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1、吉林敖东药业集团股份有限公司内部控制审计报告2011 年度、 、母公司及重要子公司内部控制审计报告信会师报字2012第 112081 号吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东公司）母公司及重要子公司 2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性，包括：1、母公司吉林敖东药业集团股份有限公司，其总资产、营业收入和净利润分别占吉林敖东公司 2011 年合并财务报表的 78.37 %、0.00 %和 92.07 %。2、子公司吉林敖东延边药业股份有限公司，其总资产、营业收
2、入和净利润分别占吉林敖东公司 2011 年合并财务报表的 9.67 %、27.10 %和 4.93 %。3、子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司，其总资产、营业收入和净利润分别占吉林敖东公司 2011 年合并财务报表的 2.95 %、14.91 %和 1.31 %。4、子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司，其总资产、营业 收 入 和 净 利 润 分 别 占 吉 林 敖 东 公 司 2011 年 合 并 财 务 报 表 的2.74 %、 15.84 %和 2.70 %。5、子公司吉林敖东医药有限责任公司，其总资产、营业收入和净利润分别占吉林敖东公司 2011 年合并财务报表的 0.68 %、24
3、.58 %和 0.36 %。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是吉林敖东公司董事会的责任。内部控制审计报告第 1 页二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对吉林敖东公司选定的母公司及重要子公司的财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，吉林敖东公司选定的母公司及重要子公司于 2011 年12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所中国注册会计师：朱洪山（特殊普通合伙）中国注册会计师：张晓燕中国上海二一二年四月十六日内部控制审计报告第 2 页
