629.0027,629,835.82合计358,450,272.883收到其他与投资活动有关的现金项目本期数三个月以上的定期存款到期收回收到的存款利息1,565,000.004,452,774.37合计6,017,774.374支付其他与投资活动有关的
143、现金项目本期数三个月以上的定期存款1,235,000.00合计1,235,000.005. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料补充资料1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)第 49 页 共 66 页本期数114,610,948.918,048,133.6129,771,187.242,417,779.031,267,036.32367,116.57上年同期数84,631,776.5213,16
144、6,762.8930,671,817.372,265,202.931,267,036.321,068,880.64公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的
145、期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额(2) 现金和现金等价物的构成24,244,310.99-17,458,814.77-124,778.27-10,725,375.64-5,702,368.578,577,194.10155,292,369.52675,179,072.66798,623,061.28-123,443,988.6231,321,559.75-8,023,168.332,791,983.18-27,734,493.98-6,263,917.12-20,485,416.43104,678,023.74798,623,061.28133,322,855.3566
146、5,300,205.93项目期末数期初数1) 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项第 50 页 共 66 页675,179,072.66120,419.49674,937,939.52120,713.65798,623,061.2856,864.50798,460,186.64106,010.142) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：675,179,072.66798,623,061.28项目期末数期初数(1) 不属于现金
147、及现金等价物的定期存款(2) 不属于现金及现金等价物的保证金存款1,235,000.0012,664,720.001,565,000.0012,238,460.00小计13,899,720.0013,803,460.00六、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质股份制及中仙居资产经营公司控股股东有限公司浙江仙居县陈健外合资企业中国家股股利分红收缴（续上表）母公司对母公司对母公司名称注册资本本公司的持股比例本公司的表决权比本公司最终控制方组织机构代码(%)例(%)仙居资产经营公司10,000 万元21.5521.55仙居县财政局
148、73200797-X2. 子公司信息详见本财务报表附注四企业合并及合并财务报表之说明。3. 本公司的联营企业情况表决权被投资单位持股比例组织机构代企业类型注册地法人代表业务性质注册资本比例关联关系名称(%)(%)本公司之联码天台药业公司有限公司浙江天台县金敬德药品制造2,200 万元47.5047.5070471043-0营企业本公司之联阳光生物公司有限公司浙江仙居县陈永浩药品制造1,000 万元48.0048.0070471979-3营企业上海浦东新本公司之联上海三合公司有限公司金敬德技术服务500 万元37.5037.5074210887-0区第 51 页 共 66 页营企业台州仙琚药业本
149、公司之联有限公司浙江临海市卢焕形药品制造2,000 万元40.0040.0078444920-0公司4. 本公司的其他关联方情况营企业其他关联方名称仙居医药公司仙居热电公司永安贷款公司金敬德其他关联方与本公司关系本公司股东控股股东之联营企业本公司参股公司本公司股东、董事长组织机构代码14801657-870471937-169388447-7(二) 关联交易情况1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1) 采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期数占同类交易金额的比例(%)上期同期数占同类交易金额 金额的比例(%)天台药业公司阳光生物公司仙
150、居热电公司台 州 仙琚 药 业公司采购采购采购采购原材料原材料蒸汽原材料协议价协议价协议价协议价91,129,879.8519,764,336.9315,094,884.96159,681,916.4511.312.451.8719.8273,520,107.6016,162,364.5615,427,664.60109,163,086.0910.412.292.1815.46(2) 销售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期数占同类交易金额的比例(%)上期同期数占同类交易金额 金额的比例(%)阳光生物公司台州仙琚药业公司仙居医药公司销售销售销
151、售商品原材料商品协议价协议价协议价11,542,633.4928,384,068.630.801.967,880,016.87667,640.5783,923.080.620.050.012. 关联担保情况担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕本公司台州仙琚药业22,000,000.002010-11-052011-11-01否第 52 页 共 66 页否否公司注 124,000,000.002010-12-162011-11-01金敬德注 2本公司46,000,000.002010-10-252011-10-25注 1：该借款以本公司账面原值为 1,801.34 万元
