配套课件：国际结算

《配套课件：国际结算》由会员分享，可在线阅读，更多相关《配套课件：国际结算（343页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、 第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 国际结算的基本问题国际结算的基本问题 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展国际结算的银行网络国际结算的银行网络第一节第一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题 在国际间办理货币在国际间办理货币的收付以清偿位于的收付以清偿位于不同国家的两个当不同国家的两个当事人之间由于政治、事人之间由于政治、经济、文化交流等经济、文化交流等引起的债权债务关引起的债权债务关系的行系的行为为一、国际结算的概念二、国际结算的分类二、国际结算的分类三、国际结算的性质三、国际结算的性质四、国际结算的研究对象四、国际结算的研究对象五、国际结算和国内结算的异同五、国际结算和国内

2、结算的异同（一）使用的货币不同（一）使用的货币不同（二）产生国际结算风险的原因复杂（二）产生国际结算风险的原因复杂（三）法律和习惯不同（三）法律和习惯不同（四）国际结算的环节多、难度大（四）国际结算的环节多、难度大第二节 国际结算的产生和发展一、传统国际结算一、传统国际结算 （一）产生（一）产生 （ 与国际贸易相伴随）与国际贸易相伴随） （二）传统国际结算的特点（二）传统国际结算的特点 现金结算、直接结算、凭货付款现金结算、直接结算、凭货付款 二、国际结算的发展和完善二、国际结算的发展和完善 从从现金结算现金结算 非现金结算非现金结算 英国进口商 丝绸1000万两 中国出口商 英国A银行 葡萄

3、酒1000万两 中国B银行票据付款付款票据 买卖双方直接结算 通过银行进行结算 进口商 运输商 出口商 进口地银行 出口地银行票据付款货物货物收据收据单据单据 凭货付款 凭单付款 货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/LB/L） 交单交单= =交货交货履约证书化履约证书化-按时（按时（B/LB/L日期）日期） 按质（质量证书）按质（质量证书） 按量按量 （数量证书）（数量证书） 从凭货付款到凭单付款从凭货付款到凭单付款 国际结算和贸易融资更加紧密结合起来国际结算和贸易融资更加紧密结合起来国际结算的电子化程度加深国际结算的电子化程度加深国际结算的规则日趋完善国际结算的规则日趋

4、完善国际结算的复杂化使结算的难度加大国际结算的复杂化使结算的难度加大三、国际结算的发展趋势四、当前我国国际结算业务特点和趋势四、当前我国国际结算业务特点和趋势 国际结算业务量不断扩大国际结算业务量不断扩大 办理国际结算业务的银行机构增加办理国际结算业务的银行机构增加 结算货币多元化结算货币多元化 结算方式以信用证为主结算方式以信用证为主 国际结算涉及的地区广泛国际结算涉及的地区广泛 结算主体多样化结算主体多样化第三节 国际结算的银行网络一、国际结算银行网络的形成一、国际结算银行网络的形成 设立海外分行设立海外分行 附属银行附属银行 建立代理行建立代理行 兼并兼并 开设代表处开设代表处二、海外代

5、理行的建立二、海外代理行的建立建立海外代理行的原则建立海外代理行的原则建立代理行的方式及步骤建立代理行的方式及步骤代理行协议的内容代理行协议的内容 第二章第二章 国际结算的法律环境国际结算的法律环境国际结算的法律环境概述国际结算的法律环境概述国际结算的国际惯例国际结算的国际惯例国际结算制度国际结算制度第一节第一节 国际结算法律环境概述国际结算法律环境概述 国际结算过程中的各国际结算过程中的各种法律系统及法律、种法律系统及法律、结算模式的安排。它结算模式的安排。它由法律、惯例及国际由法律、惯例及国际结算制度构成，涉及结算制度构成，涉及贸易、金融、货运等贸易、金融、货运等各个领域或环节各个领域或环

6、节 一、国际结算法律环境二、国际结算的法律系统二、国际结算的法律系统（一）票据法的概念（一）票据法的概念（二）票据法系与票据法的国际统一化（二）票据法系与票据法的国际统一化英美法系英美法系大陆法系大陆法系票据法的国际统一化运动票据法的国际统一化运动我国的票据立法我国的票据立法第二节第二节 国际结算中的国际惯例国际结算中的国际惯例u一、国际惯例概述一、国际惯例概述u国际惯例的特点国际惯例的特点 国际性国际性 不具强制性不具强制性 相对稳定性相对稳定性 u国际惯例的作用国际惯例的作用 推动和促进国际经贸活动的发展推动和促进国际经贸活动的发展 可避免经贸活动中的法律冲突可避免经贸活动中的法律冲突 促

7、进世界经济新秩序的建立促进世界经济新秩序的建立 二、二、20002000年国际贸易术语解释规则年国际贸易术语解释规则（一）国际贸易术语的产生与作用（一）国际贸易术语的产生与作用（二）贸易术语的演变（二）贸易术语的演变 19321932年华沙年华沙牛津规则牛津规则 19411941年美国对外贸易定义修正本年美国对外贸易定义修正本 20002000年国际贸易术语解释规则年国际贸易术语解释规则2010年国际贸易术语解释规则年国际贸易术语解释规则-E组（发货）组（发货）- EXW工厂交货（工厂交货（指定地点）指定地点）F组（主要运费未付）组（主要运费未付）-FCA货交承运人（货交承运人（指定地点）指定

8、地点）FAS船边交货（船边交货（指定装运港）指定装运港）FOB船上交货（船上交货（指定装运港）指定装运港）C组（主要运费已付）组（主要运费已付）-CFR成本加运费（成本加运费（指定目的港）指定目的港）CIF成本、保险费加运费付至（成本、保险费加运费付至（指定目的港）指定目的港）CPT运费付至（运费付至（指定目的港）指定目的港） CIP运费、保险费付至（运费、保险费付至（指定目的地）指定目的地）D组（到达）组（到达）-DAT指定目的地交货指定目的地交货DAP目的地交货目的地交货DDP完税后交货（完税后交货（指定目的地）指定目的地）三、三、UCP600UCP600（跟单信用证统一规则）（跟单信用证

9、统一规则）（一）跟单信用证统一规则概述（一）跟单信用证统一规则概述（二）（二）UCP 600UCP 600综述综述（三）（三）UCP 600UCP 600与与UCP 500UCP 500的区别的区别 增加了专门的定义条款增加了专门的定义条款 约定了解释规则，摒弃了可撤销信用证约定了解释规则，摒弃了可撤销信用证 开证行、保兑行及指定银行的责任更清晰、明开证行、保兑行及指定银行的责任更清晰、明确，规范了第二通知行的做法确，规范了第二通知行的做法 银行审单的标准更为明确银行审单的标准更为明确 将银行处理不符单据的选择增加到四种将银行处理不符单据的选择增加到四种四、四、托收统一规则托收统一规则 托收统

10、一规则托收统一规则的主要内容的主要内容 基本精神基本精神 银行的义务与责任银行的义务与责任 关于提示、付款、承兑等手续关于提示、付款、承兑等手续 改变委托与拒付处理改变委托与拒付处理 第三节第三节 国际结算制度国际结算制度一、自由的多边国际结算制度一、自由的多边国际结算制度外汇自由买卖外汇自由买卖资本自由输出入资本自由输出入黄金自由输出入黄金自由输出入黄金外汇自由买卖市场的存在黄金外汇自由买卖市场的存在多边的结算制度的存在多边的结算制度的存在二、管制的双边国际结算制度二、管制的双边国际结算制度 指定清算机构指定清算机构 建立清算机构建立清算机构规定清算范围规定清算范围 确定结算货币确定结算货币

11、 清算差额处理办法清算差额处理办法 确定清算汇率确定清算汇率 商定清算差额波动幅度商定清算差额波动幅度三、多元化混合型的国际结算制度三、多元化混合型的国际结算制度 有限的外汇兑换与程度不同的外汇管有限的外汇兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主制并存，而以外汇自由兑换为主 全球的自由的多边结算制度、区域性全球的自由的多边结算制度、区域性的多边结算制度和管制的双边结算制度的多边结算制度和管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算并存，而以全球的和区域性的多边结算为主。为主。第三章 国际结算的票据 票据概述票据概述汇票汇票本票本票支票支票票据的使用票据的使用第一节第一节 票据

12、概述票据概述 票据票据：也称金融单：也称金融单据、资金票据或流据、资金票据或流通票据指那些反映通票据指那些反映债权债务关系，以债权债务关系，以支付货币为目的，支付货币为目的，可以转让流通的有可以转让流通的有价证券价证券 一、票据的含义、特性与作用一、票据的含义、特性与作用票据特性票据特性设权性设权性无因性无因性要式性要式性文义性文义性流通性流通性提示性提示性返还性返还性货币性货币性可追索性可追索性 票据功能票据功能 支付作用支付作用 汇兑功能汇兑功能 信用作用信用作用 流通作用流通作用 融资作用融资作用（一）票据权利（一）票据权利 票据权利的特点票据权利的特点证券性权利：债权与证券所有权统一证

13、券性权利：债权与证券所有权统一单一性权利：票据权利不能共享单一性权利：票据权利不能共享二次性权利：二次性权利： 只有一个债权人，可有多个债务人只有一个债权人，可有多个债务人 债权人可以行使二次请求权债权人可以行使二次请求权二、票据权利和票据义务二、票据权利和票据义务主票据权利：主票据权利：第一次请求权第一次请求权副票据权利：副票据权利：第二次请求权第二次请求权。包括追索权。包括追索权和再追索权和再追索权辅助票据权利：辅助票据权利：主票据权利无法实现时主票据权利无法实现时，向向特定特定从债务人请求支付票据金额和其他从债务人请求支付票据金额和其他金额的权利金额的权利票据权利的种类票据权利的种类 票

14、据权利的取得与行使票据权利的取得与行使 原始取得原始取得 取得取得 续受（受让）取得续受（受让）取得 提示承兑提示承兑 行使行使- -提示提示 提示付款提示付款（二）票据义务（二）票据义务 票据义务特征票据义务特征 单项性：单独承担无条件支付票款的义单项性：单独承担无条件支付票款的义务务 连带性：凡签名者均为债务人连带性：凡签名者均为债务人 双重性：给付金钱和担保双重性：给付金钱和担保票据义务的种类票据义务的种类 主票据义务：按照票面记载给付金主票据义务：按照票面记载给付金钱钱 副票据义务：背书人被追索副票据义务：背书人被追索 辅助票据义务：参加承兑、保证辅助票据义务：参加承兑、保证票据抗辩票

15、据抗辩 定义：依法拒绝履行票据义务的行为定义：依法拒绝履行票据义务的行为 类型：类型： 对物的抗辩对物的抗辩 对人的抗辩对人的抗辩三、票据关系人三、票据关系人l基本关系人基本关系人 出票人出票人（drawerdrawer） 付款人付款人（draweedrawee） 收款人收款人（payeepayee）l非基本关系人背书人（indorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）保证人（guarantor）四、票据行为四、票据行为广义的票据行为：广义的票据行为： 以发生、变更、消灭以发生、变更、消灭票据权利义务关系为票据权利义务关系为目的的法律行为。目的的法律行为。除狭义票据行为外，除

16、狭义票据行为外，还有付款、参加付款、还有付款、参加付款、提示、退票等行为。提示、退票等行为。狭义的票据行为狭义的票据行为： 发生票据上债权债务发生票据上债权债务关系的法律行为。关系的法律行为。包括出票、背书、承包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑兑、保证、参加承兑等行为。等行为。票据行为的种类票据行为的种类 广广义义票票据据行行为为票据行为票据行为准票据行为准票据行为主票据行为主票据行为出票出票附属票据行为附属票据行为背书背书承兑承兑保证保付参加承兑提示付款拒付追索划线涂销参加付款 出票出票(Issue)(Issue)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 交给收款人交给收款人 .出票人 收款人

17、付款人双方事前有协议背书背书 (Endorsement/Indorsement) 在票据背面签名在票据背面签名 行为行为 交付被背书人交付被背书人 对背书人对背书人 影响影响 对被背书人对被背书人 对持票人对持票人 背书的连续性背书的连续性CDFGEBAH第一背书人第二背书人第一被背书人第第三三背背书书人人第二被背书人第四背书人第第三三被被背背书书人人第五背书人第四被背书人 第五被背书人背书的种类背书的种类1 1 特别背书（特别背书（记名背书）：内容背书完整记名背书）：内容背书完整被被背背书书人人Pay to B Co., Pay to B Co., LondonLondonPay to C

18、CO., Pay to C CO., New YorkNew York背背书书人人For A Co., For A Co., BeijingBeijing (signature) (signature)For B Co., For B Co., London London (signature)(signature)For C CO., For C CO., New YorkNew YorkFor H CO., For H CO., New YorkNew York背书的种类背书的种类 2 2 空白背书（空白背书（无记名背书）：不记载被背书人的无记名背书）：不记载被背书人的名称名称, ,只有背

19、书人的签字只有背书人的签字被被背背书书人人背背书书人人For A Co., For A Co., BeijingBeijing (signature) (signature)For D Co., For D Co., London London (signature)(signature) 限制性背书限制性背书: :指定某个特定的人为被背书人或指定某个特定的人为被背书人或记载有记载有“不得转让不得转让”字样的背书。字样的背书。被被背背书书人人 Pay to B Co., London Pay to B Co., London onlyonly Pay to B Co., London Pay

20、to B Co., London not negotiablenot negotiable Pay to B Co., London Pay to B Co., London not transferablenot transferable Pay to B Co., London Pay to B Co., London not to ordernot to order Pay to H Bank for account of B Co., London Pay to H Bank for account of B Co., London 背背书书人人For A Co., BeijingFo

21、r A Co., Beijing (signature) (signature)背书的种类背书的种类 3 3背书的种类背书的种类 4 4 有条件背书有条件背书: :被背书人享受票据权利是被背书人享受票据权利是有条件的背书有条件的背书被被背背书书人人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背背书书人人For A Co., Beijing (signature)背书的种类背书的种类 5 5托收背书托收背书: :记载有记载有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。被被背背书书人人 Pay to B Bank for collecti

22、on Pay to B Bank for collection, prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit （安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存） Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procuration （获得、代理权）（获得、代理权）背背书书人人For A Co., Beijing (signature)背书的种类背书的种类 6 6 设定质押设定质押( ( on mortgageon mortgage) )背书：被背书人只有在背书：被背书人只有在

23、实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。资的情况下。 部分背书：背书人只转让部分票据金额。部分背书：背书人只转让部分票据金额。( ( pay to pay to A Co., for the amount of 50%)A Co., for the amount of 50%) 分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。( ( pay pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% to A Co., and B Co., for the amou

24、nt of 50% separately )separately ) 承兑承兑含义含义：远期汇票的付款人在汇票上签名，同意：远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。按出票人指示到期付款的行为。种类种类 普通承兑普通承兑 带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800800元）元） 限制性承兑限制性承兑 限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑） 延长时间（出票后延长时间（出票后2 2个月付款的个月付款的 汇票汇票4 4个月付款）个月付款）参加承兑参加承兑 CDFGEBHI参加承兑人参加付款人被参加承兑人被参加

25、付款人 保证保证定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。为。做法：在票据上记载做法：在票据上记载“保证保证”字样，保证人名称字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期。并签名、被保证人名称、保证日期。保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证人保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证人一样。一样。保付保付定义：支票付款人表明保证支付票款的行定义：支票付款人表明保证支付票款的行为。为。做法：记载保证文句及保付日期、签名、做法：记载保证文句及保付日期、签名、交付。交付。效力：付款银行承担绝对付款责任。效力：付款银行承担绝对付款责任。其他票据行为其他

26、票据行为提示提示付款付款拒付拒付追索追索参加付款参加付款涂销涂销更改更改伪造伪造变造变造提示提示(Presentation)(Presentation) 提示承兑提示承兑 提示付款提示付款出票人收款人付款人付款付款付款是票据流通的终结付款是票据流通的终结必须做到：必须做到：（1 1）对票据权利人付款）对票据权利人付款（2 2）到期立即付款）到期立即付款（3 3）支付金钱）支付金钱（4 4）足额支付）足额支付（5 5）注销票据）注销票据拒付：退票拒付：退票情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等死亡；破产等拒绝证书拒绝证书拒付通知拒付通知追索追索被拒付

27、后，向前手请求偿还被拒付后，向前手请求偿还条件：持有合格的票据；持票人尽责；发条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付生拒付涂销涂销定义：行为人以一定方式，将票据上自我定义：行为人以一定方式，将票据上自我签名或自己记载的项目予以消除的行为。签名或自己记载的项目予以消除的行为。类型：法定涂销；任意涂销类型：法定涂销；任意涂销更改更改定义：有权限人对票据上记载的内容进行定义：有权限人对票据上记载的内容进行变更、订正的行为。变更、订正的行为。类型：类型：（1 1）丧失票据效力的更改）丧失票据效力的更改（2 2）保持票据效力的更改）保持票据效力的更改伪造伪造影响影响 对真实签名人：无法免除票据责任对

28、真实签名人：无法免除票据责任 对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重大过失大过失 对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任 伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和刑事责任刑事责任变造变造定义定义：无票据记载变更权的人，对票据：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更的行为记载事项加以变更的行为影响影响 签名人：变造前签名，责任照旧；变签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任造后签名，按变造后文义承担责任 变造人：承担相应的法律责任变造人：承担相应

29、的法律责任 第二节第二节 汇票汇票一、定义一、定义 我国我国票据法票据法的解释：的解释：“汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。给收款人或者持票人的票据。”二、汇票的内容二、汇票的内容汇票样式汇票样式Bill of ExchangeNo._(汇票号码)Drawn under(出 票 依 据 )_ L/C No ._Dated _ Payable with interest _% _(付款利息)Exchange for USD1397.00(汇票金额) Beijin

30、g, China 06/10/1998(出票时间地点)At(见票)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二)Pay to the order of _ (收款人) the sum of(金额)US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLYTo(致付款人) _ _(出票人) (Signature)(签字) 必要项目必要项目“汇票汇票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 一定的金额一定的金额 付款日期付款日期 出票人签章出票人签

31、章付款人付款人收款人收款人 任意记载项目任意记载项目担当付款人担当付款人 预备付款人预备付款人 付款处所付款处所 免作拒付通知免作拒付通知 免于追索免于追索 付一不付二或付二不付一付一不付二或付二不付一四、汇票的种类四、汇票的种类( (一一) )根据出票人：银行汇票和商业汇票根据出票人：银行汇票和商业汇票( (二二) )根据承兑人：银行承兑汇票和商业根据承兑人：银行承兑汇票和商业承兑汇票承兑汇票( (三三) )按付款时间：即期汇票和远期汇票按付款时间：即期汇票和远期汇票( (四四) )按有无附属单据：光票和跟单汇票按有无附属单据：光票和跟单汇票( (五五) )根据汇票的基本关系人：一般汇票根据

32、汇票的基本关系人：一般汇票和变式汇票和变式汇票五、汇票的贴现五、汇票的贴现贴现息贴现息= =汇票面值汇票面值* *贴现率贴现率* *（汇票到期日（汇票到期日- -贴现日）贴现日）/360/360或或365365净款净款= =汇票面值汇票面值- -贴现息贴现息第三节第三节 本本 票票 一、定义一、定义 我国票据法中对本票的定义我国票据法中对本票的定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据持票人的票据本票的样票本票的样票Promissory Note for GBP800 London, 8

33、th Sep. 2002 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. Or order the sum of Eight hundred pounds(signature)LondonFor Bank of Europe 二、本票的内容二、本票的内容“本票本票”字样字样 无条件支付承诺无条件支付承诺 一定的金额一定的金额 付款日期付款日期 出票人签章出票人签章收款人收款人 四、本票的种类四、本票的种类 商业本票：有即期和远期之分商业本票：有即期和远期之分 银行本票：银行多签发即期本票银行本票：银行多签

34、发即期本票 国际汇票国际汇票 旅行支票旅行支票第四节第四节 支支 票票 一、定义一、定义 我国我国票据法票据法的定义是：的定义是：“支支票是出票人签发的，委托办理支票存款票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。票人的票据。”支票票样支票票样No.xxxCheck for USD25,000 New York,March 20,2010Pay to the order of RA Co.the sum of US DOLLARS TWENTY FIVE T

35、HOUSAND ONLY.To:Bank of XXX New York For AG Co.,New York Manager(Signature) 二、内容二、内容“支票支票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 一定的金额一定的金额 出票日期出票日期 出票人签章出票人签章 付款人名称付款人名称四、支票主要当事人的责任四、支票主要当事人的责任（一）出票人责任（一）出票人责任 （二）付款行责任（二）付款行责任（三）收款人责任（三）收款人责任五、支票的种类五、支票的种类按照收款人：记名支票和不记名支票按照收款人：记名支票和不记名支票按照出票人：银行支票和私人支票按照出票人：银行支票和私人支票

36、按照支票是否保付：保付支票和普通按照支票是否保付：保付支票和普通支票支票按照支票是否划线：划线支票和开放按照支票是否划线：划线支票和开放支票支票划线支票划线支票一般划线支票一般划线支票 两条平行线中间无任何加注两条平行线中间无任何加注 加注加注“bankerbanker”字样字样 加注加注“& Co.& Co.”字样字样划线中加注划线中加注“不可流通不可流通”字样字样在划线中加注在划线中加注“记入收款人账户记入收款人账户” 特殊划线支票特殊划线支票 在划线中注明代收银行名称在划线中注明代收银行名称 普通划线支票and co.not negotiableA/C payeenot negotiab

37、le A/C payee 特殊划线支票特殊划线支票 A Bank not negotiable A/C payeeA BankA BankA/C payeeA Banknot negotiable 六、支票效期六、支票效期 支票是替代现金的即期的支付工具，支票是替代现金的即期的支付工具，效期较短效期较短 我国票据法第我国票据法第9191条规定，支票的持票条规定，支票的持票人应自出票日起人应自出票日起1010日内提示付款日内提示付款 七、支票的拒付和止付七、支票的拒付和止付 拒付的理由拒付的理由 出票人签名不符；出票人签名不符； 支票开出不符规定；支票开出不符规定； 支票未到期；支票未到期； 支

38、票逾期提示或过期支票；支票逾期提示或过期支票； 大小写金额不符；大小写金额不符； 金额需大写；金额需大写； 缺付款人名字；缺付款人名字； 托收款项尚未收到；托收款项尚未收到； 支票已止付；支票已止付； 存款不足；需收款人背书；存款不足；需收款人背书； 要项涂改，需出票人证明。要项涂改，需出票人证明。 三种金融票据的区别三种金融票据的区别 票据性质和内容的区别票据性质和内容的区别 性质不同性质不同 当事人及相互关系不同当事人及相互关系不同 主债务人不同主债务人不同 出票人的责任不同出票人的责任不同 期限不同期限不同 出票份数不同出票份数不同 付款人的性质不同付款人的性质不同 票据行为不同票据行为

39、不同 票据使用区别票据使用区别 作用不同作用不同 使用范围不同使用范围不同附附 票据式样票据式样 （1 1）本票）本票 本票票面上会注明支付金额、还款期限和地点，其特点是本票票面上会注明支付金额、还款期限和地点，其特点是见票即付，无需承诺。见票即付，无需承诺。 （2 2）汇票）汇票由债务人委托银行承兑的汇票叫做银行承兑汇票。由债务人委托银行承兑的汇票叫做银行承兑汇票。（3 3）支票）支票 现金支票现金支票 现金支票现金支票 转账支票常在票面划两条红色平行线故也称为划线支票、转账支票常在票面划两条红色平行线故也称为划线支票、平行线支票或横线支票。平行线支票或横线支票。转账支票转账支票 第四章第四

40、章 国际结算单据国际结算单据单据概述单据概述商业发票商业发票 运输单据运输单据 保险单据保险单据附属单据附属单据 第一节第一节 单据概述单据概述 是出口方应进口方是出口方应进口方和其他有关方的要和其他有关方的要求必须备妥并提交求必须备妥并提交的，完整地代表货的，完整地代表货物所有权的各种货物所有权的各种货运凭证。运凭证。 一、单据的含义单据可以代表货物的物权单据可以代表货物的物权单据是一种履约的证明单据是一种履约的证明单据是付款的证据单据是付款的证据二、单据的作用三、单据的种类三、单据的种类项目项目基本单据基本单据附属单据附属单据商业单据商业单据商业发票商业发票装箱单装箱单(PACKING L

41、IST)(PACKING LIST)重量单重量单产地证明书产地证明书数量单数量单受益人证明受益人证明质量证明书质量证明书 电报抄本电报抄本运输单据运输单据提单提单运货单据运货单据船运公司证明船运公司证明邮包收据邮包收据保险单据保险单据保险单保险单投保声明投保声明政府单据政府单据海关发票海关发票领事发票领事发票进出口许可证进出口许可证商检证书商检证书四、单据编制的基本要求四、单据编制的基本要求 准确准确 完整完整 及时及时 简明简明 整洁整洁第二节第二节 商业发票商业发票一、概念 商业发票(Commercial Invoice)通常简称发票(Invoice)，是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目

42、清单，是装运货物的总说明。 二、作用二、作用卖方履约情况的书面证明卖方履约情况的书面证明买方了解、验收和核对货物的依据买方了解、验收和核对货物的依据买卖双方收、付款记账的依据买卖双方收、付款记账的依据进出口商进出口报关、纳税的依据进出口商进出口报关、纳税的依据供出口商计算和支付佣金的依据供出口商计算和支付佣金的依据出口商缮制其他单据的依据出口商缮制其他单据的依据不用汇票情况下，替代汇票作为索汇凭证不用汇票情况下，替代汇票作为索汇凭证有时还可在保险索赔时作为价值证明有时还可在保险索赔时作为价值证明 三、内容三、内容( (一一) )首文首文(Heading)(Heading)部分部分( (二二)

43、)正文正文(Body)(Body)部分部分( (三三) )结文部分结文部分 首文部分首文部分 出票人的名称和地址出票人的名称和地址 抬头人的名称与地址抬头人的名称与地址(To)(To) 单据名称单据名称 发票号码发票号码(No(No) ) 发票签发日期发票签发日期(Date)(Date) 信用证号码信用证号码(L(LC NoC No) ) 合同号合同号(Contract No(Contract No) ) 运输细节运输细节(Transport Details)(Transport Details) 本文部分本文部分 唛头及号码唛头及号码 货物的描述货物的描述 货物的单价和总价货物的单价和总价

44、商品的包装和件数商品的包装和件数结文部分结文部分 开立人的签字与盖章开立人的签字与盖章四、其他发票四、其他发票 ( (一一) )海关发票海关发票 ( (二二) )领事发票领事发票(Consular Invoice)(Consular Invoice) ( (三三) )形式发票形式发票(Performa Invoice)(Performa Invoice) ( (四四) )样品发票样品发票(Sample Invoice)(Sample Invoice) ( (五五) )厂商发票厂商发票(Manufacturer Invoice)(Manufacturer Invoice) ( (六六) )证实发