152、的土地使用权抵押作担保。注 2：该借款同时由浙江省耀江实业集团有限公司共同提供担保。3. 资产租赁(1) 2008 年 12 月，本公司与台州仙琚药业公司签订房屋租赁合同，本公司将所拥有的临海川南厂房原值 3,929.25 万(建筑面积为 20,740 平方米)租赁给台州仙琚药业公司使用，租赁期自 2008 年 12 月 20 日起至 2013 年 12 月 31 日，年租金为 150 万元。2010 年度本公司已计收租赁费 150 万元。(2) 2008 年 11 月，本公司与永安贷款公司签定房屋租赁合同，本公司将所拥有的和泰商务楼其中的 441.60 平方米租赁给该公司使用，租期自 200
153、9 年 1 月起至 2019 年 1 月，年租金为 88,200 元，以后每年租金逐年上涨 5%。2010 年度本公司已计收租赁费 9.26 万元。(三) 关联方应收应付款项1应收关联方款项项目名称关联方期末数账面余额坏账准备账面余额期初数坏账准备应收账款阳光生物公司仙居医药公司2,399,166.48131,954.1634,978.001,923.79小计2,399,166.48131,954.1634,978.001,923.79预付款项阳光生物公司12,023,359.50仙居热电公司台州仙琚药业3,802,460.003,807,367.873,893,680.00小计7,609,8
154、27.8715,917,039.50其他应收款上海三合公司5,216,000.001,901,750.003,966,000.001,588,000.00小计5,216,000.001,901,750.003,966,000.001,588,000.002应付关联方款项项目名称应付账款关联方天台药业公司台州仙琚药业公司仙居医药公司期末数333,697.14期初数6,949,807.922,106,154.65114,394.80第 53 页 共 66 页小计333,697.149,170,357.07其他应付款台州仙琚药业公司1,417,401.00小计(四) 关键管理人员薪酬1,417,40
155、1.00报告期间本期数上年同期数关键管理人员人数22注 121在本公司领取报酬人数20注 216报酬总额（万元）493.41288.36注 1：2010 年离任 2 位董事、4 位监事，新聘 2 位董事、4 位监事、1 位副总经理。注 2：其中包含 2010 年离任的 2 位监事。七、或有事项(一) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。(二) 为非关联方提供的保证担保事项担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款借款到期日备注金额(万元)本公司浙江省耀江实业集团有限公司浙江省耀江实业开发有限公司中行浙江省分行交行杭州华浙支行深发展武林支行5,000.005,000.00
156、3,000.004,000.002011-09-192011-11-092011-12-032011-10-25注 1注 2伟星集团有限公司注 3招商宁波海曙支行8,000.002011-11-17小计升华集团控股有限公司平安银行杭州分行3,000.002,000.0030,000.002011-11-242011-11-30注 4注 1：经本公司 2008 年度股东大会审议同意，2009 年 4 月，本公司与浙江省耀江实业集团有限公司签订了相互提供借款担保协议，本公司与浙江省耀江实业集团有限公司在 2009 年 4 月至 2011 年 4 月期间互为对方（包括双方的母公司及控股子公司）提供最
157、高不超过 2.5 亿元的贷款（包括承兑汇票）担保。截至 2010 年 12 月 31 日，该公司为本公司提供的担保借款余额为 15,000 万元。注 2：浙江省耀江实业开发有限公司系浙江省耀江实业集团有限公司的母公司。注 3：经本公司 2010 年第一次临时股东大会审议同意，2010 年 5 月，本公司与伟星第 54 页 共 66 页集团有限公司签订了企业贷款互保协议书，期限为三年。本公司与伟星集团有限公司在2010 年 5 月 13 日至 2013 年 5 月 12 日期间互为对方提供最高不超过 1.8 亿元的贷款担保。截至 2010 年 12 月 31 日，该公司为本公司提供的担保人民币借
158、款余额为 14,100 万元。注 4：经本公司 2010 年第一次临时股东大会审议同意，2010 年 5 月，本公司与升华集团控股有限公司签了贷款互保协议书，本公司与升华集团控股有限公司在 2010 年 5月 13 日至 2011 年 5 月 12 日期间互为对方提供最高不超过 8,000 万元的贷款担保。截至 2010年 12 月 31 日，该公司为本公司提供的担保借款余额为 5,000 万元。八、承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项(一) 资产负债表日后利润分配情况说明拟分配的利润或股利119,490,000.00 元经审议批准宣告发放的
159、利润或股利十、其他重要事项(一)将部分超募资金偿还银行贷款事项2009 年 12 月，公司通过向社会公开发行股票实际募集资金净额为 656,055,769.41元，超过招股说明书用于募投项目计划募集资金金额部分为 155,855,769,41 元。根据深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则、中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金以及公司招股说明书等，经公司董事会三届十四次会议审议通过的关于使用超募资金偿还银行贷款的议案，公司将超额募集资金中的 15,310 万元用于偿还银行贷款。截止 2010 年 12 月 31 日，公司以超募资金归还银行
160、贷款 15,310 万元。(二) 税收补缴事项2010 年 4-7 月，在台州市国家税务局纳税辅导下，本公司以前年度纳税情况进行了自查 ， 补 缴 了 2007-2008 年 所 得 税 3,022,902.69 元 ， 上 述 补 缴 税 款 相 关 税 收 滞 纳 金997,060.11 元。补缴的所得税列入本期所得税费用，缴纳的滞纳金列入营业外支出。公司控股股东仙居资产经营公司承诺全额承担前述补缴的税款及滞纳金，截止 2010 年 12 月 31第 55 页 共 66 页日，本公司已收到上述款项共计 4,019,962.80 元，扣除应交税费-企业所得税 602,994.42元后计入“资