45、票证实发票(Certified Invoice)(Certified Invoice)第三节 运输单据 一、海运提单的基本概念一、海运提单的基本概念 海运提单是承运人或其代理人签海运提单是承运人或其代理人签发的证明托运的货物已收到或已装载船发的证明托运的货物已收到或已装载船上上, ,约定将该货物运往目的地交于持有人约定将该货物运往目的地交于持有人的物权凭证。的物权凭证。二、海运提单的作用二、海运提单的作用是承运人出具的已装船的货物收据是承运人出具的已装船的货物收据是承运人和托运人订立运输合约的证据是承运人和托运人订立运输合约的证据物权凭证物权凭证是索赔的依据之一是索赔的依据之一三、管辖提单的国

46、际公约三、管辖提单的国际公约海牙规则海牙规则海牙海牙- -维斯比规则维斯比规则汉堡规则汉堡规则四、海运提单的基本内容四、海运提单的基本内容 提单正面内容提单正面内容 货物品名、标志、包装、件数、重量、体积及货物品名、标志、包装、件数、重量、体积及运输危险货物时对危险性质的说明运输危险货物时对危险性质的说明 承运人的名称和营业地点承运人的名称和营业地点 船舶名称船舶名称 托运人的名称托运人的名称 收货人的名称收货人的名称 被通知人被通知人 装货港和在装货港接收货物的日期装货港和在装货港接收货物的日期 卸货港卸货港 多式联运提单增加接收和交付货物的地点多式联运提单增加接收和交付货物的地点 提单的签

47、发日期、地点和份数提单的签发日期、地点和份数 运费的支付运费的支付 承运人或者其代表的签字承运人或者其代表的签字提单背面条款提单背面条款 首要条款首要条款 定义条款定义条款 司法管辖权条款司法管辖权条款 承运人责任和免责条款承运人责任和免责条款 承运人责任期间条款承运人责任期间条款 赔偿条款赔偿条款 特定货物条款特定货物条款 其他条款其他条款五、海运提单的当事人及关系人五、海运提单的当事人及关系人承运人承运人(Carrier)(Carrier)托运人托运人(Consignor)(Consignor)收货人收货人(Consignee)(Consignee)被通知人被通知人(Notify Part

48、y)(Notify Party)六、海运提单的种类六、海运提单的种类( (一一) )按提单签发时货物是否确实已经装上货船；按提单签发时货物是否确实已经装上货船；已装船提单及待运提单已装船提单及待运提单( (二二) )按运输过程中是否转换运输工具或转换船按运输过程中是否转换运输工具或转换船只：直达提单、转船提单和联运提单只：直达提单、转船提单和联运提单 ( (三三) )按海运提单上对所运货物和包装状况是否按海运提单上对所运货物和包装状况是否有瑕疵批注：清洁提单和不清洁提单有瑕疵批注：清洁提单和不清洁提单( (四四) )按提单可否转让及如何转让：记名提单、按提单可否转让及如何转让：记名提单、不记名

49、提单和指示性提单不记名提单和指示性提单( (五五) )按提单上运输条款的详细差异情况：按提单上运输条款的详细差异情况：简式提单和全式提单简式提单和全式提单( (六六) )按船舶营运方式不同：班轮提单、按船舶营运方式不同：班轮提单、租船提单和运输代理行提单租船提单和运输代理行提单( (七七) )按提单签发日期与交单日的关系不按提单签发日期与交单日的关系不同：过期提单与倒签提单同：过期提单与倒签提单（八（八) )集装箱运输提单集装箱运输提单七、其他运输单据七、其他运输单据( (一一) )多式运输单据多式运输单据 ( (二二) )不可流通转让的海运单不可流通转让的海运单( (三三) )航空运单航空运

50、单( (四四) )公路、铁路或内河运输单据公路、铁路或内河运输单据( (五五) )专递和邮政收据专递和邮政收据第四节第四节 保险单据保险单据一、保险单的含义一、保险单的含义二、保险单的作用二、保险单的作用 (一一) 是保险合同证明是保险合同证明 (二二) 是赔偿的证明是赔偿的证明三、保险单的当事人三、保险单的当事人保险人保险人被保险人被保险人四、海上运输货物保险的险别四、海上运输货物保险的险别 海运保险的保障范围海运保险的保障范围 可保障的风险：海上风险和外来风险可保障的风险：海上风险和外来风险 可保障的损失：全损和部分损失可保障的损失：全损和部分损失 可承担的费用：可承担的费用：施救费用和救

51、助费用施救费用和救助费用海运保险的险别海运保险的险别 平安险平安险 基本险基本险 水渍险水渍险 一切险一切险 一般附加险一般附加险 特别附加险特别附加险五、保险单的基本内容五、保险单的基本内容（一）保险人名称（一）保险人名称（二）单据名称（二）单据名称（三）编号（三）编号（四）被保险人名称或代其投保者名称（四）被保险人名称或代其投保者名称（五）唛头（五）唛头（六）包装及数量（六）包装及数量（七）保险货物项目（七）保险货物项目（八）保险金额（八）保险金额 （九）投保费及费率（九）投保费及费率（十）运输工具（十）运输工具（十一）开航日期（十一）开航日期（十二）运输起讫地（十二）运输起讫地（十三）承

52、保险别（十三）承保险别（十四）检验理赔代理人（十四）检验理赔代理人（十五）赔款地点（十五）赔款地点（十六）签发日期（十六）签发日期（十七）签章（十七）签章 六、保险单据分类六、保险单据分类（一）保险单（一）保险单（Insurance PolicyInsurance Policy）（二）保险凭证（二）保险凭证(Insurance Certificate)(Insurance Certificate)（三）联合凭证（三）联合凭证（Combined Combined CertificateCertificate）（四）预约保险单（四）预约保险单（Open Policy of Open Open Po

53、licy of Open CoverCover） 除此之外还有流动保单（除此之外还有流动保单（Floating Floating PolicyPolicy）、统保单（）、统保单（Blanket PolicyBlanket Policy）、）、暂保单（暂保单（Cover NoteCover Note）等等）等等 七、其他货物运输保险七、其他货物运输保险 ( (一一) )陆上货物运输保险陆上货物运输保险 ( (二二) )航空货物运输保险航空货物运输保险 ( (三三) )邮运包裹保险邮运包裹保险第五节第五节 附属单据附属单据 一、商品检验证明一、商品检验证明 ( (一一) )商品检验证明的含义及作用

54、商品检验证明的含义及作用 ( (二二) )商品检验证明的主要内容商品检验证明的主要内容 ( (三三) )商品检验证明的种类商品检验证明的种类二、产地证明书二、产地证明书三、包装单据三、包装单据 ( (一一) )装箱单装箱单 ( (二二) )重量单重量单四、船公司证明四、船公司证明 ( (一一) )黑名单证明黑名单证明( (二二) )船籍证船籍证 ( (四四) )船龄证船龄证 ( (五五) )船级证船级证( (六六) )收单证明收单证明 五、受益人证明五、受益人证明第五章第五章 汇款和托收汇款和托收国际结算方式概述国际结算方式概述 汇款方式汇款方式 跟单托收跟单托收 第一节第一节 国际结算方式概

55、述国际结算方式概述 一、国际结算方式应具备的条件一、国际结算方式应具备的条件 须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务中的债权债务须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾须能便于资金融通须能便于资金融通二、国际结算方式的分类国际结算方式的分类 ( (一一) )顺汇（汇付法）顺汇（汇付法） ：债务人主动将款债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因其结算工具的流向与资金流向相同

56、因其结算工具的流向与资金流向相同 （二）逆汇（出票法）（二）逆汇（出票法） ：债权人通过出具债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反相反第二节第二节 汇款方式汇款方式 一、汇款方式及其当事人一、汇款方式及其当事人 （一）概念（一）概念 （二）当事人（二）当事人汇款人（汇款人（RemitterRemitter）汇出行（汇出行（Remitting BankRemitting Bank）汇入行（汇入行（Paying BankPaying Bank）收款人（收款人（

57、Payee or BeneficiaryPayee or Beneficiary） ( (Remitter) )，通常是指进口商，通常是指进口商，是将货款交给进口地银行，委托该是将货款交给进口地银行，委托该银行向国外汇出资金的付款人或债银行向国外汇出资金的付款人或债务人。务人。1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人 ( (Remitting Bank) )，是指汇款人，是指汇款人当地的开户银行，该银行接受汇款当地的开户银行，该银行接受汇款人的委托，将资金汇出国外，通过人的委托，将资金汇出国外，通过其在收款人所在地的分行或代理银其在收款人所在地的分行或代

58、理银行，把货款付给收款人。行，把货款付给收款人。1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人 ( (Paying Bank) )，也称解付行，也称解付行，通常是指汇出行在收款人所在地的通常是指汇出行在收款人所在地的分行或代理银行。分行或代理银行。1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人 ( (Payee or Beneficiary) )，通常是，通常是指出口商，是接受货款的债权人。指出口商，是接受货款的债权人。( (三三) )汇款的基本流程汇款的基本流程 ( (四四) )汇款业务当事人之间相互关系汇款业务当事人之间相互关系二、汇款方式的分类及其程序二、汇款方式的分类及其程序 ( (一一) )电汇

59、电汇(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，T TT) T) ( (二二) )信汇信汇(Mail Transfer(Mail Transfer，M MT) T) ( (三三) )票汇票汇(Remittance by Banker(Remittance by Bankers s Demand DraftDemand Draft，D DD) D) ( (四四)3)3种汇款方式的比较种汇款方式的比较 （一）电汇汇款的程序图示（一）电汇汇款的程序图示收款人收款人（债权人）人）汇款人款人（债务人）人）汇入行入行汇出行出行电汇申申请书电汇回回执电汇委托委托书电

60、汇通通知知书收收款款人人收收据据付付款款付付讫借借记通知通知书汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给解付汇款给收款人收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给

61、收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕毕电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（ T/T)T/T)付讫借记通知书付讫借记通知书汇出行汇出行汇入行汇入行 汇出行汇出行 减少（借记）减少（借记） 银行存款银行存款企业：增加（借方）企业：增加（借方） 减少（贷方）减少（贷方）银行：增加（贷方）银行：增加（贷方） 减少（借方）减少（借方）（二）信汇汇款的程序图示（二）信汇汇款的程序图示收款人收款人（债权人）人）汇款人款人（债务人）人）汇入行入行汇出行出行信信汇申申请书信信汇回回执信信汇委托委托书信信汇通通知知书收收款款人人收收据据付付款

62、款付付讫借借记通知通知书汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。款人。收款人凭收据取款。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给

63、收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕毕信汇结算业务程序（信汇结算业务程序（ M/T)M/T)（三）票汇汇款的程序图示（三）票汇汇款的程序图示汇款人款人（债务人）人）汇入行入行汇出行出行收款人收款人（债权人）人）票票汇申申请书银行行即即期期汇票票银行行即即期期汇票票付付款款付付讫借借记通知通知书银行即期行即期汇票票汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄给

64、收款人。汇款人将汇票寄给收款人。 汇出行将汇票通知书寄汇入行。汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款解付完毕票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（ D/D)D/D)电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较三、汇款头寸调拨三、汇款头寸调拨 ( (一一) )主动贷记主动贷记 ( (二二) )授权借记授权借记 ( (三三) )共

65、同账户行共同账户行( (碰头行碰头行) )转账转账 ( (四四) )各自账户行转账各自账户行转账头寸拨付的方式头寸拨付的方式 先拨后付先拨后付：汇出行在受理一笔汇款业：汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式主要的头寸调拨方式 先付后偿先付后偿：汇出行受理汇款业务后，：汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿出行索偿拨头寸的方法拨头寸的

66、方法 当汇入行在汇出行开立往来账户Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 汇汇出出行行汇汇入入行行账户行账户行开户行开户行支付委托书支付委托书付讫的贷记通知付讫的贷记通知寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户 Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 寄出借记报告单称已借记汇出行账户寄出借记报告单称已借记汇出行账户当汇出行在汇入行设立往来账户当汇出行在汇入行设立往来账户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行账户行账户行支付委托书支付委托书付

67、讫的借记通知付讫的借记通知 拨头寸的方法 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行账账户户行行X账户行账户行拨头寸的方法 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来账户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来账户,汇出行可将汇出行可将 款项通过其代理偿付给汇入行款项通过其代理偿付给汇入行 拨头寸的方法汇汇入入行行汇汇出出行行账账户户行行X账户行

68、账户行开户行开户行账户行账户行汇款的退汇汇款的退汇汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤销。汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤销。汇款人的退汇汇款人的退汇及退汇的手续（最常见）收款人退汇及退汇的手续汇出行汇出行退汇及退汇的手续汇出汇款的退汇与挂失止付汇出汇款的退汇与挂失止付电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇：由汇款人提出书面申请，汇款回：由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇票汇的退汇：由汇款人持原汇票正本办理并背书，由

69、：由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。出票行注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付汇票的挂失止付：由汇款人向出票行提出书面申请，：由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。汇款人承担损失。 退汇的几种情况退汇的几种情况 1 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而、因收款人名称、账户、地

70、址不清等原因而无法解付汇入款超过无法解付汇入款超过3 3个月，银行将主动退汇；个月，银行将主动退汇；2 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。 五、汇款方式的实际运用五、汇款方式的实际运用 ( (一一) )预付货款预付货款(Payment in

71、Advance) (Payment in Advance) ( (二二) )货到付款货到付款(Payment after Arrival(Payment after Arrival of the Goods) of the Goods) 售定售定 寄售寄售六、汇款支付方式的特点六、汇款支付方式的特点 ( (一一) )风险大风险大 ( (二二) )资金负担不平衡资金负担不平衡 ( (三三) )手续简便，费用少手续简便，费用少第三节第三节 跟单托收跟单托收 一、跟单托收及其当事人一、跟单托收及其当事人 （一）概念（一）概念 （二）当事人（二）当事人 委托人委托人(Consignor or Draw

72、er)(Consignor or Drawer)托收行托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)代收行代收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)付款人（付款人（PayerPayer）提示行提示行(Presenting Bank)(Presenting Bank)（三）当事人之间的关系（三）当事人之间的关系 委托人与付款人之间的关系委托人与付款人之间的关系 委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间的关系 光票托收托收方式跟单托收

73、二、托收的种类二、托收的种类托收方式按汇票是否随附单据可以分为光托收方式按汇票是否随附单据可以分为光 票托收和跟单托收两种。票托收和跟单托收两种。跟跟单托收的种托收的种类及及业务程序程序付款交付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)-即期交即期交单(D/Patsight)-远期交期交单(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承承兑交交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)即期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出

74、口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取取单交交单提提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取单发货取单交交单提提货托托收收申申请书及及跟跟单汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇票票要要求求承承兑

75、承承兑兑汇汇票票到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取单发货取单交单提货交单提货托托收收申申请书及及跟跟单汇票票回回执执付付款款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票交交单单到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款三、跟单托收的处理实务三、跟单托收的处理实务 四、跟单托收中的融资四、跟单托收中的融资 （一）出

76、口商所获得的资金融通（一）出口商所获得的资金融通 （二）进口商所获得的资金融通（二）进口商所获得的资金融通 五、跟单托收的利弊分析五、跟单托收的利弊分析 （一）对进口商的利弊分析（一）对进口商的利弊分析 （二）对出口商的利弊分析（二）对出口商的利弊分析六、托收支付方式的特点六、托收支付方式的特点( (一一) )比汇款安全比汇款安全 ( (二二) )收款依靠商业信用收款依靠商业信用 ( (三三) )资金负担不平衡资金负担不平衡 ( (四四) )费用稍高，手续稍多费用稍高，手续稍多七、七、托收统一规则托收统一规则( (一一) )托收统一规则托收统一规则的产生的产生 ( (二二) )托收统一规则托收

77、统一规则的主要内容的主要内容T/T M/T D/DD/P D/A 程序课堂模拟实践程序课堂模拟实践第六章第六章 跟单信用证跟单信用证 跟单信用证概述跟单信用证概述 跟单信用证的种类跟单信用证的种类 跟单信用证的业务原理跟单信用证的业务原理 跟单信用证的内容及主要当事人跟单信用证的内容及主要当事人 信用证的修改和撤销信用证的修改和撤销 第一节第一节 跟单信用证概述跟单信用证概述一、信用证的含义一、信用证的含义UCP600UCP600规定：规定：信用证意指一项约定，无论其信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以

78、兑付的确定承诺。开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 兑付意指：兑付意指： a. 对于即期付款信用证即期付款。对于即期付款信用证即期付款。 b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。并到期付款。 c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。票并到期付款。 1.1.银行银行: :开证行2.2.付款承诺付款承诺: : 3.3.有条件有条件: :指信用证上规定要提交的货运单据 4.4.信用证的基本关系人信用证的基本关系人信用证的含义的理解信用证的含义的理解信用证的含义的理解信用证的含义的理解开证申请人开证申请人

79、 开证行开证行受益人受益人1 申申请请开开证证 2 寄寄信用证信用证信用证的含义的理解信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申申请请开开证证 2 寄信用证寄信用证通知行通知行3 将将信信用用证证通通知知给给受受 益益人人5.5.凭规定的单据凭规定的单据 货运单据货运单据(1)(1)基本单据基本单据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票 商检证书商检证书6.6.对付款的理解对付款的理解: :即期付款、对远期汇票的承兑、即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运

80、对延期付款提供保证和对货运 单据的议付单据的议付信用证的含义的理解信用证的含义的理解注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致1 1、开证行承担第一性的付款责任、开证行承担第一性的付款责任2 2、信用证是一项独立的文件、信用证是一项独立的文件3 3、信用证业务的处理是以单据为准、信用证业务的处理是以单据为准二、信用证的特性二、信用证的特性 三、信用证的产生与发展三、信用证的产生与发展 保证与资金融通保证与资金融通对进口商对进口商对出口商对出口商对开征行对开征行对出口地银行对出口地银行四、四、信用证意义和的作用信用证意义和的作用第二节第二节 跟单信用证的内容及主要当事

81、人跟单信用证的内容及主要当事人一、信用证的格式和内容一、信用证的格式和内容1.1.信用证的类型信用证的类型2.2.信用证号码信用证号码3.3.信用证的开证日期和地点信用证的开证日期和地点4.4.有效日期和地点有效日期和地点5.5.开证申请人开证申请人 6.6.受益人受益人7.7.通知行通知行 8.8.金额金额9.9.信用证的可用性信用证的可用性 10.10.分批装运分批装运11.11.转运转运 12.12.买方投保买方投保13.13.装运装运 14.14.货物描述货物描述15.15.规定的单据规定的单据 16.16.商业发票商业发票17.17.运输单据运输单据 18.18.运输单据运输单据(

82、(特定特定) )19.19.保险单据保险单据 20.20.其他单据其他单据21.21.交单期限交单期限 22.22.通知指示通知指示23.23.银行至银行的指示银行至银行的指示24.24.页数页数 25.25.签字签字二、信用证的主要当事人及其权责二、信用证的主要当事人及其权责申请人申请人(Applicant for (Applicant for L/C)L/C)开证行开证行(Issuing Bank)(Issuing Bank)受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)通知行通知行(Advising Bank)(Advising Bank)保兑行保兑行(Confirmi

83、ng (Confirming Bank)Bank)付款行付款行(Paying Bank)(Paying Bank)承兑行承兑行(Accepting (Accepting Bank)Bank)议付行议付行(Negotiating (Negotiating Bank)Bank)偿付行偿付行(Reimbursing (Reimbursing Bank)Bank)索偿行索偿行(Claiming (Claiming Bank)Bank)寄单行寄单行(Remitting (Remitting Bank)Bank) 三、银行的免责事项三、银行的免责事项 ( (一一) ) 对单据有效性的免责对单据有效性的免责

84、( (二二) ) 对文电传递的免责条款对文电传递的免责条款( (三三) ) 不可抗力不可抗力( (四四) ) 对被指示方行为的免责条款对被指示方行为的免责条款( (五五) ) 银行遭受损失的赔偿银行遭受损失的赔偿 四、信用证项下主要当事人的法律关系四、信用证项下主要当事人的法律关系申请人与受益人的关系申请人与受益人的关系 申请人与开证行的关系申请人与开证行的关系 开证行与受益人的关系开证行与受益人的关系 开证行与通知行的关系开证行与通知行的关系通知行与受益人的关系通知行与受益人的关系开证行与代付行的关系开证行与代付行的关系开证行与议付行的关系开证行与议付行的关系开证行与保兑行的关系开证行与保兑

85、行的关系保兑行与受益人的关系保兑行与受益人的关系议付行与受益人的关系议付行与受益人的关系第三节第三节 跟单信用证的种类跟单信用证的种类一、根据办理结算时使用汇票的不同，可分为一、根据办理结算时使用汇票的不同，可分为光票信用证光票信用证跟单信用证跟单信用证二、根据开征行对信用证所负的责任，可分为二、根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可撤销信用证不可撤销信用证（Irrevocable CreditIrrevocable Credit） 可撤销信用证可撤销信用证（Revocable CreditRevocable Credit） 三、根据信用证有无开证行以外的其他银三、根据信用证有无开证行以外的

86、其他银行加以保兑行加以保兑, ,可分为可分为保兑信用证保兑信用证（Confirmed CreditConfirmed Credit） 不保兑信用证不保兑信用证（Unconfirmed CreditUnconfirmed Credit） 四、根据受益人交单给指定银行办理结四、根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式可分为算时，使用信用证的不同方式可分为：即期付款信用证即期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证 承兑信用证承兑信用证议付信用证议付信用证银行承兑远期信用证银行承兑远期信用证开开证证人人 开证行开证行受益人受益人 议付行议付行134569进口地的代理人 贴现公司贴现公司

87、782五、根据受益人使用信用证的权利能否五、根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为：转让划分，可分为：可转让信用证可转让信用证（Transferable Credit Transferable Credit ）不可转让信用证不可转让信用证（ Non-transferable Non-transferable CreditCredit） 申请人申请人第一受益人第一受益人第二受益人第二受益人开证行开证行通知行通知行转让行转让行通知行通知行/议付行议付行可转让信用证流程图可转让信用证流程图 六、循环信用证六、循环信用证自自动动循循环环：信信用用证证金金额额在在每每次次用用完完后后，不不必必等

88、等待待开开证证行行通通知知，即即自自动动恢恢复复到到原原金金额。额。半半自自动动循循环环：信信用用证证金金额额每每次次使使用用后后须须等等待待若若干干天天，如如在在此此期期间间，开开证证行行未未提提出出不不能能恢恢复复原原金金额额的的通通知知，即即自自动动恢恢复复原原金额。金额。非非自自动动循循环环：信信用用证证金金额额用用完完后后，须须等等待待开证行通知，即自动恢复到原金额开证行通知，即自动恢复到原金额七、预支信用证七、预支信用证全全部部预预支支：信信用用证证仅仅凭凭出出口口方方的的光光票票付付款款，实实际际上上等等于于是是预预付付货货款款，也也有有的的要要求求出出口口方方在在凭凭光光票票取

89、取款款时时，应应附附交交一一份份负负责责补交货运单据的声明书。补交货运单据的声明书。部分预支部分预支：部分预支的两种情类型部分预支的两种情类型红红条条信信用用证证：在在信信用用证证的的特特别别条条款款项项下下用用红红色色打打成成或或写写成成，允允许许出出口口商商凭凭以以后后补补交交单单据据的的书书面面担担保保，即即可可预预支支部部分分货货款款的信用证。的信用证。绿绿条条信信用用证证：在在信信用用证证上上用用绿绿色色打打上上预预支支条条款款，但但现现在在也也不不一一定定非非以以绿绿色色表表示示不不可。可。八、根据信用证和其他信用证的关系来分八、根据信用证和其他信用证的关系来分： 对背信用证对背信

90、用证（Back to Back Credit Back to Back Credit ） 对开信用证对开信用证（Reciprocal CreditReciprocal Credit） 可转让信用证与背对背信用证的比较可转让信用证与背对背信用证的比较相同点：用于中间贸易相同点：用于中间贸易不同点：如下图：不同点：如下图：可转让信用证可转让信用证背对背信用证背对背信用证与与原原信信用用证证开开证证申申请请人人、开开证证行行的关系的关系可可转转让让信信用用证证的的开开立立必必须须经经过过原原信信用用证证开开证证申申请请人人、开开证证行行授授权权方方可可开开立立背背对对背背信信用用证证的的开开立立与与

91、原原信信用用证证开开证证申申请请人人、开证行无关开证行无关张数张数可可转转让让信信用用证证是是第第一一受受益益人人将将信信用用证证的一部分权利转移给第二受益人。的一部分权利转移给第二受益人。与原证是两张信用证。与原证是两张信用证。第第二二受受益益人人与与原原证开证行的关系证开证行的关系可可转转让让信信用用证证的的第第二二受受益益人人可可以以得得到到开证行的付款保证。开证行的付款保证。背背对对背背信信用用证证第第二二受受益益人人得得不不到到开开证证行行的的付付款款保证。保证。转让行的责任转让行的责任可可转转让让信信用用证证的的转转让让行行不不会会增增加加付付款款责任。责任。开开立立背背对对背背信

92、信用用证证的的银银行就是该证的开证行。行就是该证的开证行。背对背信用证背对背信用证买方第一开证行供货人供货人第二通知行第二通知行中间商第一通知行第一通知行第二开证行第二开证行九、假远期信用证九、假远期信用证 开立远期信用证，远期汇票，但开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。息由进口商承担。 真远期信用证与假远期信用证的区别真远期信用证与假远期信用证的区别 （1 1）开证基础不同）开证基础不同 （2 2）信用证的条款不同）信用证的条款不同 （3 3）利息的负担者不同）利息的负担者不同 （4 4）收汇时间不同）收汇时间不同第

93、四节第四节 跟单信用证的业务原理跟单信用证的业务原理出口商出口商轮船公司轮船公司进口方银行进口方银行（开证行）（开证行）出口方银行出口方银行（通知行）（通知行）进口商进口商买卖合同买卖合同开开证证申申请请书书开立信用证开立信用证通通知知发货取单发货取单交交单单垫垫付付寄发汇票、单据寄发汇票、单据偿付偿付付付款款赎赎单单交单提货交单提货一、进口商申请开证一、进口商申请开证( (一一) ) 进口商填具开证申请书进口商填具开证申请书( (二二) ) 开证行审核申请书及申请人开证行审核申请书及申请人( (三三) ) 申请人提供保证金申请人提供保证金 二、开证行开出信用证二、开证行开出信用证( (一一)