161、本公积-其他资本公积”科目 3,416,968.38 元。2010 年 3-6 月，在仙居县国家税务局纳税辅导下，本公司控股子公司仙药销售公司对以前年度纳税情况进行了自查，补缴了 2006-2008 年所得税 5,395,186.55 元，增值税15,177.95 元，上述补缴税款相关税收滞纳金 2,022,569.75 元。补缴的所得税列入本期所得税费用，补缴的增值税列入本期营业成本，缴纳的滞纳金列入营业外支出。仙居资产经营公司承诺全额承担前述补缴的税款及滞纳金，截止 2010 年 12 月 31 日，仙药销售公司已收到上述款项共计 7,432,934.25 元，扣除应交税费-企业所得税 1
162、,858,233.56 元后计入该公司“资本公积-其他资本公积”科目 5,574,700.69 元。在合并资产负债中本公司按投资比例 72% 相应增加“资本公积-其他资本公积”4,013,784.50 元。(三) 外币金融资产和外币金融负债项 目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末数金融资产1. 贷款和应收款金融资产小计金融负债26,312,421.6026,312,421.604,374,019.6212,144,020.1212,144,020.1217,538,533.35十一、母公司财务报表项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1)
163、明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合小 计165,323,505.81165,323,505.81100.00100.0014,393,306.7414,393,306.748.718.71169,379,482.86169,379,482.86100.00100.0011,655,337.2111,655,337.216.886.88第 56 页 共 66 页单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计165,323,505.81100.001
164、4,393,306.748.71169,379,482.86100.0011,655,337.216.882) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上153,301,058.28436.21164,335.8411,857,675.4892.730.107.178,431,558.2143.6232,867.175,928,837.74156,978,043.97543,758.469,872,237.551,985,442.8892.680.325.831.178,633
165、,792.4254,375.841,974,447.51992,721.44合计165,323,505.81100.0014,393,306.74169,379,482.86100.0011,655,337.21(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称仙药销售公司天津天贸科技发展有限公司海盛化工公司浙江凯发工贸有限公司阳光生物公司小 计与本公司关系关联方非关联方关联方非关联方关联方账面余额116,696,878.8215,985,498.0011,453,122.853,197,350.002,399,166.48149,
166、732,016.15账龄一年以内一年以内3 年以上一年以内一年以内占应收账款余额的比例(%)70.599.676.931.931.4590.57(4) 应收关联方账款单位名称仙药销售公司海盛化工公司阳光生物公司与本公司关系控股子公司控股子公司联营企业期末余额116,696,878.8211,453,122.852,399,166.48占应收账款余额的比例(%)70.596.931.45小计130,549,168.1578.972. 其他应收款第 57 页 共 66 页(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额
167、比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合小 计110,495,992.22110,495,992.22100.00100.0016,546,598.1416,546,598.1414.9714.9797,924,204.1297,924,204.12100.00100.009,440,799.109,440,799.109.649.64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计110,495,992.22100.0016,546,598.1414.9797,924,204.12100.009,440,799.109.642) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收
168、账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上22,818,810.2035,437,458.2347,906,813.814,332,909.9820.6532.0743.363.921,255,034.573,543,745.829,581,362.762,166,454.9942,342,100.0951,187,671.05680,000.003,714,432.9843.2452.270.703.792,328,815.505,118,767.11136,000.001,857,216.49合计110,495,
169、992.22100.0016,546,598.1497,924,204.12100.009,440,799.10(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称仙琚置业公司能可爱心公司海盛化工公司上海三合公司仙居县工业园区管委会小计与本公司关系关联方关联方关联方关联方非关联方账面余额83,125,976.698,017,331.257,631,091.595,216,000.00723,000.00104,713,399.53账龄注 11 年以内注 2注 3注 4占其他应收款余额的比例(%)75.237.266.914.720.