94、 ) 信用证开立的形式信用证开立的形式信开信开电开（简电、全电）电开（简电、全电）( (二二) ) 信用证的递送信用证的递送( (三三) ) 开证费用开证费用 三、通知行通知信用证三、通知行通知信用证 ( (一一) ) 通知信用证通知信用证 ( (二二) )通知信用证时应注意的问题通知信用证时应注意的问题 ( (三三) )信用证的转通知信用证的转通知 四、审核信用证、发货四、审核信用证、发货 ( (一一) )受益人的审证受益人的审证 ( (二二) )银行的审证银行的审证 ( (三三) )采取的措施采取的措施 ( (四四) )受益人发货受益人发货 五、受益人交单五、受益人交单六、审单议付六、审单

95、议付( (一一) )审单的原则审单的原则按照按照跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例规定审单规定审单按照信用证规定的条件、条款审单按照信用证规定的条件、条款审单 按照银行的经营思想、操作规程审单按照银行的经营思想、操作规程审单 按照普遍联系的观点，结合上下文审单按照普遍联系的观点，结合上下文审单 按照合情、合理、合法的原则审单按照合情、合理、合法的原则审单 按照单据的商业功能和结算功能相统一按照单据的商业功能和结算功能相统一的原则审单的原则审单 （二）（二） 议付议付（三）单证不符的处理（三）单证不符的处理将单据退回受益人修改将单据退回受益人修改 担保议付担保议付 致电开证行要求授权议付致电开

96、证行要求授权议付 托收托收 照常议付照常议付 不予受理，将单据退回受益人不予受理，将单据退回受益人 七、寄单索汇七、寄单索汇( (一一) )索汇的路线索汇的路线( (二二) )美元的索汇美元的索汇( (三三) )索汇的要求索汇的要求八、开证行或偿付行偿付八、开证行或偿付行偿付( (一一) )开证行偿付开证行偿付( (二二) )偿付行偿付偿付行偿付( (三三) )开证行对单证不符的处理开证行对单证不符的处理九、申请人付款赎单九、申请人付款赎单十、提货、收汇考核及结汇十、提货、收汇考核及结汇 ( (一一) )提货提货 ( (二二) )收汇考核收汇考核 ( (三三) )结汇结汇第五节第五节 信用证的

97、修改和撤销信用证的修改和撤销 一、修改的提出一、修改的提出 二、修改信用证的原则二、修改信用证的原则 三、修改信用证的实务处理三、修改信用证的实务处理 四、信用证的撤销四、信用证的撤销T/T M/T D/D D/P D/A程序模拟实践程序模拟实践第七章第七章 银行保函和备用信用证银行保函和备用信用证银行保函的性质及作用银行保函的性质及作用银行保函的内容及种类银行保函的内容及种类银行保函的业务程序银行保函的业务程序备用信用证备用信用证第一节第一节 银行保函的性质及作用银行保函的性质及作用 一、银行保函的概念和性质一、银行保函的概念和性质 银行保函银行保函：是指银行应申请人或委托人：是指银行应申请

98、人或委托人( (合约、交易的一方合约、交易的一方) )的请求向受益人的请求向受益人( (合合约、交易的另一方约、交易的另一方) )开出的书面付款保证开出的书面付款保证承诺文件。承诺文件。独立性保函独立性保函从属性保函从属性保函二、银行保函的当事人二、银行保函的当事人 申请人（申请人（ApplicantApplicant）受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）担保人（担保人（Guarantor or SuretyGuarantor or Surety）通知行（通知行（Advising BankAdvising Bank）反担保人（反担保人（Counter- Guarant

99、orCounter- Guarantor）保兑行（保兑行（Confirming BankConfirming Bank）指示行（指示行（Instructing BankInstructing Bank）三、银行保函的特点三、银行保函的特点 担保行的责任有时是第一性的，有时是担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的第二性的银行保函是独立于基础合同的文件银行保函是独立于基础合同的文件 担保行只处理单据而非基础合同担保行只处理单据而非基础合同 四、银行保函的作用四、银行保函的作用五、银行保函和信用证的比较五、银行保函和信用证的比较( (一一) ) 相同点相同点 都是以银行信用来代替商业信用都是以银

100、行信用来代替商业信用 都是独立文件都是独立文件 银行都只处理单据银行都只处理单据 ( (二二) ) 两者的不同之处两者的不同之处 适用范围不同适用范围不同 开立银行的责任不同开立银行的责任不同 支付的款项性质不同支付的款项性质不同 承担付款的银行不同承担付款的银行不同 单据及要求不同单据及要求不同第二节第二节 银行保函的内容及种类银行保函的内容及种类 一、银行保函的内容一、银行保函的内容 （一）银行保函的基本内容（一）银行保函的基本内容 有关当事人的名称和地址有关当事人的名称和地址 要求开立保函的基础交易要求开立保函的基础交易 最高支付金额及币种最高支付金额及币种 保函的到期日和保函的到期日和

101、/ /或到期事件或到期事件 要求付款的条件要求付款的条件 保函金额递减条款保函金额递减条款( (二二) ) 银行保函的附属内容银行保函的附属内容 保函的编号、开立日期和地点保函的编号、开立日期和地点 保函的种类保函的种类 保函的生效条款保函的生效条款 担保行的责任条款担保行的责任条款 适用法律或仲裁条款适用法律或仲裁条款 是否适用是否适用合约保函统一规则合约保函统一规则或或见见 索即付保函统一规则索即付保函统一规则 二、银行保函的种类二、银行保函的种类 出口保函出口保函 - -投标保函投标保函 - -履约保函履约保函 - -预付款保函预付款保函 - -留置金保函留置金保函 - -质量保函质量保

102、函进口保函进口保函 - -付款保函付款保函 - -租赁保函租赁保函 - -补偿贸易保函补偿贸易保函 - -加工装配保函加工装配保函其他保函其他保函 - -借款保函借款保函 - -海关免税保函海关免税保函 - -透支保函透支保函 - -保释金保函保释金保函第三节第三节 银行保函的业务程序银行保函的业务程序 一、申请人申请开立保函一、申请人申请开立保函保函申请书保函申请书 交保证金或提供反担保交保证金或提供反担保 提供项目的有关批准文件、合同副本、提供项目的有关批准文件、合同副本、 反担保文件、保函格式等反担保文件、保函格式等二、担保行审查及开具保函二、担保行审查及开具保函 担保行审查担保行审查

103、担保行开立保函担保行开立保函三、受益人凭保函要求支付或索赔三、受益人凭保函要求支付或索赔 四、担保人对申请人或反担保人的追索四、担保人对申请人或反担保人的追索 五、保函的注销五、保函的注销第三节第三节 备用信用证备用信用证 一、备用信用证的定义一、备用信用证的定义 二、备用信用证的性质二、备用信用证的性质 不可撤销性的不可撤销性的 独立性独立性 单据性单据性三、备用信用证的关系人三、备用信用证的关系人 申请人申请人 受益人受益人 开证行开证行 保兑人保兑人 通知行通知行 指定人指定人 提示人提示人四、备用信用证的种类四、备用信用证的种类 履约备用证履约备用证 预付款备用证预付款备用证 投标备用

104、证投标备用证 融资备用证融资备用证 保险备用证保险备用证 商业备用证商业备用证 对背备用证对背备用证五、备用信用证业务中有关环节的要求五、备用信用证业务中有关环节的要求 （一）备用证的修改（一）备用证的修改 （二）备用证的提示（二）备用证的提示 提示必须标明凭以提示的备用证提示必须标明凭以提示的备用证 提示地点和对象提示地点和对象 提示的时间和方式提示的时间和方式 多次提示和金额多次提示和金额 提示的独立性提示的独立性( (三三) ) 审核审核 非备用证要求的单据无须审核非备用证要求的单据无须审核 单据开立日期不得迟于提示日期单据开立日期不得迟于提示日期 除非规定必须签署，否则无须签署除非规定

105、必须签署，否则无须签署 备用证中的非单据性条件必须被忽略备用证中的非单据性条件必须被忽略 单据必须是正本单据必须是正本 ( (四四) ) 拒付拒付 ( (五五) ) 转让取款权利转让取款权利六、备用信用证项下的单据六、备用信用证项下的单据 索偿书索偿书 违约或其他声明违约或其他声明 可转让的单据可转让的单据 法律或司法文件法律或司法文件 其他单证其他单证七、备用信用证和保函的比较七、备用信用证和保函的比较 ( (一一) ) 备用信用证和保函的相同之处备用信用证和保函的相同之处 定义与法律当事人基本相同定义与法律当事人基本相同 应用相同应用相同 性质相同性质相同 ( (二二) ) 备用信用证和保

106、函的不同之处备用信用证和保函的不同之处 适用的规则和法律规范不同适用的规则和法律规范不同 与基础交易合约的关系不同与基础交易合约的关系不同 是否可向开证行以外的银行交单不同是否可向开证行以外的银行交单不同 到期地点不同到期地点不同八、备用信用证和跟单信用证的比较八、备用信用证和跟单信用证的比较 （一）备用信用证与跟单信用证的相同点（一）备用信用证与跟单信用证的相同点 1. 1. 都适用都适用跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例2. 2. 都独立于基础合同都独立于基础合同3. 3. 都属于银行信用都属于银行信用4. 4. 都以单据为准而不是以货物为准都以单据为准而不是以货物为准5. 5. 都必须

107、明确信用证的性质和可使用的都必须明确信用证的性质和可使用的 最高金额及有效期最高金额及有效期（二）备用信用证与跟单信用证的区别（二）备用信用证与跟单信用证的区别1.1.功能不同功能不同 2.2.使用范围不同使用范围不同 3.3.是否可作为融资的抵押品不同是否可作为融资的抵押品不同 4.4.开证人的付款责任不同开证人的付款责任不同 5.5.要求的单据不同要求的单据不同 6.6.转让要求不同转让要求不同 银行保函业务程序银行保函业务程序课堂模拟课堂模拟 第八章第八章 国际保理与包买票据国际保理与包买票据国际保理的性质和作用国际保理的性质和作用国际保理的种类及运作机制国际保理的种类及运作机制国际保理

108、的比较优势与应用国际保理的比较优势与应用包买票据业务的性质包买票据业务的性质包买票据业务程序包买票据业务程序包买票据业务应用分析包买票据业务应用分析第一节第一节 国际保理的性质和作用国际保理的性质和作用 国际保理又叫国际付款国际保理又叫国际付款保理或保付代理、承购保理或保付代理、承购出口应收账款业务。是出口应收账款业务。是商业银行或其附属机构商业银行或其附属机构向出口商提供的集坏账向出口商提供的集坏账担保、应收账款管理、担保、应收账款管理、贸易融资等为一体的综贸易融资等为一体的综合性金融服务方式。合性金融服务方式。一、国际保理的内容和特征 国际保理的内容国际保理的内容贸易融资贸易融资进口商的资

109、信调查及信用评估进口商的资信调查及信用评估债款催收债款催收销售分账户管理销售分账户管理信用风险担保信用风险担保 保理服务的基本特征保理服务的基本特征债权的承购与转让债权的承购与转让在核准的信用额度内承担坏账风险损失在核准的信用额度内承担坏账风险损失 为赊销或承兑交单托收方式提供担保为赊销或承兑交单托收方式提供担保 二、保理服务的产生和发展二、保理服务的产生和发展 ( (一一) )起源于起源于1818世纪的欧洲世纪的欧洲 ( (二二) )现代国际保理的发展动因现代国际保理的发展动因国际贸易中买方市场的普遍形成国际贸易中买方市场的普遍形成信息产业进步和电子通信技术普遍应用信息产业进步和电子通信技术

110、普遍应用国际保理相关惯例规则的制定与实施国际保理相关惯例规则的制定与实施 ( (三三) )国际保理在全球的发展国际保理在全球的发展三、保理服务的影响三、保理服务的影响 ( (一一) ) 对出口商的影响对出口商的影响 尽快收回资金，提高资金使用效率尽快收回资金，提高资金使用效率 转移风险转移风险 节省非生产性费用节省非生产性费用 获取有关信息获取有关信息 维护和提高出口商的资信维护和提高出口商的资信 增大出口成本增大出口成本 ( (二二) ) 对进口商的影响对进口商的影响 避免积压和占用资金避免积压和占用资金 简化进口手续简化进口手续第二节第二节 国际保理的种类及运作机制国际保理的种类及运作机制

111、一、国际保理的类型一、国际保理的类型双保理双保理单保理单保理直接进口保理直接进口保理直接出口保理直接出口保理背对背保理背对背保理其他保理方式其他保理方式 双双 保保 理理优点优点 出口商收款方便、出口商收款方便、安全安全 出口保理商委托进出口保理商委托进口保理商收款效果好口保理商收款效果好 出口商融资方便出口商融资方便缺点费用高资金划拨速度慢 单保理的利弊分析单保理的利弊分析优点优点 避免重复劳动，收费较低避免重复劳动，收费较低 提高划款速度，加速出口商资金周转提高划款速度，加速出口商资金周转缺陷缺陷 收款难度加大收款难度加大 融资渠道减少融资渠道减少 债权转让易出现混乱债权转让易出现混乱 其

112、他保理方式其他保理方式无追索权保理和有追索权保理无追索权保理和有追索权保理融资保理和到期保理融资保理和到期保理公开保理和隐蔽保理公开保理和隐蔽保理二、国际保理的运作机制二、国际保理的运作机制（一）双保理的运作机制（一）双保理的运作机制（二）出口保理协议（二）出口保理协议 有效期限有效期限 应收账款应收账款 核准应收账款与信用销售额度核准应收账款与信用销售额度 贸易纠纷贸易纠纷 收购价款收购价款 债权转让及履约保证债权转让及履约保证 限制条款限制条款 协议的立即终止协议的立即终止第三节第三节 国际保理的比较优势与应用国际保理的比较优势与应用一、保理与传统结算方式比较一、保理与传统结算方式比较 出