170、6594.77款项性质或内容暂借款暂借款暂借款暂付款达产保证金注 1：其中 1 年以内的 6,028,614.25 元，1-2 年的 30,195,691.37 元，2-3 年的第 58 页 共 66 页小计46,901,671.07 元。注 2：其中 1 年以内的 3,000,000.00 元，1-2 年的 4,631,091.59 元。注 3：其中 1 年以内的 1,250,000.00 元，2-3 年的 500,000.00 元，3 年以上的3,466,000.00 元。注 4：其中 1 年以内的 230,857.26 元，2-3 年 492,142.74 元。(4) 其他应收关联方款项
171、情况单位名称仙琚置业公司能可爱心公司海盛化工公司上海三合公司仙琚技术公司小 计与本公司关系控股子公司控股子公司控股子公司联营企业控股子公司账面余额83,125,976.698,017,331.257,631,091.595,216,000.00670,000.00104,660,399.53占应收账款余额的比例(%)75.237.266.914.720.6194.733. 长期股权投资被投资单位仙琚置业公司仙药技术公司仙药销售公司海盛化工公司天台药业公司阳光生物公司上海三合公司台州仙琚药业公司永安贷款公司台州教育集团核算方法成本法成本法成本法成本法权益法权益法权益法权益法成本法成本法投资成本4
172、5,000,000.004,500,000.009,360,000.001,500,000.008,721,794.654,800,000.001,875,000.008,000,000.003,000,000.00500,000.00期初数45,000,000.004,500,000.009,360,000.001,500,000.0018,344,507.228,184,092.261,875,000.005,040,343.593,000,000.00500,000.00增减变动1,629,979.632,788,545.506,713,672.44期末数45,000,000.004,5
173、00,000.009,360,000.001,500,000.0019,974,486.8510,972,637.761,875,000.0011,754,016.033,000,000.00500,000.00台州高速公路建设开发股份有限公司成本法209,000.0087,465,794.65209,000.0097,512,943.0711,132,197.57209,000.00108,645,140.64第 59 页 共 66 页小计(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利仙琚置业公司仙药技术公司仙药销售公司
174、海盛化工公司90.0090.0072.0061.2090.0090.0072.0061.20天台药业公司阳光生物公司上海三合公司台州仙琚药业公司永安贷款公司台州教育集团台州高速公路建设开发股份有限公司小计47.5048.0037.5040.0010.002.500.1047.5048.0037.5040.0010.002.500.104,750,000.001,440,000.0035,000.00101,617.206,326,617.20(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本1,015,428,554.575
175、3,444,571.13703,862,669.40869,903,100.888,525,917.04540,305,429.58(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）行业名称本期数上年同期数收入成本收入成本医药1,015,428,554.571,015,428,554.57657,366,408.14657,366,408.14869,903,100.88869,903,100.88536,617,977.95536,617,977.95(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）第 60 页 共 66 页小计产品名称本期数上年同期数收入成本收入成本妇科及计生用药麻醉及肌松用药皮质激
176、素其他小 计278,819,399.2965,735,597.57623,904,898.4646,968,659.251,015,428,554.57155,832,139.4811,714,461.01444,317,190.2545,502,617.40657,366,408.14224,348,141.9570,322,315.16534,636,241.5840,596,402.19869,903,100.88124,270,055.4519,075,797.46357,369,609.2035,902,515.84536,617,977.95(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地
177、区）地区名称本期数上年同期数收入成本收入成本国内销售国外销售741,040,267.58274,388,286.991,015,428,554.57435,394,764.22221,971,643.92657,366,408.14631,787,045.81238,116,055.07869,903,100.88349,421,214.35187,196,763.60536,617,977.95(5) 公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业收入的比客户名称营业收入例(%)仙药销售公司HONGKONGTIANGAO INTERNATIONALECONOMIC DEVELOPMENT COR
178、P LTD浙江仙居仙乐药业有限公司山东鲁抗辰欣药业有限公司浙江凯发工贸有限公司386,700,196.6454,235,790.6847,574,717.3928,035,042.7226,622,325.6636.185.074.452.622.49小计543,168,073.0950.812. 投资收益(1) 明细情况项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益136,617.2017,322,197.57171,617.207,851,551.13合计17,458,814.778,023,168.33(2) 按成本法核算的长期股权投资收益第 61 页 共