113、口商运用国际保理的优点出口商运用国际保理的优点 风险保障风险保障 节省成本节省成本 手续简单手续简单 迅速获取融资迅速获取融资 有利于企业的有价证券上市融资有利于企业的有价证券上市融资 保理业务的内容广泛、综合保理业务的内容广泛、综合二、保理商与出口商的双向选择二、保理商与出口商的双向选择 （一）出口商对保理的选择（一）出口商对保理的选择 （二）保理商对卖方的评估（二）保理商对卖方的评估 公司的基本情况公司的基本情况 公司经营的商品的概况公司经营的商品的概况 公司的销售和付款条件公司的销售和付款条件 公司的经营管理状况公司的经营管理状况 公司的财务状况公司的财务状况 （三）确定保理服务条件（三

114、）确定保理服务条件第四节第四节 包买票据业务的性质包买票据业务的性质一、包买票据业务的含义一、包买票据业务的含义 包买票据包买票据(Forfaiting)(Forfaiting)业务又被称为业务又被称为“福费廷福费廷”，指商业银行对出口商持有，指商业银行对出口商持有并经银行担保的债权凭证无追索权购买并经银行担保的债权凭证无追索权购买( (贴现贴现) )的业务活动。的业务活动。 二、包买票据业务的特点二、包买票据业务的特点( (一一) )主要提供中期贸易融资主要提供中期贸易融资( (二二) )融资金额一般较大融资金额一般较大 ( (三三) )按规定的时间间隔出具债权凭证按规定的时间间隔出具债权凭

115、证( (四四) )使用最通用的货币使用最通用的货币( (五五) )债权凭证应由进口方银行担保债权凭证应由进口方银行担保( (六六) )债权凭证的购买无追索权债权凭证的购买无追索权( (七七) )以正常贸易为背景以正常贸易为背景三、包买票据业务的起源及发展三、包买票据业务的起源及发展 形成了包买票据的二级市场形成了包买票据的二级市场 出现了包买辛迪加出现了包买辛迪加 提供可变利率融资提供可变利率融资 银行提供风险担保银行提供风险担保第五节第五节 包买票据业务程序包买票据业务程序一、包买票据业务的操作程序一、包买票据业务的操作程序 ( (一一) )出口商询价出口商询价 融资的金额、货币和期限融资的

116、金额、货币和期限 出口商的详细情况出口商的详细情况 进口商的详细情况进口商的详细情况 要提交的票据种类要提交的票据种类 担保行的名称及其所在国家担保行的名称及其所在国家 担保方式担保方式 分期付款的面额、间隔和到期日分期付款的面额、间隔和到期日 出口商品的名称及类别出口商品的名称及类别 预计交货期预计交货期 预计提交票据的时间预计提交票据的时间 进出口许可证或特许、授权书进出口许可证或特许、授权书 票据的付款地票据的付款地 ( (二二) )包买商报价包买商报价 ( (三三) )签订包买合同签订包买合同 ( (四四) )签订贸易合同签订贸易合同 ( (五五) )出口商发货、寄单和出具汇票出口商发

117、货、寄单和出具汇票 ( (六六) )进口商申请银行担保进口商申请银行担保 ( (七七) )进口商借单提货进口商借单提货 ( (八八) )包买商购进债权凭证包买商购进债权凭证 二、包买票据业务的成本和费用二、包买票据业务的成本和费用 ( (一一) )贴现率与贴息贴现率与贴息 ( (二二) )选期费选期费 选择期是指包买商给予出口商根据选择期是指包买商给予出口商根据商业谈判的结果来决定是否要求包买商商业谈判的结果来决定是否要求包买商提供贸易融资的一段时间提供贸易融资的一段时间 ( (三三) )承担费承担费 承担期是指从包买双方达成交易到承担期是指从包买双方达成交易到实际交付债权凭证进行贴现这段时期

118、实际交付债权凭证进行贴现这段时期 ( (四四) )担保费担保费 出口方银行因出具保函或对票据加出口方银行因出具保函或对票据加保而向进口商收取的风险费和手续费。保而向进口商收取的风险费和手续费。 ( (五五) )宽限期贴息宽限期贴息 宽限期又叫多收期，指从票据到期宽限期又叫多收期，指从票据到期日至实际收款目的估计延期天数日至实际收款目的估计延期天数 第六节第六节 包买票据业务应用分析包买票据业务应用分析一、包买票据业务的影响一、包买票据业务的影响( (一一) )对出口商的影响对出口商的影响 有利有利能立即得到现金付款能立即得到现金付款不承担应收账款回收工作与费用不承担应收账款回收工作与费用不承担

119、融资期间利率、汇价、信用和国家风险不承担融资期间利率、汇价、信用和国家风险融资简单、方便、效率高融资简单、方便、效率高出口商的资产负债表不会受到影响出口商的资产负债表不会受到影响出口商能够向进口商提供出口商能够向进口商提供100100的融资的融资 不利不利是增加出口成本、提高出口价格，在一定程度是增加出口成本、提高出口价格，在一定程度上长期占用授信额度或提供抵押品上长期占用授信额度或提供抵押品 ( (三三) )对包买商的影响对包买商的影响有利：有利： 能获取较高的收益率；能获取较高的收益率； 融资文件简单，制作方便，省时省力融资文件简单，制作方便，省时省力不利：不利： 承担所有风险，没有追索权

120、承担所有风险，没有追索权 ( (四四) )对担保行的影响对担保行的影响有利：有利： 担保行能获得相当可观的保费收入担保行能获得相当可观的保费收入不利：不利： 承担着业务风险承担着业务风险 二、包买票据业务的风险与防范二、包买票据业务的风险与防范 ( (一一) )出口商面临的风险出口商面临的风险 利率风险利率风险 履约风险履约风险 币别风险、汇价风险币别风险、汇价风险 ( (二二) )进口商面临的风险进口商面临的风险 ( (三三) )担保行面临的风险与防范措施担保行面临的风险与防范措施 ( (四四) )包买商的业务风险与防范措施包买商的业务风险与防范措施利率风险利率风险担保行的信用风险担保行的信

121、用风险国家风险国家风险单据和票据缺陷风险单据和票据缺陷风险托收与清偿风险托收与清偿风险第九章第九章 国际贸易结算方式的国际贸易结算方式的 选择与综合运用选择与综合运用 国际结算方式比较分析国际结算方式比较分析 国际结算方式的选择与综合运用国际结算方式的选择与综合运用第一节第一节 国际结算方式比较分析国际结算方式比较分析国际结算方式的性质分析国际结算方式的性质分析 国际结算工具的流动方向分析国际结算工具的流动方向分析 国际结算方式的信用基础分析国际结算方式的信用基础分析 国际结算方式的贸易融资分析国际结算方式的贸易融资分析 国际结算方式的手续和费用分析国际结算方式的手续和费用分析 一、国际结算方

122、式的性质分析一、国际结算方式的性质分析u 基本结算方式基本结算方式汇款、托收和信用证汇款、托收和信用证u 附属结算方式附属结算方式银行保函、国际保理银行保函、国际保理 服务和包买票据业务服务和包买票据业务 二、国际结算工具的流动方向分析二、国际结算工具的流动方向分析顺汇顺汇只有汇款只有汇款 顺汇中债权人的收款风险较大顺汇中债权人的收款风险较大 逆汇逆汇跟单托收和跟单信用证跟单托收和跟单信用证 银行保函和备用信用证、保理服务、银行保函和备用信用证、保理服务、包买票据业务比较复杂，可能是顺汇，包买票据业务比较复杂，可能是顺汇，也可能是逆汇也可能是逆汇 三、国际结算方式的信用基础分析三、国际结算方式

123、的信用基础分析以商业信用为基础的结算方式以商业信用为基础的结算方式 汇款和托收汇款和托收 以银行信用为基础的结算方式以银行信用为基础的结算方式 跟单信用证、银行保函和备用跟单信用证、银行保函和备用信用证信用证 四、国际结算方式的贸易融资分析四、国际结算方式的贸易融资分析 汇款方式下无融资业务汇款方式下无融资业务 跟单托收中银行对出口商和进口商跟单托收中银行对出口商和进口商均可进行融资，但风险大，较少使用均可进行融资，但风险大，较少使用 信用证结算方式下融资方式多且融信用证结算方式下融资方式多且融资简单便利资简单便利提供融通资金是保理服务最基本内容提供融通资金是保理服务最基本内容包买票据业务是一

124、种特定的融资方式包买票据业务是一种特定的融资方式银行保函项下可以直接或间接融通资金银行保函项下可以直接或间接融通资金 五、国际结算方式的手续和费用分析五、国际结算方式的手续和费用分析汇款和托收较简单，结算费用较低汇款和托收较简单，结算费用较低银行保函结算费用较低银行保函结算费用较低保理服务和包买票据业务的结算方式比保理服务和包买票据业务的结算方式比较复杂，费用较高较复杂，费用较高信用证结算手续最复杂、结算费用最高信用证结算手续最复杂、结算费用最高第二节第二节 国际结算方式的选择与综合运用国际结算方式的选择与综合运用一、国际结算方式选择的原则一、国际结算方式选择的原则根据交易对手信用状况选择支付

125、方式根据交易对手信用状况选择支付方式根据货物销路情况选择支付方式根据货物销路情况选择支付方式根据贸易条件的种类选择支付方式根据贸易条件的种类选择支付方式根据运输单据的性质选择支付方式根据运输单据的性质选择支付方式 二、影响国际结算方式选择的因素二、影响国际结算方式选择的因素（一）交易对手的信用因素（一）交易对手的信用因素 1 1出口商授信出口商授信 2 2进口商授信进口商授信 3 3银行授信银行授信（二）交易货物因素（二）交易货物因素 三、国际结算方式的综合使用三、国际结算方式的综合使用（一）采用综合性的附属结算方式（一）采用综合性的附属结算方式（二）银行保函与基本结算方式结合（二）银行保函与

126、基本结算方式结合1 1银行保函与汇款结合使用银行保函与汇款结合使用2 2银行保函与托收结合使用银行保函与托收结合使用3 3银行保函与信用证结合使用银行保函与信用证结合使用（三）基本方式的结合使用（三）基本方式的结合使用 1 1信用证与汇款相结合信用证与汇款相结合 2 2跟单托收与汇款相结合跟单托收与汇款相结合 3 3跟单托收与跟单信用证的结合使用跟单托收与跟单信用证的结合使用第十章第十章 国际贸易结算融资国际贸易结算融资 国际贸易融资的特点和意义国际贸易融资的特点和意义出口融资方式出口融资方式 进口融资方式进口融资方式第一节第一节 国际贸易国际贸易结算结算融资的特点和意义融资的特点和意义一、国

127、际贸易结算融资的界定一、国际贸易结算融资的界定 指外汇银行在为进出口商办理汇款、指外汇银行在为进出口商办理汇款、托收和信用证等结算业务时，对进、出托收和信用证等结算业务时，对进、出口商提供的与结算相关的短期和长期的口商提供的与结算相关的短期和长期的融资便利融资便利二、国际贸易结算融资业务的特点二、国际贸易结算融资业务的特点资金所服务的阶段不同资金所服务的阶段不同风险大小有别风险大小有别收益存在差别收益存在差别流动性不同流动性不同 三、国际贸易融资的意义三、国际贸易融资的意义（一）是银行有发展潜力的业务之一（一）是银行有发展潜力的业务之一是银行有效运用资金的一种理想的方式是银行有效运用资金的一种

128、理想的方式收益率高收益率高有利于银行营运能力的提高有利于银行营运能力的提高可以密切银企关系可以密切银企关系( (二二) ) 是进出口商扩张贸易的重要工具是进出口商扩张贸易的重要工具解决进出口商资金周转的困难解决进出口商资金周转的困难争取有利支付方式，增强谈判优势争取有利支付方式，增强谈判优势( (三三) )促进对外贸易的增长促进对外贸易的增长可调节进出口结构，促进国际收支平衡可调节进出口结构，促进国际收支平衡是一国贸易政策的组成部分，是鼓励出是一国贸易政策的组成部分，是鼓励出口的手段口的手段促进一国有效地参与国际经济促进一国有效地参与国际经济第二节第二节 出口融资方式出口融资方式一、装运前融资

129、一、装运前融资( (一一) )红条款信用证红条款信用证( (二二) )打包放款打包放款 定义定义：出口地银行向本国出口商提供：出口地银行向本国出口商提供的短期资金融通。出口商凭国外开来的的短期资金融通。出口商凭国外开来的正本信用证向银行借入资金，用于购买、正本信用证向银行借入资金，用于购买、包装、出运信用证内所规定的货物。包装、出运信用证内所规定的货物。 性质：性质：长期以来，理论界和实务部门长期以来，理论界和实务部门都将其视为质押贷款。实际上，是一种都将其视为质押贷款。实际上，是一种信用贷款信用贷款 首先，不可转让的信用证不能首先，不可转让的信用证不能作为质押权物作为质押权物 其次，信用证不

130、是有价证券，其次，信用证不是有价证券，本身不能出售本身不能出售 操作程序操作程序 申请申请 审查审查 签约签约 发放发放 偿还偿还 与红条款信用证的比较与红条款信用证的比较 红条款信用证红条款信用证 打包放款打包放款 性质性质 信用证的一种信用证的一种 流动资金贷款流动资金贷款 授信人授信人 进口方进口方出口方的银行出口方的银行风险风险 开证行和进口商开证行和进口商 共担风险共担风险 贷款行自担风险贷款行自担风险 费用费用 进口商承担进口商承担 出口商承担出口商承担 使用使用 特定交易，使用少特定交易，使用少 不限定交易，使用多不限定交易，使用多 二、装运后融资二、装运后融资( (一一) )贴

131、现贴现( (二二) )出口押汇出口押汇押汇和议付的区别押汇和议付的区别 两者所构建的基本法律关系不同两者所构建的基本法律关系不同 银行的地位不同银行的地位不同 遭拒付时，银行的救济手段有别。遭拒付时，银行的救济手段有别。 银行审单的责任不同银行审单的责任不同 适用的法律有所不同适用的法律有所不同 信用证项下出口押汇的程序信用证项下出口押汇的程序 出口商申请出口商申请 银行审核银行审核 支付押汇款项支付押汇款项 押汇款项的追索押汇款项的追索 第三节第三节 进口融资方式进口融资方式一、开证授信一、开证授信( (一一) )开证额度的种类开证额度的种类 一次性额度一次性额度 循环性额度循环性额度( (

132、二二) )开证授信额度的操作程序开证授信额度的操作程序 二、假远期信用证二、假远期信用证 指买卖双方达成了即期交易，但规定受指买卖双方达成了即期交易，但规定受益人出具远期汇票，提供有关单据后即益人出具远期汇票，提供有关单据后即可即期收汇可即期收汇 三、信托收据三、信托收据 指进口商为提前得到货物，在未付清货指进口商为提前得到货物，在未付清货款时而出具的文件款时而出具的文件 四、进口押汇四、进口押汇 是银行应客户的要求在进口结算业务中是银行应客户的要求在进口结算业务中给予进口商资金融通的业务活动给予进口商资金融通的业务活动 五、提货担保五、提货担保 是进口商和银行共同或银行单独向轮船是进口商和银

133、行共同或银行单独向轮船公司出具的书面担保，要求凭提货担保公司出具的书面担保，要求凭提货担保先行放货，保证日后补交提单，并负责先行放货，保证日后补交提单，并负责交纳轮船公司应收费用及赔偿有可能遭交纳轮船公司应收费用及赔偿有可能遭受的损失的一种融资方式受的损失的一种融资方式 第十一章第十一章 国际非贸易结算方式国际非贸易结算方式 国际非贸易结算方式的内容国际非贸易结算方式的内容外币信用卡外币信用卡 其他非贸易结算其他非贸易结算第一节第一节 国际非贸易结算方式的内容国际非贸易结算方式的内容一、非贸易结算的产生非贸易结算的产生 非贸易结算：指无形贸易引起的国际间货非贸易结算：指无形贸易引起的国际间货币

134、收付的活动。包括除贸易及其从属费用币收付的活动。包括除贸易及其从属费用以外的一切国际结算业务。以外的一切国际结算业务。 二、非贸易结算的特点二、非贸易结算的特点 非贸易外汇收支范围广、内容杂，项目非贸易外汇收支范围广、内容杂，项目 多，金额低多，金额低结算方式多样、灵活结算方式多样、灵活 三、非贸易结算的范围三、非贸易结算的范围海外私人汇款海外私人汇款 铁路运输收支铁路运输收支 海运收支海运收支 航空运输收支航空运输收支 邮电服务收支邮电服务收支 保险服务收支保险服务收支银行业务收支银行业务收支 图片、影片、邮票收支图片、影片、邮票收支外轮代理与服务收支外轮代理与服务收支 外币兑换收支外币兑换

135、收支兑换国内居民外汇兑换国内居民外汇 旅游业收支旅游业收支私人用汇支出私人用汇支出机关、企业、事业团体经费外汇支出机关、企业、事业团体经费外汇支出驻外企业汇入经费收入驻外企业汇入经费收入外资企业汇入经费收入外资企业汇入经费收入外国使馆团体费用收入外国使馆团体费用收入其他外汇收支其他外汇收支第二节第二节 外币信用卡外币信用卡一、信用卡的涵义一、信用卡的涵义 信用卡（信用卡（Credit CardCredit Card）是由银行或）是由银行或专业机构向客户提供短期消费信贷的一专业机构向客户提供短期消费信贷的一种信用凭证。持卡人可在指定的特约商种信用凭证。持卡人可在指定的特约商店、宾馆、旅游场所等购

136、买商品或享受店、宾馆、旅游场所等购买商品或享受服务，或向约定银行支取现金。服务，或向约定银行支取现金。二、银行卡卡的种类二、银行卡卡的种类按发卡机构：银行卡和非银行卡按发卡机构：银行卡和非银行卡按清偿方式：贷记卡和借记卡按清偿方式：贷记卡和借记卡按发卡对象：公司卡和个人卡按发卡对象：公司卡和个人卡按持卡人信誉：普通卡、金卡和白金卡按持卡人信誉：普通卡、金卡和白金卡按使用范围：国际卡和国内卡按使用范围：国际卡和国内卡 三、信用卡的运作三、信用卡的运作（一）基本当事人（一）基本当事人 发卡行发卡行 持卡人持卡人 特约商户特约商户 代办行代办行（二）申请与使用（二）申请与使用 申请申请 取款取款 消

137、费消费（三）挂失（三）挂失 四、国际信用卡组织四、国际信用卡组织维萨（维萨（VisaVisa）国际组织）国际组织万事达（万事达（MasterMaster）国际组织）国际组织美国运通公司美国运通公司大莱信用卡公司大莱信用卡公司 日本日本JCBJCB 第三节第三节 其他非贸易结算其他非贸易结算一、旅行支票一、旅行支票（一）旅行支票的概念和特点（一）旅行支票的概念和特点 旅行支票：旅行支票：银行或旅行社为便于旅银行或旅行社为便于旅游者安全携带和使用而发行的一种定额游者安全携带和使用而发行的一种定额支票支票 旅行支票的特点旅行支票的特点： 面额固定、多样；兑取方便；携带安面额固定、多样；兑取方便；携带

138、安全；挂失补偿全；挂失补偿（二）旅行支票的关系人（二）旅行支票的关系人 出票人出票人 发售人发售人 持票人持票人 兑付人兑付人 受让人受让人 （三）旅行支票的出售和代售（三）旅行支票的出售和代售（四）旅行支票的兑付（四）旅行支票的兑付 识别真伪识别真伪审核支付范围，有效期限审核支付范围，有效期限核对初签和复签核对初签和复签审查转让审查转让收取贴息和收回垫款收取贴息和收回垫款 二、旅行信用证二、旅行信用证( (一一) ) 旅行信用证的涵义与特点旅行信用证的涵义与特点 旅行信用证旅行信用证：银行为了便利旅客到：银行为了便利旅客到境外支付旅行用款而开出的一种信用证。境外支付旅行用款而开出的一种信用证

139、。开立旅行信用证时一般要求开证申请人开立旅行信用证时一般要求开证申请人预留印鉴，以便取款时核对。预留印鉴，以便取款时核对。旅行信用证的特点：旅行信用证的特点： 正本由开证申请人自己携带正本由开证申请人自己携带 旅行信用证是一种光票信用证旅行信用证是一种光票信用证 受益人可一次或多次支款受益人可一次或多次支款 应在有效期内使用应在有效期内使用( (二二) ) 兑付旅行信用证的手续兑付旅行信用证的手续 三、外币兑换业务三、外币兑换业务（一）外币兑换的含义（一）外币兑换的含义 外币兑换业务：银行办理外币现钞的兑外币兑换业务：银行办理外币现钞的兑入和兑出的业务入和兑出的业务（二）外币兑换的程序（二）外

140、币兑换的程序兑入外币兑入外币兑出外币兑出外币 四、侨汇四、侨汇( (一一) ) 侨汇的解付程序侨汇的解付程序侨汇的解付侨汇的解付侨汇收条的处理侨汇收条的处理（二）侨汇的转汇及解付的处理手续（二）侨汇的转汇及解付的处理手续侨汇的转汇侨汇的转汇解付时的处理手续解付时的处理手续转汇行收到解付行报单处理手续转汇行收到解付行报单处理手续第十二章第十二章 国际结算中的风险及风险控制国际结算中的风险及风险控制 国际结算中的风险类型及其识别国际结算中的风险类型及其识别 汇款及托收结算方式的风险与防范汇款及托收结算方式的风险与防范 信用证结算方式下的风险与防范信用证结算方式下的风险与防范 银行保函业务中的风险及

141、防范银行保函业务中的风险及防范 国际保理业务中的风险及防范国际保理业务中的风险及防范第一节第一节 国际结算中的风险类型及其识别国际结算中的风险类型及其识别 一、信用风险一、信用风险 受货风险受货风险 财务风险财务风险 国际结算方式选择风险国际结算方式选择风险 二、外汇风险二、外汇风险 外汇风险也称汇率风险，是指在一外汇风险也称汇率风险，是指在一定的国际经济交往中，因汇率变动，给定的国际经济交往中，因汇率变动，给外汇持有者带来的经济收益或经济损失外汇持有者带来的经济收益或经济损失 三、国家风险三、国家风险战争、国内动乱的风险战争、国内动乱的风险 兑换风险兑换风险 其他主权风险其他主权风险 四、欺

142、诈风险四、欺诈风险 第二节第二节 汇款及托收结算方式的风险与防范汇款及托收结算方式的风险与防范一、汇款结算方式下的风险及防范一、汇款结算方式下的风险及防范 （一）汇款结算方式下的风险类型（一）汇款结算方式下的风险类型信用风险信用风险欺诈欺诈 ( (二二) )汇款结算方式下的风险防范措施汇款结算方式下的风险防范措施 信汇方式中风险的防范信汇方式中风险的防范 票汇方式中风险的防范票汇方式中风险的防范 电汇方式中风险的防范电汇方式中风险的防范 二、托收结算方式下的风险及防范二、托收结算方式下的风险及防范 （一）托收结算方式下的风险类型（一）托收结算方式下的风险类型1 1、出口商面临的风险、出口商面临

143、的风险 市场风险市场风险信用风险信用风险业务风险业务风险货物损失风险货物损失风险保险方面的风险保险方面的风险地区习惯风险地区习惯风险 2 2、进口商面临的风险、进口商面临的风险 利率风险利率风险 汇率风险汇率风险物价风险物价风险 货物风险货物风险票据风险票据风险 （二）托收结算方式下的风险防范（二）托收结算方式下的风险防范认真选择客户，掌握客户资信情况认真选择客户，掌握客户资信情况合理控制交易额合理控制交易额慎做慎做D/AD/A慎用远期付款交单慎用远期付款交单谨慎选择代收行谨慎选择代收行应根据商品情况考虑结算方式应根据商品情况考虑结算方式及时了解进口国贸易及外汇管理规定及时了解进口国贸易及外汇

144、管理规定第三节第三节 信用证结算方式下的风险与防范信用证结算方式下的风险与防范一、信用证结算方式下的风险类型一、信用证结算方式下的风险类型( (一一) )出口商面临的风险出口商面临的风险 单证不符引起的拒付风险单证不符引起的拒付风险适用法律存在的争议风险适用法律存在的争议风险国家风险国家风险来自开证行的风险来自开证行的风险进口商信用不佳的风险进口商信用不佳的风险 ( (二二) )进口商面临的风险进口商面临的风险 出口商的信用风险出口商的信用风险（三（三) )开证行面临的风险开证行面临的风险 申请人的信用和信誉风险申请人的信用和信誉风险进出口商合谋欺诈进出口商合谋欺诈信用证及有关单据的风险信用证

145、及有关单据的风险 二、信用证结算方式下的风险防范二、信用证结算方式下的风险防范（一）出口结算的风险防范措施（一）出口结算的风险防范措施掌握开证行的资信掌握开证行的资信出口商谨慎签约出口商谨慎签约认真审证认真审证严格按信用证规定制单和交单严格按信用证规定制单和交单出口地银行严格审单出口地银行严格审单（二）进口结算的风险防范措施（二）进口结算的风险防范措施谨慎合理地制订信用证的条款谨慎合理地制订信用证的条款正确处理单据正确处理单据要求出口商提供银行保函或备用证要求出口商提供银行保函或备用证（三）融资风险的防范措施（三）融资风险的防范措施 第四节第四节 银行保函业务中的风险及防范银行保函业务中的风险

146、及防范一、银行保函业务中的风险类型一、银行保函业务中的风险类型来自受益人的风险来自受益人的风险来自申请人的风险来自申请人的风险来自反担保人的风险来自反担保人的风险来自保函条款本身的风险来自保函条款本身的风险 二、银行保函业务中的风险防范二、银行保函业务中的风险防范对保函中的担保金额要有明确限制对保函中的担保金额要有明确限制认真制定减额条款认真制定减额条款应列明确定的有效期应列明确定的有效期不开立可转让保函不开立可转让保函在索赔条款上，注意条款意义的表达在索赔条款上，注意条款意义的表达第五节第五节 国际保理业务中的风险及防范国际保理业务中的风险及防范一、国际保理业务中的风险类型一、国际保理业务中

147、的风险类型出口商的风险出口商的风险 保理商的风险保理商的风险 二、国际保理业务中的风险防范二、国际保理业务中的风险防范( (一一) )保理商的风险控制保理商的风险控制 做好对进出口商的资信调查做好对进出口商的资信调查 选择合适的保理类型选择合适的保理类型 签订好保理协议签订好保理协议 （二）出口商的风险控制（二）出口商的风险控制 严密合同质量条款，防止买方欺诈严密合同质量条款，防止买方欺诈 全面切实地履行合同全面切实地履行合同 第十三章第十三章 国际结算中的欺诈及其防范国际结算中的欺诈及其防范国际结算中常见的欺诈活动国际结算中常见的欺诈活动银行防范欺诈的措施银行防范欺诈的措施第一节第一节 国际