179、66 页被投资单位本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因台州高速公路建设开发股份有限公司台州教育集团101,617.2035,000.00101,617.2070,000.00小计136,617.20171,617.20(3) 按权益法核算的长期股权投资收益本期比上期增减变动被投资单位本期数上年同期数的原因天台药业公司阳光生物公司台州仙琚药业公司6,379,979.634,228,545.506,713,672.445,708,025.842,259,924.13-116,398.84系被投资单位本期实现净利润较多所致。小计17,322,197.577,851,551.13(4) 本公司不存
180、在投资收益汇回的重大限制。(三) 母公司现金流量表补充资料补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)第 62 页 共 66 页本期数116,504,891.9615,059,214.9423,851,672.16944,024.644
181、1,612.52202,033.7319,328,496.80-17,458,814.77-620,300.41上年同期数92,600,181.8913,216,936.2824,815,117.87944,024.6441,612.52276,486.8230,629,338.41-8,023,168.333,520,474.75存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情
182、况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十二、其他补充资料(一) 非经常性损益-7,421,236.46-7,631,622.6116,227,402.99159,027,375.49655,035,561.89778,786,063.30-123,750,501.41-22,513,037.13-27,360,765.6513,547,029.51121,694,231.58778,786,063.30105,296,057.41673,490,005.89项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越
183、权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免-367,116.57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等第 63 页 共 66 页8,670,551.87139,289.82详见本财务报表附注五之政府补助说明AB交
184、易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的
185、损益项目-7,212,864.43小计1,229,860.69减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况937,615.66-1,127,463.621,419,708.65报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.1911.060.350.350.350.352. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益120,165,635
186、.091,419,708.65扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润第 64 页 共 66 页C=A-B118,745,926.44DEFGI归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产1,081,015,866.70102,420,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数其他注增减净资产次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数加权平均净资产加权平均净资产收益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率HJKL= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/
187、KM=A/LN=C/L87,430,752.882121,074,057,143.0611.19%11.06%注：详见本财务报表附注十(二)之说明。(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明资产负债表项目货币资金预付款项应收股利一年内到期的非流动资产长期股权投资在建工程长期待摊费用短期借款应付职工薪酬应交税费应付股利一年内到期的非流期末数689,078,792.6622,678,343.061,440,000.001,225,423.8048,822,519.2677,909,488.14257,235.59393,089,028.1914,075,340.0545,135,762.14
188、期初数812,426,521.2836,441,737.4137,152,943.0743,611,823.372,749,695.71495,510,451.0620,178,949.1424,422,579.1714,745,600.0050,000,000.00变动幅度-15.18%-37.77%100.00%100.00%31.41%78.64%-90.64%-20.67%-30.25%84.81%-100.00%-100.00%变动原因说明本期以超募资金归还短期借款所致本期采用预付货款结算方式减少所致尚未收到联营企业分配的股利所致长期待摊费用转列所致权益法计提投资收益影响所致主要系本
189、期募集资金项目投入增加所致转列至一年内到期的非流动资产所致本期以超募资金归还短期借款所致上年计提上市奖励本年支付所致按税法计算应交所得税余额增加所致。支付国有法人股 2008 年红利所致本期归还到期长期借款所致第 65 页 共 66 页动负债长期借款65,000,000.00100.00%本期重新借入长期借款所致利润表项目营业收入营业成本资产减值损失投资收益营业外收入营业外支出本期数1,500,980,933.30926,483,058.297,770,710.4517,458,814.7710,114,325.6910,929,863.87上年同期数1,276,721,034.22742,832,564.1813,166,762.898,023,168.337,562,403.514,868,877.55变动幅度17.57%24.72%-40.98%117.60%33.74%124.48%变动原因说明主要系新产品销售增长所致。主要系收入规模增长，成本相应增长，以及主要原料价格上涨所致。按坏账准备政策计提的坏账准备减少所致受权益法计提基数变动影响所致主要系本期收到的政府补助较多所致。主要系本期支付税收滞纳金所致。浙江仙琚制药股份有限公司2011 年 3 月 24 日第 66 页 共 66 页