148、结算中常见的欺诈活动国际结算中常见的欺诈活动一、票据诈骗一、票据诈骗 利用假票据欺诈利用假票据欺诈 变造票据并使用变造票据并使用 使用作废票据使用作废票据冒用票据冒用票据二、信用证结算中的诈骗二、信用证结算中的诈骗伪造单据伪造单据伪造信用证伪造信用证软条款信用证软条款信用证 申请人与受益人合谋申请人与受益人合谋 三、备用信用证诈骗三、备用信用证诈骗四、信用卡诈骗四、信用卡诈骗 利用假证明骗取信用卡利用假证明骗取信用卡利用伪造手法仿制信用卡利用伪造手法仿制信用卡以非法手段冒名顶替进行诈骗以非法手段冒名顶替进行诈骗利用信用卡法律、法规漏洞作案利用信用卡法律、法规漏洞作案第二节第二节 银行防范欺诈的

149、措施银行防范欺诈的措施一、银行防范欺诈的措施一、银行防范欺诈的措施 加强捕捉各类信息加强捕捉各类信息建立更加科学的计算机网络运作体系建立更加科学的计算机网络运作体系建立和遵守规章制度，加强银行内部稽核建立和遵守规章制度，加强银行内部稽核严格审查信用证、保函的支付条款严格审查信用证、保函的支付条款慎重对待诈骗案慎重对待诈骗案二、法院禁止令二、法院禁止令 第十四章第十四章 国际银行间清算与支付体系国际银行间清算与支付体系支付系统概述支付系统概述支付系统中的基本问题支付系统中的基本问题电子化支付清算系统电子化支付清算系统 美国的支付清算体系美国的支付清算体系主要发达国家的支付体系主要发达国家的支付体

150、系国际性清算组织国际性清算组织 第一节第一节 支付系统概述支付系统概述 支付系统：是由支付系统：是由提供支付清算服务的提供支付清算服务的中介机构和实现支付中介机构和实现支付指令传送及资金清算指令传送及资金清算的专业技术手段共同的专业技术手段共同组成，用以实现债权组成，用以实现债权债务清偿及资金转移债务清偿及资金转移的一种金融安排，有的一种金融安排，有时亦称清算系统时亦称清算系统 一、支付系统的含义 二、支付系统的种类二、支付系统的种类 ( (一一) )按经营者身份的不同划分按经营者身份的不同划分 中央银行拥有并经营中央银行拥有并经营 私营清算机构拥有并经营私营清算机构拥有并经营 各银行拥有并运

151、行的行内支付系统各银行拥有并运行的行内支付系统 ( (二二) )按服务对象及单笔业务金额划分按服务对象及单笔业务金额划分 大额支付系统大额支付系统( (资金转账系统资金转账系统) ) 小额支付系统小额支付系统( (零售支付系统零售支付系统) )( (三三) )按服务的地区范围划分按服务的地区范围划分 境内支付系统境内支付系统 国际性支付系统国际性支付系统 第二节第二节 支付系统中的基本问题支付系统中的基本问题一、银行转账的原则一、银行转账的原则 银行票据是转移资金的重要工具银行票据是转移资金的重要工具 任何一笔收付，银行总是先借后贷任何一笔收付，银行总是先借后贷 同一银行的支票，内部转账；不同

152、银同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账行的支票，交换转账 二、支付系统的基本要素二、支付系统的基本要素 付款人付款人 付款人的开户行付款人的开户行 票据交换所票据交换所 收款人的开户行收款人的开户行 收款人收款人 三、票据交换、轧差、平衡原理三、票据交换、轧差、平衡原理四、国际支付体系的基本要素四、国际支付体系的基本要素 外币票据不能进入本币票据交换所外币票据不能进入本币票据交换所 跨国流动的票据，付款人或担当付款的人跨国流动的票据，付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行必须是所付货币清算中心的银行 外币存款账户一般开设在该外币的发行和外币存款账户一般开设在该外币的发行

153、和清算中心清算中心 付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。 三、保理服务的影响三、保理服务的影响 ( (一一) ) 对出口商的影响对出口商的影响 尽快收回资金，提高资金使用效率尽快收回资金，提高资金使用效率 转移风险转移风险 节省非生产性费用节省非生产性费用 获取有关信息获取有关信息 维护和提高出口商的资信维护和提高出口商的资信 增大出口成本增大出口成本 ( (二二) ) 对进口商的影响对进口商的影响 避免积压和占用资金避免积压和占用资金 简化进口手续简化进口手续第三节第三节 电子化支付清算系统电子化支付清算系统一、电子支付系统的发展阶段一、电子支付系统的

154、发展阶段银行内部系统与其他金融机构系统连银行内部系统与其他金融机构系统连银行计算机与其他机构计算机资金汇划银行计算机与其他机构计算机资金汇划通过网络终端向客户提供自助银行服务通过网络终端向客户提供自助银行服务 利用网络技术为公众提供自动扣款服务利用网络技术为公众提供自动扣款服务网上支付方式的发展网上支付方式的发展 二、电子支付系统的种类与功能、电子支付系统的种类与功能 ( (一一) )分支行联网系统即分支行联网系统分支行联网系统即分支行联网系统 ( (二二) )企业电子转账服务企业电子转账服务 ( (三三) )自动清算所的工作程序自动清算所的工作程序 ( (四四) )金融服务网络金融服务网络第

155、四节第四节 美国的支付清算体系美国的支付清算体系一、美国支付体系的特点一、美国支付体系的特点 ( (一一) )“纸交换纸交换”发展晚，发展晚，“电交换电交换” 早早 ( (二二) ) 支付、清算、结算金融中介多支付、清算、结算金融中介多 ( (三三) ) 支付工具和结算机制多支付工具和结算机制多 美元现金美元现金 存款账户存款账户 支票支票 预付卡预付卡 银行卡银行卡 自动清算所的借记与贷记自动清算所的借记与贷记 FEDWIREFEDWIRE和和CHIPSCHIPS资金转账资金转账 电子数据交换电子数据交换(EDI)(EDI)家庭银行家庭银行 ( (四四) ) 制约支付活动的法律框架以及监制约

156、支付活动的法律框架以及监控提供支付服务的金融机构的法规非常控提供支付服务的金融机构的法规非常复杂复杂 ( (五五) )技术革新和竞争促进了美国支付体技术革新和竞争促进了美国支付体系的现代化系的现代化 ( (六六) )美国金融市场规模巨大美国金融市场规模巨大二、二、FEDWIREFEDWIRE：联邦储备资金电划系统：联邦储备资金电划系统 是美国境内美元收付系统，属于美是美国境内美元收付系统，属于美国联邦储备委员会所有。联邦储备系统国联邦储备委员会所有。联邦储备系统于于19131913年建立，该体系即为美国的中央年建立，该体系即为美国的中央银行。将全国划分银行。将全国划分1212个联邦储备区，各个

157、联邦储备区，各区有一个联邦储备银行，另在区有一个联邦储备银行，另在2525个重点个重点城市设立了联储分行，各家商业银行在城市设立了联储分行，各家商业银行在联储分行开立存款准备金账户。该体系联储分行开立存款准备金账户。该体系的重要任务之一是为美国银行系统创建的重要任务之一是为美国银行系统创建统一的境内美元的支付清算设施统一的境内美元的支付清算设施 三、清算所同业支付系统三、清算所同业支付系统 ( (一一) )概况概况 清算所同业支付系统清算所同业支付系统(CHIPS)(CHIPS)，是，是一个由纽约清算协会拥有并运行的私营一个由纽约清算协会拥有并运行的私营支付系统。是作为替代纸票据清算的一支付系

158、统。是作为替代纸票据清算的一个电子系统个电子系统 ( (二二) )清算所同业支付系统的运行清算所同业支付系统的运行 第五节第五节 主要发达国家的支付体系主要发达国家的支付体系一、瑞士跨行清算系统一、瑞士跨行清算系统二、英镑清算系统二、英镑清算系统三、日本银行金融网络系统三、日本银行金融网络系统四、欧元实施后的欧洲支付系统四、欧元实施后的欧洲支付系统第六节第六节 国际性清算组织国际性清算组织一、环球银行金融电讯协会一、环球银行金融电讯协会是一个国际银行间非营利合作组织是一个国际银行间非营利合作组织( (一一) )直接、准确、快速、安全直接、准确、快速、安全( (二二) )标准统一，制度严格标准统

159、一，制度严格( (三三) )严密的、合理的机构设置，采用现严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络代化电脑设备与网络( (四四) )多样化、大众化的服务多样化、大众化的服务二、国际清算银行（二、国际清算银行（BISBIS）业务包括）业务包括购买或出售金币或金块购买或出售金币或金块 在各国中央银行保有自己的专项黄金在各国中央银行保有自己的专项黄金 接受各国中央银行的黄金托管接受各国中央银行的黄金托管 向各国中央银行贷款或借款向各国中央银行贷款或借款 转让汇票、支票或其他优等流动资产债券转让汇票、支票或其他优等流动资产债券购买或出售外汇及除股票以外的可转让证券购买或出售外汇及除股票以外的可

160、转让证券为各国中央银行取自本身营业的票据贴现，为各国中央银行取自本身营业的票据贴现，凭取自本身营业的票据向各国中央银行再贴凭取自本身营业的票据向各国中央银行再贴现现在各国中央银行开立并保有往来或存款账户在各国中央银行开立并保有往来或存款账户 接受有关存款接受有关存款第十五章第十五章 国际金融机构和国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算外国政府贷款的支付结算 国际金融机构贷款及支付结算国际金融机构贷款及支付结算政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算日本政府对外贷款的结算日本政府对外贷款的结算其他外国政府贷款及支付结算其他外国政府贷款及支付结算 第一节第一节 国际金融机构贷款及支付结算国际金融机构贷

161、款及支付结算一、世界银行贷款一、世界银行贷款 包包括括国国际际复复兴兴开开发发银银行行(IBRD)(IBRD)及及其其附附属属机构国际开发协会机构国际开发协会(IDA)(IDA)的贷款的贷款 二、世行贷款的支付方式二、世行贷款的支付方式 ( (一一) )周转金支款周转金支款( (提款提款) ) 周转金支款的结算方式既可使用信用周转金支款的结算方式既可使用信用证，也可办理银行托收和汇款。证，也可办理银行托收和汇款。 ( (二二) )特别承诺请款特别承诺请款 结算方式大多采用信用证方式，也有结算方式大多采用信用证方式，也有付款保函方式付款保函方式 三、亚行贷款三、亚行贷款 亚行贷款的支付方式有四种

162、：亚行贷款的支付方式有四种： ( (一一) )偿付办法偿付办法 ( (二二) )定额备用金定额备用金 ( (三三) )直接支付办法直接支付办法 ( (四四) )承付办法承付办法 第二节第二节 政府贷款及支付结算政府贷款及支付结算一、政府贷款的性质一、政府贷款的性质 政府贷款是具有官方经济开发政府贷款是具有官方经济开发 援助性质的优惠贷款援助性质的优惠贷款 二、赠予成分及其计算公式二、赠予成分及其计算公式 赠予成分赠予成分(Grant E1ement(Grant E1ement，GE)GE)是根据是根据贷款的利率、偿还期限、每年偿还次数、贷款的利率、偿还期限、每年偿还次数、宽限期和综合贴现率等数

163、据计算出来用宽限期和综合贴现率等数据计算出来用以衡量贷款优惠程度的综合性指标，通以衡量贷款优惠程度的综合性指标，通常用百分比表示，即贷款面值超过偿还常用百分比表示，即贷款面值超过偿还总额按综合贴现率折成现值的差额所占总额按综合贴现率折成现值的差额所占贷款面值的百分比贷款面值的百分比三、政府贷款的种类三、政府贷款的种类 ( (一一) )无息贷款无息贷款 ( (二二) )计息贷款计息贷款 ( (三三) )现汇贷款现汇贷款 ( (四四) )商品贷款商品贷款 ( (五五) )与项目相结合的贷款与项目相结合的贷款 ( (六六) )政府混合贷款政府混合贷款 四、政府贷款的条件四、政府贷款的条件 ( (一一

164、) )政府贷款的标的货币金额政府贷款的标的货币金额 ( (二二) )政府贷款的利息与利率政府贷款的利息与利率 ( (三三) )政府贷款的费用政府贷款的费用 管理费管理费 承担费承担费( (四四) )政府贷款的期限政府贷款的期限 贷款的用款期贷款的用款期 贷款的宽限期贷款的宽限期 贷款的偿还期贷款的偿还期 ( (五五) )政府贷款的采购限制政府贷款的采购限制一、日本海外经济协力一、日本海外经济协力 基金贷款（基金贷款（OECFOECF）概述）概述二、二、OECFOECF贷款的支付结算步骤贷款的支付结算步骤三、黑字还流贷款三、黑字还流贷款四、黑字还流贷款的支付结算四、黑字还流贷款的支付结算第四节第四节 其他外国政府贷款及支付结算其他外国政府贷款及支付结算一、外国政府贷款的方式一、外国政府贷款的方式预付订金后，其余使用政府贷款预付订金后，其余使用政府贷款外国政府为本国银行出口信贷担保和贴补外国政府为本国银行出口信贷担保和贴补混合贷款混合贷款 二、支付结算二、支付结算 ( (一一) )对进口方贷款的支付结算对进口方贷款的支付结算 ( (二二) )卖方信贷的支付结算卖方信贷的支付结算再见！